авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 8 | 9 || 11 |

«ПАРУС - Бюджет Версия 8 Модуль "Бухгалтерский учет" Руководство пользователя Москва • 2005 2 ...»

-- [ Страница 10 ] --

Параметры, задаваемые пользователем на форме:

Тип документа-основания;

Номер документа-основания;

Дата документа-основания;

Склад "От кого";

Склад "Кому";

Суммы по бухгалтерской и по управленческой оценке. по записям спе цификации - "Сумма в эквиваленте (БО)" и "Сумма в эквиваленте (УО)".

Параметры инициализации спецификации внутреннего доку мента Спецификация создаваемого внутреннего документа инициализируется, исходя из содержания выделенных строк оборотной ведомости, и заполня ется из следующих источников:

Из заголовка внутреннего документа - Внутренний документ;

Из строки оборотной ведомости:

Номенклатура;

Номер партии;

Дата поступления;

Валюта;

Количество(по документам) ("Количество остатка на конец периода (БО)");

Глава 13. Оборотные ведомости движения средств и материальных ценностей Количество(фактическое) ("Количество остатка на конец периода (БО)");

Цена в валюте (БО);

Цена в валюте (УО);

Цена в эквиваленте (БО);

Цена в эквиваленте (УО);

Переносятся из строки оборотной ведомости:

Сумма в валюте (БО) = "Сумма остатка на конец периода в валюте (БО)";

Сумма в валюте (УО) = "Сумма остатка на конец периода в валюте (УО)";

Сумма в эквиваленте (БО) = "Сумма остатка на конец периода в ба зовой валюте (БО)";

Сумма в эквиваленте (УО) = "Сумма остатка на конец периода в ба зовой валюте (БО)".

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО ДВИЖЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Эта оборотная ведомость предназначена для контроля движения средств по Пункт меню:

синтетическим счетам, имеющим типовую форму аналитического учета 4 и 4c Функции | Оборотные "Денежные средства...". Каждая ее строка формируется для уникального соче ведомости | тания синтетического счета, ПБЕ и валюты. То есть для каждого счета По движению формируется по одной записи на каждый вид валюты, остатки и обороты денежных средств которой зарегистрированы в период формирования ведомости.

Количество строк ведомости соответствует количеству дней (входящих в заданный период формирования ведомости), в которых зарегистрированы обороты по счету. Для валютных счетов (на один и тот же день) может быть сделано несколько записей – на каждую валюту.

Формируя каждую строку ведомости, Система рассчитывает остатки средств на начало дня, обороты по дебету и кредиту за день, а также остат ки средств на конец дня.

Рассмотрим особенности формирования ведомости, относящиеся к случаю, когда период формирования охватывает несколько учетных периодов.

Первая особенность относится к образованию остатка на начало дня первой (наиболее ранней) записи ведомости. Проявляется эта особен ность тогда, когда дата первой операции и дата начала периода форми рования ведомости относятся к разным учетным периодам.

Глава 13. Оборотные ведомости движения средств и материальных ценностей Остаток денежных средств на начало дня, когда состоялась первая операция, Система извлекает из регистра остатков средств по счетам. Будет использован Если остаток остаток не на учетный период начала периода формирования, а на учетный средств на какой-то учетный период не период, соответствующий первой (попавшей в период формирования) опе зарегистрирован, то рации с денежными средствами по данному счету.

это равноценно реги страции нулевого Вторая особенность состоит в том, что при формировании первой записи остатка.

за каждый следующий учетный период Система использует в качестве ос татка на начало дня остаток на конец дня последней записи предыдуще го периода. Возможные расхождения этого остатка с остатками средств по счетам на начало нового периода не контролируются.

Намеренно возьмем пример, где данные регистра остатков средств противоречат данным хозяйственных операций. Пусть формируется оборотная ведомость по счету 130 "Касса" за период с 1 января по 22 апреля. В регистре остатков средств имеются данные на февраль (1000 руб.) и апрель (2000 руб.). В журнале учета хозяйственных операций имеются 4 проводки по счету 130:

Дата Приход Расход 05.02.00 24.02.00 10.03.00 20.04.00 В оборотной ведомости Система сделает записи со следующими данными:

Остаток на на- Дата Приход/ Остаток на на- Остаток на чало 5 февраля Расход чало дня конец дня равен 1000 руб. 05.02.00 5000 1000 несмотря на то, 24.02.00 –200 6000 что остаток на 10.03.00 –750 5800 начало периода 20.04.00 33 5050 формирования ведомости равен нулю.

Остаток на начало 10 марта равен остатку на конец февраля несмотря на то, что остатки средств не были перенесены на март.

Остаток на начало 20 апреля равен остатку на конец марта несмотря на то, что остаток средств на апрель равен 2000 руб.

Примечание. Для того чтобы ведомость полно отражала обороты денеж ным средствам по валютным счетам, необходимо в конце учетного периода делать переоценку валютных активов и пассивов.

Глава 14. Подготовка отчетных документов Работая практически с любым разделом Системы, Вы можете создавать и печатать отчетные документы. Так, работая с разделом документов, Вы можете распечатать журнал их регистрации, а работая с журналом учета хозяйственных операций, Вы можете получить распечатку этого журнала. Из инвентарной картотеки можно получить отчет обо всей инвентарной картотеке (инвен тарную книгу), ведомость начисления износа за любой учетный период.

Кроме того, в Системе существуют разделы, специально предназначенные для подготовки отчетных документов. Работе с этими разделами и посвящена данная глава.

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ Известно, что баланс предприятия не имеет единой для всех предприятий, раз и навсегда установленной формы. В зависимости от типа предприятия, его рода деятельности и т.п., форма баланса может несколько изменяться.

Поэтому при проектировании Системы было принято решение не создавать для формирования баланса специализированный раздел, а использовать меха низм табличных приложений. Подробнее о табличных приложениях речь пойдет ниже в этой главе, в разделе "Табличные приложения". Поскольку табличные приложения представляют собой таблицы Microsoft Excel, на строить приложение для составления баланса, отвечающего потребностям Вашего предприятия, не составит труда для любого пользователя, знакомого с Microsoft Excel. В то же время, табличные приложения имеют прямую связь с базой данных Системы, а потому, однажды настроив приложение, Вы избав ляетесь от необходимости ручного ввода данных в бланк баланса. Всю работу по подготовке отчета Система возьмет на себя.

Для формирования и печати баланса:

1. Выберите пункт главного меню Отчеты | Табличные приложения. На экран будет выведено окно просмотра дерева табличных приложений.

2. Выберите курсором табличное приложение "Баланс", а в нем таблицу "Баланс".

3. Для запуска Excel и открытия выбранной таблицы воспользуйтесь пунк том контекстного меню Работа с таблицей Microsoft Excel.

Глава 14. Подготовка отчетных документов 4. Оказавшись в окне Microsoft Excel, в котором отображена соответст вующая таблица, откорректируйте условия обсчета Баланса. Практиче ски, в частой корректировке нуждаются только дата начала и дата окон чания периода, за который составляется Баланс. Даты задаются на осо бом листе44 "Настройки". Для даты начала там отведена ячейка A1, а для даты окончания – ячейка A2.

Если в параметрах Excel установлен режим автоматического обсчета табли цы, то значения отчетных показателей обновятся автоматически. Про пустите пункт 5.

Примечание. Режим обсчета таблицы задается переключателем "Вычисления" вкладки "Вычисления" формы, открывающейся пунктом меню Excel Сер вис | Параметры.

5. Если в параметрах Excel установлен режим ручного обсчета таблицы, то обсчитайте ее. Для этого или нажмите клавишу 9, или воспользуйтесь кнопкой "Пересчет листа" вкладки "Вычисления" формы, открывающейся пунктом меню Excel Сервис | Параметры.

6. Отпечатайте отчет средствами Excel или сохраните его в xls-файле. За кройте Excel и вернитесь в Систему.

Кроме самого баланса Вам могут понадобиться приложения к нему. При ложения к балансу также готовят табличными приложениями Системы.

ЖУРНАЛ-ГЛАВНАЯ/ГЛАВНАЯ КНИГА В этом разделе Вы можете получить отчеты двух видов: "Журнал Главная" Пункт меню:

Отчеты | или "Главная книга". В отчете "Журнал-Главная " данные бухгалтерских Журнал-Главная/ проводок отражаются в разрезе мемориальных ордеров, в отчете " Главная Главная книга книга" данные бухгалтерских проводок отражаются в разрезе журналов операций.

Вид отчета определяется настройкой Системы Файл I Сервис I Параметры I Мемориальные ордера I "Версия Бюджетной инструкции".

Отчет можно сформировать за любое число учетных периодов, задаваемых в условиях формирования отчета. Остаток средств на начало периода Система извлекает из списка остатков средств по счетам, а обороты по рассчитывает на основании списка хозяйственных операций.

Относя проводки к ордерам/журналам операций, Система исходит из того, что каждая проводка должна быть отражена в каком-то ордере/журнале операций.

Система или использует номер ордера/журнала операций, который может быть явно задан в проводке, или распределяет проводки по орде рам/журналам операций, пользуясь привязкой счетов к ордерам/журналам операций в плане счетов. Если при формировании отчетов "Мемориальные ордера/Журналы операций" может оказаться, что одна проводка оказалась отраженной в двух мемориальных ордерах/журналах операций, то в отчете "Журнал-Главная/Главная книга" этого случиться не может. Одна проводка Лист документа Excel – это раздел документа, который можно открыть выбором ярлыка в нижней части окна Excel. На ярлыке написано наименование листа.

