авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 || 7 | 8 |   ...   | 11 |

«ПАРУС - Бюджет Версия 8 Модуль "Бухгалтерский учет" Руководство пользователя Москва • 2005 2 ...»

-- [ Страница 6 ] --

Глава 7. Распределение средств по счетам СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ Как уже упоминалось, содержание и тип создаваемых (или модифицируе мых) хозяйственных операций определяются строками последовательно сти, которая может содержать произвольное количество строк одного или различных типов из четырех возможных - "вид распределения средств", "образец хозяйственной операции", "пересчет цены списания", "пересчет себестоимости".

Строка типа "Вид распределения средств" задает создание хозяйственной операции, в которой средства (оборот или остаток по счету) распределяют ся со счета-приемника на один или несколько счетов источников. Парамет ры создаваемой операции определяются выбором вида распределения средств из одноименного словаря.

Строка типа "Образец хозяйственной операции" задает создание хозяйст венной операции. Параметры создаваемой операции определяются выбо ром образца хозяйственной операции из одноименного словаря.

Строка типа "Пересчет цены списания" задает модификацию одной или не скольких хозяйственных операций. При отработке такой строки Система отбирает все проводки хозяйственных операций с заданными в строке па раметрами кредитуемого счета и номенклатуры, пересчитывает цену спи сания в них и, соответственно новой цене, меняет сумму каждой проводки.

Строка типа "Пересчет себестоимости" задает модификацию одной или не скольких хозяйственных операций. При отработке такой строки Система отбирает все проводки с заданными в строке параметрами дебетуемого и кредитуемого счетов и заданной номенклатурой. Затем пересчитывает се бестоимость по ним и, соответственно, меняет суммы проводок.

Внимание: Дата регистрации хозяйственной операции, модифицируемой в резуль тате выполнения строки типа "Пересчет цены списания" или "Пересчет себестоимо сти", не изменяется.

ОТРАБОТКА СТРОК ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ.

Отработка строк последовательности производится по алгоритмам (реали зованным в механизмах отработки), соответствующим типам строк.

Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Образец хозяйственной операции".

При отработке в учете строки последовательности типа "Образец хозяйст венной операции" Система выполнит следующие действия:

выберет по установленной ссылке образец хозяйственной операции;

создаст заголовок хозяйственной операции в соответствии с образцом;

Глава 7. Распределение средств по счетам введет (подставит) в дату хозяйственной операции значение даты отра ботки из параметров отработки;

сгенерирует очередной номер в разрезе префикса, заданного в образце;

добавит в каталог, заданный в строке последовательности, создаваемую хозяйственную операцию;

рассчитает суммы в проводках хозяйственной операции по заданным формулам, при этом, если в проводках есть материальные счета, будет исходить из:

если в проводке счет с типовой формой учета "по партиям", то в эти проводки подставляется партия из параметров отработки и расчет ведется в рамках партии;

если в проводке счет с типовой формой учета "по дате поступле ния", то в эти проводки подставляется дата поступления из парамет ров отработки и расчет ведется в рамках даты поступления.

Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Пересчет цен списания".

Механизм пересчета цен списания определяется выбором порядка пересче та: "За период" или "На дату расхода".

Пересчет цены производится по указанному Счету + ПБЕ +Валюта + МОЛ + Номенклатура (за каждую номенклатуру на счете).

Если выбран порядок пересчета "За период", пересчет цены списания про изводится автоматически, согласно оборотной ведомости по ТМЦ (за пери од, указанный в параметрах отработки). Метод расчета ("средние цены", "учетные цены" и т.п.) определяется типовой формой аналитического учета того счета, по которому пересчитываются цены.

Если выбран порядок пересчета "На дату расхода", то Система последова тельно выполняет следующие действия:

1. Отбирает все проводки, подходящие под все заданные условия, то есть те, у которых:

a) совпадают с заданными пользователем номер и ПБЕ счета "Кредит", валюта и номенклатура проводки;

b) в поле "От кого" заголовка хозяйственной операции указано задан ное Вами материально-ответственное лицо.

2. Для каждой выбранной проводки определяет порядковый номер и дату регистрации хозяйственной операции, сортирует по датам регистрации (Rn).

3. На дату регистрации хозяйственной операции вычисляет для каждой проводки Цену списания как:

(Sост + S прихода - S расхода) / (Qост + Qприхода - Qрасхода), где Глава 7. Распределение средств по счетам S ост - сумма остатка ТМЦ (Счет, ПБЕ, Валюта, Номенклатура);

S прихода - сумма всех приходов по ТМЦ на дату расхода по ХО);

S расхода - сумма всех расходов по ТМЦ на дату расхода по ХО);

Qост - остаток ТМЦ за предыдущий день перед датой расхода по ХО;

Q прихода - количество всех приходов на дату расхода по ХО;

Q расхода - количество всех расходов на дату расхода по ХО.

