авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 3 | 4 || 6 | 7 |   ...   | 11 |

«ПАРУС - Бюджет Версия 8 Модуль "Бухгалтерский учет" Руководство пользователя Москва • 2005 2 ...»

-- [ Страница 5 ] --

Обратите внимание на поле "Образец". Если его оставить пустым, то Система сформирует операцию с одной проводкой, в которой счет ве домости, в зависимости от знака сальдо расчетов, будет или дебетовать ся, или кредитоваться. От знака задолженности зависит и роль контр агента из записи ведомости – он станет контрагентом "От кого" или "Кому" хозяйственной операции.

Если поле "Образец" заполнить ссылкой на образец хозяйственной опе рации, то Система скопирует в хозяйственную операцию данные образ ца со всеми его проводками. Если при настройке образца не задать фор мул для расчета суммы проводок, то суммы всех проводок окажутся равными сальдо расчетов на конец периода ведомости, причем сумма всегда положительна. По умолчанию, счета проводок будут такими же, как в образце. Но если нажать кнопку "Счет" формы, то в текущую про водку будет подставлен счет ведомости. В зависимости от знака сальдо, счет будет дебетоваться или кредитоваться.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Пользователь может задать образец хозяйственной операции - ввести или выбрать из словаря "Образцы хозяйственных операций" значение мнемокода образца, в соответствии с которым будут зарегистрированы значения характеристик заголовка хозяйственной операции.

Примечание: параметры (поля) из заголовка Образца переносятся в создавае мую хозяйственную операцию по следующему алгоритму: если параметр не был задан на форме, он переносится в форму из Образца;

если параметр был за дан на форме, он не заменяется значением из образца.

2. Просмотрите параметры операции. При необходимости исправьте их или дополните. Если Вы не пользовались образцом хозяйственной опе рации, то надо добавить корреспондирующий счет. Если образец ис пользован, то воспользуйтесь кнопкой "Счет" для исправления счета проводки. Если задолженность надо закрыть частично, то уменьшите сумму проводки.

3. Сохранив хозяйственную операцию, вернитесь в окно просмотра ведомо сти взаимных расчетов. После обновления содержимого новая операция окажется включенной в ведомость. Сальдо расчетов по обрабатываемой записи или обнулится, или изменится.

Примечание. Если погашение задолженности должно сопровождаться регистраци ей платежного документа, то рекомендуется другая процедура погашения, в кото рой данные документа, хозяйственной операции и ведомости увязаны в едином технологическом процессе. Для погашения задолженности с регистрацией докумен та Вам необходимо перейти в раздел документов желаемого вида ("Банковские доку менты" или "Кассовые документы"). В любом из этих разделов Вы можете вызвать функцию "Взаиморасчеты". В появившемся на экране окне Вам нужно выбрать строку ведомости взаимных расчетов, задолженность по которой Вы желаете закрыть. В резуль тате будет автоматически сформирован необходимый документ, который Вы можете от работать в журнале учета хозяйственных операций и, тем самым, погасить задолжен ность.

Взаимозачет задолженностей Пункт контекстного меню Взаимозачеты позволяет зарегистрировать хозяй ственную операцию по данным двух записей ведомостей взаимных расчетов.

Функция доступна, когда в ведомости или в разных ведомостях (по разным счетам, но непременно за один учетный период) имеются две записи, ито говые сальдо которых имеют разные знаки. Если счета были валютными, то задолженности должны быть выражены в одинаковых валютах.

Пусть Ваша организация поставляет товары нескольким магазинам, входящим в торговое объединение. Получив товар, каждый магазин оказывается дебитором.

Товар может оплачиваться либо каждым магазином, либо через торговое объе динение. В последнем случае объединение окажется кредитором. Чтобы пога сить дебиторскую задолженность магазина за счет кредиторской задолженности объединения, производят взаимозачет задолженностей. В результате задолжен ность магазина обнулится, а задолженность объединения уменьшится.

Для взаимозачета:

1. Выберите в ведомости запись, которая должна участвовать во взаимоза чете, и вызовите из контекстного меню функцию Взаимозачеты. Вы бранная задолженность может быть как дебиторской, так и кредитор ской.

Система вначале уточнит условия отбора, а затем откроет второе окно "Расчеты с дебиторами/кредиторами".

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами 2. Выберите вторую задолженность, участвующую во взаимозачете, и за кройте окно кнопкой "ОК". Задолженность должна иметь противопо ложный знак. Система сформирует хозяйственную операцию и предложит Вам частично заполненную форму ее редактирования. Счет записи, сальдо которой было положительно, будет кредитоваться, а дебитор окажется контрагентом "От кого" операции взаимозачета. Дебетуемый счет и контрагент "Кому" определяются записью с отрицательным сальдо рас четов. Суммой проводки окажется меньшее по абсолютной величине сальдо (то есть игнорируя знак).

3. Просмотрите параметры операции. При необходимости исправьте их или дополните.

4. Сохранив хозяйственную операцию, вернитесь в окно просмотра ведо мости взаимных расчетов. После обновления содержимого новая опера ция окажется отраженной в ведомости.

Переоценка в ведомости (в строке ведомости) эквивалентов валютных сумм Если в течение учетного периода курсы иностранных валют менялись, то возникает необходимость в переоценке валютных активов и пассивов. Вы можете это сделать, работая с разделом "Переоценка валютных активов и пассивов" (пункт меню Функции | Переоценка валютных акти вов/пассивов). Для переоценки средств по счетам взаимных расчетов есть еще одна возможность – можно произвести переоценку и не выходя из раз дела "Расчеты с дебиторами/кредиторами". В этом случае будет произведе на переоценка не всех валютных активов и пассивов, а только тех, которые относятся к текущей ведомости или текущей записи ведомости. По резуль татам переоценки автоматически создаются хозяйственные операции – по одной на каждую строку ведомости.

При вызове функции на экран выводится точно такая же форма, как при обыч ной переоценке. Все принципы переоценки также совпадают. Подробнее о переоценке валютных активов и пассивов мы будем говорить в главе, по священной закрытию учетного периода.

АВАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ Авансовые отчеты относятся к категории документов. Они помогают мате Пункт меню Документы | риально-ответственному лицу отчитаться за использование денежных Авансовые средств (аванса), выданных на приобретение материальных ценностей или отчеты оплату услуг.

В выдаче аванса авансовые отчеты не участвуют. Авансовый отчет регист рируется позже, когда ответственное лицо отчитывается за израсходован ные суммы, располагая надлежащими оправдательными документами. Ка ждая подотчетная сумма вписывается позицией спецификации, сопровож дающей авансовый отчет.

На основании зарегистрированного авансового отчета можно сформиро вать хозяйственную операцию (отработать авансовый отчет в бухгалтер ском учете).

В авансовом отчете Система сопоставляет сумму аванса и сумму остатка или перерасхода от предыдущего аванса с итоговой суммой спецификации Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами – результатом будет сумма, на которую положено выписать приходный или расходный кассовый ордер для погашения задолженности ответственного лица. Формирование платежного документа на основании авансового отче та автоматизировано.

Цикл "жизни" авансового отчета в Системе включает в себя следующие этапы:

Регистрация Печать Касса Учет Формирование кассовых документов Для формирования приходного или расходного кассового ордера для окон чательного расчета по авансу, контекстное меню списка документов имеет пункт Формирование | Сформировать кассовый документ. Имеется и обратное действие (пункт меню Формирование | Расформировать кас совый документ) – документ будет удален, а с авансового отчета будет снята отметка о нем.

Для того, чтобы при расчете суммы покрытия авансового отчета была уч тена сумма предыдущего аванса, в форме редактирования "Кассовые доку менты: Параметры формирования", вызываемой для задания параметров формирования кассового приходного или расходного документа, необхо димо установить флажок в поле признака "С учетом суммы предыдущего аванса". Особенности расчета суммы авансового покрытия при этом сле дующие:

1. Если в форме редактирования установлен флажок "С учетом суммы предыдущего аванса", то сумма авансового покрытия рассчитывается в зависимости от типа суммы предыдущего аванса и суммы покрытия в заголовке авансового отчета по формуле:

[Сумма авансового покрытия] = [Сумма предыдущего аванса (оста ток/перерасход)] + [Сумма получено] – [Сумма израсходовано] - [Сумма фактического авансового покрытия (приход/расход)] Если рассчитанная сумма авансового покрытия больше нуля:

Для ввода доступно поле "Вид операции – Приход".

Сумма авансового покрытия больше либо равна Сумме авансового покрытия, доступной по операции (0).

Если рассчитанная сумма авансового покрытия меньше нуля:

Для ввода доступно поле "Вид операции - Расход".

Сумма авансового покрытия меньше либо равна Сумме авансового покрытия, доступной по операции (0).

2. Если флажок "С учетом суммы предыдущего аванса" выключен, то сум ма авансового покрытия рассчитывается по формуле:

[Сумма авансового покрытия] = [Сумма получено] – [Сумма израсходо вано] - [Сумма фактического авансового покрытия (приход/расход)] Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами Если рассчитанная сумма авансового покрытия больше нуля, то для ввода доступно поле "Вид операции – Приход".

Если рассчитанная сумма авансового покрытия меньше нуля, то для ввода доступно поле "Вид операции - Расход".