Глава 14. Подготовка отчетных документов может быть отнесена здесь только к одному ордеру/журналу операций. Если счета проводки укажут на разные ордера/журналы операций, то будет учте но еще и значение характеристики "Приоритет" соперничающих орде ров/журналов операций из словаря "Ордера". Будет выбран ордер/журнал операций с меньшим "приоритетом".

Отчет "Журнал-Главная" Для формирования отчета:

1. Установите настройку Системы Файл I Сервис I Параметры I Мемори альные ордера I "Версия Бюджетной инструкции" – "107н".

2. Выберите пункт главного меню Отчеты | Журнал-Главная/Главная книга. На экран будет выведена форма для задания параметров форми рования отчета:

3. Задайте условия формирования отчета. Сформировав отчет, Система откроет окно Crystal Reports и отобразит в нем текст отчета.

Условия формирования отчета содержат несколько флажков, включающих консолидацию (объединение) данных. Консолидация возможна по субсчетам, по мемориальным ордерам, по группам счетов (записям одноименного слова ря). При консолидации данных по субсчетам можно поставить дополни тельное условия, что если счет будет иметь типовую форму учета 5, 6, или 8, то консолидация должна производиться в пределах каждой типовой формы учета.

Глава 14. Подготовка отчетных документов Отчет может быть полным или итоговым. В полном варианте отчета одна за пись соответствует оборотам по одному ордеру за один день. Сумма оборота детализируется оборотами по дебету и кредиту счетов, отнесенных к орде ру. Итоговой информацией (присутствующей и в полном варианте отчета) являются не только итоговые обороты (с детализацией по счетам), но и ос татки на начало и конец периода формирования отчета.

Отчет "Главная книга" Для формирования отчета:

1. Установите настройку Системы Файл I Сервис I Параметры I Мемори альные ордера I "Версия Бюджетной инструкции" – "70н".

2. Выберите пункт главного меню Отчеты | Журнал-Главная/Главная книга. На экран будет выведена форма для задания параметров форми рования отчета:

3. Задайте условия формирования отчета. Сформировав отчет, Система откроет окно Crystal Reports и отобразит в нем текст отчета.

КАССОВАЯ КНИГА В отчете "Кассовая книга" отражаются все операции по счету, для которого Пункт меню:

Отчеты | в плане счетов задана типовая форма аналитического учета 4с "Денежные Кассовая книга средства (наличные)". Для каждой приходной и расходной операции при водится плательщик или получатель, корреспондирующий счет. Кроме оборо тов, в отчете отражаются остатки средств по счету на начало и конец ана лизируемого периода.

Кассовую книгу можно сформировать за любой отрезок времени. Кроме от четного периода, в условиях формирования отчета можно задать два счета:

для бюджетных и внебюджетных средств, причем задание только первого счета обязательно.

Если задать только счет учета бюджетных средств, то будет сформиро вана кассовая книга по форме КО-4.

Глава 14. Подготовка отчетных документов Если задать оба счета, то будет сформирована кассовая книга по форме №440, где для прихода и расхода по счету внебюджетных средств отве дены отдельные колонки отчета.

Если какой-то заданный счет является валютным, то в условиях формирования отчета необходимо задать определенную валюту. При проведении операций в разных валютах по каждой валюте ведут свою кассовую книгу.

Форма условий формирования отчета имеет поле-флажок "Учитывать ос татки 'в том числе на зарплату'". Если флажок установить, то показатель "В том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипен дии" (раздельно для бюджетных и внебюджетных средств) отчета будет за полнен. Система подсчитает этот показатель по остаткам и оборотам за данных счетов в сочетании с любыми аналитическими расширениями по рядка, назначенного для учета зарплаты. Что это за порядок? Напомним, что в плане счетов любой порядок аналитики каждого из счетов может быть связан с любым разделом Системы. Так вот, если при формировании отчета окажется, что имеются учетные данные по аналитике заданного сче та и порядок одного из аналитических счетов связан со словарем "Виды на числения/удержания", то учетные данные будут отнесены в кассовой книге на зарплату. В отчете приводится итоговая сумма "на зарплату" – по всем таким аналитическим счетам.

КАРТОЧКА КАССОВЫХ РАСХОДОВ. КНИГИ КАССОВЫХ, ЦЕЛЕВЫХ И ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ В отчете "Карточка кассовых расходов" отражаются остатки и обороты по од Пункт меню:

Отчеты | ному из счетов, для которого в плане счетов установлены типовая форма учета Карточка "Денежные средства" и форма дополнительного отчета "Книга кассовых кассовых расходов". Данные в отчете детализируются по аналитическим счетам од расходов ного из порядков – это порядок, связанный при настройке плана счетов со словарем "Экономическая классификация" (такая связь обязательна). Отчет можно составить только за один учетный период. В отчете отражаются также данные сметы расходов.

В отчете приводятся данные по дебету счета (графа "Восстановлено"), и по кредиту счета (графа "Произведено"). От обычных данных по дебету и кредиту счета они отличаются тем, что при подсчете оборотов Система игнорирует проводки к корреспонденции со счетами, помеченными в плане счетов при знаками "Исключить расходы их произведено" и "Исключить из восстановле но". А остатки Система извлекает из особого учетного регистра, войти в ко торый можно из списка остатков средств по счетам через пункт контекст ного меню Остатки кассовых расходов.

Одна запись отчета соответствует (в зависимости от условий формирования отчета) или календарному дню, или аналитическому счету порядка, связанного со словарем "Экономическая классификация".

Записи отчета перемежаются итоговыми суммами оборотов "восстановлено расходов" и "произведено расходов" за учетный период и с начала года, а так же данными по смете расходов.

Для формирования карточки кассовых расходов надо заполнить форму редак тирования параметров формирования карточки.

Глава 14. Подготовка отчетных документов Если сопроводить счет комбинацией аналитических счетов, то в отчете будут отражены данные только по этим счетам. Если аналитические счета какого-то уровня не задать, то в отчете будут отражены данные по всем аналитическим счетам. Но в любом случае отчетные данные будут де тализированы по счетам порядка, связанного со словарем "Экономическая классификация".

Числом "Сворачивать код до... символов" задают требуемую детали зацию в отчете данных по статьям экономической классификации. Если задать число n меньше 6, то все расходы по аналитическим счетам, коды которых совпадают по первым n символам, будут объединены в отчете.

Список "По смете" определяется вывод при формировании отчетов сумм значений полей сметы "Лимит на …(заданный месяц) бюджетных обязательств" или "Объем на …(заданный месяц) бюджетных ассигно ваний" за все месяцы с начала года по заданный в условиях формирова ния месяц (учетный период) включительно.

Внимание: при задании параметров формирования отчета "Карточка кас совых расходов" значение мнемокода подразделения балансовой единицы (ПБЕ) является обязательным параметром для ввода. ПБЕ может быть за дано только одно, в том числе и пустое (символ "Пусто" из настроек Сис темы - (), при необходимости уточнения см. значение параметра [Файл | Сервис | Параметры | Параметры] 3 EmptySymb МАСКА ОТБОРА ПУСТЫХ ЗНАЧЕНИЙ (ОТБОР)):

Если ПБЕ задано, то по разделу "Смета расходов" отбираются записи с этим значением, по журналу хозяйственных операций отбираются про водки, имеющие в дебете или кредите заданное ПБЕ, и из таблицы "Ос татки кассовых расходов" раздела "Остатки средств по счетам" - дебе товые и кредитовые остатки с этим ПБЕ;

Глава 14. Подготовка отчетных документов Если задано пустое ПБЕ, то по разделу "Смета расходов" отбираются сметы с пустым значением ПБЕ, а при отборе проводок и остатков ПБЕ не учитывается.

Отчет "Книга кассовых расходов" формируется за один учетный период по Пункт меню:

Отчеты | тем же счетам, что и карточка кассовых расходов. Произведенные и вос Книга кассовых рас становленные расходы детализированы здесь до хозяйственных операций ходов (в отличие от варианта "Накопительной по дате" карточки кассовых расхо дов, существовавшей в прежних модификациях Системы). И здесь имеются графы для суммы расходов по смете.

В условиях формирования книги кассовых расходов можно задать комби нацию аналитических счетов (выполняющих роль условий отбора) и тип отчета (полный или итоговый). Итоговая информация присутствует и в полном отчете.

Двухпозиционным переключателем выбора параметров "По смете" опреде ляется вывод при формировании отчетов сумм значений полей сметы "Ли мит на …(заданный месяц) бюджетных обязательств" или "Объем на …(заданный месяц) бюджетных ассигнований" за все месяцы с начала года по заданный в условиях формирования месяц (учетный период) включи тельно.

Внимание: при задании параметров формирования отчета "Книга кассовых расходов" значение мнемокода подразделения балансовой единицы (ПБЕ) является обязательным параметром для ввода. ПБЕ может быть задано только одно, в том числе и пустое (символ "Пусто" из настроек Системы (), при необходимости уточнения см. значение параметра [Файл | Сервис | Параметры | Параметры] 3 EmptySymb МАСКА ОТБОРА ПУСТЫХ ЗНАЧЕНИЙ (ОТБОР)):

Если ПБЕ задано, то по разделу "Смета расходов" отбираются записи с этим значением, по журналу хозяйственных операций отбираются про водки, имеющие в дебете или кредите заданное ПБЕ, и из таблицы "Ос татки кассовых расходов" раздела "Остатки средств по счетам" - дебе товые и кредитовые остатки с этим ПБЕ;

Если задано пустое ПБЕ, то по разделу "Смета расходов" отбираются сметы с пустым значением ПБЕ, а при отборе проводок и остатков ПБЕ не учитывается.