В S прихода и S расхода включаются суммы по проводкам, предшест вующим текущей записи (Rn записей Rn текущей записи), по кото рой осуществляется расчет, и не включаются последующие записи (Rn записей Rn текущей записи).

В Q прихода и Q расхода включаются количества по операции по проводкам, предшествующим текущей записи (Rn записей Rn текущей записи), по которой осуществляется расчет, и не включаются последующие записи (Rn записей Rn текущей записи).

4. Рассчитанную цену списания умножает на количество ТМЦ, указанное в проводке. Полученная сумма становится суммой проводки.

Внимание: на расчет цены - только для счетов, имеющих типовую форму учета 2md "Материалы, товары (средние цены)" - влияет значение параметра [Файл | Сервис | Параметры | Параметры (Системные, локальные)] Acc_CalcMidlPrice РАССЧИТЫВАТЬ СРЕДНИЕ ЦЕНЫ В РАМКАХ ПРЕДСТАВИТЕЛЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА [Нет] Данный параметр влияет на способ пересчета средних цен только для счетов, имеющих типовую форму учета 2md "Материалы, товары (средние цены)".

Если значение данного параметра "Да", то при пересчете цены списания (из про водки хозяйственной операции, из строки оборотной ведомости по ТМЦ, при рас пределении средств по счетам, при использовании функций VPM и VPME, при от работке товарных отчетов) расчет производится по всем контрагентам и ПБЕ в рам ках юридического лица (независимо от задания ПБЕ и МОЛ).

Если значение данного параметра - "Нет", расчет производится в разрезах ПБЕ (ес ли оно задано) и МОЛ.

Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Распределение средств по счетам".

При отработке в учете строки последовательности типа "Распределение средств по счетам" Система выполнит следующие действия:

1. Сформирует заголовок хозяйственной операции:

по установленной ссылке из словаря выберет вид распределения;

заполнит поля из источника:

префикс хозяйственной операции – из поля "Префикс" группы "Операция";

Глава 7. Распределение средств по счетам номер хозяйственной операции – генерируется в рамках префикса";

содержание – из поля "Содержание" группы "Операция";

"От Кого" и "Кому" – из полей "От Кого" и "Кому" группы "Контр агенты".

2. Осуществит формирование проводок хозяйственной операции в соот ветствии с вариантами распределения средств, определяемыми задавае мыми параметрами и условиями:

распределение средств без условия группового формирования про водок;

распределение средств при условии группового формирования про водок по источнику;

распределение средств при условии группового формирования про водок по приемнику;

распределение средств при условии группового формирования про водок по номенклатуре.

Распределение средств без условия группового формирования проводок.

Варианту соответствуют следующие параметры и условия:

по Источнику задаются: Тип распределяемых средств, Счет, ПБЕ (кон кретное, любое или пустое), Аналитика (конкретная, любая или пустая), Чек "Все" не задан, Валюта (если счет мультивалютный, если нет - то базовая);

по Приемнику задаются: Счет, ПБЕ, Аналитика, Чек "Все" не задан, Расчет коэффициента по формуле (должна быть заведена формула), Номенклатура для материального счета (должна быть задана конкрет ная, которая затем должна быть подставлена в проводку).

Внимание: приемников может быть несколько (больше одного).

по Типу распределения:

"Остаток по дебету": Сумма к распределению = остаток по дебету счета, заданного на закладке "Проводка", на дату, заданную в пара метрах отработки. Счет источника в кредит проводки. Счет прием ника в дебет.

"Остаток по кредиту": Сумма к распределению = остаток по кредиту счета, заданного на закладке "Проводка", на дату, заданную в пара метрах отработки. Счет источника в дебет проводки. Счет приемни ка в кредит.

"Оборот по дебету": Сумма к распределению = оборот по дебету счета, заданного на закладке "Проводка", за период, заданный в па раметрах отработки. Счет источника в кредит проводки. Счет при емника в дебет.

Глава 7. Распределение средств по счетам "Оборот по кредиту": Сумма к распределению = оборот по кредиту счета, заданного на закладке "Проводка", за период, заданный в па раметрах отработки. Счет источника в дебет проводки. Счет прием ника в кредит.

