авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 11 |

«ПАРУС - Бюджет Версия 8 Модуль "Бухгалтерский учет" Руководство пользователя Москва • 2005 2 ...»

-- [ Страница 4 ] --

Для хранения списка уведомлений, зарегистрированных в Системе, и орга низации использования этой информации в других разделах Системы (в первую очередь - в разделе "Смета расходов") предназначен раздел "Жур нал уведомлений".

Примечание. В Системе уведомление представлено наиболее общим способом: его спецификация содержит и функциональную, и экономическую классификацию рас ходов.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Это связано с тем, что существуют, в соответствии с которыми изменения одновре менно производятся по разным сметам и в разных периодах.

Например, в приложении №4 к "Порядку исполнения сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 2000 год" (Приказ МФ РФ от 19.06.2000 г. №55н) приве дена форма документа "Уведомление о лимитах бюджетных обязательств феде рального бюджета на 2000 год", который содержит в строках своей спецификации функциональную и экономическую классификацию, а также колонки квартальных и годовых лимитов (аналог бюджетной росписи).

С другой стороны, форма документа Форма № 1 "Справка об изменении росписи расходов федерального бюджета на 2000 год" содержит в заголовке функциональ ную классификацию и экономическую в спецификации.

Обратите внимание: кроме описанных Уведомлений Казначейства (Учет | Смета расходов | Журнал уведомлений), в Системе используются внутренние, "систем ные" Уведомления (Учет | Уведомления). Это - направленные пользователю (чье имя указывалось при входе в Систему) сообщения, которые могут формироваться либо в разделе "Предупредительные сообщения", либо при совершении тех бизнес процедур, для которых предусмотрена автоматическая рассылка уведомлений (этот способ не доступен, если не используется модуль "Управление бизнес процессами").

Исполнение сметы расходов Раздел Системы "Исполнение сметы расходов" предназначен для контроля Пункт меню:

Учет | исполнения смет расходов, зарегистрированных в Системе, и базируется на Смета расходов | учете и управлении плановыми и фактическими платежами. Осуществле Исполнение сметы ние контроля исполнения сметы требует наличия в реквизитах документов расходов на конкретные платежи информации по бюджетной классификации.

Данные раздела "Исполнение сметы расходов" формируются на основании информации разделов Системы:

"Смета расходов", предназначенного для отображения и ведения в Сис теме регистра учета сметы расходов (смет расходов) - данных о затре бованных пользователем средствах, объемах бюджетных ассигнований и лимитах бюджетных ассигнований (бюджетных обязательств);

"Журнал уведомлений", предназначенного для отображения и ведения в Системе регистра учета уведомлений - документов Казначейства, уве домляющих о выделении или об изменении объемов бюджетных ассиг нований и лимитов бюджетных обязательств;

"Договоры", предназначенного для отображения и ведения в Системе регистра учета договоров/контрактов, заключаемых пользователем с по ставщиками/потребителями товаров/работ/услуг и позволяющего закла дывать плановые показатели и планировать точки графика исполнения смет расхода;

"Журнал платежей", предназначенного для учета платежей за реализуе мые товары/работы/услуги и позволяющего детализировать значения плановых и фактических показателей;

"Хозяйственные операции", предназначенного для работы с журналом хозяйственных операций, позволяющего детализировать значения кас совых показателей и обеспечивающего проведение терминального кон троля хозяйственных операций, связанных с исполнением работ по кон тролируемой смете (сметам) расходов.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Раздел Системы "Исполнение по статьям сметы расходов" содержит пере чень статей (строк) исполняемых смет расходов и перечень платежей, сформированных/осуществленных в рамках выполнения работ по выбран ной статье сметы.

Работа со списком статей исполняемых смет предусматривает:

просмотр параметров и значений (плановых и фактических) показателей исполнения сметы;

просмотр и, при необходимости, редактирование списков хозяйствен ных операций (по финансированию и по кассовым расходам), зарегист рированных в разделе "Смета расходов" для конкретной сметы (статьи сметы).

Работа с перечнем платежей по выбранной статье (строке) сметы преду сматривает:

разнесение поступившей суммы по фактическим платежам;

формирование фактического платежа по данным предварительно вы бранного планового платежа;

при выполнении команды "Сформировать фактический платеж" характеристики предварительно выбранного пла нового платежа предлагаются по умолчанию в качестве характеристик формируемого фактического платежа.

Учет кассовых и фактических расходов при работе со сметой расходов При учете кассовых и фактических расходов в Системе выполняются следую щие работы:

формируются входящие остатки на начало месяца;

составляется смета расходов учреждения на учетный период, а затем и контролируется ее исполнение;

регистрируются хозяйственные операции, относящиеся к кассовым и фак тическим расходам;

формируются и печатаются отчетные документы: книга (карточка) кассо вых расходов, книга фактических расходов.

Прежде чем рассматривать процедуры выполнения этих работ в Системе, остановимся на общих положениях аналитического учета расходов организа ций и учреждений, состоящих на бюджетном финансировании.

При аналитическом учете кассовых и фактических расходов используются аналитические счета, являющиеся расширением балансовых счетов (суб счетов). В зависимости от степени централизации учета, применяется раз ная глубина аналитики.

Схема 1. Применяется в учреждениях, осуществляющих учет исполнения сме ты расходов самостоятельно. Для соответствующих субсчетов задаются анали тические счета первого порядка;

каждый счет соответствует коду экономиче ской структуры расходов бюджета:

Глава 3. Учет денежных средств и расходов 000001 – Код 1;

000002 – Код 2.

.............................

Пример. Больница учитывает кассовые расходы на субсчете 100 "Текущий счет на расходы учреждения". Для субсчета 100 открыты аналитические счета перво го порядка, соответствующие кодам экономической структуры расходов бюд жета:

110100 – оплата труда государственных служащих;

110200 – начисления на заработную плату;

110301 – канцелярские принадлежности, материалы и т.д.;

110401 – командировки и служебные разъезды и т.д.

Пусть больница оплатила канцелярские товары. В соответствующей проводке может дебетоваться субсчет 178. Кредитуемый субсчет 100 надо снабдить ана литическим счетом первого порядка 110301. Вот так:

Дб 178 Кр 100. Схема 2. Применяется в централизованных бухгалтериях, осуществляю щих учет исполнения сметы расходов по подведомственным учреждениям. Для соответствующего субсчета задаются аналитические счета первого и второго порядка:

Первый порядок соответствует детализации по подведомственным учреждени ям:

001 – Учреждение 1;

002 – Учреждение 2;

.....................................

Второй порядок соответствует детализации по кодам экономической структуры расходов бюджета:

000001 – Код 1;

000002 – Код 2;

.............................

Схема 3. Применяется в централизованных бухгалтерий, осуществляющих учет исполнения сметы расходов подведомственными учреждениями в рамках нескольких разделов бюджетной классификации. Для соответствующего субсче та задаются аналитические счета первого, второго и третьего порядка:

Первый порядок соответствует детализации по разделам бюджетной классифи кации:

001 – Раздел 1;

002 – Раздел 2;

.............................

Второй порядок соответствует детализации по подведомственным учреждениям:

001 – Учреждение 1;

002 – Учреждение 2;

.....................................

Третий порядок соответствует детализации по кодам экономической структуры расходов бюджета:

000001 – Код 1;

000002 – Код 2;

.............................

Все хозяйственные операции, связанные с кассовыми или фактическими расхо дами, надо регистрировать в разрезе разделов бюджетной классификации, уч реждений и кодов экономической структуры расходов бюджета.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Централизованная бухгалтерия Пример.

осуществляет учет кассовых расходов на субсчете номер Смотрите такжесчет") ("Расчетный по разделам бюджетной классификации, главу 2. учреждениям и кодам экономической классификации. Для субсчета 113 открыты аналитические счета:

Первый порядок (разделы бюджетной классификации):

001 – Соответствует коду бюджетной классификации 1301 160 155 (дошкольное воспитание;

детские дошкольные учреждения;

содержание учреждений социально культурной сферы);

002 – Соответствует коду бюджетной классификации 1302 161 155 (начальное и общее среднее образование;

школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние;

содержание учреждений социально-культурной сферы);

003 – Соответствует коду бюджетной классификации 1303 167 155 (профессиональ но-техническое образование;

профессионально-технические училища;

содержание учреждений социально-культурной сферы).

Второй порядок (подведомственные учреждения):

д1 – детский сад №1;

д2 – детский сад №2;

ш4 – школа №4;

п17 – ПТУ №17.

Третий порядок (коды экономической структуры расходов бюджета):

110100 – оплата труда государственных служащих;

110200 – начисления на заработную плату;

110301 – канцелярские принадлежности, материалы и т.д.;

110401 – командировки и служебные разъезды и т.д.