Отчеты "Книга целевых расходов" и "Книга фактических расходов" форми Пункты меню:

Отчеты | руются по одному счету и за один учетный период. Форма условий форми Книга целевых рас рования этих отчетов и форма печати подобны форме условий и форме печа ходов ти для карточки кассовых расчетов.

и Отчеты | Книга фак В отчете "Книга целевых расходов" отражаются остатки и обороты по од тических расходов ному из счетов (раздельно по дебету и по кредиту), для которого в плане счетов установлена форма дополнительного отчета "Книга целевых расхо дов". Дебетовые обороты и остатки указываются в графе "восстановлено", а кредитовые – в графе "произведено".

В отчете "Книга фактических расходов" отражаются остатки и обороты по одному из счетов, для которого в плане счетов установлена форма допол нительного отчета "Книга фактических расходов".

Все данные разбиваются по аналитике заданного счета того порядка, на ко торый назначен словарь "Экономическая классификация" (ЭКР). Дополни тельная детализация задается в диалоге формирования.

Глава 14. Подготовка отчетных документов ОТЧЕТЫ ПО ОРДЕРАМ И ЖУРНАЛАМ ОПЕРАЦИЙ Раздел "Отчеты по ордерам и журналам операций" предназначен для форми Пункт меню:

Отчеты | рования специальных форм отчетов, детально отражающих данные бухгалтер Отчеты по ордерам ского учета в бюджетных организациях и которые могут быть назначены сче и журналам там, зарегистрированным в Плане счетов.

операций Каждый мемориальный ордер/журнал операций характеризуется наименова нием и стандартным числовым номером, указывающими на тип орде ра/журнала операций и дополнительным номером (цифровым и/или буквен ным), набранным пользователем в соответствующем поле и составляющим вместе с типом номера значение мнемокода ордера/журнала операций.

Внимание:

--- словарь "Ордеры и журналы операций" содержит перечень используемых поль зователем типов ордеров (мемориальных ордеров), регистрируемых в Системе в со ответствии с требованиями инструкции 107н и перечень используемых пользовате лем типов журналов операций, регистрируемых в Системе в соответствии с требо ваниями инструкции 70н. Соответственно, каждый ордер/журнал операций в каче стве одного из параметров учета в указанном разделе имеет значение кода принад лежности к инструкции ("107н"/"70н") и номер из соответствующего перечня;

--- при формировании отчетов по мемориальным ордерам/журналам операций Сис тема предоставляет пользователю возможность выбора конкретного мемориального ордера/журнала операций, в соответствии с которым будет формироваться отчет, причем этот выбор осуществляется в рамках ордеров или журналов операций пользователю предоставляется конкретная форма редактирования параметров отче та, что осуществляется установкой в разделе Файл I Сервис I Параметры I раздел Мемориальные ордера I "Версия бюджетной инструкции" - "107н" или "70н", определяющей вызов формы "Мемориальные ордера" или формы "Журналы операций".

В отчете категории "мемориальные ордера/журналы операций" отражаются данные бухгалтерских проводок, имеющих признак принадлежности к мемо риальному ордеру/журналу операций с определенным номером. В одном отче те отражаются данные по одному мемориальному ордеру/журналу операций за один месяц.

Напомним, что привязка проводки к тому или иному ордеру/журналу опера ций может быть задана при регистрации проводки явно. Но такую возмож ность используют в исключительных случаях. Обычно при регистрации про водки номер ордера/журнала операций оставляют неопределенным. Связь про водки с тем или иным ордером/журналом операций устанавливается только в момент формирования ордера/журнала операций. Решение принимается Систе мой на основании настройки плана счетов, где каждый счет может быть привя зан к определенному ордеру/журналу операций.

Вторые записи мемориальных ордеров Как и номер мемориального ордера, номер записи является параметром бух галтерской проводки. Номер записи можно при регистрации проводки оста вить неопределенным – этим самым Вы доверите Системе распределение обо ротов между первой и второй записями ордера.

При формировании мемориального ордера Система анализирует характери стики обоих счетов проводки по данным словаря "План счетов". В этом слова ре каждому счету может быть поставлен в соответствие мемориальный ордер.

Если хотя бы один счет проводки указывает на ордер, то обороты проводки будут отражены в первой записи этого ордера.

Глава 14. Подготовка отчетных документов Если ни один из счетов проводки не указывает ни на один из ордеров, Система попытается отразить оборот второй записью в ордере. Поиск этого ордера ве дется по-разному для первой и последующих проводок обрабатываемой хозяй ственной операции.

Если связь первой проводки с ордером не устанавливается, то Система Смотрите об этом также в главе 2 – в просматривает последующие проводки операции, пока не встретит про описании словаря водку, связь которой с первой записью какого-либо ордера устанавлива "Ордера". ется. Первая проводка будет отнесена к этому ордеру, но второй записью.

Если обрабатывается вторая или последующие проводки, то Система пытается отнести проводку второй записью на ордер, на который ука зывает предшествующая в текущей операции проводка.

И наконец, если не устанавливается связь с первой или второй записью како го-либо ордера, то Система отразит проводку в первой записи специально го ордера, имеющего признак "по умолчанию". Таким образом, каждая проводка оказывается отраженной в каком-либо ордере. Если два счета проводки указывают на разные ордера, то проводка может оказаться отра женной в обоих ордерах.

При формировании мемориальных ордеров данные проводок, отнесенных ко "второй записи", будут отражены в специальных графах отчета.

Каждый ордер может быть напечатан по одной из двух форм представления:

По форме, соответствующей альбому форм бухгалтерской документа ции для учреждений и организаций, состоящих на бюджете. Эти формы, традиционно используемые при ручном ведении учета, неудобны для систем автоматизации из-за большой (даже чрезмерной) ширины. Печа тать такие отчеты приходится фрагментами (полосами), а отпечатанные фрагменты склеивать. В условиях формирования отчета ордера такой формы названы бланками.

По форме, более подходящей для машинной обработки. В условиях формирования отчета, ордера такой формы названы машинограммами.

Сертификат Министерства финансов допускает использование таких форм. Для формирования машинограммы необходимо задать еще сте пень полноты данных, предельный уровень аналитики, отражаемой в отчете, и валюту. В отчете могут быть отражены суммы или в валюте операций, или пересчитанные в любую другую валюту (не обязательно базовую).

Сводные мемориальные ордера Отчет "Сводные мемориальные ордера" является сводом мемориальных ордеров, совпадающих по числовому номеру, но отличающихся дополни тельными номерами (символьными окончаниями). Этот отчет формируется так же, как обычный мемориальный ордер, только в условиях формирова ния ордера надо установить флажок "Сводный отчет по мемориальным ор дерам". Для некоторых номеров мемориальных ордеров этот флажок не доступен. Сводные мемориальные ордера формируются только по форме "машинограмма".

Глава 14. Подготовка отчетных документов Мемориальные ордера: формирование отчетов (инструкция 107н) Форма ввода и редактирования характеристик формирования отчета по ме мориальному ордеру, зарегистрированному и учитываемому Системой в рамках требований инструкции 107н, вызывается пользователем при уста новке в разделе Файл I Сервис I Параметры I Мемориальные ордера I "Версия Бюджетной инструкции" - "107н".

1. Из предлагаемого системой перечня мемориальных ордеров пользова тель выбирает необходимый тип ордера (кроме ордеров 5 и 15 типов ведомостей по зарплате и по расчетам с родителями - сведения по кото рым включаются в Главную и Кассовую книги, но отчеты по которым Системой не формируются).

Обратите внимание: для ордеров типов 1, 2, 3, 6, 7 и 8 (которые могут быть на значены только одному счету) Система по "Плану счетов" определяет, назначен ли уже этот ордер какому-либо счету и выводит номер и наименование этого счета вместе с мнемокодом ордера;

если счет не назначен - поле возле мнемоко да остается незаполненным.

2. Задаются параметры формирования отчета по выбранному МО. По скольку характеристики отчетов по МО различных типов отличаются, различны и параметры формирования отчетов. Поэтому некоторые поля этой вкладки доступны для заполнения не всегда, а лишь при формиро вании отчета по МО определенного типа. Кнопка "Печать" доступна, только если в окне заданы все необходимые параметры формируемого отчета.

Задавая параметры формируемого ордера, следует соблюдать определен ные требования:

для МО любого типа - обязательно выбрать учетный период (месяц), на который должен быть сформирован мемориальный ордер;

ни один из отчетов по ордерам не будет сформирован, пока этот параметр не задан;

Глава 14. Подготовка отчетных документов для МО любого типа - при необходимости задать подразделение балан совой единицы, для которого пользователь желает получить отчет;

при этом в отчет будут включены проводки, хотя бы в одном из счетов ко торых значение ПБЕ совпадает с заданным;

этот параметр не является обязательным, и если ПБЕ не заданы, отчет формируется по всем ПБЕ, зарегистрированным в Системе;

для ордера типа 8 - обязательно задать номер корреспондирующего сче та (счета, на дебет которого был отнесен возврат неиспользованных сумм аванса);

для ордера типа 13 - при необходимости указать (выставив флаг в соот ветствующем поле), должна ли при формировании отчета проводиться проверка по ЭКР (экономической классификации расходов);

Проверка по ЭКР При формировании отчета по мемориальному ордеру типа 13 в форме "Бланк" по аналитическим счетам (являющимся дебетуемыми в проводке, отобранной по данному ордеру), которым назначен словарь ЭКР (экономической классифи кации расходов), суммы оборотов по дебету в отчете учитываются раздельно по каждому аналитическому счету этого порядка.