При формировании проводок Система:

по каждому приемнику рассчитывает коэффициент (количество прово док = количеству приемников);

рассчитывает сумму всех коэффициентов приемников;

рассчитывает весовой коэффициент каждой проводки = отношению ко эффициента приемника к сумме всех коэффициентов;

рассчитывает Сумму каждой проводки как произведение "суммы к рас пределению" на "весовой коэффициент" по каждой проводке;

рассчитывает Сумму эквивалента, исходя из суммы эквивалента суммы к распределению, т.е. параллельно с суммой проводки в валюте по это му же весовому коэффициенту (если валюта базовая, то обе суммы бу дут равны);

позиционирует в проводке счет-дебет и счет-кредит: независимо от типа распределяемых средств при отработке распределения в учете, в про водке счет-источник всегда указывается по кредиту, а счет-приемник по дебету;

позиционирует аналитику в дебет и кредит в соответствии со счетами дебет и кредит (каждая к своему счету);

переносит ПБЕ счета источника и приемника в дебет и кредит проводки в соответствии с тем, куда подставляется счет из приемника и источни ка;

переносит значение валюты из источника;

переносит номенклатуру из номенклатуры (если она есть);

при типе распределяемых средств "Остаток" ("Начальный остаток"), ес ли на счете-источнике ненулевой кредитовый остаток, то в проводках указываются отрицательные суммы.

Коэффициент может быть рассчитан для каждого приемника на основе учетных данных, при этом для каждого приемника:

a) расчетная формула недоступна;

b) учетные данные, на основе которых рассчитывается коэффициент при емника, берутся из словаря.

При расчете коэффициента на основе строк учетных данных:

чек "из приемника" ни у одного счета учетных данных не может быть задан;

по каждой строке учетных данных (заданных для приемника) произво дится расчет соответствующего остатка или оборота по заданному в Глава 7. Распределение средств по счетам строке учетных данных счету (Счет + ПБЕ + Аналитика (конкретная, любая или пустая) + Валюта);

по всем строкам счетов учетных данных производится суммирование.

Причем сумма каждой строки входит в сумму по учетным данным при емника с указанным в строке знаком.

Распределение средств при условии группового формирования проводок по источнику.

Варианту соответствуют следующие параметры и условия:

по Источнику задаются: Тип распределяемых средств, Счет, ПБЕ (конкретное, любое или пустое), Валюта (если счет мультивалютный, если нет - то базовая), Чек "Все" задан, Аналитика может быть задана, но не для того уровня, где стоит чек "Все" (конкретная, любая или пус тая);

по Приемнику задаются: Счет, ПБЕ, Аналитика, Чек "Все" не задан, Расчет коэффициента по формуле (должна быть заведена формула) или по учетным данным, Номенклатура для материального счета (должна быть задана конкретная, которая затем должна быть подставлена в про водку).

Внимание: приемников может быть несколько (больше одного).

При формировании проводок Система:

рассматривает все аналитические счета уровня источника, для которого выставлен чек "Все", по алгоритму, описанному в распределении средств без условия группового формирования проводок. Таким обра зом, если при распределении средств без условия группового формиро вания рассматривается разнесение суммы (оборота, остатка) по одному счету + аналитика, то в этом случае этот процесс повторяется для каж дого аналитического счета уровня, у которого выставлен чек "Все" и по этому аналитическому счету есть соответствующий остаток или оборот.

рассчитывает коэффициент в приемнике, для которого задана установка расчета по учетным данным как сумму строк учетных данных. При суммировании учитывается знак, определенный для каждой строки.

Распределение средств, при условии группового формирования проводок по приемнику.

Варианту соответствуют следующие параметры и условия:

по Источнику задаются: Тип распределяемых средств, Счет, ПБЕ (конкретное, любое или пустое), Валюта (если счет мультивалютный, если нет - то базовая), Чек "Все" не задан, Аналитика (конкретная, лю бая или пустая);

по Приемнику задаются: Счет, ПБЕ, Аналитика, Чек "Все" задан, Рас чет коэффициента по учетным данным (поле формулы расчета недос тупно), в учетных данных одной или нескольких строк и в строке (или во всех строках) у аналитики счета устанавливаются чеки "из приемни ка", Номенклатура для материального счета (должна быть задана кон кретная, которая затем должна быть подставлена в проводку).

Глава 7. Распределение средств по счетам Внимание: приемник может быть только один.