Пусть централизованная бухгалтерия оплатила канцелярские товары за детский сад №1. В соответствующей проводке может дебетоваться субсчет 178. Если кредито вать субсчет 113, то его надо снабдить аналитическими расширениями, отра жающими раздел бюджетной классификации, код учреждения и код экономиче ской структуры расходов. То есть, подойдет проводка:

Дб 178 Кр 113.001.д1. Остатки средств по счетам кассовых расходов В регистре входящих остатков средств по счетам кассовым расходам уделе но особое внимание. Каждый субсчет, на котором ведется учет кассовых и фактических расходов, должен быть детализирован аналитическими счета ми для ведения учета в разрезе разделов бюджетной классификации, подве домственных учреждений и кодов экономической классификации. Если для субсчета установлена форма дополнительного отчета "Книга кассовых рас ходов", то остаток по каждой комбинации аналитических счетов характери зуется двумя значениями (записями двух списков):

Как обычный остаток средств по дебету и кредиту аналитических сче Остатки произве денных и восстанов- тов.

ленных расходов ис пользуются только Как сумма произведенных и восстановленных расходов. Доступ к сумме при формировании открывается из списка остатков по субсчетам через пункт контекстного ме книги кассовых рас ню Остатки кассовых расходов.

ходов.

Сумма восстановленных расходов формируется как остатки по дебету анали тических счетов. Но в формировании восстановленных расходов не участвуют обороты, где кредитуются счета, помеченные в плане счетов флажком "Исклю чить из восстановлено". Сумма произведенных расходов соответствует остатку по кредиту аналитических счетов;

в ее формировании не участвуют обороты в корреспонденции со счетами, имеющими в плане счетов флажок " Исключить расходы из произведено".

При подготовке Системы к работе остатки для книги кассовых расходов надо оценить вручную и ввести в Систему. Впоследствии, при переносе остатков Глава 3. Учет денежных средств и расходов средств по счетам, Система будет подсчитывать их автоматически, причем без сворачивания по дебету или кредиту. В январе следующего года остатки кассовых расходов окажутся нулевыми (в отличие от обычных остатков по аналитическим счетам).

Работа со сметой расходов Ведение работ по смете (сметам) расходов контролируется в учетном реги стре "Исполнение сметы расходов". В смете расходов данные детализируются по статьям расходов, по месяцам и категориям расходов – потребность, ассигно вания и лимит.

Система обеспечивает автоматическое суммирование расходов по статьям ниж него уровня и выводит итоговые суммы. Помимо этого, осуществляется сумми рование данных по месяцам и кварталам.

В окне раздела Системы показано дерево каталогов смет, список смет текущего каталога и список строк текущей сметы. То есть смета состоит из заголовка и пе речня строк.

В заголовке сметы надо задать уникальную комбинацию года, счета плана сче тов, валюты, подразделения балансовой единицы, источника финансирования, принадлежности юридическому лицу. привязки к записи словаря "Структура расходов". Запись последнего словаря является привязкой к функциональной классификации расходов.

Форма добавления заголовка сметы:

Поле "Принадлеж ность" используется корпоративными клиентами.

Поля группы "Бюджетная классификация" закрыты для редактирования.

Система заполнит их автоматически после задания ссылки на "Структу ру расходов".

На вкладке "Настройка" задают, с какой периодичностью надо вводить суммовые показатели сметы – помесячно или поквартально. Настройка периодичности делается раздельно для трех категорий показателей: по Глава 3. Учет денежных средств и расходов требность в ассигнованиях, объем ассигнований и лимит бюджетных обязательств.

Строка сметы расходов соответствует статье расходов. При регистрации строки сметы статью расходов можно задавать или ссылкой на запись словаря "Эконо мическая классификация", или вручную. В последнем случае надо задать и стро ку сметы, к показателям которой Система должна будет присоединять показа тель текущей строки при подведении итогов по статьям одного уровня14.

Заметьте, что при регистрации или исправлении строки сметы Вам откроется возможность влиять только на структуру сметы – привязку к функциональной и экономической классификациям расходов и другим параметрам, но суммовые показатели сметы остаются невидимыми. Для доступа к суммовым показателям имеются специальные пункты контекстного меню списка смет.

В работе со сметой расходов можно выделить такие этапы:

Регистрация заголовка сметы и списка ее строк – это задание структуры сметы.

Утверждение структуры сметы посредством пункта контекстного меню Структура сметы | Утвердить. После этого изменить структуру сметы (заголовок и состав статей расходов) окажется невозможным, но зато откроется возможность вводить и редактировать суммовые показатели сметы. Если все-таки потребуется пересмотреть структуру сметы, то по требуется возврат сметы в неутвержденное состояние (пункт контекст ного меню Структура сметы | Снять утверждение), и лишь затем мож но исправить структуру сметы.

Ввод и редактирование суммовых показателей сметы (см. ниже).

Примечание. Если со сметы будет снято утверждение, то Система обнулит все вве денные суммовые показатели сметы.

Суммовые показатели сметы расходов В окне раздела "Исполнение сметы" не показаны суммовые показатели сметы. Они скрыты от просмотра. Чтобы получить к ним доступ, надо вос пользоваться специальными пунктами контекстного меню списка смет.

Однако эти пункты доступны только для утвержденных смет.

Смета расходов имеет суммовые показатели трех категорий, и одновремен но можно работать только с показателями одной из категорий;

одновре менно их нельзя даже увидеть. Речь идет о следующих показателях:

Потребность в ассигнованиях Для доступа к этим показателям контек стное меню списка Объем бюджетных ассигнования смет имеет три од ноименных пункта Лимит бюджетных обязательств меню.

Показатели каждой категории имеют одинаковую настраиваемую структу ру, но настройка их независима. Возможности настройки заключаются в Эта ссылка создает иерархию статей расхода. Когда статья задается ссылкой на словарь "Экономическая классификация", иерархия статей сметы совпадает с иерархией этого слова ря, имеющего древовидную структуру неограниченной глубины.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов том, что для каждого показателя можно вводить или помесячные значения показателя, или поквартальные значения. Настройка выполняется на вклад ке "Настройка" формы редактирования неутвержденной сметы.

Если воспользоваться одним из упомянутых пунктов меню, то откроется окно редактирования суммовых параметров одной из категорий. Вид окна зависит от настройки периодичности параметра. Например, если потреб ность в ассигнованиях задается с месячной периодичностью, то откроется окно:

В нижней части окна приведен модифицированный список строк сметы;

изменить структуру сметы в этом окне невозможно. Для каждого времен ного периода (месяца или квартала) отведена своя колонка, но редактиро вание сумм возможно только на нижнем уровне статей расходов. После ввода каждого значения Система автоматически суммирует показатели по вертикали (по ветвям иерархии дерева статей) и по горизонтали (по меся цам).

Если желательно изменить значение показателя нижнего уровня и одно временно с этим оставить неизменными значения показателя высших уров ней (то есть отказаться от суммирования по ветвям дерева статей), то для этого: нажмите кнопку "Параметры" формы, после того как под списком появится флажок "Изменять данные в вышестоящих строках", снимите этот флажок и введите в нужное поле нужное значение – убедитесь, что пере счета значений в полях высших уровней не случилось, Система просумми рует значения только по месяцам и кварталам.

Ввод значений показателей вручную, как здесь было описано – не единст венно возможный способ задания значений показателей. Есть альтернатив ный способ – путем отработки в смете расходов записей журнала уведом лений (см. ниже).

Отработка уведомлений После регистрации уведомления в Журнале уведомлений, его следует от работать в смете расходов – пункт Отработка | Отработать в смете кон текстного меню списка уведомлений. В результате, показатели смет, на ко торые ссылаются строки уведомления, изменятся – увеличатся или уменьшатся в зависимости от знака суммы в строках уведомления. Необ Глава 3. Учет денежных средств и расходов ходимо отметить, что, так как строки уведомления могут ссылаться на раз ные сметы, одно уведомление может быть отработано в нескольких сметах.

Уведомление отрабатывается в сметах целиком.

При необходимости, отработку уведомления в смете можно отменить (от катить) – пункт Отработка | Снять отработку в смете контекстного меню списка уведомлений.

Ведение учета и подготовка отчетных документов Регистрацию хозяйственных операций по учету кассовых и фактических рас ходов выполняют так же, как любых других операций. Необходимо лишь об ращать внимание на то, чтобы аналитические счета проводок обеспечивали учет в разрезе разделов бюджетной классификации, подведомственных учреждений и кодов экономической классификации.

При завершении учетного периода необходимо сформировать и напечатать кни гу (карточку) кассовых расходов, книгу фактических расходов. Структура кассо вых расходов отражается также в оборотной ведомости по аналитическим сче там.

УЧЕТ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ Журнал учета хозяйственных операций относится, наряду с регистрами остат Пункт меню:

Учет | ков средств и материальных ценностей, к важнейшим учетным регистрам Сис Хозяйственные опе темы. Мемориальные ордера Система автоматически сформирует по данным рации хозяйственных операций.

Журнал учета хозяйственных операций можно пополнять разными спосо бами:

Регистрируя хозяйственные операции полностью вручную (добавлени ем, размножением или с использованием образцов хозяйственных опе раций).

Работая со списком документов любого вида, можно отрабатывать доку менты в учете. Результатом отработки является регистрация хозяйст венной операции.

Работая с ведомостями расчетов с дебиторами/кредиторами (пункт Эти возможности описаны в главе 4. главного меню Учет | Расчеты с дебиторами/кредиторами), можно ре гистрировать операции, погашающие имеющуюся задолженность, а так же операции взаимозачета одной задолженности за счет другой.