3. Кассовые документы и платежи по авансовому покрытию могут быть сформированы по нескольким авансовым отчетам. При этом поля "Сумма авансового покрытия", "Сумма платежа", "Эквивалент" - недос тупны и пусты. Для ввода доступны поля "Вид операции – Расход" и "Вид операции – Приход". Для каждого кассового документа или пла тежа берется вся сумма авансового покрытия, рассчитанная в заданной валюте платежа. Если сумма авансового покрытия больше нуля, то формируется кассовый документ или платеж с видом операции "При ход";

если сумма авансового покрытия меньше нуля, то формируется кассовый документ или платеж с видом операции "Расход".

4. При формировании кассового документа или платежа на сумму покры тия по авансовому отчету рассчитывается "Сумма фактического покры тия по авансовому отчету" в заголовке авансового отчета:

[Сумма фактического покрытия по авансовому отчету] = [Сумма факти ческого покрытия (предыдущее значение)] + [Сумма покрытия по теку щей операции (приход/расход)].

5. В поле "Плательщик" кассового документа или платежа заносится зна чение контрагента авансового отчета "От кого" для вида операции "Рас ход" и "Кому" для вида операции "Приход". В поле "Получатель", соот ветственно, наоборот.

Для отработки в учете текущего авансового отчета или группы выделенных отчетов, контекстное меню списка документов имеет пункт Отработка | Отработать в учете. При формировании хозяйственной опе рации и ее проводок Система использует словарь правил отработки авансо вых отчетов. Неудачно проведенную отработку можно отменить (пункт контекстного меню Отработка | Снять отработку в учете).

Бюджетная сфера деятельности вносит свои особенности в производство затрат и последующих расчетов авансовых отчетов, что связано с необхо димостью учета параметров бюджетной классификации, а именно: в случа ях целевого выделения конкретных авансовых сумм по разным статьям расходов и производства затрат подотчетным лицом в рамках выделенных сумм по статьям (строкам спецификаций авансовых отчетов) и/или с пре вышением выделенных сумм по статьям, становится необходимым форми рование даже по одному авансовому отчету как приходного, так и расход ного кассовых документов.

Условия формирования кассовых документов при учете бюджетной клас сификации следующие: для того чтобы при расчете суммы покрытия аван сового отчета были учтены параметры бюджетной классификации, в форме редактирования "Кассовые документы: Параметры формирования", вызы ваемой для задания параметров формирования кассового приходного и/или расходного документов, необходимо установить флажок в поле признака "С учетом бюджетной классификации", что автоматически приводит к сле дующим корректировкам в форме редактирования:

становится недоступным поле "Сумма платежа в валюте" (сумма будет определяться в процессе формирования), Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами становятся обязательными для заполнения поля "Вид финансовой опе рации (приход)" и "Вид финансовой операции (расход)".

Особенности расчета суммы авансового покрытия при учете бюджет ной классификации следующие.

Если в форме редактирования установлен флажок "С учетом бюджетной классификации", то по одному авансовому отчету формируются как при ходный, так и расходный кассовые документы. Создаваемые приходный и расходный кассовые документы содержат строки спецификации, каждая из которых содержит сумму покрытия для уникальной для авансового отчета комбинации значений полей "Код структуры расходов" и "Код экономиче ской классификации" (включая пустые значения). Документы формируют ся по следующему алгоритму:

1. Создаются два заголовка кассовых документов на нулевую сумму:

приходный – с приходной финоперацией, заданной в форме редак тирования в поле "Вид финансовой операции (приход)";

расходный – с расходной финоперацией, заданной в форме редакти рования в поле "Вид финансовой операции (расход)".

2. Из позиций спецификации авансового отчета, у которых еще нет связи по выходу с разделом "Кассовые документы", отбираются все возмож ные комбинации значений полей "Код структуры расходов" и "Код эко номической классификации" (включая пустые значения).

3. Для каждой комбинации вычисляется Сумма покрытия = Сумма (Полу чено – Израсходовано), после чего:

Если Сумма покрытия конкретной комбинации 0, то Сумма При ходного кассового документа увеличивается на величину Суммы по крытия комбинации и в Приходный кассовый документ добавляется строка спецификации с реквизитами комбинации (Код экономиче ской классификации, Код структуры расходов, Сумма покрытия);

Если Сумма покрытия конкретной комбинации 0, то Сумма Рас ходного кассового документа увеличивается на величину Суммы по крытия комбинации и в Расходный кассовый документ добавляется строка спецификации с реквизитами комбинации (Код экономиче ской классификации, Код структуры расходов, Сумма покрытия).

Примечание. Вычисления производятся в базовой валюте по спецификации авансового отчета. Если валюта, заданная в диалоге, отлична от базовой, то Сумма покрытия пересчитывается в заданную по курсу на дату формирования кассового документа.

4. Созданные кассовые документы связываются с заголовком и спецификацией авансового отчета.

5. Если какой-либо из созданных кассовых документов не имеет спецификации, то он сразу же удаляется.

Формирование платежей В разделе "Авансовые отчеты" реализованы возможности:

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами связывания отчета с фактическими платежами, зарегистрированными в Журнале платежей;

формирования платежей (исходя из лицевых счетов, плановых плате жей, или фактических) из строк спецификации авансового отчета.

Заполнение авансового отчета может быть произведено по фактическому платежу на основе суммы фактического платежа из Журнала платежей, и сумма фактического платежа при этом соответствует сумме выданных под отчет средств.

Примечание.

1. Нельзя удалить связь авансового отчета с фактическим платежом или связать авансовый отчет с фактическим платежом, если по авансовому отчету сформирован кассовый документ покрытия или плановый платеж.

2. Нельзя связать авансовый отчет с фактическим платежом, если данный фактиче ский платеж сформирован по спецификации какого-либо авансового отчета.

Для формирования связей с фактическими платежами контекстное меню списка документов имеет пункт Формирование | Журнал плате жей | Сформировать связи с фактическими платежами. Неудачно про веденную формирование можно отменить (пункт контекстного меню Формирование | Журнал платежей | Расформировать связи с фактиче скими платежами).

По функции "Сформировать связи с фактическими платежами" Система осуществляет следующие действия:

В окне "Журнал платежей" для связи с авансовым отчетом отбираются фактические платежи, на которые наложены условия:

Организация платежа равна Организации авансового отчета;

Представитель Организации платежа равен Представителю Органи зации авансового отчета;

контрагент "Подотчетное лицо" авансового отчета соответствует Контрагенту платежа;

финансовая операция платежа типа "расход, прямая";

валюта платежа равна валюте авансового отчета;

платеж не сформирован из любого авансового отчета.

Данные условия также дополнительно проверяются в момент привязки каждого платежа.

Может быть сделан групповой отбор фактических платежей для авансо вого отчета.

Для всех отобранных платежей создаются связи в Таблице связей с за головком Авансового отчета.

Сумма авансового отчета "Выдано под отчет" увеличивается на сумму всех отобранных платежей.

Глава 4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами По функции "Расформировать связи с фактическими платежами" Система осуществляет следующие действия:

В окне "Журнала платежей" отбираются фактические платежи, связан ные с заголовком авансового отчета.

Может быть удалена связь для группы помеченных платежей.

Для всех отобранных платежей удаляется запись в Таблице связи о связи платежа с заголовком авансового отчета.

Сумма авансового отчета "Выдано под отчет" уменьшается на сумму отобранных платежей.

В Системе реализованы возможности по формированию:

плановой записи Журнала платежей из заголовка авансового отчета на сумму покрытия авансового отчета;

фактической записи Журнала платежей по строке спецификации аван сового отчета.

Записи в журнале платежей создаются по умолчанию в валюте авансового отче та.

При формировании планового платежа (Формирование | Журнал плате жей | Сформировать связи с фактическими платежами | Добавить пла новый платеж) из заголовка отчета организуется диалог пользователя.

Процесс, особенности формирования и правила аналогичны процессу фор мирования кассового документа.

При формировании фактического платежа (Формирование | Сформировать платеж | Фактический платеж) из стро ки спецификации организуется диалог пользователя.

Особенности формирования следующие:

Сумма фактического платежа = Сумма строки спецификации авансово го отчета.

Если валюта авансового отчета отлична от валюты лицевого счета контрагента, то рассчитывается сумма в валюте лицевого счета. Курс берется на дату формирования платежа, если валюта платежа и валюта лицевого счета отличны от базовой валюты. Если валюта платежа от лична от базовой валюты, а валюта лицевого счета является базовой, то курс берется из строки спецификации авансового отчета.

После формирования платеж связывается с авансовым отчетом через таблицу связи.

Фактический платеж может также быть сформирован по плановому: по данным спецификации авансового отчета отбираются плановые платежи, и делается фактический платеж на основе выбранных плановых, при этом используется стандартный диалог формирования фактического платежа из плановых (например, как это сделано в Банковских и Кассовых документах для функции "Сформировать фактический платеж по плановым плате жам").