При формировании проводок Система:

определяет наличие назначения уровня аналитики приемника уровню аналитики счета учетных данных, что имеет место при установке чека "Все" на одном из уровней аналитики приемника и заполнении поля "Учетные данные", а также при установке чека "из приемника" в строке учетных данных в счете на одном из уровней аналитики;

производит расчет оборотов или остатков для распределения по счету строки учетных данных и аналитическому счету назначенного уровня аналитики счета приемника. Если в учетных данных несколько строк, то рассчитывается сумма значений по строкам. При суммировании учиты вается знак, определенный для каждой строки;

рассчитывает сумму к распределению из источника по алгоритму, опи санному в распределении средств без условия группового формирова ния проводок;

дебет и кредит проводок определяется типом распределяемых средств источника, как и при распределении средств без условия группового формирования;

при этом количество проводок будет равно количеству аналитических счетов на уровне аналитики счета приемника, помечен ного признаком "Все";

производит расчет коэффициента каждой проводки в соответствии с ти пом средств (соответствующий оборот или остаток по Счет + ПБЕ (кон кретное пустое, все) + Аналитический счет приемника + Валюта), за данным в строке (строках) "Учетные данные". Аналитический счет при емника подставляется на уровень аналитики счета строки учетных дан ных, у которого выставлен признак "из приемника" (соответственно, при расчете коэффициента от проводки к проводке будет меняться только аналитический счет);

рассчитывает весовой коэффициент каждой проводки как отношение коэффициента проводки к сумме всех коэффициентов всех проводок;

рассчитывает сумму каждой проводки как произведение "суммы к рас пределению" на "весовой коэффициент" по каждой проводке;

рассчитывает сумму эквивалента, исходя из суммы эквивалента суммы к распределению, т.е. параллельно с суммой проводки в валюте по это му же весовому коэффициенту. Если валюта базовая, то обе суммы рав ны.

Распределение средств при условии группового формирования проводок по номенклатуре.

Варианту соответствуют следующие параметры и условия:

по Источнику задаются: Тип распределяемых средств, Счет, ПБЕ (конкретное, любое или пустое), Валюта (если счет мультивалютный, если нет - то базовая), Чек "Все" задан, Аналитика может быть задана, но не для того уровня, где стоит чек "Все" (конкретная, любая или пус тая);

Глава 7. Распределение средств по счетам по Приемнику задаются: Счет (должен быть материальным), ПБЕ, Аналитика, Чек "Все" не может быть задан, устанавливается чек "Авто матическое формирование номенклатуры в проводке", поля обеспече ния расчета коэффициента по формуле или из учетных данных недос тупны, поля номенклатуры недоступны.

Внимание: приемник может быть только один.

При формировании проводок Система:

не рассчитывает сумму к распределению и весовые коэффициенты;

контролирует назначение отмеченному уровню аналитики источника словаря "Номенклатор";

дебет и кредит проводок определяется типом распределяемых средств источника, как и при распределении средств без условия группового формирования проводок;

при этом количество проводок будет равно количеству аналитических счетов на уровне аналитики счета источни ка, помеченного признаком "Все";

рассчитывает суммы проводок по аналитическим счетам источника, равные соответствующим остаткам или оборотам (Счет + ПБЕ (кон кретная, пустая, все) + Аналитический счет + Валюта), - соответствен но, при формировании от проводки к проводке будет меняться только аналитический счет;

подставляет в каждую проводку номенклатуру из аналитического счета, входящего в проводку, так как уровню аналитики назначен номенкла тор.

Механизм отработки строк последовательности распределения типа "Пересчет себестоимости".

Данному механизму отработки соответствуют следующие параметры и условия, заданные пользователем в форме редактирования строки:

по группе "Параметры" задаются: Счет, ПБЕ (конкретное или пус тое), Валюта (если счет мультивалютный, если нет, то базовая);

по группе "Номенклатура" задаются: Код номенклатуры и Партия;

по группе "Корреспонденция" задаются: Счет, ПБЕ, Аналитика, Чек "Все" (к этому уровню аналитики в плане счетов обязательно должен быть привязан номенклатор), Валюта (если счет мультивалютный, если нет - то базовая).

При отработке в учете строки последовательности типа "Пересчет се бестоимости" Система выполнит следующие действия:

1. Отберет проводки, подходящие под заданные пользователем условия, а именно, те, в которых:

По дебету: Счет из группы "Параметры" + ПБЕ + Валюта + Номенк латура + Партия, при этом:

если счет материальный, а номенклатура не задана, то проводки отбираются последовательно по всем номенклатурам этого счета;

Глава 7. Распределение средств по счетам если счет имеет типовую форму учета "по партиям", а номенклату ра не задана (задана конкретная) + партия не задана (задана кон кретная), то проводки отбираются последовательно по всем но менклатурам (конкретной) + всем партиям (конкретной) этого счета. Причем если по всем, то отбор производится по всем воз можным сочетаниям номенклатура + партия. В этом случае счет из группы "Корреспонденция" не материальный.

По кредиту: Счет из группы "Корреспонденция" + ПБЕ + Аналитика + Валюта, при этом:

если выставлен признак "Все", то перебираются все аналитические счета этого Счета с помеченного уровня аналитики;

Номенклатура + Партия в проводке должна быть такой же, как и но менклатура, назначенная аналитическому счету + партия, назначен ная аналитическому счету.