Работая с инвентарной картотекой, можно регистрировать операции об Учету основных средств посвящена служивания основных средств (начисление износа, внутренние переме глава 9. щение, переоценка и т.п.).

Работая с картотекой МБП, можно регистрировать операции, отражаю Учету МБП посвяще на глава 10. щие работы с малоценными и быстроизнашивающимися предметами (поступление, передача в эксплуатацию, начисление амортизации, пе ремещение и т.п.).

Работая с оборотными ведомостями движения материальных ценностей, Работе с оборотны ми ведомостями по- можно регистрировать операции с использованием данных выделенных священа глава 13. записей ведомости.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов При завершении месяца необходимо переоценить валютные активы и пассивы (пункт главного меню "Функции | Переоценка валютных акти Начисление курсовой вов/пассивов"). В результате будет зарегистрирована операция начисле разницы описано в главе 15. ния курсовой разницы.

Хозяйственная операция состоит из заголовка и списка бухгалтерских прово док. Проводки не могут существовать как самостоятельный объект учета. За головок операции есть не простое ее наименование, а набор характеристик, общий для всех проводок. К заголовку относится дата регистрации, контр агенты "От кого" и "Кому", ссылки на документы, имеющие отношение к операции и т.п.

В главном окне раздела "Хозяйственные операции" отображается дерево ката лога хозяйственных операций и два списка: список хозяйственных опера ций, удовлетворяющих условиям отбора (список заголовков), и список проводок текущей операции. В зависимости от режима просмотра, список операций относится или к текущему каталогу, или это сводный список опе раций всех каталогов.

При работе со списком хозяйственных операций Вам доступны следующие функции: Пункт контекст- Краткое описание функции ного меню Регистрация путем ввода всех данных Добавить Регистрация копированием в новую операцию данных текущей Размножить операции Регистрация по образцу. Оказавшись в списке образцов, можно Образцы выполнить любые работы по обслуживанию словаря (добавить, исправить, удалить образец хозяйственных операций) Регистрация хозяйственной операции с использованием данных по Лицевые счета лицевому счету клиента Регистрация хозяйственных операций сторнированием текущей Сторно операции или группы выделенных операций Отработка в учете документов, созданных в других модулях Сис Документы темы и поставленных там в очередь на отработку в журнале учета хозяйственных операций Исправление текущей хозяйственной операции, включая исправ Исправить ление ее проводок Удаление текущей операции или группы выделенных операций Удалить Отбор хозяйственных операций по заданным условиям Отобрать Перемещение текущей операции или группы выделенных опера Переместить ций в другой каталог Печать отчетов по отобранным записям журнала учета хозяйст Печать Это окно, как наиболее важное для бухгалтерского учета, снабжается подробным списком доступных функций. Среди них есть и типовые функции, такие как "Добавить", "Размно жить", "Исправить", "Удалить". Но ряд типовых пунктов меню, реализующих общесистем ные функции, все же опущен. Например, опущена функция "Свойства документа" (предна значенная для ввода значений дополнительных полей записи текущего регистра), функции "Обмен", "Обновить", "Представление", "Настройки".

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Пункт контекст- Краткое описание функции ного меню венных операций Присоединенные Открытие списка внешних файлов, импортированных в базу дан ных и прикрепленных к журналу учета хозяйственных операций документы При работе со списком проводок текущей хозяйственной операции Вам дос тупны следующие функции:

Пункт контекст- Краткое описание функции ного меню Регистрация путем ввода всех данных Добавить Регистрация копированием в новую проводку данных текущей Размножить проводки Исправление текущей проводки Исправить Удаление текущей проводки или группы выделенных проводок Удалить Пересчет суммы проводок перемещения материальных ценностей Рассчитать цену в соответствии с методом, заданным типовой формой аналитиче ского учета счетов проводки. Вначале Система анализирует кре дитуемый счет. Если он имеет типовую форму учета "Материалы, товары (метод)", то производится расчет по назначенному методу (учетные цены, средние цены, по номеру партии, по дате поступ ления). Если кредитуется счет с иной типовой формой учета, а де бетуется счет с типовой формой учета 2, то Система рассчитает сумму проводки по цене из словаря "Учетные цены номенклату ры". Функция воздействует или на текущую проводку, или на все выделенные проводки;

данные этих проводок не участвуют в рас чете остатков, нужных для нахождения цены.

Обратите внимание на то, что на расчет цены влияет заданное зна чение параметра №724 "Acc_CalcMidlPrice РАССЧИТЫВАТЬ СРЕДНИЕ ЦЕНЫ В РАМКАХ ПРЕДСТАВИТЕЛЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА", значение которого ("Да" или "Нет") задается в разделе Файл | Сервис | Параметры | раздел Пара метры (Системные, локальные). При задании значения "Да" данного параметра при пересчете цены списания из проводки хо зяйственной операции - приход и расход рассчитываются по всем контрагентам в рамках юридического лица;

сумма изменяется только в текущей проводке.

Бухгалтерский и управленческий учет Есть много причин, по которым объективная оценка финансово хозяйственной деятельности фирмы время от времени вступает в противо речие с правилами и инструкциями.

Например, при изменении цен, чтобы учесть привлечение дополнительных оборотных средств для поддержания товарного запаса, необходимо списывать товар по цене восстановления, исходя из суммы, необходимой для закупки сле дующей партии аналогичного товара. Однако по инструкциям прибыль от реа лизации товара положено определять как разность между суммой реализации и суммой закупки одной и той же партии товара.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Другой пример: по закону мы имеем право списывать в убытки безнадежные долги только через определенный срок, даже если фирма-должник "канула в Лету". А потому, фактически разорившись, по документам фирма может еще неко торое время числиться как дееспособная.

Бухгалтерский учет необходимо вести в строгом соответствии с норматив ными документами. Однако Система позволяет параллельно с бухгалтерским вести управленческий учет. Для этого суммы каждой проводки, остатков и оборотов имеют два значения – "по бухгалтерской оценке" и "по управленче ской оценке". При подготовке отчетных документов Вы имеете возможность выбора, по данным какого учета Вы желаете получить информацию. Очевид но, что для налоговых органов надо пользоваться данными бухгалтерского учета, для принятия управленческих решений – управленческого.

Регистрация хозяйственных операций Вначале давайте рассмотрим простейший способ регистрации хозяйст венной операции – добавлением (клавиша "Insert"). Главным образом, для того, чтобы показать структуру данных операции и ее проводок.

Добавление хозяйственной операции начинают заполнением формы ре дактирования заголовка. Зарегистрировав заголовок, можно вернуться в главное окно и зарегистрировать проводки в нижнем списке. Но можно поступить и иначе – не закончив регистрации заголовка, нажмите кноп ку "Проводки" формы, и откроется список проводок.

Заполнение заголовка операции имеет некоторые особенности:

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Номер хозяйственной операции можно снабдить префиксом – пристав кой, стоящей перед числовым номером. Префикс может оказаться по лезным при отборе хозяйственных операций, при их систематизации.

Впрочем, префикс можно оставить и незаполненным. При добавлении операции Система по умолчанию предлагает префикс, предусмотрен ный параметром Системы EconOprsPref (меню Файл | Сер вис | Параметры) раздельно для каждого пользователя. Но если хозяй ственная операция создается при отработке документа, то префикс бе рется из правила отработки документа (задание которого там обязатель но).

Дата учета, по умолчанию, совпадет с конечной датой временного пе риода, заданного в условиях отбора.

Часто непонимание вызывает поле "Сумма эквивалента", заполняемое Системой автоматически на основании списка проводок операции. Когда проводка одна, сумма операции совпадает с эквивалентной суммой про водки. Когда проводок несколько и в них дебетуется или кредитуется один счет, то "Сумма" операции складывается из сумм всех проводок. В более сложных случаях Система руководствуется правилом: суммой опе рации считается максимальная сумма оборота по дебету или по кре диту одного из счетов, участвующих в проводках. Чтобы спрогнози ровать действие Системы, мысленно составьте список дебетуемых счетов всех проводок и список кредитуемых счетов;

для каждого счета этих двух списков найдите суммарный оборот проводок, где этот счет или дебету ется, или кредитуется;

суммой операции должен быть наибольший оборот одного из счетов.

Пример. Пусть хозяйственная операция содержит три проводки:

Дебет Кредит Сумма 250 013 250 013 020 250 Оборот по субсчету 013 составляет 75000;

по субсчету 020 – 11000. Суб счет 250 вначале дебетуется (оборот 75000), а затем кредитуется (оборот 11000). Стало быть, после сравнения четырех сумм "Сумма" операции ока жется равна 75000.

Поле "Принадлежность" используют корпоративные пользователи, оно предназначено для ссылки на юридическое лицо – организацию, входя щую в состав корпорации.

Форма редактирования операции имеет вкладку "Свойства". О составе полей на этой вкладке заранее ничего сказать нельзя, так как набор "свойств" относится к настраиваемым данным. Вкладка "Свойства" мо жет оказаться пустой или, напротив, слишком насыщенной, так что для доступа к последним полям потребуется прокрутка вкладки. Набор по лей свойств хозяйственных операций (равно и других регистров) зада ется через пункт меню Словари | Свойства документов. Поля "свойств" могут заполняться или с клавиатуры, или из основных словарей Систе Глава 3. Учет денежных средств и расходов мы, или из дополнительных, то есть заводимых при настройке Системы (пункт меню "Словари | Свойства документов | Дополнительные словари").