При этом, если в окне формирования отчета отмечен признак (выставлен флаг в одноименном поле) "Проверять аналитику по ЭКР", Система сформирует и в отдельном окне продемонстрирует список аналитических счетов (являющихся дебетуемыми в проводке, отобранной по данному ордеру), которым словарь ЭКР не назначен.

Если признак не отмечен (флаг не выставлен), такой список не создается.

При формировании отчета в форме "бланк" по этому ордеру тип записи не учи тывается – то есть проводки, включенные в ордер как первой, так и второй за писью - учитываются по форме "первой" записи. При формировании отчета в форме "машинограмма" тип записи учитывается стандартным образом.

для ордеров типа 1, 2, 3, 6, 7 и 8 - при необходимости указать (выставив флажок в соответствующем поле), должен ли формироваться сводный отчет по ордеру;

для МО любого типа - выбрать форму представления отчета: бланк или машинограмма;

при этом:

если выбрана форма отчета "Машинограмма":

а) активизируется поле "Валюта", в котором может быть задана ва люта, в которой будут представлены суммы в формируемом ордере:

валюта счета или базовая (национальная);

б) активизируются поля "Вид отчета", в котором может быть указан полный либо один из сокращенных вариантов формирования отче та;

в) активизируется поле "Уровень аналитики", в котором уровень аналитики, вплоть до которого аналитика будет раскрыта в форми руемом ордере (так, если Вы укажете 3-й уровень, в ордере будут представлены аналитики 1,2 и 3-го уровней).

если выбрана форма отчета "Бланк":

а) активизируется группа полей "Документы", где могут быть зада ны типы документов, которые при формировании отчета по МО ти Глава 14. Подготовка отчетных документов па 8 в виде "Бланк" будут использованы в качестве документов подтверждений хозяйственных операций (раздельно для авансового отчета, приходного и расходного кассовых ордеров).

Обратите внимание: для реализации этой функции необходима предвари тельная настройка шаблонов отчетов в программе Crystal Reports.

Сводный отчет по мемориальному ордеру Если в окне формирования отчета отмечен признак (выставлен флаг) "Сводный отчет по мемориальному ордеру", Система сформирует сводный отчет. Эта возможность предусмотрена для ордеров типа 1, 2, 3, 6, 7 и 8.

Такой отчет является сводом отчетов по МО, имеющим один основной но мер (тип), но отличающимся дополнительными номерами. В сводный отчет включаются данные всех проводок, отнесенных к этим МО.

Если флаг не выставлен, сводный отчет не будет сформирован.

Сводный отчет по МО всегда выполняется в форме "машинограмма". При этом:

1. Для сводных отчетов по ордерам типа 1, 2 и 3:

В заголовок отчета включаются сведения о типе и наименовании МО, месяце и годе формирования отчета, подразделении балансовой едини це и о счетах, которым назначен МО выбранного типа.

Списки первых записей "по дебету" и "по кредиту" формируются так же, как для стандартных отчетов по МО этих типов, но для списков проводок, объединенных по всем МО выбранного типа.

Списки вторых записей формируются так же, как для стандартных от четов по МО выбранного типа.

Итоговые суммы суммируются по всем записям соответствующего ти па, вошедшим в сводный ордер. Остаток (на начало или конец месяца) вычисляется как разность суммы соответствующих дебетовых остатков по всем счетам (которым назначен ордер этого типа) и суммы соответ ствующих кредитовых остатков.

2. Для сводных отчетов по ордерам типа 6, 7 и 8:

В заголовок отчета включаются сведения о типе и наименовании МО, месяце и годе формирования отчета, подразделении балансовой едини це и о счетах, которым назначен МО выбранного типа.

Списки записей (по дебету, по кредиту и вторых записей) объединяются по всем МО выбранного типа.

В отчет включаются только данные по хозяйственным операциям;

дан ные ведомостей по расчетам с дебиторами/кредиторами - не включают ся (они используются только для определения того, какие из проводок включаются в ордер списком по дебету, а какие - по кредиту).

Глава 14. Подготовка отчетных документов Журналы операций: формирование отчетов (инструкция 70н) Форма ввода и редактирования характеристик формирования отчета по журналу операций, зарегистрированному и учитываемому Системой в рам ках требований инструкции 70н, вызывается пользователем при установке в разделе Файл I Сервис I Параметры I Мемориальные ордера I "Версия Бюджетной инструкции" - "70н".

1. Из предлагаемого системой перечня журналов операций пользователь выбирает необходимый тип ордера (кроме журналов операций 5 и 8 ти пов, отчеты по которым Системой не формируются).

2. Задаются параметры формирования отчета по выбранному журналу операций. Поскольку характеристики отчетов по журналам операций различных типов отличаются, различны и параметры формирования отчетов. Поэтому некоторые поля доступны для заполнения не всегда, а лишь при формировании отчета по журналу операций определенного типа. Кнопка "Печать" доступна, только если в окне заданы все необхо димые параметры формируемого отчета.

Задавая параметры формируемого журнала операций, следует соблюдать определенные требования:

для журнала операций любого типа - обязательно выбрать учетный пе риод (месяц), на который должен быть сформирован журнал операций;

ни один из отчетов по журналам операций не будет сформирован, пока этот параметр не задан;

для журнала операций любого типа - при необходимости можно задать подразделение балансовой единицы, для которого необходимо получить отчет. При этом в отчет будут включены те проводки, хотя бы в одном из счетов которых значение ПБЕ совпадает с заданным. Этот параметр не является обязательным, и если ПБЕ не заданы, отчет формируется по всем ПБЕ, зарегистрированным в Системе;

Глава 14. Подготовка отчетных документов поле признака "Отчет" (форма представления отчета) содержит зафик сированное значение "Журнал операций" и недоступно для редактиро вания для всех журналов операций кроме журналов операций типа 3 и (для журналов операций типа 3 и 4 возможно задание формы представ ления отчета "Журнал операций" или "Детализация взаимозачетов по контрагентам");

Поле "Контрагент" недоступно для редактирования для всех журналов операций кроме журналов операций типа 3 и 4.

Назначение мемориальных ордеров/журналов операций При выборе ордера/журнала операций для счета Плана счетов словарь "Ор деры и журналы операций" вызывается с сохраненными условиями отбора.

В случае назначении счету несуществующего ордера/журнала операций (например, при ручном вводе мнемокода) выдается сообщение: "Запись мемориального ордера"…(мнемокод ордера)" не определена". Кроме того, ордер/журнал операций, в котором выставлен признак "по умолчанию" счету назначить нельзя.

Выполнение "назначения" ордеров осуществляется по-разному для ордеров и журналов операций.

Можно назначить мемориальный ордер (МО) любому счету из зарегистри рованных в плане счетов. При этом:

МО, имеющие тип 1, 2, 3, 6, 7, 8 или 15 могут быть назначены только одному счету (например, если счету 110 назначен МО 3а, то счету можно назначить 3б, 3к, но не 3а);

Глава 14. Подготовка отчетных документов МО, имеющие тип 5, 9, 10, 12, 13 или 14 можно назначить любому количеству счетов;

МО типа 11 счету назначить нельзя: этот ордер является дополнитель ным для ордера 12-го типа и должен задаваться одновременно с ним, имея тот же дополнительный номер;

Можно создать и назначить ордером по умолчанию мемориальный ор дер, имеющий тип 16 или 17. При этом назначить их счету - нельзя. За дание ордера по умолчанию производится с помощью функции Ордер по умолчанию контекстного меню главного окна раздела.

Кроме того, МО и тип записи могут быть назначены проводке, но при этом МО типов 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8 и 15 можно назначить проводке только "второй" записью.

Журнал операций можно назначить любому счету из зарегистрированных в плане счетов. Ограничение касается только журнала операций, для которо го установлен признак "по умолчанию". Такой журнал операций назначить счету нельзя.

ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА ПО АНАЛИТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 283) Отчет по форме № 283 представляет собой ведомость учета по аналитиче Пункт меню:

Отчеты | скому счету, составляющуюся на базе обработки проводок хозяйственных Форма операций.

Отчет формируется по следующим правилам:

формирование данных по "одному" заданному пользователем счету из Плана счетов;

для счета отчета может быть задана аналитика. На каждом уровне ана литики может быть задан только один аналитический счет;

период формирования является произвольным (с… по…), задаваемым пользователем, и отчет формируется на дату окончания заданного пе риода Внимание: Система предоставляет пользователю альтернативную возможность задания периода формирования отчета:

непосредственный ввод начальной и конечной дат периода вручную;

вызов словаря "Учетные периоды", выбор начального и конечного учетного периода, редактирование (при необходимости) начальной и конечной дат формирования отчета;

данные отчета могут быть отобраны по заданной Принадлежности Юридическому лицу.

данные отчета не имеют группировок;

отчет формируется или в заданной валюте, или в базовой валюте по за даваемому параметру пользователя;

Глава 14. Подготовка отчетных документов отчет формируется в виде многографной карточки по счету и включает в себя обороты по заданному счету в корреспонденции с другими сче тами.

Ведомость в Системе формируется на основании данных учетного регистра "Хозяйственные операции".

Для формирования ведомости учета по аналитическому счету выберите пункт главного меню Отчеты | Форма 283.

На экран будет выведена форма для задания параметров формирования ведомо сти. Форма имеет одну вкладку. Задание параметров осуществляется пря мым вводом или посредством выбора из словаря.