2. Рассортирует отобранные проводки по группам с одинаковой номенкла турой (одинаковой аналитикой в кредите) + партией (одинаковой аналитикой в кредите).

3. Для каждой группы в отдельности выполнит следующее:

рассчитает остаток по кредитуемому счету, общему для данной группы, на дату, заданную в параметрах отработки. Остаток рассчи тывается по каждому сочетанию аналитических счетов (номенклату ра + партия). Этот остаток и будет равен "Сумме к распределению", которую Система должна разделить между проводками группы. Ес ли остаток обнаружен по дебету, то сумма будет со знаком "плюс", если по кредиту - то со знаком "минус";

рассчитает сумму количеств номенклатуры по всем проводкам груп пы;

рассчитает для каждой проводки в группе весовой коэффициент, равный отношению количества номенклатуры в проводке к сумме количеств номенклатуры по всем проводкам группы;

вычислит для каждой проводки корректирующую сумму, умножив весовой коэффициент проводки на сумму к распределению;

добавит к сумме каждой проводки рассчитанную для нее корректи рующую сумму (или вычтет из нее, если остаток обнаружен по кре диту). Полученная сумма и станет суммой этой проводки.

4. Осуществит процесс перебора групп, начиная с первой до окончания перечня групп.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Счет-фактура представляет собой типовой документ, выписываемый по ставщиком на каждую партию полученных или отгруженных (проданных) товарно-материальных ценностей, выполненные работы и услуги. Для работы со счетами-фактурами, а также для составления на их основе книги покупок и книги продаж, в Системе существуют разделы "Входящие счета-фактуры" и "Исходящие счета-фактуры".

СТРУКТУРА СЧЕТА-ФАКТУРЫ Счет-фактура состоит из заголовка и спецификации. Заголовок содержит об щие реквизиты счета-фактуры (номер, дату регистрации, реквизиты постав щика и получателя и т.д.). В позициях спецификации отражаются характери стики товаров или услуг (наименование, количество, налоговая группа, цена реализации и т.д.). Каждый счет-фактура может включать неограниченное число позиций товаров и услуг.

ОПЕРАЦИИ С ВХОДЯЩИМИ СЧЕТАМИ-ФАКТУРАМИ Во входящих счетах-фактурах отражаются поставки товаров и услуг для Вашей Пункт меню:

Документы | организации сторонним поставщиком. Главное окно раздела "Входящие счета Входящие фактуры" имеет две таблицы. В одной приводится список счетов-фактур, в дру счета-фактуры гой – список позиций спецификации текущего счета-фактуры.

Входящие счета-фактуры могут:

поступать из других модулей Комплексной системы ПАРУС, например, из модуля "Закупки. Склад. Реализация";

регистрироваться непосредственно в модуле "Бухгалтерский учет".

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Зарегистрировав счет-фактуру и выбрав его в списке раздела "Входящие счета-фактуры", Вы можете выполнить с ним следующие действия:

проставить отметку о полной или частичной оплате;

отработать счет фактуру в книге покупок – сделать в ней и запись об оприходовании ТМЦ, и сторнировочную запись;

отработать счет-фактуру в бухгалтерском учете;

сформировать вторичные документы – распоряжение на оплату и кар точку МБП. Работу с ними Вы сможете впоследствии продолжить в со ответствующих разделах Системы.

Регистрация входящих счетов-фактур При регистрации нового счета-фактуры Вы можете последовательно зарегист рировать заголовок счета-фактуры в верхнем списке главного окна раздела, а затем зарегистрировать во втором списке его спецификацию, либо уже при ре гистрации заголовка выбрать вкладку "Спецификация" и зарегистрировать там позиции спецификации. Регистрировать счета-фактуры (как заголовки, так и позиции спецификации) можно с помощью функций "Добавить" или "Раз множить".

Регистрация позиции спецификации имеет ряд особенностей, о которых См. рисунок на сле дующей странице. стоит поговорить особо. Регистрация сопровождается заполнением формы с тремя вкладками.

Вначале из словаря "Номенклатор" надо выбрать товар. В результате авто матически заполнится поле "Наименование товара/услуги", а в поле "Еди ница измерения" будет подставлена основная единица измерения товара23.

Вы сможете заменить ее на дополнительную единицу измерения. Количе ство товара будет округлено по правилам, заданным в словаре "Номенкла тор".