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах Раздел "Соглашение о взаимозачетах" предназначен для обеспечения без денежных расчетов по договорным обязательствам. В качестве безденеж ных расчетов (т.е. расчетов, не проходящих через банковские счета) могут выступать вексельные расчеты, взаимные списания долгов, уступка требо ваний третьим лицам и т.п. Соглашения о взаимозачетах не относятся к учетным данным, но могут быть источником регистрации хозяйственных операций, меняющих дебиторскую/кредиторскую задолженность сразу не скольких контрагентов. Документом-основанием для проведения взаимоза чета могут являться: дополнительное соглашение к договору;

многосто ронний договор;

отчеты, подтверждающие наличие дебиторской и кредиторской задолженностей, и проч.

Раздел позволяет отразить информацию об изменении финансового состоя ния предприятия в результате проведения взаимозачета как в бухгалтер ском учете, так и оперативном учете.

Практика хозяйственной деятельности дает разнообразие зачетных схем.

Рассмотрим в качестве примеров:

схему взаимозачета типа "цепочка", характеризующуюся наличием у предприятия как дебиторской, так и кредиторской задолженностей, и описываемую последовательностью разнонаправленных задолженно стей, образующих в результате замкнутую цепь: Наша организация – Контрагент 1 – Контрагент 2 – Контрагент 3 – Контрагент 4 – Наша организация (см. схему на рис. 1);

схему взаимозачета типа "веер", характерную для предприятий монополистов в какой-либо области жизнедеятельности по предостав лению продукции/работ/услуг, типа предприятий топливно энергетического комплекса, ЕЭС и др., характеризующуюся наличием у предприятия на определенном временном периоде однонаправленных задолженностей и описываемую последовательностью задолженностей:

Наша организация – Контрагент 1, Наша организация – Контрагент 2, Наша организация – Контрагент 3 (см. схему на рис. 2).

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах С хем а в заи м о зачета ти п а "ц еп о чка" Наш а о р ган и зац и я 10 С остояние до зачета.

К о н тр аген т 1 К о н тр аген т С т релки показы ваю т направление долга.

40 К о н тр аген т 2 К о н тр аген т Наш а о р ган и зац и я 50 П роизвод ится зачет на сум м у 50. К о н тр аген т 1 К о н тр аген т С т релки показы ваю т направление зачет а.

50 К о н тр аген т 2 К о н тр аген т Наш а о р ган и зац и я 40 С остояние после зачета.

К о н тр аген т 1 К о н тр аген т С т релки показы ваю т направление долга.

К о н тр аген т 2 К о н тр аген т Стрелки между организациями показывают направление и сумму долга (например, контрагент 1 должен нам 10 млн. руб.).

Был произведен взаимозачет по схеме "цепочка", заключающийся в зачете 50 млн. руб. между каждой парой контрагентов (широкими стрелками по казано направление зачета).

В результате взаимозачета контрагент 3 должен освободиться от задолжен ностей, а у других пар контрагентов задолженности должны измениться.

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах Сх ема вз а имоз а чета ти п а "веер" Наша организация 30 Состояни е до зачета.

Контрагент 1 Контрагент Ст релки показы ваю т направл ение долга.

Контрагент Наша организация Производит ся зачет.

Контрагент 1 Контрагент Ст релки пок азы ваю т направление зачет а.

Контрагент Наша организация Состояние по сле зачета.

Контрагент 1 Контрагент Ст релки пок азы ваю т направлени е долга.

Контрагент С точки зрения отражения в учете предприятия все сводится к уменьше нию/увеличению дебиторской или кредиторской задолженностей и изме нению результирующего сальдо лицевых счетов контрагентов. Направле ние этого изменения фиксируется в спецификации соглашения о взаимоза чете, называемой схемой зачета. Таким образом, отработка соглашения сводится к отработке строк его спецификации, позволяющих правильно определить направление и объем безденежной финансовой операции.

СТРУКТУРА СОГЛАШЕНИЯ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ Соглашение о взаимозачетах состоит из заголовка и схемы взаимозачета.

Заголовок содержит общие реквизиты соглашения:

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах Особенности заполнения полей будут описаны ниже в параграфе "Регист рация заголовка соглашения и элементов схемы взаимозачета".

Схема взаимозачета состоит из элементов, каждый из которых описывает зачет между двумя контрагентами:

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах ОПЕРАЦИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ Для входа в раздел "Соглашения о взаимозачетах" выберите в меню глав ного окна приложения Документы | Соглашения о взаимозачетах.

Регистрация заголовка соглашения и элементов схемы взаимозачета Регистрация заголовка соглашения проводится обычными "ручными" спо собами при помощи функций "Добавить" и "Размножить". После регистра ции заголовка Вы можете аналогичным образом последовательно зарегист рировать элементы схемы взаимозачета. Теперь обсудим особенности за дания некоторых характеристик соглашения.

Валюта Если взаимозачет проводится не в базовой (не в национальной) валюте, то укажите в заголовке соглашения международный код используемой валю ты. После выбора валюты соглашения о взаимозачете (формирования поля "Валюта" заголовка) в полях "Курс... За" заголовка отображается соотно шение валюты соглашения и базовой (национальной) валюты по данным словаря "Наименования и курсы валют". При необходимости Вы можете исправить это соотношение. В полях "Курс валюты... За" каждого элемента схемы автоматически отображается то же самое соотношение валют.

Суммы Как заголовок, так и элементы взаимозачета характеризуются планируе мыми/фактическими суммами в валюте соглашения и в базовой (нацио нальной) валюте. Суммы элементов вводятся пользователем вручную, а Глава 5. Соглашения о взаимозачетах суммы заголовка формируются Системой автоматически и недоступны пользователю для непосредственного ввода (исправления).

Вы можете ввести планируемые (плановые) суммы элементов взаимозаче та. Тогда планируемая (плановая) сумма заголовка соответствующего со глашения о взаимозачете сформируется Системой автоматически как сум ма сумм всех элементов этого взаимозачета. Плановые суммы элементов можно не вводить: эти суммы, а также плановые суммы заголовка никак не используются в дальнейшей обработке, то есть являются не более чем про сто характеристиками заголовка и элементов взаимозачета.

Вы должны ввести фактические суммы (в валюте соглашения) элементов взаимозачета. Тогда фактическая сумма (в валюте соглашения) заголовка соглашения о взаимозачете сформируется Системой автоматически как сумма сумм всех элементов этого взаимозачета. Попутно отметим, что фак тические суммы элементов в базовой (национальной) валюте можно не вводить. Фактическая сумма элемента будет предлагаться Системой по умолчанию в качестве суммы фактического платежа при отработке согла шения в оперативном учете.

Контрагенты Для каждого элемента необходимо указать контрагентов – участников взаимозачета. Везде ниже описываются действия с полями одной группы:

"От кого" или "Кому" вкладки "Контрагенты" формы "Элементы схемы взаимозачета". Разумеется, эти действия надо провести с полями каждой из этих групп.

Имеются следующие основные варианты указания контрагентов:

А. Для уменьшения/увеличения дебиторской/кредиторской задолжен ности Вашей организации по отношению к этим контрагентам:

В поле "Контрагент" введите или выберите из словаря мнемокод Вашей организации или мнемокод контрагента Вашей организации.

Тогда в поле "Наименование" выведется наименование выбранного контрагента.

Примечание. Поле "Контрагент" может быть недоступно для непосредственно го указания контрагента, если предварительно был указан лицевой счет. Чтобы разблокировать это поле, очистите поле "Лицевой счет" и активизируйте (на пример, щелчком мыши) поле "Контрагент".

Б. Для уменьшения/увеличения дебиторской/кредиторской задолжен ности Вашей организации по отношению к этим контрагентам – с от ражением взаимозачета в лицевых счетах контрагентов:

В поле "Лицевой счет" введите или выберите из одноименного раздела номер лицевого счета.

Тогда в поле "Контрагент" выведется мнемокод контрагента, к которо му относится указанный лицевой счет, а в поле "Наименование" – на именование этого же контрагента.

После отработки взаимозачета в журнале платежей (по приходу или расходу) данные о взаимозачете будут отражены в указанном лицевом счете (контрагента "От кого" или "Кому" соответственно).

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах Внимание! Для отработки элемента взаимозачета в журнале платежей задание лицевого счета совершенно необходимо: иначе – команды типа "Сформировать платеж" (для элемента) не будут доступны (подробнее об этом см. ниже).

В. Для уменьшения/увеличения дебиторской/кредиторской задолжен ности между подразделениями балансовой единицы Вашего предпри ятия:

1. В поле "ПБЕ" введите или выберите из словаря мнемокод подразделе ния балансовой единицы Вашего предприятия.

2. В поле "Наименование" введите наименование этого подразделения ба лансовой единицы.

После отработки взаимозачета в бухгалтерском учете указание ПБЕ может быть зафиксировано в проводках вновь зарегистрированной хо зяйственной операции для дальнейшего использования в отчетных до кументах.

Г. Для отражения взаимозачета между контрагентами, которые не являются контрагентами Вашей организации:

В поле "Наименование" введите наименование контрагента подобного контрагента.

Примечание. Поле "Наименование" может быть недоступно для непосредст венного ввода (исправления), если предварительно был указан лицевой счет (вариант Б) или контрагент (вариант А). Чтобы разблокировать это поле, очи стите поля "Лицевой счет" и "Контрагент", а затем активизируйте (например, щелчком мыши) поле "Наименование".