После задания условий формирования ведомости нажмите кнопку "Печать" формы. На экране будет открыто окно Crystal Reports, в котором Система сформирует ведомость аналитического учета. Используя стандартные сред ства, Вы можете, при необходимости, отредактировать текст и представле ние ведомости, а затем вывести ее на печать или сохранить файл для даль нейшего использования.

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ДВИЖЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТУ (ОТЧЕТ ПО ФОРМЕ № 285) Отчет по форме 285 представляет собой оборотную ведомость движения Пункт меню:

Отчеты | средств по счету, составляющуюся на базе обработки проводок хозяйст Форма венных операций в разрезе каждого конкретного корреспондента.

Отчет формируется по следующим правилам:

формирование данных по "одному" заданному пользователем счету из Плана счетов;

для счета отчета может быть задана аналитика;

формирование данных отчета в разрезе отбора по заданным Организа циям, Принадлежностям юридическому лицу, ПБЕ, причем:

если Организация не задана, то отбираются хозяйственные операции текущей Организации;

если не заданы Принадлежность юридическому лицу и/или ПБЕ, то отбираются хозяйственные операции по всем принадлежностям юридическим лицам и ПБЕ;

период формирования составляет один или несколько полных учет ных периодов (отбираются хозяйственные операции за период с числа первого учетного периода по 01 число другого заданного учетно го периода), задаваемых пользователем, и отчет формируется на дату окончания заданного периода;

отчет формируется в базовой валюте по бухгалтерскому или по управ ленческому учету.

Ведомость в Системе формируется на основании данных учетного регистра "Хозяйственные операции".

Глава 14. Подготовка отчетных документов Для формирования оборотной ведомости движения средств по счету выбе рите пункт главного меню Отчеты | Форма 285.

На экран будет выведена форма для задания параметров формирования ведомо сти. Форма имеет две вкладки. Задание параметров осуществляется пря мым вводом или посредством выбора из словаря.

После задания условий формирования ведомости нажмите кнопку "Печать" формы. На экране будет открыто окно Crystal Reports, в котором Система сформирует ведомость аналитического учета. Используя стандартные сред ства, Вы можете, при необходимости, отредактировать текст и представле ние ведомости, а затем вывести ее на печать или сохранить файл для даль нейшего использования.

ВЕДОМОСТЬ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА АССИГНОВАНИЙ, ФИНАНСИРОВАНИЯ И КАССОВЫХ РАСХОДОВ ПО ФОРМЕ Ведомости аналитического учета представляют собой электронный аналог Пункт меню:

Отчеты | журналов-ордеров "бумажной" бухгалтерии. Их можно сформировать по Форма счетам, для которых в плане счетов задана типовая форма учета (кроме фор мы 2tr "Материалы, товары (торговая наценка)"). Форма отчета зависит от значения типовой формы учета.

Ведомость аналитического учета ассигнований, финансирования и кассо вых расходов по форме 294 формируется по счету, для которого в плане счетов установлена типовая форма учета 4 ("Денежные средства") и имею щему форму дополнительного учета "Книга кассовых расходов".

Ведомость состоит из трех разделов:

первого, в котором ведется аналитический учет ассигнований (лимитов бюджетных обязательств);

второго, в котором ведется аналитический учет движения объемов фи нансирования;

третьего, в котором ведется аналитический учет кассовых расходов по лучателей бюджетных средств.

Во всех трех разделах сведения детализируются по кодам ЭКР, что предпо лагает назначение словаря "Экономическая классификация" какому-либо уровню аналитики счета, по которому должна быть сформирована ведо мость. При этом Вы можете задать степень консолидации значений, указав уровень кода ЭКР.

Ведомость по форме 294 не ведется постоянно, а формируется Системой на основании журнала учета хозяйственных операций по запросу пользователя.

В отличие от оборотных ведомостей, она формируется сразу в текстовом виде, как и другие отчеты.

Для формирования ведомости по форме 294 выберите пункт главного меню Отчеты | Форма 294.

Глава 14. Подготовка отчетных документов На экран будет выведена форма для задания параметров формирования ведомо сти. Форма имеет одну вкладку. Задание параметров осуществляется пря мым вводом или посредством выбора из словаря.

Внимание: при задании параметров формирования ведомости по форме 294 значе ние мнемокода подразделения балансовой единицы (ПБЕ) является обязательным параметром для ввода. ПБЕ может быть задано только одно, в том числе и пустое (символ "Пусто" из настроек Системы - (), при необходимости уточнения см. значе ние параметра [Файл | Сервис | Параметры | Параметры] 3 EmptySymb МАСКА ОТБОРА ПУСТЫХ ЗНАЧЕНИЙ (ОТБОР)):

Если ПБЕ задано, то по разделу "Смета расходов" отбираются записи с этим значением, а по журналу хозяйственных операций отбираются проводки, имеющие в дебете или кредите заданное ПБЕ.

Если задано пустое ПБЕ, то по разделу "Смета расходов" отбираются сметы с пустым значением ПБЕ, а при отборе проводок ПБЕ не учитывается.

После задания условий формирования ведомости нажмите кнопку "Печать" формы. На экране будет открыто окно Crystal Reports, в котором Система сформирует ведомость аналитического учета. Используя стандартные сред ства, Вы можете, при необходимости, отредактировать текст и представле ние ведомости, а затем вывести ее на печать или сохранить файл для даль нейшего использования.

ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА АССИГНОВАНИЙ И ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ ПО ФОРМЕ В бюджетных учреждениях учет ассигнований и фактических расходов ве Пункт меню:

Отчеты | дется в Ведомости по форме 309.

Форма Ведомость в Системе формируется на основании данных, накопленных в разделах (регистрах) Системы: в журнале учета хозяйственных операций, сметах ассигнований и расходов и др.

Ведомость состоит из двух разделов:

первого, в котором ведется аналитический учет ассигнований (лимитов бюджетных обязательств);

раздел формируется по субсчету ассигнова ний, для которого в плане счетов установлена типовая форма учета ("Денежные средства") и имеющему форму дополнительной отчетности "Книга кассовых расходов" (данные для первого раздела берутся из учетных регистров "Смета расходов" и "Журнал уведомлений");

второго, в котором ведется аналитический учет фактических расходов получателей бюджетных средств;

раздел формируется по субсчету рас ходов, имеющему форму дополнительной отчетности "Книга целевых расходов" или "Книга фактических расходов" (на типовую форму счета расходов никаких ограничений не накладывается);

аналитике субсчета расходов должны быть назначены словари "Структура расходов" и "Экономическая классификация" (все равно на какие уровни аналити ки);

источником формирования для второго раздела являются учетные регистры "Остатки по аналитическим счетам" и "Журнал хозяйственных операций".

В обоих разделах сведения детализируются по кодам ЭКР, что предполага ет назначение словаря "Экономическая классификация" уровням аналитики (одним и тем же либо различным) обоих субсчетов, участвующих в форми Глава 14. Подготовка отчетных документов ровании ведомости. При этом пользователь может задать степень консоли дации значений, указав уровень кода ЭКР.

Пример. Пусть в результате отбора по журналу хозяйственных операций из аналитики проводок сформировался следующий перечень кодов экономической классификации: 110110 и 110111 со значениями оборота соответственно 100 и 200. Если Вы зададите условие "Сворачивать КЭКР до кода в 3 символа", то значения, относящиеся к этим кодам, будут суммированы (100+200=300) в ко лонке ведомости, помеченной кодом 110 (или 110000 если выставлен флажок "Дополнять справа нулями").

Ведомость по форме 309 не ведется постоянно, а формируется Системой на основании журнала учета хозяйственных операций по запросу пользователя.

В отличие от оборотных ведомостей, они формируются сразу в текстовом виде, как и другие отчеты.

Для формирования ведомости по форме 309 выберите пункт главного меню Отчеты | Форма 309.

На экран будет выведена форма для задания параметров формирования ведомо сти. Форма имеет одну вкладку. Задание параметров осуществляется пря мым вводом или посредством выбора из словаря.

Внимание: при задании параметров формирования ведомости по форме 309 значе ние мнемокода подразделения балансовой единицы (ПБЕ) является обязательным параметром для ввода. ПБЕ может быть задано только одно, в том числе и пустое (символ "Пусто" из настроек Системы - (), при необходимости уточнения см. значе ние параметра [Файл | Сервис | Параметры | Параметры] 3 EmptySymb МАСКА ОТБОРА ПУСТЫХ ЗНАЧЕНИЙ (ОТБОР)):

Если ПБЕ задано, то по разделу "Смета расходов" отбираются записи с этим значением, а по журналу хозяйственных операций отбираются проводки, имеющие в дебете или кредите заданное ПБЕ.

Если задано пустое ПБЕ, то по разделу "Смета расходов" отбираются сметы с пустым значением ПБЕ, а при отборе проводок ПБЕ не учитывается.

После задания условий формирования ведомости нажмите кнопку "Печать" формы. На экране будет открыто окно Crystal Reports, в котором Система сформирует ведомость аналитического учета. Используя стандартные сред ства, Вы можете, при необходимости, отредактировать текст и представле ние ведомости, а затем вывести ее на печать или сохранить файл для даль нейшего использования.

Особенности формирования Ведомости по форме Заголовок отчета.

ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ЗАГОЛОВКА используются данные из словаря "Структура расходов". Словарь при этом должен быть назначен какому либо уровню аналитики счетов, по которым формируется отчет, а в услови ях формирования Ведомости заданы аналитические счета этого уровня аналитики.