Остановимся несколько подробнее на округлении количества товара. На рисунке ниже представлен фрагмент вкладки "Единицы измерения" формы редактирования записи словаря "Номенклатор":

Напомним, что для каждой позиции словаря "Номенклатор" Вы можете задать основную и дополнительную единицы измерения.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Если ящик (дополни тельная единица) вмещает 20 штук (основных единиц), то коэффициент пе ресчета равен 0,05.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Как видите, и для основной, и для дополнительной единиц измерения пре Обратите внима дусмотрен способ и степень округления. Например, при нулевой степени ние: если Вы задади округления разные способы дадут следующие результаты:

те степень округле ния "0" (ноль), то Результат усечения Округляемое Результат стандартного при автоматическом число округления перерасчете сумм 1,4 1 позиции специфика 1,5 2 ции счетов фактур Система использует 1,9 2 именно это значение!

Это может поро Степень округления определяет, сколько знаков после десятичной запятой дить некоторые про следует оставить после округления. Даже если Вы намерены оперировать блемы с расхождени целыми дополнительными единицами измерения, при коэффициенте пере ем суммовых показа счета, меньшем единицы, придется задать степень округления больше нуля.

телей.

Далее нужно выбрать для поля "Страна производителя" страну происхож дения товара24 из словаря "Географические понятия". Для импортируемых товаров необходимо также ввести номер грузовой таможенной декларации (поле "Реквизиты ГТД").

Для количественно-суммовой оценки товара отведена вкладка "Це ны/суммы" формы. Вы можете задать любое из трех чисел25:

"Цена реализации", Эти параметры счета-фактуры соответствуют требованиям Постановления правительства РФ №46 от 19 января 2000 г. "О внесении изменений в Порядок ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

В группе "Цена" задается цена единицы товара. В группе "Суммы" приводятся суммы для всей партии товара.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж "Сумма реализации", "Всего" (в группе "Суммы").

Два других числа (а также все остальные цены и суммы, присутствующие в форме редактирования) будут рассчитаны Системой автоматически, но только если установлен флажок "Автоматический пересчет сумм".

Отметим одну особенность. Понятно, что суммы в группах "Цена" и "Сум мы" связаны через количество товара. Изменение этого количества влечет автоматическое изменение значений в полях группы "Суммы".

Ниже с использованием условных схем проиллюстрированы возможные по Смотрите рисунки на отдельной стра- следовательности пересчета значений в полях, в зависимости от того, какая нице. из трех сумм вводится пользователем. На схемах ставки акциза и налогов изо бражены для удобства в виде двух отдельных блоков: для расчета цены за еди ницу товара и цены всей партии. В действительности, Система в обоих случаях использует одни и те же значения, которые задаются в группе "Це на".

Теперь рассмотрим, как рассчитываются налоги. Здесь возможны два вари анта:

Вариант 1. Поле "Налоговая группа" остается незаполненным, а ставки нало гов вводятся вручную. Налоги на ГСМ и НДС могут быть заданы только своей процентной ставкой. Сумма налога рассчитывается Системой автома тически. Акциз можно задавать как процентной ставкой, так и суммой. Причем как суммой за единицу товара, так и за все его количество (в поле "В том числе акциз" группы "Суммы")26. Остальные числа Система пересчитает, как только Вы завершите ввод в соответствующее поле. Обратите внимание, что акциз включается в цену реализации, а потому пересчет между ценой реализации (Ц), ставкой акциза (С) и суммой акциза (А) производится по формуле:

То есть, если ставка акциза составляет 10%, а це Ц A= на реализации – 100 рублей, то сумма акциза бу 1 + 100 дет не 10, а 9,09 рублей.

С Если Вы вводите (изменяете) любую из сумм акциза, вначале вычисляется ставка акциза, а затем по этой ставке производится пересчет обеих сумм акциза (за единицу товара и за всю партию). Если меняется цена, сумма реализации или количество товара, пересчет сумм акци за производится автоматически по его ставке.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Схема 1. Задана цена реализации.

Схема 2. Задана сумма реализации.

Схема 3. Задана отпускная сумма партии товара.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Вариант 2. Поле "Налоговая группа" заполнено. Система выберет из словаря "Налоговые группы" действующие на дату регистрации счета-фактуры ставки налогов и занесет их в соответствующие поля формы (причем эти поля становятся недоступны для ввода). Если в словаре задана процентная ставка налога и сделана пометка о необходимости округления, то суммы налогов в полях группы "Суммы", рассчитанные по этим ставкам, будут округляться до целых денежных единиц (например, до рублей).

В заключение отметим, что другие варианты (например, когда в поле "Код товара" задают ссылку на позицию номенклатора не типа "товар", а типа "услуга") работы с формой регистрации спецификации входящего счета фактуры приведены в электронной Справке.