Отработка соглашения в бухгалтерском учете Отработка соглашения в бухгалтерском учете проводится при помощи функции "Отработать в учете" по предварительно зарегистрированным правилам отработки.

Для доступа к списку таких правил выберите Словари | Правила отработ ки | Соглашения о взаимозачетах в меню главного окна приложения Сис темы. Отметим, что на вкладке "Условия" правила отработки имеется группа переключателей "Направление операции элемента схемы взаимоза чета":

Для отражения в бухгалтерском учете обоих направлений необходимо соз дать пару правил: одно с погашением дебиторской, а другое с погашением кредиторской задолженности.

Обратите внимание на флажок "Операция отражается в учете" формы до бавления (исправления) элемента схемы взаимозачета: в бухгалтерском учете будут отрабатываться только те элементы, для которых этот флажок установлен.

Для отработки соглашения в бухгалтерском учете:

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах 1. Выберите отрабатываемое соглашение (а точнее, его заголовок) и за дайте функцию "Отработать в учете".

На экране отобразится окно для ввода параметров отработки.

2. Задайте параметры отработки и нажмите кнопку "ОК".

Среди параметров отработки имеется флажок "Отработка с подтвер ждением". Если он не был установлен, то отработка сразу дойдет до конца;

иначе – сначала появится окно для выбора и исправления сфор мированных, но еще не зарегистрированных в Системе хозяйственных операций.

В любом случае Система сама подберет подходящее предварительно за регистрированное правило отработки соглашения в учете (или сразу не сколько таких правил), и в журнале хозяйственных операций зарегист рируется новая запись (или несколько новых записей).

При необходимости Вы можете откатить ранее выполненную отработку в бухгалтерском учете при помощи функции "Снять отработку в учете".

Внимание пользователя:

Реализованный в Системе механизм отработки в учете схем взаимозачетов базиру ется на использовании правил отработки, выбираемых из перечня (раздел "Слова ри\Правила отработки/Соглашения о взаимозачетах") и применяемых к каждой строке спецификации (зачетной операции) соглашений о взаимозачетах, при этом подбор правила отработки осуществляется Системой в автоматизированном режиме по значениям полей (параметров) соглашения.

Таким образом, отрабатываемой схеме взаимозачета ставится в соответствие кон кретное правило отработки схем взаимозачетов по определенному набору призна ков, причем для того, чтобы правило могло быть использовано, оно должно суще ствовать в словаре, т.е. должно быть предварительно (перед отработкой схемы) вве дено и зарегистрировано.

В последних версиях раздела Системы "Документы/Соглашения о взаимозаче тах" механизм отработки в учете схем взаимозачетов усовершенствован за счет расширения возможностей задания\отбора параметров правил отработки соглаше ний о взаимозачетах (раздел Словари\Правила отработки\Соглашения о взаимоза четах), соответственно, список параметров соглашения для задания\отбора допол нен следующими параметрами (с вводом соответствующих полей в формы раздела Словари\Правила отработки\Соглашения о взаимозачетах):

"Тип документа лицевого счета От кого", "Тип документа лицевого счета Кому" с вводом соответствующих полей в группу "Элемент схемы взаимозачета" вкладки "Условия" формы "Правило отработки соглашений о взаимозачетах: Форма";

"Группа лицевых счетов От кого", "Группа лицевых счетов Кому" с вводом соот ветствующих полей в группы "Контрагенты От кого, Кому" вкладки "Условия" формы "Проводка правила отработки соглашений о взаимозачетах: Форма".

Отработка соглашения в оперативном учете Отработка соглашения в оперативном учете сводится к регистрации в жур нале платежей Системы соответствующих фактических платежей.

Функция группы "Сформировать платеж" для элементов схемы взаимоза чета используется для отработки в оперативном учете фактов взаимозачета.

В формировании платежа участвуют операции, в которых явно заданы ли цевые счета участников зачета. Причем, если в операции заданы два лице вых счета, то для такой операции формируются две записи в журнале пла тежей: одна на приход (лицевой счет из группы "Кому"), а другая на расход Глава 5. Соглашения о взаимозачетах (лицевой счет из группы "От кого"). Сумма операции задается в поле "Фак тическая". Вариант формирования:

По лицевым счетам, По плановым платежам, Как фактический платеж.

При вызове любого варианта формирования платежа пользователю будет предложено указать направление формирования (по приходу или по расхо ду) в специальном окне:

Для полной отработки элемента в оперативном учете необходимо выпол нить функцию типа "Сформировать платеж" два раза: один - с указанием направления формирования по приходу и другой – по расходу, причем, в простейшем случае, на одну и ту же сумму зачета.

Внимание!

1. Отработать в оперативном учете можно только те элементы схемы взаимозачета и только по тем направлениям, для которых контрагент задан со своим лицевым счетом. При попытке отработать элемент с нарушением данного условия, после на жатия на кнопку "ОК" окна, приведенного выше, никакой ответной реакции не бу дет – Вы просто вернетесь в главное окно раздела "Соглашения о взаимозачетах".

2. Отработать в оперативном учете можно только те элементы схемы взаимозачета, для которых установлен флажок "Операция отражается в учете". При нарушении этого правила Вы даже не сможете задать для элемента функцию типа "Сформиро вать платеж", т.к. эта функция будет просто недоступна.

Как уже отмечено, Система поддерживает три способа отработки элемента схемы в оперативном учете:

по лицевым счетам – с отражением в них зачета;

по плановым платежам;

непосредственным заданием фактического платежа.

Для соглашения о взаимозачете используется вид финансовой операции по следующему правилу:

признак возврата – "Прямой";

тип операции – "Приход", если Наша организация списывает долг, и "Расход", если Нашей организации "прощают" по зачетной схеме долг.

Для отработки элемента схемы в оперативном учете по лицевым сче там:

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах 1. Выберите элемент схемы и задайте функцию "Сформировать платеж:

По лицевым счетам".

На экране отобразится окно "Соглашение о взаимозачетах: Отработка в журнале платежей".

2. Введите параметры отработки и нажмите кнопку "ОК".

На экран выведется окно "Журнал платежей".

Таблицы окна содержат:

Верхняя – лицевой счет (контрагента), указанный для элемента схемы и для направления, заданного в окне "Соглашение о взаимозачетах: Отработка в журнале платежей" (см. выше п.2).

Нижняя – список фактических платежей, по которым разнесена сумма заче та. Непосредственно после открытия окна этот список пуст: записи в нем будут появляться по мере разнесения исходной суммы. Подчеркнем, что эти фактические платежи еще не зарегистрированы в журнале платежей, а яв ляются только "кандидатами" для подобной регистрации.

Работая со списком лицевых счетов, Вы можете:

сформировать фактический платеж (с предварительным выводом формы ре дактирования характеристик платежа);

сформировать фактический платеж без подтверждения.

Работая со списком платежей, Вы можете:

исправить значения характеристик платежа;

удалить запись о платеже;

Итак, работая с этим окном, Вы можете:

А При помощи команд "Сформировать фактический платеж" и "Сформировать фактический платеж без подтверждения" (для записей верхней таблицы) полу чить записи о фактических платежах в нижней таблице с разнесением суммы по этим платежам.

Б При помощи команды "Удалить" (для записей нижней таблицы) убрать, при необходимости, записи о фактических платежах, которые не надо регистриро вать в журнале платежей.

В При помощи команды "Исправить" (для записей нижней таблицы) скоррек тировать, при необходимости, значения характеристик фактических платежей.

Г Нажатием кнопки "Перенести" зарегистрировать в журнале платежей все за писи нижней таблицы данного окна.

В результате в журнале платежей Системы зарегистрируются новые запи си.

Для отработки элемента схемы в оперативном учете по фактическим платежам:

1. Выберите элемент схемы и задайте функцию "Сформировать платеж:

По плановым платежам".

На экране отобразится окно "Соглашение о взаимозачетах: Отработка в журнале платежей".

2. Введите параметры отработки и нажмите кнопку "ОК".

На экран выведется окно "Журнал платежей: Формирование".

Таблицы окна содержат:

Верхняя – список плановых платежей, которые относятся к лицевому счету (контрагента), указанному для элемента схемы и для направления, заданного в окне "Соглашение о взаимозачетах: Отработка в журнале платежей".

Нижняя – список фактических платежей, по которым разнесена сумма заче та. Непосредственно после открытия окна этот список пуст: записи в нем Глава 5. Соглашения о взаимозачетах будут появляться по мере разнесения исходной суммы. Подчеркнем, что эти фактические платежи еще не зарегистрированы в журнале платежей, а яв ляются только "кандидатами" для подобной регистрации.

Работая со списком плановых платежей, Вы можете:

сформировать фактический платеж (с предварительным выводом формы ре дактирования характеристик платежа);

сформировать фактический платеж без подтверждения.

Работая со списком фактических платежей, Вы можете:

добавить, размножить или исправить значения характеристик платежа;

удалить запись о платеже.

Итак, работая с этим окном, Вы можете:

А При помощи команд "Сформировать фактический платеж" и "Сформировать фактический платеж без подтверждения" (для записей верхней таблицы) полу чить записи о фактических платежах в нижней таблице с разнесением суммы по этим платежам.