Заданные в условиях формирования словарные понятия словаря "Структу ра расходов" заполняют шапку отчета (раздел и подраздел по функцио нальной классификации расходов (ФКР), Министерство-ведомство по пе речню прямых получателей (ППП), целевая статья по классификации целе вых статей расходов (КСЦР) и вид расходов по классификации видов рас ходов (КВР)).

Глава 14. Подготовка отчетных документов Если ПБЕ не пустое, то поле "Получатель бюджетных средств" заполняется наименованием, соответствующим заданному мнемокоду ПБЕ.

Значение "Юридического лица", передаваемое в отчет, в шапку отчета НЕ ВЫВОДИТСЯ. Пользователь может по желанию поменять в отчете пара метр и выводить в поле "Получатель бюджетных средств" не ПБЕ, а Юрли цо.

Валюта прописывается в поле "Единица измерения".

Общий заголовок для разделов 1 и 2 (это перечень колонок по кодам эко номической классификации) получается объединением кодов экономиче ской классификации, полученных в результате отбора по смете для раздела 1 и по журналу хозяйственных операций и аналитических остатков для раздела 2.

Раздел 1.

ПРИ ФОРМИРОВАНИИ 1-ГО РАЗДЕЛА "Ассигнования (лимиты бюджет ных обязательств) с учетом изменений ("+", "-") по кодам ЭКР" учитыва ются все записи отбираемой Системой сметы расходов, отвечающие усло виям формирования:

нужная смета расходов подбирается по: субсчету ассигнований;

учет ному периоду;

валюте;

ПБЕ (если задано конкретное, то отбирается смета с совпадающим, если задано пустое, то с пустым);

коду словаря "Структура расходов";

источнику финансирования (если задан в усло виях формирования, то отбирается смета с совпадающим, если не зада но, то с любым).

В отобранной конкретной смете отбираются строки, соответствующие за данному коду (кодам) экономической классификации. Если код задан, то отбираются те строки сметы, в которых присутствует нужное значение по ля "Код ЭКР" (или какое-либо из нужных значений, если при задании кода были использованы символы подстановки). Если код не задан, то отбира ются все строки сметы, соответствующие каким-либо кодам ЭКР (то есть, если в строке нет ссылки на код ЭКР, она не включается в ведомость).

Отобранные записи сметы группируются по кодам ЭКР в соответствии с заданными условиями (сворачиванием кода):

если сворачивание не задано, то отдельная колонка выделяется каждой терминальной строке сметы (имеющей признак конца стро ки);

каждой строке, ни одна из дочерних строк которой не соответствует коду ЭКР.

если сворачивание задано, то отдельная колонка соответствует каждой строке уровня, определяемого условиями сворачивания.

Колонка "Пусто" создается (и оставляется пустой) только в том случае, ко гда она есть в разделе 2 (для единообразия отчета).

В строку отчета "Итого утверждено на конец текущего периода" заносятся суммы значений полей сметы "Лимит на …(заданный месяц)" за все меся цы с начала года по заданный в условиях формирования месяц (учетный период) включительно - в колонки с соответствующими кодами ЭКР.

Глава 14. Подготовка отчетных документов В предшествующие строки отчета (в колонки с соответствующими кодами ЭКР) заносятся данные полей "Величина изменения на …(заданный ме сяц)" из всех уведомлений раздела "Журнал уведомлений":

относящиеся к данной смете;

дата регистрации которых попадает в заданный учетный период;

тип изменений которых - "лимит".

Данные упорядочиваются по значению поля "Дата документа" уведомле ния. Это значение, а также тип и номер документа, записывается в колонку "Дата, основание утверждения (изменения)".

По каждой колонке (коду ЭКР) в строку отчета "Итого утверждено на на чало текущего периода" заносится разность между значением в строке от чета "Итого утверждено на конец текущего периода" и суммой изменений для данного ЭКР (с учетом знака).

Раздел 2.

ПРИ ФОРМИРОВАНИИ 2-ГО РАЗДЕЛА "Фактические расходы (с учетом восстановленных сумм) по кодам ЭКР" из журнала хозяйственных опера ций выбираются проводки, отвечающие условиям формирования:

подбираются проводки соответствующие заданным:

субсчету расходов (по дебету или по кредиту);

учетному периоду;

валюте;

ПБЕ (если задано непустое, то по дебету или по кредиту проводки заданного счета, если пустое, то в отборе не учитывается);

коду (кодам) словаря "Структура расходов" на назначенном уровне аналитики;

коду (кодам) "Экономической классификации" на назначенном уровне аналитики (с учетом символов подстановки). Если код задан, то отбираются только проводки с подходящей аналитикой и колонка "Пусто" не формируется. Если код не задан, то отбираются проводки с любым значением аналитики данного уровня, в том числе и пус тым. Проводки с пустой аналитикой этого уровня (или аналитикой, не соответствующей никакому коду ЭКР) и сформируют оборот в колонке "Пусто";

коду источника финансирования на назначенном уровне аналитики (если задан).

Отобранные проводки группируются:

по кодам экономической классификации в соответствии с заданными условиями. Если в условиях формирования явно не задано значение ко да экономической классификации (т.е. отбор по всем), а по субсчету расходов зарегистрированы проводки, не классифицированные по коду Глава 14. Подготовка отчетных документов экономической классификации, то обороты этих проводок группируют ся в колонку "Пусто".

по датам регистрации хозяйственных операций (не заданное поле даты является "пустой датой", куда относятся все проводки, имеющие не за полненное поле даты хозяйственной операции). Поле даты имеет вид:

например, 02.02.2004., тип, номер, дата документа подтверждения, МО.

Если за день есть несколько документов подтверждения, они добавля ются через запятую. В качестве номера мемориального ордера указыва ется "приоритетный" ордер, определяемый для проводки так же, как в отчете "Журнал Главная". При определении ордера Система учитывает значение настройки "Версия 107 инструкции".

Рассчитываются обороты на каждый актуальный код экономической клас сификации и каждый актуальный день. Причем, дебетовые обороты счета расходов имеют знак "плюс", а кредитовые - "минус".

В конце колонки по каждому коду экономической классификации выпол няется суммирование в рамках раздела 1 - строка "Итого за текущий ме сяц".

Отбираются остатки по таблице "Остатки по аналитическим счетам" (по ПБЕ, структуре расходов, экономической классификации, если они зада ны). Формируется строка "Итого с начала года (на начало текущего меся ца)" с колонками КЭКР. Причем, дебетовый остаток имеет знак "плюс", а кредитовый "минус".

Строка "Итого с начала года" по каждой колонке кода экономической клас сификации вычисляется как "Итого с начала года (на начало текущего ме сяца)" + "Итого за текущий месяц" по каждой колонке КЭКР.

Строка "Остаток неиспользованных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) для осуществления фактических расходов" вычисляется как "Итого утверждено на конец текущего периода" из раздела 1 - "Итого с на чала года" из раздела 2 по каждой колонке КЭКР.

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО МАТЕРИАЛЬНЫМ ЗАПАСАМ (ФОРМА М-44) Отчет по форме М-44 представляет собой оборотную ведомость по матери Пункт меню:

Отчеты | альным запасам, которая составляется по группе субсчетов и материально Форма М- ответственным лицам, объединенным одним материальным счетом (счетом с типовой формой учета "материалы, товары").

Ведомость может составляться за один или несколько целых учетных пе риодов (но не по датам внутри учетного периода). Обороты и остатки за каждый учетный период должны подсчитываться отдельно. Учет матери альных запасов (ТМЦ) в этой ведомости ведется как в количественном, так и в суммовом выражении.

Отчет является аналогом оборотной ведомости по ТМЦ и сходно формиру ется. Основные отличия отчета по форме М-44:

один отчет формируется для одного счета (однако может быть градация по субсчетам) и одного материально-ответственного лица;

Глава 14. Подготовка отчетных документов период формирования составляет один или несколько полных учетных периодов;

данные в отчете группируются по субсчетам и учетным периодам;

данные в отчете не группируются по валюте.

Ведомость в Системе формируется на основании данных учетных регист ров "Хозяйственные операции" и "Остатки товарно-материальных ценно стей".

Для формирования оборотной ведомости по материальным запасам выбе рите пункт главного меню Отчеты | Форма М44.

На экран будет выведена форма для задания параметров формирования ведомо сти. Форма имеет две вкладки. Задание параметров осуществляется пря мым вводом или посредством выбора из словаря.

Внимание: при задании параметров формирования ведомости по форме М-44 зна чение мнемокода подразделения балансовой единицы (ПБЕ) является обязательным параметром для ввода. ПБЕ может быть задано только одно, в том числе и пустое (символ "Пусто" из настроек Системы - (), при необходимости уточнения см. значе ние параметра [Файл | Сервис | Параметры | Параметры] 3 EmptySymb МАСКА ОТБОРА ПУСТЫХ ЗНАЧЕНИЙ (ОТБОР)):

Если ПБЕ задано, то по разделу "Остатки товарно-материальных ценностей" от бираются записи с этим значением, а по журналу хозяйственных операций от бираются проводки, имеющие в дебете или кредите заданное ПБЕ.

Если задано пустое ПБЕ, то по разделу "Остатки товарно-материальных ценно стей" отбираются сметы с пустым значением ПБЕ, а при отборе проводок ПБЕ не учитывается.

После задания условий формирования ведомости нажмите кнопку "Печать" формы. На экране будет открыто окно Crystal Reports, в котором Система сформирует ведомость аналитического учета. Используя стандартные сред ства, Вы можете, при необходимости, отредактировать текст и представле ние ведомости, а затем вывести ее на печать или сохранить файл для даль нейшего использования.