Оплата по счету-фактуре Каждый входящий счет-фактура сопровождается списком "История оп латы". В контекстном меню списка счетов-фактур имеется пункт История оплаты, предназначенный для просмотра списка оплат по до кументу. В этом списке оплата по документу детализируется по ставке НДС, ставке других налогов, по стране происхождения товара и пара метрам грузовой таможенной декларации (ГТД). Оплата может произ водиться или сразу и полностью, или частями. Итоговая сумма оплаты может совпадать с суммой документа, но может быть и меньше.

Чтобы наполнить список оплат по счету-фактуре, контекстное меню списка счетов-фактур имеет специальные функции Оплата | Оплатить и Оплата | Оплатить полностью. Первая функция универсальна, а вторая является частным случаем первой – ею удобнее пользоваться, когда оп лата производится один раз и полностью.

Отработка счета-фактуры в книге покупок без наличия отметки об оп лате невозможна.

Чтобы сделать отметку о полной оплате ТМЦ:

1. Воспользуйтесь пунктом контекстного меню Оплата | Оплатить пол Проставить отмет ку о полной оплате ностью. Система запросит дату оплаты.

можно не только на Примечание. Не пытайтесь воспользоваться этой функцией, если имеется от текущий документ, метка о частичной оплате документа. Если нужно довести оплату до 100%, то но сразу на группу продолжайте пользоваться функцией для частичной оплаты. Но если имеющую выделенных доку ся отметку о частичной оплате можно считать недействительной, то поступите ментов.

иначе. Вначале снимите имеющиеся отметки об оплате (пункт меню Опла та | Отменить оплату), а затем сделайте отметку о полной оплате.

2. Введите дату оплаты и нажмите кнопку "ОК".

В результате:

Состояние оплаты документа изменится на "Оплачен полностью".

В поле "Дата оплаты" формы редактирования документа, закрытое для В бухгалтерском учете отметка об ввода, Система впишет дату оплаты.

оплате автоматиче ски не отражается. Если воспользоваться функцией "История оплаты", то Вы увидите в от крывшемся списке столько записей, сколько сочетаний ставок налога, страны происхождения и других параметров детализации оплаты Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Система найдет в спецификации счета-фактуры. Общая сумма опла ты точно совпадает с суммой документа.

Для снятия со счета-фактуры ошибочную отметку об оплате воспользуй тесь пунктом контекстного меню Оплата | Отменить оплату. В результате, список "История оплат" очистится, очистится и поле для даты оплаты.

Чтобы сделать отметку о частичной оплате:

1. Воспользуйтесь пунктом контекстного меню Оплата | Оплатить. Сис тема откроет список "Неоплаченные спецификации". Если Вы отмечае те первую оплату, то в списке будет столько записей, сколько сочетаний ставок налога, страны происхождения и других параметров детализации оплаты Система найдет в спецификации счета-фактуры. Если оплата не первая и по какой-то записи списка оплата произведена полностью, то этой записи списка Вы не увидите.

2. Выбирая курсором записи списка, вызывайте функцию "Оплатить". Ка ждый раз Система будет предлагать Вам форму, в которой надо будет ввести дату оплаты, сумму оплаты и текст-примечание.

Примечание. В списке "Неоплаченные спецификации" доступна и функция "Опла тить полностью". После ее вызова Система запросит только дату доплаты. В ре зультате оплата по всем записям списка автоматически будет доведена до 100%.

В результате:

Состояние оплаты документа изменится на "Оплачен частично".

В поле "Дата оплаты" формы редактирования документа, закрытое для ввода, Система впишет дату последней оплаты. Если Вас заинтересуют даты ранее произведенных оплат, то ищите их в "Истории оплат".

Если воспользоваться функцией "История оплаты", то Вы найдете там новую запись со своей датой оплаты.

Снять отметки о частичной оплате можно или все сразу, или индивидуаль но. В первом случае воспользуйтесь пунктом контекстного меню Оплата | Отменить оплату. Для отмены одной частичной оплаты следует войти в список "История оплат" и воспользоваться там функцией "Удалить". Если удалить все записи истории оплат, а затем вернуться в список счетов фактур, то Вы заметите, что состояние документа изменилось на "Не опла чен".

Отражение счета-фактуры в книге покупок Имея счет-фактуру, можно отразить его данные в книге покупок. Вы може Отработать в книге покупок можно не те сделать там записи двух типов – записи об оприходовании товаров и только текущий до- сторнирующие записи (с отрицательными суммами), отражающие произве кумент, но сразу денные оплаты, хранящиеся в списке "История оплаты".

группу выделенных документов.

Для каждого из этих действий имеется своя функция контекстного меню – Книга покупок | Включить в книгу покупок и Книга покупок | Сторниро вать в книге покупок. При отсутствии отметки об оплате сторнирование невозможно.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Обратите внимание, что немедленного результата – как счет-фактура отра зился на содержимом книги покупок – Вы не увидите. На некоторое время единственным результатом отработки будет простановка на документ от меток об отработке в виде "Даты оприходования" и "Даты сторно" (см.