Регистрация проводки хозяйственной операции сопровождается заполнени См. рисунок на сле ем другой формы. В ней четыре вкладки: "Проводка", "Номенклатура", "Ор дующей странице.

дер" и "Свойства". Вторую вкладку заполняют, если задан хотя бы один счет, назначенный для учета материальных ценностей (основных средств, МБП, ма териалов, товаров). Обратите внимание на следующее:

Если для заданного счета (субсчета) в плане счетов предусмотрены аналитические счета, то желательно использовать их для детализации учета при регистрации проводки. Но это не обязательно. Обороты по комби нации пяти пустых аналитических счетов учитываются так же, как по другим комбинациям аналитических счетов.

Каждый счет можно снабдить ссылкой на ПБЕ (подразделение балансовой единицы). В результате, когда Вы приступите к анализу данных бухгалтер ского учета, оборот по дебетуемому счету можно будет отнести к одному ПБЕ, а оборот по кредитуемому счету – к другому ПБЕ. Незаданное ПБЕ считается самостоятельным подразделением. При формировании отчетов де тализация учетных данных по ПБЕ не обязательна, Вы вправе отказаться от нее.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Номер ордера указывает, к какому мемориальному ордеру будет отне сена проводка в момент формирования ордера или Главной книги. Номер мемориального ордера можно сопроводить еще и номером записи в ор дере.

При хорошей настройке Системы нет необходимости закреплять все провод См. в главе 2 описа ние словаря "Орде- ки за ордерами. Лучше всего будет, если удастся оставить ордера всех про ра".

Глава 3. Учет денежных средств и расходов водок неопределенными. Система способна сама распределить проводки по ордерам благодаря тому, что в плане счетов можно закрепить каждый счет за своим ордером.

На вкладке "Номенклатура" обязательна ссылка на запись словаря "Но менклатор". А поля "Партия" и "Дата" заполняют не всегда. Если счет материального учета имеет типовую форму учета 2pa, то в поле "Пар тия" следует ввести номер партии поступившего товара или номер ранее поступившей на склад партии, из которой списывается товар. Если счет имеет типовую форму учета 2da, то номер партии указывать не нужно, но зато надо задать дату поступления партии (при поступлении товара – но вой партии, при списании – ранее поступившей). При операциях по дру гим счетам ни номер партии, ни дата поступления не нужны.

Вкладка "Номенклатура" имеет две кнопки "Цена" (раздельно для бух Особенности расче та цены списания по галтерской и управленческой оценок). С их помощью можно рассчитать разным методам, а сумму проводки. Расчет производится, если кредитуемый счет имеет также особенности типовую форму аналитического учета "Материалы, товары (метод)".

расчета суммы Методов предусмотрено несколько: "учетные цены", "средние цены", сторнирующих про "по номеру партии", "по дате поступления". Если кредитуемый счет не водок описаны в главе содержит ссылки на метод списания, то Система проверяет еще и дебе 9.

туемый счет;

если он имеет типовую форму 2 "Материалы, товары (учетные цены)", то Система воспользуется ценой из словаря "Учетные цены номенклатур".

При расчете цены данные текущей проводки во внимание не принимаются.

Так что кнопки "Цена" действуют так же, как и функция "Рассчитать цену" контекстного меню списка проводок.

Пример. Пусть на начало учетного периода за ответственным лицом Васиным числится 100 кг сахара по цене 5 руб/кг. В течение месяца удалось реализовать 20 кг по цене 10 руб. Если последует еще операция с сахаром г-на Васина, то средняя цена оказалась бы равной (300 руб.)/(80 кг) = 3,75. Но если попытаться исправить упомянутую проводку расхода, то нажатие кнопки "Цена" выдаст сумму руб./кг, диктуемую учетными данными на дату до регистрации исправляемой операции.

Особенности регистрации хозяйственной операции по образцу Когда Вы работаете в списке хозяйственных операций, использование об Словарь образцов хо зяйственных опера- разцов хозяйственных операций не обязательно. Прибегают к образцам при ций описан в главе 2. регистрации типовых операций, особенно когда задание суммы их прово док сопряжено с какими-то расчетами.

Для регистрации хозяйственной операции по образцу:

1. Выберите в контекстном меню пункт Образцы. Откроется окно про смотра словаря "Образцы хозяйственных операций".

2. Выберите подходящий образец. Получив ссылку на образец, Система проанализирует формулы, по которым должны рассчитываться суммы регистрируемых проводок.

3. Формулы могут содержать операторы ввода значений переменных (на пример, суммы проводок). Если Система запрашивает значения таких переменных, то введите их.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов 4. Рассчитав суммы проводок, Система предложит Вам заполненную фор му добавления хозяйственной операции. Остается проверить и уточнить данные, а затем сохранить их.

Обратите внимание на флажок "Формировать в конце хозяйственной опе рации", расположенный на форме редактирования проводки образца хозяй ственной операции. Флажок устанавливается, если необходимо, чтобы формируемая проводка была последней проводкой хозяйственной опера ции. При этом проводка будет включать в себя суммы и количества из всех предыдущих проводок хозяйственной операции (при формировании хозяй ственной операции из оборотной ведомости по ТМЦ последняя проводка включает в себя суммы и количества из всех помеченных строк оборотной ведомости).

Примечание. Вы можете регистрировать хозяйственные операции по образцам не только поштучно, а целыми группами (последовательностями). Но это делается в другом разделе Системы – смотрите главу 5 и пункт главного меню Функции | Распределение | Средств по счетам. Регистрируя там строки по следовательности, надо присвоить им тип "Образец хозяйственной операции".

Сторнирование хозяйственных операций Если в учете хозяйственных операций обнаружилась неверная запись, то лучше не удалять16 ее, а сторнировать – зарегистрировать новую операцию, отличающуюся от неверной только знаком суммы проводок и количеством материальных ценностей. Если новая операция относится к тому же учет ному периоду, то сторнирование равноценно аннулированию исходной операции.

Сторнировать можно или текущую (выбранную курсором) операцию, или группу предварительно выделенных операций.

Для сторнирования текущей операции или всех выделенных операций:

1. Выберите в контекстном меню пункт Сторно. Откроется окно для зада ния условий сторнирования.

2. Задайте условия сторнирования. К ним относятся дата сторнирующей операции и каталог, куда следует поместить сторнирующую хозяйст венную операцию. Заполнив форму, нажмите кнопку "ОК".

В результате в нужном Вам каталоге (без предварительного визуального контроля) появятся сторнирующие хозяйственные операции. Они будут от личаться от сторнируемых знаком суммы и количеством всех проводок, а также регистрационными номерами. Еще может отличаться учетная дата.

Сторнирующая операция появится со связью по входным документам – это будет связь с исходной хозяйственной операцией. Соответственно, связь исходной операции по выходным документам дополнится записью со ссылкой на сторнирующую операцию. А все связи исходной операции по входным документам будут уничтожены.

Удаление может быть или нежелательным ради сохранения истории всех действий в Систе ме, или технически затруднено, если неверная операция оказалась в закрытом учетном пе риоде.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Примечание. При сохранении сформированной сторнирующей операции Система производит ее проверку. Во-первых, дата учета не должна попасть в закрытый учетный период. Во-вторых, если сторнируется операция прихода материальных ценностей и в результате аннулирования этой операции остаток материальных цен ностей окажется кредитовым, то Система выдаст предупреждение и откажется от сохранения сформированной операции. Впрочем, последнее ограничение можно обойти – в параметрах Системы нужно установить соответствующие переключате ли, ответственные за контроль кредитового остатка, в положение "Нет" и повторить сторнирование.

Особенности учета операций с основными средствами, с малоценными и быстроизнашивающимися предметами Для ведения учета основных средств и МБП Система имеет два специаль ных раздела: Учет | Инвентарная картотека и Учет | Картотека МБП. Од ним из результатов действий в любом из этих разделов является регистрация хозяйственных операций. Необходимость в таких действиях возникает при оп риходовании, введении в эксплуатацию, перемещении, списании, начислении амортизации и других подобных событях с основными средствами или МБП.

Работая с инвентарной картотекой или картотекой МБП, Вы можете зарегист рировать все нужные хозяйственные операции. Они будут сформированы на основании инвентарной карточки (карточки МБП), а также запрашиваемых Сис темой условий списания, перемещения и т.п. действий.

Другим результатом действий в инвентарной картотеке или картотеке МБП Работе с инвентар является накопление дополнительных учетных данных, отражающих специ ной картотекой и фику учета основных средств или МБП. Эти данные накапливаются в инвен картотекой МБП по священы главы 9 и 10. тарной картотеке и картотеке МБП. Там же сохраняются и ссылки на записи журнала учета хозяйственных операций, направленных туда при определен ных обстоятельствах.