Б При помощи команды "Удалить" (для записей нижней таблицы) убрать, при необходимости, записи о фактических платежах, которые не надо регистриро вать в журнале платежей.

В При помощи команды "Исправить" (для записей нижней таблицы) скоррек тировать, при необходимости, значения характеристик фактических платежей.

Г Нажатием кнопки "Перенести" зарегистрировать в журнале платежей все за писи нижней таблицы данного окна.

В результате в журнале платежей Системы зарегистрируются новые запи си.

Для отработки элемента схемы в оперативном учете непосредствен ным формированием фактического платежа:

1. Выберите элемент схемы и задайте функцию "Сформировать платеж:

Фактический платеж".

На экране отобразится окно "Соглашение о взаимозачетах: Отработка в журнале платежей".

2. Введите параметры отработки и нажмите кнопку "ОК".

На экран выведется форма "Фактический платеж".

3. Введите (исправьте) характеристики формируемого фактического пла тежа и нажмите кнопку "ОК" формы.

В результате в журнале платежей Системы зарегистрируется новая запись.

Вы можете откатить отработку в оперативном учете при помощи функции "Расформировать платеж". При этом все следы подобной отработки исчез нут.

Состояние соглашения о взаимозачете относительно отработки в журна ле платежей принимает одно из трех значений: не отработано, отработано частично, отработано:

Только что зарегистрированное соглашение имеет состояние не отра ботано.

Напомним, что, с одной стороны, каждый элемент взаимозачета харак теризуется контрагентами "От кого" и "Кому", а при задании каждого из Глава 5. Соглашения о взаимозачетах этих контрагентов можно задать его лицевой счет (а можно и не зада вать!). С другой стороны, отработка элемента взаимозачета в управлен ческом учете (формирование фактического платежа) проводится для каждого элемента в следующих направлениях: по приходу (для контр агента "От кого") и по расходу (для контрагента "Кому"). Причем отра ботка по приходу (соответственно, по расходу) возможна только в том случае, когда для контрагента "От кого" (соответственно, "Кому") лице вой счет задан.

Итак, соглашение о взаимозачете имеет состояние отработано, если для всех его элементов и всех контрагентов (этих элементов), для кото рых лицевой счет задан, была проведена отработка в оперативном учете (были сформированы фактические платежи). Попутно отметим, что сумма сформированного фактического платежа не обязана совпадать с фактической суммой элемента взаимозачета – важен только факт отра ботки в управленческом учете на любую сумму.

Во всех остальных случаях соглашение о взаимозачете имеет состояние отработано частично.

ИНФОРМАЦИОННЫЕ СВЯЗИ РАЗДЕЛА "СОГЛАШЕНИЯ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ" С ДРУГИМИ РАЗДЕЛАМИ СИСТЕМЫ Схема информационных связей раздела "Соглашения о взаимозачетах" с другими разделами Системы выглядит следующим образом:

ОСОБЕННОСТИ ЭКСПОРТА СОГЛАШЕНИЙ О ВЗАИМОЗАЧЕТАХ При работе со списком соглашений о взаимозачетах доступны две функции экспорта отобранных записей раздела:

Стандартный экспорт, вызываемый пунктом контекстного меню Обмен | Экспорт.

Модифицированный экспорт, вызываемый пунктом контекстного меню Экспорт авизо.

Обе функции приводят к выполнению практически одинаковых действий.

Глава 5. Соглашения о взаимозачетах Выполнению экспорта предшествует запрос Системой условий экспор та. Условия запрашиваются совершенно одинаковой формой – это фор ма, сопровождающая стандартный экспорт любого раздела Системы. В условиях стандартного экспорта достаточно задать каталог для выгру жаемых данных, необходимость использовать программу-конвертер, необходимость выгрузки структуры каталогов.

В результате любого экспорта будут созданы два DBF-файла с одинако выми именами и одинаковым числом записей и полей: файл с заголов ками соглашений о взаимозачетах AGREEMENT и файл со схемами взаимозачетов AGREEMENTS.

В чем же отличие между стандартным экспортом и "Экспортом авизо"?

При "экспорте авизо", в заголовке файла AGREEMENTS поля, соответст вующие контрагентам "От кого" и "Кому" элемента схемы взаимозачета (это несколько полей, наименование которых имеет окончание "_FROM" и "_TO" соответственно), переставлены местами. А в теле файлов информа ция о контрагенте с одинаковыми мнемокодами занимает одинаковые мес та. Таким образом, в зависимости от вида экспорта, данные одного контр агента элемента схемы взаимозачета ставятся в соответствие то полям "..._FROM", то полям "..._TO".

Глава 6. Картотека операций будущих периодов Раздел "Картотека операций будущих периодов" предназначен для автома тизации регистрации хозяйственных операций, повторяющихся в течение нескольких учетных периодов (по операции на период). Раздел организован как картотека, хранящая карточки начислений операций будущих периодов и их спецификации - списки операций отчисления по карточке.

Операции будущих периодов могут относиться как к бухгалтерскому, так и к налоговому учету. Поэтому, используя этот раздел Системы, можно фор мировать налоговые отчисления будущих периодов.

Отличительная особенность раздела заключается в том, что сумма и период операций не могут быть произвольными: источником операций будущих периодов являются единовременно понесенные расходы (или доходы), уже отраженные в журнале учета хозяйственных операций.

Например: затраты на дорогостоящий ремонт основных средств можно списать как расходы будущих периодов равномерно в течение нескольких лет (по хозяйственной операции в месяц).

Для большинства предполагаемых Налоговым Кодексом счетов налогового учета порядок отражения фактов хозяйственной жизни аналогичен бухгал терскому и предусматривает однократность отработки в одном учетном пе риоде. Поэтому принцип работы Системы в аспекте налогового учета – единовременность отработки фактов хозяйственной жизни в налоговом и в бухгалтерском учете. Но, как уже отмечалось, некоторые факты хозяйст венной деятельности требуют многократной отработки, причем в разных учетных периодах.

В бухгалтерском учете таковы хозяйственные операции по счетам 96 ("Резервы предстоящих расходов"), 97 ("Расходы будущих периодов") и 98 ("Доходы бу дущих периодов"), которые состоят из перечня проводок, учитываемых в раз ных периодах. К ним относятся: формирование фондов на выплату отпускных, списание в течение года равными долями затрат на подписку и некоторые дру гие операции. (см. "Расходы организации" ПБУ 10/99 и "Доходы организации" ПБУ 9/99 (оба исправлены 30.03.2001)).

Аналогично организуется и налоговый учет: многие способы отнесения затрат предприятия к расходам – с точки зрения налогового учета – исходят из прин ципа равномерного распределения расходов по будущим отчетным (налоговым) периодам. Например, фактические затраты на ремонт ОС (статья 260 НК), кото рые списываются на расходы организации для некоторых отраслей деятельно сти равномерно в течение пяти лет или срока полезного использования. Анало гичный подход регламентируется и другими статьями: 261, 262, 263, 268 (в час ти убытков при реализации ОС), 283 (перенос убытков на будущее) и т.д.

Глава 6. Картотека операций будущих периодов Наиболее приемлемой для бухгалтера является возможность однократного выполнения начисления расхода или дохода, а в дальнейшем – автоматизи рованного формирования проводок по его списанию в разных учетных пе риодах (по мере наступления этих периодов). Этот механизм реализован в Системе в виде раздела "Картотека операций будущих периодов". Картоте ка состоит из заголовков (карточек начисления) и их спецификаций (опера ций отчислений по каждой из карточек).

Механизм работы с операциями будущих периодов по способу формирова ния карточек аналогичен механизму формирования оборотов в ведомости взаиморасчетов: если в отчетном периоде существует карточка с необхо димыми параметрами, то подходящая проводка формирует ее суммовое значение. По дальнейшей работе с карточкой картотека операций будущих периодов напоминает амортизацию основного средства в "Инвентарной картотеке": согласно определенному для карточки методу регулярно в от четных периодах производится списание с нее части средств. Этот процесс обеспечен автоматизацией методов списания, определенных в налоговом учете.

Данные налогового учет а в электронных форматах МНС Фо рмируетс я начисление по карточке операций (расхода/дохода) будущ их периодов Картотека Ручной ввод Журнал операций хозяйственной о перации ХО связывается хозяйственных или создание ее с карточкой будущих периодов операций по правилу или образцу Операция отчисления (расхода/дохода) по карточке операций будущих периодов отрабатывается в журнале в необходимом учетном периоде Схематично механизм функционирования Картотеки приведен на рисунке.

РЕГИСТРАЦИЯ КАРТОЧКИ В разделе регистрируются учетные карточки финансовых операций, на ко торые формируется начисление средств из раздела "Хозяйственные опера ции" (в соответствии с заданными в карточке характеристиками). По каж дой карточке допускаются операции отчисления (списания) части накоп ленной на карточке суммы и регистрация их в учете.

Для регистрации новой карточки используется контекстная функция Доба Пункт меню:

Добавление вить.

Каждая карточка операций будущих периодов характеризуется совокупно стью нескольких параметров, которые следует задать при регистрации – в форме редактирования.