ТАБЛИЧНЫЕ ПРИЛОЖЕНИЯ Раздел "Табличные приложения" служит для организации взаимодействия Пункт меню:

Системы с электронными таблицами Microsoft Excel. Электронные таблицы Отчеты | Табличные прило- могут использоваться для расширения возможностей Системы. В частности, жения для организации взаимодействия с другими системами, для дополнительно го анализа, обработки и обобщения информации, накопленной в электрон ной базе данных Системы, для построения разного рода графиков и диа грамм и т.д.

Таблицы Microsoft Excel (табличные приложения) хранятся в базе данных Системы. Работая с разделом "Табличные приложения", Вы можете загру зить нужное приложение в Microsoft Excel (при необходимости Microsoft Excel будет автоматически загружен в память компьютера). После того как Вы выполните в этом приложении необходимые действия, вся информация автоматически сохраняется в базе данных Системы. При помощи функций Глава 14. Подготовка отчетных документов EXCEL, EXCELN и EXCELD45 Вы можете использовать эти данные в лю бых разделах Системы, где применяются формулы пользователя.

Хотя работа с табличными приложениями происходит в Microsoft Excel, за давая формулы в ячейках таблиц, Вы можете использовать не только функ ции Excel, но и бухгалтерские функции Системы. Таким образом, Вы, ра ботая с Microsoft Excel, получаете доступ ко всей информации, накоплен ной в базе данных Системы.

Применение бухгалтерских функций в формулах Microsoft Excel (при работе с табличными приложениями) почти не отличается от их применения в форму лах внутри Системы. Единственное отличие заключается в том, что в каче стве разделителя между параметрами функций используется не запятая, как в формулах Системы, а точка с запятой (;

).

Главное окно раздела состоит из трех элементов: дерева каталогов, списка таб личных приложений, зарегистрированных в выбранном каталоге, и списка таб лиц приложения, выбранного в первом списке. Обычно таблицы одного при ложения являются разными вариантами одного и того же отчета, хотя, с формальных позиций, таблицы одного приложения независимы.

Для того чтобы загрузить табличное приложение в Microsoft Excel:

1. Выберите нужное табличное приложение и нужную таблицу этого приложения.

2. Вызовите функцию "Работа с таблицей в Microsoft Excel".

Microsoft Excel будет загружен в память компьютера, а в него будет загру жено табличное приложение. После того как Вы выполните в этом приложе нии необходимые действия и закроете его, вся информация автоматически сохраняется в базе данных Системы.

Основным действием, которое нужно выполнить в открытом документе Excel перед печатью отчета, является обсчет таблицы. Параметры Excel мо гут быть установлены так, что обсчет выполняется автоматически (см.

вкладку "Вычисления" формы, открывающейся из пункта меню Excel Сер вис | Параметры). Если автоматический режим обсчета не установлен, то для обсчета нажмите клавишу 9 или воспользуйтесь кнопкой "Пересчет листа" упомянутой вкладки.

ПОЛЬЗОВАТЕЛЬСКИЕ ОТЧЕТЫ Пользовательские отчеты являются средством для формирования отчетов по Пункт меню:

Отчеты | любой информации, накопленной в Системе, в самых различных разделах Пользовательские Системы, причем оформление и содержание такого отчета Вы можете задать отчеты сами. Подобный отчет формируется в Системе на основании шаблона, под готовленного при помощи специального программного средства – Crystal Reports. Большое количество шаблонов наиболее распространенных отчетов Описание этих и всех других используемых в Системе функций Вы можете найти в элек тронной справке Системы (смотрите в оглавлении Справки раздел Управление Системой | Формулы и функции).

Глава 14. Подготовка отчетных документов поставляется вместе с Системой. Но Вы сможете разработать и свои собст венные шаблоны.

В разделе "Пользовательские отчеты" Вы можете зарегистрировать храня щиеся в отдельных файлах шаблоны отчетов. После этого формирование любого пользовательского отчета возможно в разделе "Пользовательские отчеты". Формирование пользовательского отчета, связанного с опреде ленным, но практически любым разделом Системы (подобная связь указы вается при регистрации или исправлении записи об отчете в разделе "Поль зовательские отчеты"), возможно и в соответствующем разделе по команде Пользовательские отчеты.

Регистрация пользовательского отчета включает несколько этапов:

зарегистрировать запись списка отчетов (задать код и наименование);

загрузить в базу данных шаблон отчета из.rpt-файла, подготовленного заранее (пункт контекстного меню Загрузить из файла);

откорректировать записи вложенного списка параметров – условий формирования отчета, значения которых будут запрашиваться при пе чати отчета. Длина этого списка определяется шаблоном, в частном случае список параметров может отсутствовать;

связать отчет с разделом Системы, из главного окна которого должна будет вызываться печать отчета (пункт контекстного меню Связи с разделами).

О создании шаблонов отчетов Вы можете прочитать в книге "Подготовка отчетов на базе Crystal Reports", а о работе с разделом "Пользовательские отчеты" – в этой же книге и электронной Справке.

АНАЛИТИЧЕСКИЕ СРЕЗЫ Это еще один вид отчетов, правила которых разрешено настраивать пользо Пункт меню:

вателю. Список "Аналитические срезы", открывающийся из меню, есть спи Отчеты | Аналитические сок правил формирования отчетов этого вида. Однажды настроив правило, срезы Вы можете пользоваться им многократно.

Как и в "пользовательских отчетах", при формировании отчетных показате лей Вы можете пользоваться всей базой данных Системы, извлекая оттуда произвольную информацию и обрабатывая ее произвольным образом46. Но, по сравнению с "пользовательскими отчетами", имеются существенные от личия:

Настройка правила формирования "аналитического среза" на нужды пользователя не требует перенастройки шаблона Crystal Reports. "Ана литические срезы" также формируются с помощью Crystal Reports, но при этом используется всегда один шаблон.

Название раздела "Аналитические срезы" не должно наводить Вас на мысль, что в отчетах можно отразить учетные данные только в разрезе аналитических счетов. Аналитическими признаками могут быть любые признаки, простановка которых в записях учетных регистров возможна.

Глава 14. Подготовка отчетных документов Результаты формирования отчета (не в текстовом виде, а в виде сово купности значений отчетных показателей) не теряются безвозвратно, а сохраняются Системой с привязкой к диапазону дат, состояние на кото рые отражает отчет. Можно сказать, что Система накапливает срезы информации на определенные периоды. По прошествии нескольких та ких периодов можно выпустить отчет, объединяющий данные ряда от четов, сформированных в разное время.

Форма печати отчета проста. Отчет имеет вид таблицы. Столбцы таблицы Смотрите ниже пример таблицы. соответствуют каким-то числовым показателям. Например, количеству ТМЦ, сумме оборотов в рублях, сумме в валюте, сумме НДС, сумме прибыли. В строках отчета отражены значения отчетных показателей, рассчитанные в разрезе каких-то аналитических признаков и за определенный временной ин тервал. Каждый набор аналитических признаков имеет свое место в древо видной структуре произвольной глубины, описанной в правилах формирова ния отчета.

Например, первый уровень может соответствовать разделам расхода бюджета, а второй – подведомственным учреждениям.

При печати отчета Система группирует показатели по ветвям и уровням вет ви, подводит итог по каждому уровню.

Настройка правил формирования Настройка правил формирования аналитического среза имеет два этапа:

Задание числа отчетных показателей и их формата. Другими словами, это задание числа и характеристик столбцов таблицы отчета.

Для этой настройки вызовите из списка аналитических срезов контекст ную функцию Показатели. В открывшемся списке показателей зареги стрируйте нужное число записей.

Как видите (см. рисунок), при регистрации показателя ничего не гово рится о том, как должно рассчитываться его значение. Мнемокод пока зателя можно рассматривать как идентификатор переменной, на кото рый надо будет ссылаться в правилах обсчета (см. ниже). Тип может быть или суммовым, или количественным. Наименование, а также код валюты или единицы измерения Система будет впечатывать в отчет как заголовок столбца.

Задание числа строк отчета, правил обсчета показателей, вписываемых в эти строки, а также иерархической структуры вложенности одних Глава 14. Подготовка отчетных документов строк в другие. Здесь-то и должно быть сказано, от каких аналитических признаков зависят данные каждой строки отчета.

Чтобы сделать все эти настройки, воспользуйтесь в списке аналитиче ских срезов пунктом контекстного меню Содержание. Откроется окно, содержащее каталог строк отчета и список формул расчета значений показателей текущей строки.

Заметьте, что правила работы с этим деревом каталогов несколько от личаются от типовых. Регистрация каталогов является не дополнитель ной возможностью, а основным средством описания строк отчета. Все строки отчета должны быть зарегистрированы в дереве как каталоги.

Имена каталогов будут впечатаны в отчет как наименования строк. Ко гда в дереве выбран каталог не последнего уровня (значок ), то в пра вом списке Вы увидите вложенные каталоги – они показаны только для сведения, выполнить там какие-то действия невозможно. Правила об счета строки можно задать, только когда в дереве выбран каталог по следнего уровня (значок ). Каталоги вышележащего уровня не имеют правил обсчета, соответствующие значения Система подсчитает сумми рованием значений из вложенных каталогов.