Впрочем, Система разрешает регистрировать операции по счетам учета ос новных средств и МБП обычным способом, работая со списком хозяйствен ных операций или отрабатывая в учете соответствующие документы. Но это не освобождает Вас от необходимости регистрировать инвентарные карточки (карточки МБП) и отражать в них состоявшиеся события. Только при обработ ке записей картотеки не забывайте снимать флажок "Создать хозяйственную операцию". Выбирая такой стиль работы, Вы должны отдавать себе отчет в том, что, увеличивая трудоемкость работ, Вы одновременно и повышаете риск рассогласования данных в инвентарной картотеке, картотеке МБП и журнале учета хозяйственных операций.

УЧЕТ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ Учет операций в иностранной валюте возможен только по счетам, для которых в словаре "План счетов" установлен признак "мультивалютный". Если такой признак установлен, то Вы можете отражать по этому счету операции в любой иностранной валюте и в эквиваленте базовой (национальной) валютой.

Для регистрации валют, использование которых возможно в Системе, служит словарь "Наименования и курсы валют". В нем хранятся не только текущие кур сы всех валют, но и предыдущие курсы за весь период эксплуатации Системы (так называемые "Истории курсов валют").

Глава 3. Учет денежных средств и расходов Учет валютных операций вносит особенности в выполнение следующих эта пов ведения бухгалтерского учета в Системе (в хронологической последователь ности):

1. Настройка плана счетов. Необходимо установить перечень счетов (субсчетов), на которых должны отражаться суммы операции в валюте и эквивалентная. Для всех этих счетов в плане счетов необходимо устано вить флажок "мультивалютный".

2. Настройка и сопровождение словаря "Наименования и курсы ва лют". Вы должны зарегистрировать в словаре наименования валют, а также курсы этих валют на начало эксплуатации Системы. В ходе даль нейшей работы Вы должны будете дополнять истории курсов валют по сле каждого изменения курсов, а если валютные хозяйственные опера ции регистрируются нерегулярно, то и того реже – по мере надобности, перед регистрацией новой операции.

3. Регистрация входящих остатков на начало месяца, с которого начинается эксплуатация Системы. Вы должны зарегистрировать остатки средств трех видов:

Остатки средств по мультивалютным счетам регистрируются с ука занием кода валюты и суммы остатков в указанной валюте. Учет ос татков в каждой валюте и эквиваленте базовой валютой возможен в разрезе аналитических счетов, которые предусмотрены для синтети ческого счета.

Остатки по дебиторской и кредиторской задолженности.

Остатки по материальным ценностям, оцениваемым в валюте (реги стрируются в случае необходимости).

Пример. В плане счетов для субсчета 118 "Валютный счет" установим флажок "мультивалютный" и зададим типовую форму учета 4. Для учета взаимных расчетов создадим субсчет 178/1 "Расчеты с дебиторами кредиторами в валюте" с типовой формой учета 7.

По субсчетам 118 и 178/1 зададим остатки средств по счетам в ино странной валюте и эквиваленте. Остаток по субсчету 178/1 надо задать еще и как остаток дебиторской/кредиторской задолженности (с детали зацией по контрагентам и другим параметрам).

4. Отражение в учете хозяйственных операций, совершаемых в иностран ной валюте.

При регистрации хозяйственной операции добавлением в проводках по валютным счетам задают код валюты и сумму в валюте. Система выбе рет курс валюты из словаря "Наименования и курсы валют" на дату ре гистрации операции (или ближайшую предшествующую ей дату) и вы числит эквивалент автоматически. Можно поступить и наоборот – вве сти сумму эквивалента, а сумму в валюте Система рассчитает сама.

При исправлении сумм проводки, если соотношение валютной и экви валентной сумм не соответствует курсу валюты,17 легко пересчитать Например, исправление даты учета может повлечь за собой и необходимость пересчета суммы эквивалента или суммы валютной.

Глава 3. Учет денежных средств и расходов или сумму эквивалента, или валютную сумму. Для этого надо непре менно удалить неправильную сумму, затем установить курсор на пра вильной и перейти оттуда на любое соседнее поле (например, нажатием клавиши "Tab").

Если хозяйственная операция регистрируется по образцу, то суммы рассчи тываются по формуле. Причем одна формула должна обеспечить расчет че тырех сумм: валютной и базовой, по бухгалтерской оценке и по управлен ческой оценке.

5. Переоценка валютных активов и пассивов. Должна выполняться для всех валютных счетов.

Как правило, переоценку проводят в конце учетного периода. Но можно делать ее неоднократно – тогда курсовая разница будет начисляться поэтапно. При переоценке анализируются входящие остатки и хозяйственные операции до дня переоценки. Если окажется, что соотношение валютной и эквивалент ной сумм остатка на день переоценки не соответствует курсу валюты на день переоценки, то будет зарегистрирована хозяйственная операция "Начислена курсовая разница", приводящая к увеличению или уменьшению эквивален та (в базовой валюте) остатка на дату переоценки. Подробнее эта процедура описана в главе, посвященной закрытию учетного периода.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Все проводки по счетам, назначенным для учета взаимных расчетов, долж ны быть отражены в ведомостях расчетов с дебиторами/кредиторами (иначе, ведомостях взаимных расчетов) – особых регистрах базы данных. Речь идет о счетах, для которых в плане счетов установлена одна из следующих типовых форм аналитического учета: "Подотчетные лица", "Поставщики", "Покупатели", "Дебиторы/кредиторы" (5, 6, 7 или 8).

Если не предпринимать особых действий по изменению содержимого ведомо О том, по какому стей, то ведомости будут автоматически дополняться при регистрации каж принципу проводки дой новой хозяйственной операции. Казалось бы, раз содержимое ведомостей отражаются в запи является производным от содержимого журнала учета хозяйственных опера сях ведомости, ций, нет и оснований относить ведомости к учетным регистрам. Но это не так.

смотрите ниже в Ниже будут описаны возможности ручного редактирования ведомостей, при связи с функцией формирования ведо- дающие им свойства учетных регистров. В них можно сохранять справочную мости. информацию, результаты взаимозачетов задолженности. Данные ведомостей даже могут расходиться с данными журнала учета хозяйственных операций, правда в очень ограниченной степени.

В одной ведомости отражены данные об операциях взаимных расчетов по од ному счету (в комбинации с аналитическими расширениями), в одной валюте, за один учетный период и по одному ПБЕ. В одной записи ведомости обобще ны итоги расчетов с одним дебитором/кредитором. При желании, расчеты с дебитором/кредитором можно детализировать еще по нескольким аналитиче ским признакам (особые отметки, аналитические счета, данные документа, по служившего основанием взаимных расчетов). Детализация учета в ведомостях такова же, как при учете остатков дебиторской/кредиторской задолженности.

Она настраивается в заголовке каждой ведомости.

Ведомости взаимных расчетов служат не только для оперативного контроля - они являются важным компонентом учетных данных. Ведомости служат источником исходящих остатков дебиторской/кредиторской задолженно сти, используются при формировании итоговых отчетных документов (баланс предприятия, оборотный баланс, отчет "Журнал-Главная", мемориальные ор дера). Чтобы эти документы формировались без ошибок, в ведомости должны быть отражены обороты всех проводок по счету ведомости.

Используя данные ведомостей взаимных расчетов, можно регистрировать хо зяйственные операции по закрытию или взаимозачету задолженностей, а также регистрировать платежные документы, погашающие задолженности.

Последняя возможность реализуется при работе со списками банковских и кассовых документов.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Запись ведомости (для комбинации счета, валюты, дебитора-кредитора и других аналитических признаков) характеризуется:

сальдо расчетов на начало учетного периода (это сумма из регистра ос татков дебиторской/кредиторской задолженности)18;

оборотами по дебету и кредиту счета в течение учетного периода. Сис тема формирует эти суммы на основании перечня проводок, образовавших запись ведомости. Как будет показано ниже, работая с записью ведомости, можно получить доступ к спискам проводок, образовавших оборот по дебету и оборот по кредиту;

сальдо расчетов на конец месяца, автоматически вычисляемым Систе мой по входящему сальдо и оборотам в течение учетного периода;

разного рода справочными данными (ответственное лицо, примечание и т.п.).

При завершении учетного периода, когда выполняется перенос остатков (пункт меню Функции | Перенос остатков), сальдо расчетов на конец учетно го периода становится сальдо расчетов на начало нового периода. Оно, во первых, становится входящим остатком дебиторской/кредиторской задолжен ности нового периода, а во-вторых, вписывается в создаваемую Системой но вую ведомость. Таким образом, однажды появившаяся задолженность будет пе реноситься из ведомости в ведомость до тех пор, пока не окажется погашен ной.

Пример. Пусть организация заключила долгосрочный договор на поставку ей товара фирмой NN. Расчеты с NN отражаются в учете рядом хозяйственных опе раций (предоплата, поставка товара, оплата поставленного товара и т.п.) по дебету или кредиту счета 150, для которого в плане счетов установлена типовая форма ана литического учета "Поставщики". Если при регистрации всех хозяйственных операций поля "Основание" формы регистрации заполнялись именно регистрацион ными данными упомянутого договора, то при формировании ведомости взаимных расчетов Система отразит все обороты по счету 150 с фирмой NN в течение месяца одной записью ведомости. При переносе остатков на следующий учетный пери од исходящее сальдо записи ведомости будет вписано в новую ведомость как входящее сальдо расчетов (остаток по дебиторской/кредиторской задолженности).