На вкладке "Карточка" формы (см. рис.) задаются:

Глава 6. Картотека операций будущих периодов Номер, дата регистрации и описание карточки – задаются так же, как и в других разделах Системы. При задании номеров целесообразно преду смотреть облегчение разделения налогового и бухгалтерского учета (например, путем использования специфичных для каждого из них пре фиксов).

Тип карточки – в Системе реализованы два типа: "индивидуальная" (предусматривающая однократное – по одной проводке – формирование начислений) и "групповая" (группа однотипных проводок формирует суммарное значение дохода или расхода в отчетном периоде).


Тип учета карточки начислений операций будущих периодов: "Доходы" или "Расходы" – указывает, дебетовые или кредитовые обороты подле жат распределению. Для типа "Доходы" Система подсчитает обороты по кредиту заданного счета, для типа "Расходы" – по дебету.

Счет и аналитика, задавая которые следует помнить о существовании двух планов счетов – бухгалтерском и налоговом.

Внимание: Значения аналитических счетов 15-ого порядков счета, на котором отражаются операции по карточке, могут быть заданы (т.е., поля доступны для редактирования), если в соответствующих им полях "Пустое" не установлен флажок.

Если при формировании карточки не задано значение какого-либо параметра, то подразумевается любое значения данного параметра (из возможного в выбран ном интерфейсе диапазона);

таким образом при отсутствии значения в поле "Аналитика" i-ого порядка:

отсутствие флажка в поле "Пусто" будет означать, что в результате форми рования карточки, в ней будут учитываться проводки всех аналитических счетов i-ого порядка счета, на котором отражаются операции по карточке, соответствующие другим введенным условиям;

Глава 6. Картотека операций будущих периодов наличие флажка в поле "Пусто" будет означать, что в результате формиро вания карточки, в ней будут учитываться проводки с пустым значением ана литического счета i-ого порядка счета, на котором отражаются операции по карточке, соответствующие другим введенным условиям. При постановке флажка в этом поле, поле "Аналитика" (i-ого порядка) становится недоступ ным для редактирования, а его значение обнуляется, если было заведено ра нее.

ПБЕ – указывает, в каком подразделении балансовой единицы ведется учет по карточке.

Внимание: ПБЕ может быть задано (поле доступно для редактирования), если в поле "Пустое", соответствующем полю "ПБЕ", не установлен флажок.

При отсутствии значения в поле "ПБЕ":

отсутствие флажка в поле "Пустое ПБЕ" будет означать, что в результате формирования карточки, в ней будут учитываться проводки всех ПБЕ, соот ветствующие другим введенным условиям;

наличие флажка в поле "Пустое ПБЕ" будет означать, что в результате формирования карточки, в ней будут учитываться проводки только с пустым значением ПБЕ. При постановке флажка в этом поле, поле ПБЕ становится недоступным для редактирования, а его значение обнуляется, если было за ведено ранее.

Период начисления по карточке – задается обязательно, как диапазон, ограниченный учетными периодами начала и окончания (выбором из словаря "Учетные периоды" либо указанием дат начала учетных перио дов).

Тип и реквизиты документа, сопоставляемого карточке, – указывает, какой документ послужил основанием или подтверждением заведения конкретной карточки в картотеку и его реквизиты.

Внимание: реквизиты документа (тип, номер и дата регистрации) могут быть заданы (т.е., поля доступны для редактирования), если в соответствующем им поле "Пусто" не установлен флажок.

При отсутствии значений в полях группы "Реквизиты документа" (тип, номер, дата):

отсутствие флажка в поле "Пусто" будет означать, что в результате форми рования карточки, в ней будут учитываться проводки, содержащие в качест ве параметров ссылки на все возможные документы;

наличие флажка в поле "Пусто" будет означать, что в результате формиро вания карточки, в ней будут учитываться проводки, не содержащие в каче стве параметров ссылки на какие-либо документы, соответствующие другим введенным условиям. При постановке флажка в этом поле, поля группы "Ре квизиты документа" (тип, номер, дата) становятся недоступными для редак тирования, а их значения обнуляются, если были заведены ранее.

Кроме того, во вкладке задаются принадлежность карточки и междуна родный код валюты, в которой указаны суммы карточки начислений опе раций будущих периодов.

На вкладке "Параметры отчислений/Суммы" задаются:

Учетный период начала и дата окончания периода отчислений по кар точке. Вводятся в виде календарной даты. Продолжительность периода отчислений при этом рассчитывается как интервал от начала учетного периода начисления по карточке (заданного на вкладке "Карточка") до заданной даты конца периода отчислений.

Глава 6. Картотека операций будущих периодов Способ расчета отчислений – автоматический либо ручной (применяе мый при установленном флажке "Разрешить ручные условия отчисле ний").

Если задан автоматический способ расчета отчислений, эта характеристика яв ляется обязательной, поскольку отчисления производятся до даты конца отчис лений равномерными отчислениями для каждого учетного периода. Для вычис ления суммы отчислений в учетном периоде вся сумма начислений по карточке умножается на количество месяцев в этом учетном периоде, а полученное про изведение делится на число месяцев в периоде с "даты начала учетного периода начала отчислений" по "дату конца периода отчислений" (при этом формируют ся одинаковые отчисления за месяцы различной продолжительности). При по следнем автоматическом отчислении в сумму отчислений записывается остаток по карточке - во избежание ошибок округления при расчетах.

Если задан ручной способ расчета отчислений (в виде фиксированной суммы либо процента от суммы начисления по карточке), сумма отчисления в каждом учетном периоде не зависит от даты конца периода отчислений. Может быть за дана фиксированная сумма ежемесячного отчисления, либо величина процента списания отчислений по каждому учетному периоду отчислений, либо по дру гому алгоритму, выбранному пользователем. Кроме того, при ручном способе значение может быть указано позже, по факту, т.е., задание суммы отчислений при регистрации карточки не обязательно.

Поля сумм на этой вкладке заполняются автоматически.

Нажав кнопку "ОК" формы, Вы завершите регистрацию карточки опе раций будущих периодов.

Глава 6. Картотека операций будущих периодов Формирование начислений по карточке Функция Формирование | Просмотреть начисления... для выбранной Пункт меню:

карточки открывает список хозяйственных операций. При этом в список Начисления I автоматически включаются только операции, отобранные в соответствии с Просмотреть...

учетным периодом начисления и принадлежащие организации20 (для заго ловка хозяйственной операции), а также счетом, аналитикой, валютой и подразделением балансовой единицы (для проводки). То есть в список по падают лишь те хозяйственные операции, перечисленные характеристики которых совпадают с таковыми выбранной карточки.

В окне, содержащем этот список, для спецификации хозяйственной опера Пункты меню списка ции (списка проводок) реализованы контекстные функции Операции бу проводок хозяйст- дущих периодов | Включить по дебету | кредиту и Исключить. Их ис венных операций:

пользование позволяет связать проводки выбранной хозяйственной опера Операции будущих ции с карточкой. Причем учет проводок хозяйственной операции в карточ периодов I Включить ке операций будущих периодов ведется следующим образом:

по дебету / кредиту и Если счет карточки имеет тип "Расход" (на карточке задается счет рас Исключить ходов будущих периодов) – из хозяйственной операции аккумулируют ся суммы по тем проводкам, в которых заданный счет указан по дебету.

Если счет карточки имеет тип "Доход" (на карточке задается счет дохо дов будущих периодов) – из хозяйственной операции аккумулируются суммы по тем проводкам, в которых заданный счет указан по кредиту.

Одна проводка хозяйственной операции может быть включена только в одну карточку.

Учет суммы начисления в карточке операций будущих периодов ведется следующим образом:

Все включенные в карточку проводки хозяйственной операции пред ставляют собой начисления доходов или расходов будущих периодов по карточке.

Сумма проводки хозяйственной операции определяет сумму начисле ния, которая отражается в поле карточки "Начислено".

Суммы начисления в базовой (национальной) валюте рассчитываются как суммы проводок хозяйственной операции по курсу на дату хозяйст венной операции.

Проводка хозяйственной операции может быть исключена из карточки операций будущих периодов, но только в том случае, если по карточке не сделано ни одного отчисления в учет.

Таким образом, сумма начислений по карточке формируется в полуручном режиме: пользователь отмечает проводки хозяйственных операций для уче та их в данной карточке.

Юридическому лицу.

Эти функции могут использоваться и непосредственно в разделе "Хозяйственные опера ции".

Глава 6. Картотека операций будущих периодов Выполнение контекстной функции Формирование | Начислить на кар точку из учета (используемой для группы отмеченных карточек) включает Пункт меню:

поиск карточек (по условиям) и привязку (включение) проводок хозяйст Формирование I Начислить на кар- венных операций в соответствующие карточки, т.е. формирование начис точку из учета лений по выбранным карточкам.

Формирование отчислений по карточке Функция Формирование | Отчислить с карточки в учет формирует от Пункт меню:

числения по карточке операций будущих периодов согласно условиям от Формирование I Отчислить числений. Выполнение функции вызывает форму, в которой пользователь с карточки в учет задает учетный период отчисления, а нажатие кнопки "ОК" приводит к рас чету суммы отчисления на заданный учетный период.