Место строк в древовидной структуре показывает, в каком порядке строки будут следовать в отчете, и узлы, в которых будут подводиться итоги. Например, вот дерево строк-каталогов и соответствующий ему отчет за два периода расчета:

Количество, шт. Сумма, RBL Расходы 01/04/2001 115,00 1 440, 01/07/2001 115,00 1 440, Здравоохранение 01/04/2001 40,00 950, 01/07/2001 40,00 950, Больница 01/04/2001 10,00 200, 01/07/2001 10,00 200, Поликлиника 01/04/2001 30,00 750, 01/07/2001 30,00 750, Образование 01/04/2001 75,00 490, 01/07/2001 75,00 490, Гимназия 01/04/2001 50,00 340, 01/07/2001 50,00 340, Школа 01/04/2001 25,00 150, 01/07/2001 25,00 150, Для задания правила обсчета строки отчета нижнего уровня:

1. Выберите в дереве соответствующий каталог (значок ). Справа откро ется список "Содержание" – это список программ, по которым будет рассчитываться значение показателя.

Каждая программа характеризуется "входимостью", которая может иметь значение "Плюс" или "Минус". Заметьте, что для расчета одного значения можно задать несколько программ. Обычно, правда, достаточ но одной программы с входимостью равной "Плюс". Если задать не сколько программ, то при обсчете показателя Система обсчитает все программы, сложит результаты обсчета программ с входимостью "Плюс" и вычтет результаты обсчета программ с входимостью "Минус".

2. Пользуясь обычным набором типовых функций, зарегистрируйте в спи ске "Содержание" одну или несколько записей.

Глава 14. Подготовка отчетных документов Кроме "входимости", запись характеризуется текстом программы, впи сываемым во вкладку "Источник данных" формы редактирования. Что это за программа, по каким правилам записывается?

Программы для аналитических срезов пишут на языке PL/SQL – это разработанное фирмой ORACLE процедурное расширение языка реля ционных баз данных SQL (Structured Query Language). Не имея возмож ности приводить здесь подробное описание этого языкаT47, ограничимся P PT самыми элементарными сведениями.

Программа записывается как логический блок, состоящий из деклара тивной части и исполняемой части.

Декларативная часть, начинаемая ключевым словом declare, необяза тельна. В ней можно объявить переменные, используемые в самом бло ке. Кроме объявляемых переменных, можно пользоваться показателями аналитического среза;

мнемокоды показателей надо заключать в косые скобки "". Еще можно пользоваться несколькими зарезервированны ми переменными, относящимися к условиям обсчета аналитического среза. Это переменные:

Если Вас интересует полное описание PL/SQL, то ищите его в документе "PL/SQL. User's TP PT Guide and Reference", поставляемом с СУБД ORACLE.

Глава 14. Подготовка отчетных документов DATE – текущая (системная дата);

Переопределять зна- DATE_TIME – текущая дата и текущее время;

чения этих перемен DATE_FROM – начальная дата периода обсчета;

ных внутри програм DATE_TO – конечная дата периода обсчета;

мы запрещено.

Исполняемая часть заключается между ключевыми словами begin и end;

В ней можно рассчитать значения не одной, а сразу нескольких пере менных. Например:

SS и QQ – это мне begin мокоды показателей, SS:=100;

соответствующих QQ:=33.2;

столбцам отчета. end;

Приведенный пример лишен практического смысла. Реальные программы должны содержать запросы к таблицам базы данных (предложение select) и преобразование извлеченных оттуда данных. Разумеется, для та кой работы необходимо хорошо знать структуру таблиц базы данных.

В программах можно использовать функции, доступные в формулах всех разделов Системы (например, словарях образцов хозяйственных операций и правил отработки документов). Но обращение к этим функ циям имеет особенности:

Перед наименованием функции не нужен символ @, но нужно имя пакета функций, отделенное от имени функции точкой. Функции для извлечения данных бухгалтерского учета (остатки, обороты и т.п.) находятся в пакете PRSG_ACUFT48. P PT При записи строковых параметров используйте не двойные кавычки, а одинарные.

Для отбора данных, независимо от значений какого-то параметра (например, от ПБЕ или аналитического счета), нельзя полностью опускать значение параметра, оставив идущие подряд запятые. Для отбора всех значений запишите параметр двумя одинарными кавыч ками ''. Для отбора пустых значений запишите '()'. Полностью опус тить можно только последние параметры (например, имя организа ции).

Если Вас интересуют данные на дату не из условий обсчета (см. вы ше зарезервированные переменные), а на совершенно определенную дату, то задавайте ее не символьной строкой, а преобразовав сим вольную строку в дату. Например, функция s2d('01/04/2001') преоб разует 1 апреля 2001г. в формат даты.

Пример.

SS:=PRSG_ACUF.RA('140','','027','','','','','',DATE_FROM);

Переменная SS будет рассчитана как остаток средств по аналитическому счету первого порядка 027 субсчета 140 на начало дня. Будут отобраны данные по всем ПБЕ (второй параметр) и по всем аналитическим счетам прочих порядков (параметры №№4–7). Для невалютного счета валюту Пакет есть понятие, введенное для API-интерфейса (Application Program Interface) Системы.

TP PT Кроме пакета PRSG_ACUF есть и другие пакеты. Например, пакет PRSG_PROP для управ ления свойствами документов, пакет PRSG_UF общих пользовательских функций.

Глава 14. Подготовка отчетных документов можно задать пустыми кавычками. Дата будет извлечена из условий об счета. По умолчанию будет возвращен результат типа "эквивалент по бухгалтерской оценке" (соответствующий параметр опущен). Опущено и имя организации.

Обсчет и печать Прежде чем напечатать данные аналитического среза, необходимо обсчитать его. Если вызвать из контекстного меню списка аналитических срезов функ цию Расчет, то Система запросит начальную и конечную даты периода. Ре зультатом обсчета будет появление в списке "История расчета", вложенном в запись списка срезов, новой записи. Заметьте, что диапазоны дат записей ис тории расчета должны примыкать один к другому без пробелов и не должны накладываться один на другой. Вместе с записью истории Система запомнит Ненужные записи "Истории расчета" и все обсчитанные значения переменных, достаточные для быстрой печати можно удалять. отчета.

Если записи учетных регистров, питающие аналитические срезы впоследст вии будут изменены или будут отредактированы правила обсчета аналитиче ского среза, то результаты конкретных обсчетов надо будет обновить. Это удобнее сделать через контекстное меню списка "История расчетов" – пункт Пересчет.

Напечатать данные обсчитанного аналитического среза можно как из списка срезов, так и из истории расчетов. На эти способы неравноценны. Если из ис тории расчетов можно напечатать отчет только за текущий период, то в спи ске аналитических срезов Вам доступна печать отчета за несколько перио дов. Каждый узел дерева "содержания" отчета будет сопровождаться спи ском данных за разные периоды (см. приведенную выше иллюстрацию).

К запрашиваемым Системой условиям печати относится "Уровень раскрытия иерархии" – число от нуля до максимальной глубины вложенности каталогов "содержания" аналитического среза. Если задать ноль, то будут напечатаны итоги для всего аналитического среза за каждую из дат. Если задать наи большее допустимое значение, то Вы получите данные по каждому каталогу "содержания" аналитического среза.

Глава 15. Закрытие учетного периода Бухгалтерский учет имеет циклический характер. В течение некоторого учетного периода накапливаются сведения о хозяйственных операциях. По сле завершения периода выполняется комплекс работ, который принято назы вать "закрытие учетного периода". Перечислим основные из этих работ:

1. Формирование ведомостей взаимных расчетов с дебитора ми/кредиторами за истекший учетный период.

Этот этап нельзя отнести к строго обязательным, так как в Системе ведомости О формировании ве домостей взаимных взаимных расчетов дополняются автоматически после регистрации каждой расчетов смотрите в проводки по счету взаимных расчетов. Если в течение учетного периода Вы главе 4. вмешивались в процесс формирования ведомостей, редактировали их содер жимое, то при завершении учетного периода желательно переформировать ве домости – тогда все проводки по счетам взаимных расчетов будут отражены в ведомостях.

Примечание. Если при настройке ведомостей взаимных расчетов Вы закрепили от дельные проводки за записями ведомости в нарушение правила "по умолчанию", то будьте спокойны – повторное формирование ведомости не разрушит Ваших на строек.

2. Переоценка валютных активов и пассивов.

Переоценка валютных активов и пассивов имеет целью регистрацию хозяйст венной операции, отражающей изменение курсов иностранных валют в те чение учетного периода (см. ниже).

3. Расчет амортизационных отчислений.

Это отчисления, отражающие износ основных средств и МБП, переданных в эксплуатацию. Если начисление износа основных средств достаточно выпол нять раз в год, то износ МБП приходится отражать в учете чаще. Правда, осо бых забот требуют только МБП, изнашиваемые в зависимости от срока экс плуатации и объема выпущенной продукции;

износ других МБП начисляется автоматически при передаче в эксплуатацию и при списании. О начислении амортизации смотрите в главах 7 и 8, посвященных инвентарной картотеке и картотеке МБП.

4. Формирование и печать бухгалтерской отчетности.

Смотрите главу 14 "Подготовка отчетных документов".

Глава 15. Закрытие учетного периода 5. Расчет остатков средств на счетах, остатков материальных ценностей и остатков дебиторской/кредиторской задолженности на начало сле Этот этап описан ниже наиболее под- дующего учетного периода.

робно.

Цель этой процедуры – формирование остатков всех видов на начало следую щего учетного периода, то есть подготовка Системы к ведению учета в сле дующем учетном периоде.

6. Наложение запрета на редактирование учетных данных, относя щихся к истекшему учетному периоду.



Pages:     | 1 |   ...   | 8 | 9 || 11 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.