При идеально поставленном учете отраженные в ведомостях обороты должны точно соответствовать списку хозяйственных операций, и "по умолчанию" Система обеспечивает это соответствие. Имеется возможность ручной настрой ки ведомостей. В ходе этой настройки отраженные в ведомостях обороты мо гут отклониться от данных хозяйственных операций. Отклониться не в счетах и суммах, а лишь во второстепенных деталях. Например, можно объединить не сколько задолженностей в одну, игнорируя отличия в документе-основании, или присоединить задолженность одной организации к другой задолженности.

Сальдо расчетов на начало учетного периода, показываемое в записи ведомости взаимных расчетов, совпадает с суммой остатка, отображенного в окне просмотра остатков дебитор ской/кредиторской задолженности (пункт меню Учет | Дебиторская/кредиторская задол женность). С точки зрения базы данных, в списке остатков отображается часть полей всех записей всех ведомостей взаимных расчетов. Запись списка остатков соответствует записи одной ведомости. Редактирование входящего сальдо записи ведомости меняет остаток задолженности, и наоборот. Удаление записи ведомости автоматически удаляет и запись списка остатков.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Для получения доступа к одной из ведомостей взаимных расчетов:

1. Выберите пункт главного меню Учет | Расчеты с дебитора ми/кредиторами. Этот пункт распадается на два: По ведомостям и По строкам. Оба эти подпункта открывают разные окна. В этих окнах ото бражены данные одного и того же учетного регистра, но данные ведо мостей представлены по-разному.

В варианте "По ведомостям" данные представлены так же, как и в списке остатков (пункт меню Учет | Дебиторская/кредиторская задолженность) – верхняя часть окна отдана списку ведомостей, а в нижнем списке отображены записи текущей ведомости.

В варианте "По строкам" записи всех ведомостей даны общим спи ском. Запись дополнена информацией о счете, учетном периоде и других характеристиках, указывающих на принадлежность записи той или иной ведомости. В сводном списке доступны те же действия, что и в списке записей одной ведомости, кроме "Добавить".

2. Заполните предложенную Системой форму условий отбора. Условия разнесены по двум вкладкам – для отбора по параметрам ведомости, и для отбора по параметрам строк ведомостей.

В окне просмотра списка ведомостей и списка записей одной ведомости Вам доступен сходный набор функций. Правда, в зависимости от места вызова функции, ее действия могут разниться. Вот общий список функций:

Пункт контек- Краткое описание функции стного меню Отбор ведомостей, или записей текущей ведомости, или записей Отобрать свода ведомостей Регистрация заголовка ведомости или записи текущей ведомости Добавить Регистрация заголовка ведомости или записи ведомости копированием Размножить данных текущей записи списка. Обороты, отраженные в записи прототипе, не размножаются Исправление данных текущей записи ведомости или заголовка текущей Исправить ведомости. Состав хозяйственных операций, отраженных в записи ведо мости, можно просмотреть, но не изменить Удаление текущей ведомости (записи ведомости) или группы выде Удалить ленных ведомостей (записей). Одновременно будут удалены и соответ ствующие входящие остатки задолженности Сформировать Формирование ведомости на основании журнала учета хозяйствен ных операций. Обороты, ранее отраженные в ведомости, останутся привязанными к записям ведомости по-прежнему Создать ведомо- Формирование всех ведомостей взаимных расчетов за определен ный учетный период сти Расформирование ведомости. Все записи ведомости сохранятся, но Расформиро их обороты по дебету и кредиту будут обнулены. Связь ведомости с вать журналом учета хозяйственных операций будет разорвана;

опера ции окажутся готовыми к повторному формированию ведомости.

Если в расформированной ведомости окажутся записи с нулевым сальдо расчетов, то такие записи будут удалены автоматически, но только если они появились в результате автоматического формиро вания, а не были зарегистрированы вручную Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Пункт контек- Краткое описание функции стного меню Изменение состава хозяйственных операций, отраженных в текущей Включить/ ведомости или текущей записи ведомости. Уже включенные оборо Исключить ты проводок можно исключить из оборотов текущей ведомости или других ведомостей. Освободившиеся после "исключения" (из других за писей) или "расформирования" проводки можно включить в оборот по дебету или кредиту текущей записи ведомости Переоценка валютных активов и пассивов по данным текущей ве Переоценить домости (по валютному счету!) или текущей записи ведомости. Бу дет зарегистрирована хозяйственная операция начисления курсовой разницы, ее данные немедленно будут отражены в текущей ведомо сти Регистрация хозяйственной операции, полностью или частично по Закрыть гашающей задолженность текущей записи ведомости задолженность Регистрация хозяйственной операции, погашающая задолженность Взаимозачеты (по текущей записи ведомости) за счет другой задолженности проти воположного знака. Обе задолженности должны относиться к одно му месяцу, но могут учитываться по разным счетам Печать текущей ведомости или акта сверки данных текущей ведо Печать мости (по определенному контрагенту) с данными других учетных регистров Средства формирования ведомости взаимных расчетов При правильном учете в ведомости должны быть отражены все бухгалтерские проводки по счету, учетному периоду, валюте и ПБЕ ведомости. Для форми рования ведомости Система имеет несколько средств:

1. После регистрации проводки хозяйственной операции по счетам взаим ных расчетов Система автоматически отражает проводку в ведомостях взаимных расчетов. В подходящей (по счету, учетному периоду, валюте и ПБЕ) ведомости или создается новая запись, или редактируется имеющаяся. Происходит это так:

Найдя подходящую ведомость, Система сопоставит характеристики ее запи сей с характеристиками хозяйственной операции. Вначале Система ищет строку, все параметры которой (контрагент, документ-основание, особая отметка) в точности соответствуют характеристикам проводки и заго ловка хозяйственной операции.

Если такая строка будет обнаружена, то Система присоединит сумму Искомая запись мо жет быть следстви- проводки к оборотам по дебету или кредиту записи, а проводка по ем или регистрации лучит невидимую отметку о ее связи с определенной записью ведо более ранней опера- мости. Эта отметка понадобится Системе при получении детальной ции, или переноса ос справки о составе оборотов по дебету или кредиту, а также при ре татков с предыду дактировании записи ведомости.

щего месяца, или ре гистрации записи Если такая строка не найдена, Система будет искать строку, в кото вручную.

рой совпадают только контрагент и параметры, предусмотренные в заголовке ведомости для детализации учета взаимных расчетов. Если такая строка имеется, то Система присоединит сумму проводки к оборотам этой записи (см. выше).

Если все записи ведомости не удовлетворяют ни первому, ни второму условию, то будет создана новая запись. В нее переносятся значения Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами только тех параметров хозяйственной операции и проводки, которые назначены в заголовке ведомости для детализации учета взаимных расчетов. Мнемокод дебитора или кредитора вписывается в запись ведомости всегда.

Если Вы исправите проводку хозяйственной операции, уже отраженную в ведомости взаимных расчетов, то автоматически будут исправлены и ведомости взаимных расчетов (если ведомость открыта, то достаточно выполнить функцию "Обновить"). Система вначале исключит проводку из ведомости, а затем включит ее заново так, как описано выше. А если исправить заголовок хозяйственной операции, то процедуре исключения и повторной отработки подвергнутся все проводки хозяйственной опера ции.

Примечание. В простейшем случае изменятся только суммы оборотов. Но при ис правлении других параметров операции (например, контрагента или документа основания) может произойти перераспределение оборотов между записями ве домости, изменится число записей. При исправлении счета проводка окажется связанной и вовсе с другой ведомостью. И обратите внимание: при исправлении только суммы проводки Система оставляет прежним содержимое всех справоч ных полей записи ведомости (примечание и т.п.);

при исправлении характери стик операции, относящихся к идентификаторам записи ведомости (контрагент, особая отметка, документ-основание), может произойти потеря этих данных как следствие уничтожения старой записи и создания новой. Если прежняя запись сохранилась, лишь изменились ее обороты, то она сохранит всю справочную информацию.

2. После того как все зарегистрированные хозяйственные операции автома Более подробно эта функция описана ни- тически оказались отраженными в ведомостях, распределение проводок же. по записям ведомости можно изменить вручную. Это делается с помо щью пункта контекстного меню Включить/Исключить, воздействую щего на текущую запись ведомости, или на всю ведомость. Суммы из бранных проводок можно исключить из оборотов по дебету (или кредиту);

далее эти проводки оказываются кандидатами на присоединение их сумм к любым другим записям этой же ведомости. Сделав текущей дру гую запись ведомости, можно присоединить к ее оборотам "освободив шиеся" проводки. При этом Систему совершенно не будет интересовать возможное несовпадение контрагента, документа-основания и других идентификаторов у хозяйственной операции с одной стороны, и у записи ведомости с другой стороны.

Примечание. Если после подобного перераспределения проводок между запи сями ведомости исправить проводку или заголовок хозяйственной операции, "включенную" в "чужую" запись ведомости, то исключения/включения провод ки не произойдет (как бывает с автоматически сформированными записями ве домости). Система ограничится исправлением сумм проводок, сохранив их за крепление за записями ведомости.