При необходимости, в этой же форме могут быть заданы условия отработ ки операции отчисления в учете, а также параметров контроля суммы от числений. Для выполнения контроля суммы отчислений следует указать максимальную сумму отчислений по карточке (в базовой - национальной валюте) и количество контролируемых учетных периодов. Если необходи мость контроля задана, то, прежде чем сформировать отчисления за каж дый из контролируемых учетных периодов:

Система рассчитает предполагаемую сумму отчислений за этот период;

суммирует ее и сумму уже сделанных отчислений по карточке;

проверит, не превышает ли полученная сумма указанной максимальной;


если не превышает - сформирует отчисление в рассчитанном размере;

если превышает - сформирует отчисление в размере разности заданной максимальной суммы отчислений и суммы ранее сформированных от числений.

При этом распределение может быть равномерным или произвольным. Вы бор способа задается в форме редактирования карточки: установка флажка "Разрешить ручные условия отчислений" обуславливает произвольное (за данное пользователем) распределение. Если флажок не установлен, Систе ма произведет равномерное распределение.

Глава 6. Картотека операций будущих периодов При равномерном распределении сумм по месяцам суммы отчислений по каждому месяцу периода отчислений одинаковы. Они рассчитыва ются как отношение начисленной суммы к числу учетных периодов от числений. Сумма всех отчислений равна сумме начисления. После того как отчисления рассчитаны, они могут быть отработаны в учете.

При повторном выполнении функции "Отчислить с карточки в учет" значения отчислений рассчитываются как отношение остатка начислен ной суммы к числу учетных периодов отчислений, еще не отработанных в учете. Таким образом, сумма всех отчислений также будет равна сум ме начисления.

При автоматическом расчете отчислений число учетных периодов от числений задается датой конца периода отчислений по карточке. Эта дата задается обязательно (поскольку в противном случае не может быть рассчитана продолжительность периода отчислений).

Сумма отчислений по Формируя отчисления, Система автоматически контролирует, не превыси карточке не может ла ли сумма отчислений сумму начисления, и при обнаружении превыше превысить сумму на- ния выдает соответствующее сообщение.

числений.

Если флажок "Разрешить ручные условия отчислений" установлен, Систе ма допускает два способа произвольного (заданного вручную) распределе ния отчислений. Выбор задает переключатель "Процент списания / Фикси рованная сумма".

Если выбран способ "Процент списания", пользователь может задать величину этого процента (от суммы начислений по карточке). Суммы отчислений будут рассчитаны в соответствии с заданным значением процента.

Если выбран способ "Фиксированная сумма", пользователь может за дать величину этой суммы. Суммы отчислений будут равны заданному значению суммы.

Глава 6. Картотека операций будущих периодов При заданном вручную способе расчета отчислений дата конца периода отчислений по карточке может не задаваться, поскольку размер отчис ления от нее не зависит, либо задаваться по факту, после того, как от числения по карточке уже рассчитаны и отработаны в учете.

Пункт меню:

Исправить Чтобы отредактировать уже сделанное распределение, вызовите функцию После проведения по "Исправить" в списке "Операции" главного окна раздела. В полях "Суммы" карточке хотя бы Вы сможете изменить значение текущего отчисления. При регистрации из одного отчисления менений Система контролирует значение разности между начисленной и карточка закрыва отчисленными суммами: она не может быть отрицательной.

ется для начислений, т.е. сумма "Начисле но" больше не изме няется.

Отработка операций отчисления и другие операции.

Отработка операций отчисления в учете может производиться и независи Пункт меню:

мо от формирования операции отчисления. Отработка в учете производит Отработать ся с использованием соответствующих – сформированных в словаре "Пра вила отработки Картотеки операций будущих периодов" – правил отработ ки. По каждой отрабатываемой записи об отчислении регистрируются от дельные хозяйственные операции, отличающиеся месяцем отчисления. При Хозяйственная опе- необходимости отработка операции в учете может быть снята, а операция – рация и сформиро удалена.

ванная по ней кар точка синхронно из- Возможности раздела будут расширены: добавятся функция переноса структуры меняются и удаля- карточек на следующий отчетный период (поскольку возникновение операций бу ются. дущих периодов часто носит регулярный характер);

типовые алгоритмы расчета расхода или дохода по тем или иным участкам учета;

табличные приложения (по расчету налога на прибыль и по налоговой декларации);

отчеты, позволяющие по лучать типовые аналитические регистры налогового учета и процедуры выгрузки данных налогового учета в форматы МНС (по мере появления таковых).

Глава 7. Распределение средств по счетам В практике бухгалтерского учета нередко возникают ситуации, когда ос татки или обороты по одному счету надо распределить по нескольким дру гим счетом. Например, затраты на общепроизводственные расходы накап ливаются на счете 25, а затем распределяются между видами продукции Пункт меню:

Функции | пропорционально сумме заработной платы производственных рабочих Распределение плюс расходам на содержание и эксплуатацию машин и оборудования.

средств | По счетам С формальной точки зрения Системы, "распределения средств" выглядит так, что требуется регистрация хозяйственных операций с проводками, в которых кредитуется или дебетуется один счет (счет-источник), а корреспондируется це лая группа счетов (счетов-приемников). Сумма оборотов или остатков по счету источнику должна быть полностью распределена между создаваемыми провод ками.

Облегчить и автоматизировать проведение подобных операций позволяет раздел "Распределение средств по счетам".

Примечание. Этот раздел Системы способен выполнять больше функций, чем обещает название. Если взглянуть на раздел с формальных позиций, то о его назна чении можно сказать очень обще – это формирование и редактирование хозяйст венных операций по заранее настроенным правилам. Кроме операций, отражающих распределение средств по счетам, в этом разделе можно регистрировать группы хо зяйственных операций по имеющимся образцам (одиночные операции такого рода можно регистрировать из списка хозяйственных операций). Кроме того, можно ис правлять суммы проводок перемещения материальных ценностей по правилам рас чета цен списания;

раздел имеет два варианта такого пересчета цен – для проводок по кредиту определенного счета и для проводок по корреспонденции определенных счетов. В этой главе подробно описаны только действия по распределению средств, а другие действия будут упоминаться лишь вскользь – там, где это нужно для пояс нения интерфейса.

СТРУКТУРА РАЗДЕЛА Пункт меню Функции | Распределение | Средств по счетам открывает ок но "Распределение средств по счетам". Оно содержит дерево каталогов, спи сок "последовательностей" и список строк текущей последовательности.

Глава 7. Распределение средств по счетам Как уже отмечалось, раздел Системы может использоваться для разных дей ствий – этим и объясняется неопределенность заголовков списков. Примени тельно к распределению средств по счетам, можно сказать, что строка после довательности соответствует счету-источнику (остатки или обороты по кото рому должны быть распределены).

Чтобы состоялось собственно распределение, надо воспользоваться пунктом контекстного меню Отработка | Отработать в учете. Функцию отработки можно вызвать как из списка "строк" – и тогда это будет распределение для одного счета-источника, так и из списка "последовательностей" – и тогда это Выполнение распре деления описано ни- будет распределение для группы счетов-источников. После вызова этой же с подробностями. функции Система запросит дополнительные условия распределения, отсут ствующие в настройке последовательности – в основном, это даты, обороты и остатки для которых надлежит распределять.

Вначале рассмотрим, как настроить "последовательность", чтобы впослед ствии ею можно было многократно пользоваться при типовом распределе нии средств в разных учетных периодах.

НАСТРОЙКА "ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТИ" Чтобы можно было распределять средства по счетах в любом из учетных периодов, необходимо выполнить настроечные работы в регистре "После довательности", а также в двух словарях, на которые он ссылается. Это словари Образцы | Виды распределения средств и Образцы | Учетные данные распределения средств. Оба словаря используются только при распределении средств.

Описание "последовательности" состоит из заголовка и списка строк по следовательности. Заголовок "последовательности" содержит только мне мокод и наименование. Зато "строка последовательности" нуждается в по яснении.

Форма редактирования "строки" имеет две вкладки – см. ниже.

Глава 7. Распределение средств по счетам Вид и наименование второй вкладки зависит от положения переключателя "Тип". Нас будет интересовать только положение "Распределение средств".

Три других положения нужны для использования раздела в других целях, не имеющих к распределению средств никакого отношения.

Положение "Образец хозяйственной операции" устанавливают, если ре гистр "Распределение средств" хотят использовать для регистрации хо зяйственных операций по образцу. В отличие от такой же регистрации, доступной в регистре хозяйственных операций, таким способом Вы мо жете зарегистрировать сразу группу хозяйственных операций – для это го достаточно зарегистрировать "последовательность" с несколькими строками, а затем отработать в учете всю "последовательность". На вто Глава 7. Распределение средств по счетам рой вкладке формы редактирования "строки" надо будет задать ссылку на образец хозяйственных операций.

Положения "Пересчет цены списания" и "Пересчет себестоимости" ус танавливают, когда хотят исправить суммы проводок имеющихся хо зяйственных операций, отражающих перемещение материальных цен ностей. На второй вкладке формы редактирования "строки" надо будет задать: в первом случае – кредитуемый материальный счет, ссылку на словарь "Номенклатор" и некоторые другие данные;

во втором случае вместо одного счета надо задать два счета. При отработке в учете "по следовательности" или "строки" будут пересчитаны суммы всех подхо дящих проводок. Диапазон дат учета редактируемых проводок будет запрошен при вызове функции обработки.