3. После настроек ведомости, описанных в пункте 2, может возникнуть Более подробно эти функции описаны надобность разорвать связь с хозяйственными операциями всех записей ниже. ведомости. Для этого служит пункт контекстного меню Расформировать. Эта функция очищает обороты всех записей ведомо сти, сохраняя лишь входящие остатки и справочные данные. Если после расформирования выполнить функцию "Сформировать", то Система за ново отразит все хозяйственные операции в ведомостях методом "по умол чанию", как делает при регистрации хозяйственных операций.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами ФУНКЦИИ ДЛЯ НАСТРОЙКИ ВЕДОМОСТЕЙ ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТОВ Рассмотрим подробнее функции ведомостей взаимных расчетов, к которым прибегают при ручной настройке их содержимого. Например, когда рас пределение проводок хозяйственных операций между записями ведомости "по умолчанию" Вас не устраивает. Если это не оговорено особо, функции вызываются для текущей записи ведомости с помощью контекстного меню.

Добавление, размножение, исправление и удаление записи ведомости Если для большинства учетных регистров типовые функции "Добавить", "Размножить", "Исправить" и "Удалить" относятся к важнейшим, то в ведо мостях взаимных расчетов они играют вспомогательную роль. Эти функ ции используются в случаях, когда необходимо:

зарегистрировать, исправить или удалить остаток дебитор ской/кредиторской задолженности;

получить справку о проводках хозяйственных операций, образовавших обороты по дебету и кредиту записи ведомости;

задать справочную информацию, сопровождающую записи ведомости.

Вначале остановимся на особенностях удаления записи ведомости. При уда лении записи Система разрывает связь между ведомостью и проводками хо зяйственных операций, образовавших обороты по дебету и кредиту записи.

Теперь эти проводки готовы к повторному включению в ведомость с помо щью функций "Сформировать" или "Включить/Исключить". Одновременно с оборотами, удаляется информация о сальдо расчетов на начало учетного периода, то есть остаток дебиторской/кредиторской задолженности (из списка, доступного и через пункт главного меню Учет | Дебиторская/кредиторская задолженность).

Примечание. Удаленную задолженность можно восстановить либо добавлением записи в ведомость или список остатков, либо (если Вы не знаете твердо суммы ос татка) повторным переносом остатков с предыдущего периода.

Обратимся теперь к добавлению и исправлению записи ведомости. Чтобы добавить запись, нужно иметь саму ведомость, для чего может понадобиться зарегистрировать ее. В заголовке ведомости достаточно задать учетный пе риод, счет, валюту, ПБЕ и степень детализации задолженности - признаки сведения.

Регистрация и исправление записи ведомости сопровождается заполнением Форма редактирова формы, имеющей две вкладки. Например, форма для редактирования харак ния представлена на теризуется следующим:

следующей странице.

Вкладка "Строка" отведена для идентификаторов записи – характери стик, по сочетанию которых группируются обороты проводок по счету ведомости. При автоматическом формировании ведомости поля "Доку мент-основание" заполняются не всегда, а если это предусмотрено заго ловком ведомости.

Поля "Сальдо на начало периода" второй вкладки доступны всегда. В Дебетовая задол женность положи- них отображается задолженность на начало периода по выбранному объекту тельна, кредитовая – учета (комбинации контрагента и других назначенных характеристик). Ис отрицательна.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами правление сальдо однозначно меняет задолженность в соответствующей записи списка остатков дебиторской/кредиторской задолженности.

А поля "Оборот по дебету" и "Оборот по кредиту" всегда недоступны. В них отображаются итоговые суммы проводок по дебету и кредиту счета, за крепленные за текущей записью.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Получить справку о составе итогового оборота в виде списка хозяйствен Одной хозяйственной ных операций (проводок) можно с помощью двух кнопок "Показать" операции может со (раздельно для дебета и кредита). В одной записи списка Система показы ответствовать не вает и данные заголовка хозяйственной операции, и данные проводки, вклю сколько записей спи ченной в запись ведомости (суммы, корреспондирующие счета).

ска "Операции".

"Итоговое сальдо" Система формирует автоматически на основании обо ротов и входящего сальдо. Исправить исходящее сальдо невозможно.

СВЕДЕНИЕ СТРОК ВЕДОМОСТИ Как уже описывалось выше, ведомость состоит из заголовка и строк. Каж дая из строк ведомости отражает взаиморасчеты с одним контрагентом.

Эти строки могут быть сведены по типам, номерам и датам документов (являющимся основаниями возникновения дебиторской/кредиторской за долженности), а также по особым отметкам и аналитике счета соответст вующего уровня:

Расчеты с дебиторами/кредиторами – без сведения Ведомости (или заголовки ведомости) Тип Дата открытия Счет ПБЕ Валюта Поставщики 01.01.2000 60 ПБЕ1 RBL...............

Строки (выбранной выше ведомости) Контрагент Основание (тип, N, дата) Оборот по дебету...

Петров ДокОсн1, 01-15, 05.01.2000 1 000 000...

Петров ДокОсн2, 01-16, 05.01.2000 500 000...

Расчеты с дебиторами/кредиторами – со сведением по датам документов Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Ведомости (или заголовки ведомости) Тип Дата открытия Счет ПБЕ Валюта Поставщики 01.01.2000 60 ПБЕ1 RBL...............

Строки (выбранной выше ведомости) Контрагент Основание (тип, N, дата) Оборот по дебету...

Петров 05.01.2000 1 500 000...

Примечание. В приведенном выше примере две строки (с суммами оборота по де бету 1000000 руб. и 500000 руб.) с одной и той же датой документов-оснований (05.01.2000) свелись в одну строку с суммой 1500000 руб. Обратите внимание, что для сведенной строки в столбце "Основание (тип, N, дата)" указывается только об щая дата документов-оснований, а различающиеся типы и номера этих документов не указываются (да и не могут быть указаны: ведь строка то – одна!).

Эта же ведомость, представленная по строкам, будет выглядеть следующим образом:

Расчеты с дебиторами/кредиторами (представление по строкам) – без сведения Ведомости (по существу – строки ведомостей, "головная" часть которых составлена из характеристик заголовков ведомостей) Тип Дата Счет ПБЕ Валюта Контрагент Основание Оборот открытия (тип, N, дата) по дебе ту Поставщики 01.01.2000 60 ПБЕ1 RBL Петров ДокОсн1, 01-15, 1 000 05.01. Поставщики 01.01.2000 60 ПБЕ1 RBL Петров ДокОсн2, 01-16, 500 05.01.........................

Расчеты с дебиторами/кредиторами (представление по строкам) – со сведением по датам документов-оснований Ведомости (по существу – строки ведомостей, "головная" часть которых составлена из характеристик заголовков ведомостей) Тип Дата Счет ПБЕ Валюта Контрагент Основание Оборот открытия (тип, N, дата) по дебе ту Поставщики 01.01.2000 60 ПБЕ1 RBL Петров 05.01.2000 1 500........................

Для задания сведения предназначены флажки группы "Признак сведения" в форме добавления, размножения или исправления ведомости, вызываемой в разделах "Дебиторская/кредиторская задолженность" и "Расчеты с деби торами/кредиторами (по ведомостям)". Для нашего примера эти формы мо гут выглядеть следующим образом (слева – без сведения, справа – со све дением по типам документов-основания и по типам, номерам и датам до кументов-сопровождения):

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Назначением (заданием) признаков сведения достигается детализация рас четов с дебиторами/кредиторами в различных разрезах. Как уже отмечено, для ведомости расчетов с дебиторами/кредиторами можно задать/отменить признаки сведения по следующим характеристикам:

особая отметка;

тип документа-основания;

номер документа-основания;

дата документа-основания;

тип документа-сопровождения;

номер документа-сопровождения;

дата документа-сопровождения;

аналитика счета.

Комбинация установки флажков, предлагаемых Системой по умолчанию при добавлении новой ведомости, обеспечена заданием набора параметров сведения в Файл | Сервис | Параметры в меню главного окна приложения.

В открывшемся списке параметров в разделе "Расчеты с дебитора ми/кредиторами" могут быть заданы положения флажков группировки "Признаки сведения", устанавливаемые по умолчанию. В разделе вводятся значения параметров на все счета с определенной типовой формой анали тического учета19.

Задание признаков сведения обеспечивает формирование ведомости, со держащей строки с уникальными комбинациями значений перечисленных Напомним, что расчеты с дебиторами и кредиторами учитываются по счетам со следующи ми формами учета: 5 "Подотчетные лица", 6 "Поставщики", 7 "Дебиторы/кредиторы", 8 "По купатели" (см. соответствующий раздел).

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами (заданных установкой флажков) характеристик (и, разумеется, по уникаль ным контрагентам и при уникальной комбинации Дата начала учетного периода + СчД/К + Валюта + [ПБЕ] заголовка ведомости конкретного учетного периода).