Однако вернемся к распределению средств. Чтобы настроить "последова тельность" на распределение средств, в поле "Мнемокод" формы редакти рования "строки" надо задать ссылку на запись словаря "Виды распределе ния средств". Фактически запись этого словаря является описанием счета источника и списка связанных с источником счетов-приемников. Заголов ком записи словаря является описание счета-источника (см. рисунок на следующей странице).

Для счета-приемника надо, прежде всего, задать счет, а в поле "Тип рас пределяемых средств" указать, какая сумма должна быть распределена – оборот по дебету, оборот по кредиту, остаток по дебету, остаток по кредиту или свернутый остаток. Задайте и контрагентов будущей хозяйственной операции.

Каждая такая запись словаря сопровождается "списком приемников". За пись этого списка содержит счет, корреспондирующий счету-источнику и, самое главное, указание на то, какой должна быть сумма создаваемых про водок. В правилах распределения средств сумма проводок задается не в де нежном выражении, а некоторым "коэффициентом", индивидуальным для каждого приемника.

Глава 7. Распределение средств по счетам Прежде чем рассматривать, как задать эти коэффициенты, давайте внесем ясность в вопрос, как Система будет использовать счет-источник, счета приемники и коэффициенты счетов-приемников при формировании прово док, отражающих распределение средств по счетам.

Пусть счет-источник снабжен N счетами-приемниками. Каждый счет приемник характеризуется коэффициентом – K1, K2,..., KN. Пока заметим только, что эти коэффициенты не обязательно должны быть заданы чис лом. Как будет пояснено позже, коэффициент можно задавать формулой, значение которой будет вычисляться в момент распределения средств. Рас пределяемую сумму оборотов или остатков по счету-источнику обозначим буквой S.

Тогда на первый счет будет перенесена сумма S1=SK1/(K1+K2+...+KN), а на другие счета-приемники – аналогично. В результате вся сумма S ока Если Вы завели один жется полностью распределенной между проводками распределения.

счет-приемник, то при любом значении коэффициента про- Теперь обратимся к тому, как поведут себя счет-источник и счет-приемник изойдет полный пе- при формировании проводок распределения. Счет-источник может или де ренос суммы с одного бетоваться, или кредитоваться – это зависит от его настройки – от значения счета на другой.

характеристики "Тип распределяемых средств":

Тип распределяемых Счета проводки распределения средств Дебет Кредит Оборот по дебету приемник источник Оборот по кредиту источник приемник Остаток по дебету приемник источник Глава 7. Распределение средств по счетам Остаток по кредиту источник приемник Остаток22 приемник источник Регистрация и редактирование счета-приемника сопровождается заполне ние формы с двумя вкладками (см. рисунок на следующей странице).

На вкладке "Проводка" задают собственно счет-источник. Если счет отно сится к материальным, то можно задать и ссылку на позицию словаря "Но менклатор". А если поставить флажок "Автоматическое формирование но менклатуры в проводке", то Система будет пытаться самостоятельно сфор мировать ссылку на словарь "Номенклатор" по коду аналитического счета приемника. Это окажется возможным, если в плане счетов определенный порядок аналитики будет связан с разделом Системы "Номенклатор" – то гда код аналитического счета будет порождать ссылку на запись словаря, мнемокод которой совпадает с кодом счета.

На вкладке "Приемник" задают правило, по которому при распределении средств будут рассчитываться суммы проводок. Обратите внимание на пе реключатель "Расчет коэффициента". От него зависит способ вычисления коэффициента при распределении средств.

Если свернутый остаток окажется отрицательным, то отрицательным будет и сумма прово док распределения.

Глава 7. Распределение средств по счетам Наиболее прост для понимания способ "По формуле". Вслед за этим на до задать в следующем поле и текст формулы. В простейшем случае формулой может быть число. Но бывают и более сложные формулы – они записываются по общим правилам конструирования формул, дейст вующим во всех разделах Системы. Например, включив в формулу функции TD(), TC(), RD() и тому подобные, можно рассчитывать остат ки и обороты средств по счетам.

Если выбрать способ "По учетным данным", поле "Формула" становит ся недоступным, но открывается поле "Учетные данные". В нем надле жит задать ссылку на запись словаря "Образцы | Учетные данные рас пределения средств". С помощью этой ссылки можно указать Системе, какие данные бухгалтерского учета надлежит использовать при расчете коэффициента распределения. Какие это данные? Коэффициент распре деления одного счета-приемника можно рассчитать как результат сло жения и вычитания оборотов и остатков средств по разным счетам.

Примечание. При расчете первым способом (с помощью формул) коэффициен ты счетов-приемников также можно рассчитать как комбинацию оборотов и ос татков средств по счетам. Если коэффициенты должны быть рассчитаны так, то Вы можете пользоваться или первым способом, или вторым. Но разница имеет ся – она в способе задания дат, по состоянию на которые нужны обороты и ос татки. В формулах даты должны задаваться или в явном виде, или константами, и даты не обязательно должны совпадать с датами, заданными в условиях рас пределения средств. Когда Вы пользуетесь словарем "Учетные данные распре деления средств", то даты, нужные для вычисления коэффициентов, Система берет из условия распределения средств.

Запись упомянутого словаря характеризуется только мнемокодом и наиме нованием. Но в запись вложен список "Счета". Одна запись этого списка характеризуется счетом, данные по которому участвуют в расчете коэффи циента, и способом использования данных по счету:

Глава 7. Распределение средств по счетам В поле "Тип средств" можно задать одно из четырех значений: "Оборот по дебету", "Оборот по кредиту", "Остаток по дебету", "Остаток по кре диту". Каждая из этих составляющих коэффициента может войти со знаком "плюс" или "минус", что задается в поле "Действие".

Например, пусть Вам нужно, чтобы распределяемая на приемник сумма повышалась при увеличении затрат на основное производство (счет 20) и понижалась при увеличении брака (счет 28). В списке "Счета" записи об суждаемого словаря нужны записи, где оборот по дебету счета 20 задан с действием "Сложение", а оборот по дебету счета 28 – с действием "Вы читание". Если обороты по счетам 28 и 20 составят 300 тыс.руб. и тыс.руб., то коэффициент распределения составит 260000. Какая доля распределяемой суммы придется на счет-приемник – это зависит от ко эффициентов других приемников.

ВЫПОЛНЕНИЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ Однажды настроив правила распределения средств по счетам, затем можно многократно выполнять собственно распределение. Напомним, что резуль татом распределения является регистрация хозяйственной операции или группы операций.

Для распределения средств по счетам:

1. Выберите нужную запись списка "Последовательность". Если требуется распределить средства по правилам, заданным только в одной записи списка "Строки", то выберите курсором ее.

2. Вызовите из контекстного меню функцию Отработать | Отработать в учете. Система предложит заполнить форму условий распределения:

Глава 7. Распределение средств по счетам "Дата учета" есть дата регистрации хозяйственных операций, отражаю щих распределение средств. Прочие даты относятся к условиям отбора оборотов и остатков, от которых зависит распределяемая сумма, а если коэффициенты распределения рассчитываются "По учетным данным", то зависят и коэффициенты.

"Партия" и "Дата поступления" также относятся к условиям отбора обо ротов и остатков, но заполнение этих полей имеет смысл если на счете источнике учет ведется в разрезе или номеров партий, или дат поступ ления партий.

Если установить флажок "Отработка с подтверждением", то данные ка ждой сформированной хозяйственной операции будут предъявляться Вам для проверки. При необходимости Вы сможете или внести в опера цию последние исправления, или вовсе удалить операцию. Если флажок не установить, то Система побеспокоит Вас только при обнаружении ошибок в сформированной операции.

3. Заполнив форму, нажмите кнопку "ОК".

Если в условиях отработки была предусмотрена необходимость подтвер ждения результатов отработки, то на экране появится окно с характеристи ками сформированной хозяйственной операции. Вы имеете возможность проверить, исправить или ввести недостающие данные в заголовок хозяй ственной операции, а также во все ее проводки. После того как все готово, нажмите кнопку "ОК" окна, и хозяйственная операция будет зарегистриро вана. Если в процессе отработки распределения Система сформирует не сколько хозяйственных операций, это окно будет выводиться на экран соот ветствующее количество раз.

В результате распределения отработанные "строки последовательности" будут помечены датой отработки (столбец "Дата отработки в учете").

Уже после того, как распределение состоялось, может выясниться, что в условия или настройки распределения вкралась ошибка. Результаты отра ботки можно отменить. Для отмены необходимо задействовать функцию контекстного меню Отработка | Условия формирования отработки, в ре зультате инициирования которой будет вызвано окно "Условия формиро вания последовательности: [имя последовательности]", причем при вызове из последовательности - с единственным полем "Дата отработки", а при вызове из строки последовательности - с полями, соответствующими пара метрам отработки. Отмена отработки осуществляется при инициировании операции Снять отработку в учете контекстного меню, вызываемого в появившемся окне. В результате отмены из учетных регистров Системы будут удалены все последствия проведенной операции.



Pages:     | 1 |   ...   | 3 | 4 || 6 | 7 |   ...   | 11 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.