Используя признаки сведения, пользователь должен учитывать сле дующие особенности:

если какой-либо из признаков сведения не выставлен, то информация о соответствующей характеристике не попадает ни в ведомость, ни в строку ведомости, ни в какой-либо иной документ, формируемый при отработке взаиморасчетов и где эта информация может быть необходи мой, поэтому пользователь должен заранее предусмотреть набор признаков сведения конкретной ведомости взаиморасчетов;

т.к. ведомость взаиморасчетов ведется в каждом учетном периоде для каждого сочетания Дата начала учетного периода + СчД/К + Валюта + [ПБЕ] и для каждого из счетов, отражающих расчеты с дебитора ми/кредиторами, в соответствии с типовой формой аналитического уче та из плана счетов (СчД/К), то в начале очередного учетного периода при обновлении ведомости взаиморасчетов (переносе остатков - входя щих сальдо на начало периода) и формировании (коррекции и/или добавлении) по контрагент + документ-основание строк ведомости взаиморасчетов автоматически выставляются те же признаки сведе ния, что и за предыдущий период;

при изменении в заголовке ведомости признаков сведения (особая от метка, тип документа-основания, номер документа-основания, дата до кумента-основания, аналитика счета) Система выдает сообщение: "Ре квизиты ведомости были изменены. Необходимо расформировать ведомость и выполнить перенос остатков". Для изменения призна ков сведения конкретной ведомости в текущем учетном периоде не обходимо выполнить следующие действия:

расформировать конкретную ведомость в текущем учетном перио де;

вызвать форму редактирования параметров конкретной ведомости в предыдущем учетном периоде и изменить значения признаков све дения (скорректировать комбинацию установки флажков, предла гаемых Системой по умолчанию, в Файл | Сервис | Параметры в меню главного окна приложения);

в текущем периоде последовательно:

в разделе "Перенос остатков" перенести остаток по счету ведо мости (в форме редактирования характеристик процедуры перено са остатков необходимо установить флажки в полях "Переносить остатки по дебиторской/кредиторской задолженности" и "Прове рять расхождения" этой же группировки характеристик);

в разделе "Расчеты с дебиторами/кредиторами" сформировать ведомость дебиторской/кредиторской задолженности.

Сформированная ведомость будет содержать строки специфи кации, которые соответствуют новым признакам сведения.

Примечание: очевидно, что перенастройка пользователем признаков сведения ве домостей за какой-либо прошедший учетный период (отстоящий от текущего на не сколько периодов назад) потребует последовательного отслеживания этого измене Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами ния (и внесения необходимых корректив) во всех учетных периодах вплоть до те кущего.

Включение оборотов хозяйственной операции в строку ведомости.

Исключение оборотов из строки Функцию "Включить/Исключить" вызывают в том случае, если необходимо изменить состав проводок, отраженных в текущей записи ведомости. Иначе говоря, Вы можете изменить суммы "Оборот по дебету" и "Оборот по креди ту" записи ведомости. Обратите особое внимание на то, что настройки тако го рода корректны до тех пор, пока итоговые обороты по всем записям ведомости совпадают с итоговыми оборотами по счету, отраженными в журнале хозяйственных операций.

"Исключение" приводит к разрыву связи избранных проводок с текущей записью ведомости. Освободившиеся проводки могут быть присоединены (с помощью этой же функции) к другим записям этой же ведомости.

"Включение" приводит к присоединению оборотов "свободных" (то есть не включенных в другие записи ведомости) проводок к оборотам по де бету и кредиту текущей записи ведомости. "Свободные" проводки могут появиться или в результате ранее проведенного "исключения", или в ре зультате расформирования ведомости (о котором речь ниже).

Для исключения или включения проводок:

1. Выберите запись ведомости, обороты которой Вы хотите изменить, и вызовите с помощью контекстного меню функцию Вклю чить/Исключить.

Система вначале предложит Вам уточнить условия отбора, а затем откроет список "Операции: Записи в строку ведомости". Это список операций по счету и учетному периоду ведомости. В записи списка показаны как дан ные из заголовка операции (дата, оба контрагента и т.п.), так и суммы про водок по дебету и кредиту счета ведомости. Запись списка сопровожда ется отметкой о связи оборотов с текущей ведомостью (включено или не включено).

Контекстное меню позволяет Вам или включить выбранный оборот по де бету или кредиту в текущую запись ведомости, или исключить уже включенный оборот из текущей или другой записи.

Из списка оборотов можно перейти в журнал хозяйственных операций Работа с журналом учета хозяйственных (пункт контекстного меню Хозяйственные операции). Оказавшись там, операций описана в Вы можете выполнить любые действия, предусмотренные для этого жур главе 3. нала, а затем вернуться в список оборотов, где после обновления отра зятся результаты редактирования хозяйственных операций.

2. Если Вы вошли в список "Операции: Записи в строку ведомости" с целью отредактировать распределение оборотов проводок по записям ведомости, то воспользуйтесь пунктом контекстного меню Включить или Исклю чить.

После исключения оборот готов к включению в любую запись, хотя контек стное меню позволяет сделать это только для текущей записи. Заметьте, Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами что Система разрешает включить оборот в любую запись ведомости неза висимо от контрагента, документа-основания, особой отметки, аналитиче ских счетов. Именно в этом состоит преимущество ручного редактирования за писи ведомости, иначе Вас устроило бы автоматическое формирование ве домости.

На проводки, для которых Вы таким способом вручную назначите записи ве домости взаимных расчетов, Система ставит невидимые отметки. Если Вы впоследствии исправите характеристики хозяйственной операции, то Система сохранит привязку оборота к выбранной вручную записи ведомости в отличие от того, как она поступает с хозяйственными операциями, отработанными в ве домости автоматически. Если будет исправлены суммы, то будут исправлены и обороты записи ведомости. Если будет исправлены счет, валюта или учетный период, то оборот будет отнесен к другой ведомости.

Формирование и расформирование строк ведомости При регистрации каждой проводки по счету взаимных расчетов Система ав томатически корректирует надлежащую ведомость взаимных расчетов. По этому при нормальной работе ведомость оказывается сформированной по со стоянию на текущую дату. И логичнее начать изложение с функции "Рас формировать".

Выбор пункта контекстного меню Расформировать приводит к разры ву связей между записями ведомости и проводками журнала учета хо зяйственных операций. С проводок снимаются метки о вхождении в ту или иную запись ведомостей. В результате списки хозяйственных опе раций, которые можно просмотреть посредством кнопок "Показать" формы исправления записи ведомости, оказываются пустыми, а поля "Оборот по дебету" и "Оборот по кредиту" обнуляются. Другие данные остаются неизменными.

Примечание. При удалении записей ведомости Система также снимает с проводок отметки о вхождении в ведомость, так что результат оказывается близким к результату расформирования. Однако при удалении будут удалены и входящие остатки задол женности, что нежелательно.

Если в результате расформирования ведомости в ней окажутся записи с нуле выми сальдо, то они будут автоматически удалены. Правда, это произойдет, если эти записи появились в результате автоматического формирования ве домости, а не путем ручной регистрации записей.

Если список не содержит выделенных записей, то будет расформирована вся ведомость (без учета текущих условий отбора). Если выделенные записи есть, то будут расформированы только они.

К функции "Сформировать" прибегают в случаях, когда ведомость вза имных расчетов пуста или в ней отражены не все хозяйственные опера ции, подходящие по счету и учетному периоду. Это может быть резуль татом или расформирования ведомости, или исключения оборотов от дельных проводок из избранных записей ведомости.

При формировании ведомости Система перебирает все хозяйственные опе рации, подходящие по своим параметрам к ведомости, но не включенные в нее. Сопоставляя данные проводок и заголовка операции с данными записей ведомости взаимных расчетов, Система или создает в ведомости новые записи, Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами или присоединяет обороты проводки к оборотам существующих записей.

Алгоритм действия Системы точно такой же, как при регистрации новой хо зяйственной операции (см. начало этой главы).

Внимание:

в Системе для формирования ведомости введена форма задания параметров форми ровании ведомостей взаиморасчетов, вызываемая функцией "Сформировать" из контекстного меню главного окна раздела и содержащая поле признака "Игнориро вать ошибки при формировании".

Выбор признака "Игнорировать ошибки при формировании" – установка флажка в поле признака – предотвращает прерывание процесса группового формирования ведомостей в тех случаях, если в отмеченной для формирования группе оказывается ведомость, по которой не зафиксированы обороты.

РЕГИСТРАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ С ПОМОЩЬЮ ВЕДОМОСТЕЙ ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТОВ Используя данные об имеющихся задолженностях, можно регистрировать но вые хозяйственные операции по счету текущей ведомости. Для этого контек стное меню записи ведомости имеет два пункта: Закрыть задолженность и Взаимозачеты.

Закрытие дебиторской/кредиторской задолженности Используя данные текущей записи ведомости взаимных расчетов, можно за регистрировать новую хозяйственную операцию, погашающую (обнуляю щую) задолженность или, в общем случае, изменяющую сальдо взаимных расчетов.

Для регистрации операции, закрывающей задолженность:

1. Выберите нужную запись ведомости и вызовите с помощью контекст ного меню функцию Закрыть задолженность. Система сформирует хо зяйственную операцию и предложит Вам частично заполненную форму редактирования. В этой форме объединены и условия формирования операции, и данные сформированной операции.



Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 11 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.