форму редактирования счета-фактуры).

Саму книгу покупок, причем для конкретного покупателя, Вы сможете увидеть только на этапе ее печати.

Проставленные отметки об оприходовании и оплате можно снять. Для это го имеются свои функции – Книга покупок | Исключить из книги покупок" и "Книга покупок | Отменить сторнирование в книге покупок.

Отработка счета-фактуры в бухгалтерском учете При помощи функции Отработка | Отработать в учете производится реги страция хозяйственной операции, отражающей оприходование ТМЦ. При регистрации используется одно из правил, хранящихся в словаре "Правила отработки входящих счетов-фактур".

При помощи функции Отработка | Снять отработку в учете Вы можете устранить из базы данных Системы все последствия сделанной отработки.

Формирование других документов Имея входящий счет-фактуру, можно сформировать на его основе записи других разделов Системы – распоряжение на оплату и карточку МБП.

Для формирования распоряжения на оплату:

1. Воспользуйтесь пунктом контекстного меню Формирова ние | Распоряжения на оплату | Сформировать распоряжение на оплату. Система предложит заполнить форму "Параметры формирова ния". Среди параметров (условий формирования) есть каталог, куда бу дет помещен документ, и данные распоряжения на оплату, которые от сутствовали в счете-фактуре или корректировка которых допустима.

2. Задайте параметры формирования документа и нажмите кнопку "ОК".

Система вернет Вас в список счетов-фактур.

Для формирования карточки МБП:

Действуйте так же, только воспользуйтесь другим пунктом контекстного меню – Формирование | Картотека МБП | Сформировать карточки МБП В параметрах формирования надо будет задать материально-ответственное лицо, условия амортизации МБП. Для каждой позиции спецификации сче та-фактуры будет создана своя карточка МБП. История операций по ней будет содержать запись об операции прихода.

Контролировать, какие документы были созданы на основании текущего счета-фактуры, удобно с помощью пункта меню Связи | Выходные доку менты. Если были созданы документы разных видов, то вначале Вам будет предложен список этих видов, а после выбора вида – список документов, созданных по счету-фактуре.

Удалить документы, созданные по счету-фактуре, причем со снятием со счета-фактуры всех отметок об этом, можно с помощью пунктов контекст Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж ного меню Формирование | Распоряжения на оплату | Расформировать и распоряжение на оплату Формирование | Картотека МБП | Расформировать карточки МБП.

Формирование инвентарной карточки Имея входящий счет-фактуру, можно сформировать на его основе инвентар ную карточку. Для этого контекстное меню имеет пункт Формирова ние | Инвентарная картотека | Сформировать инвентарную карточку.

Функция формирования инвентарных карточек инициируется из контекст ного меню главного окна раздела и вызывает форму редактирования "Вхо дящие счета-фактуры: формирование инвентарных карточек".

При формировании инвентарной карточки формируется запись связи исто рии операций инвентарного объекта с хозяйственными операциями по вхо дящему счету-фактуре.

При помощи функции Формирование | Инвентарная картоте ка | Расформировать инвентарную карточку можно устранить из базы данных Системы все последствия ранее произведенного подобного форми рования.

Формирование и печать книги покупок Книга покупок не имеет формы электронной таблицы, отображаемой на экра не. Увидеть записи книги покупок, порожденные входящими счетами фактурами, можно только с помощью функции Печать | Книга покупок. Та ким образом, книга покупок имеет в Системе статус отчета.

Перед формированием текста книги покупок Система предложит задать усло вия отбора счетов-фактур, которые должны быть отражены в отчете, и условия формирования отчета.

К условиям отбора относится период, данные за который должны быть вклю чены в отчет. Заметьте здесь, что в счет-фактуру вписано несколько дат: реги страции, регистрации у поставщика, оприходования, оплаты, сторнирования, экспорта. Если оплата производилась частями, то кроме даты последней опла ты имеются даты всех оплат, хранящиеся в списке "История оплат". Какие из этих дат окажутся более важными при печати книги – это покажут следующие условия печати.

Кроме дат, к условиям отбора относится мнемокод налогоплательщика (поку пателя), префикс номеров счетов-фактур и каталог, где счета-фактуры нахо дятся.

Примечание: при задании наименований каталогов, из которых осуществляется отбор хранимых в них счетов-фактур, и префиксов номеров счетов-фактур, вклю чаемых в формируемые книги, можно использовать символы множественного от бора из Параметров Системы (* и ?).

Если значения заданы, то в формируемую книгу попадут данные только из тех сче тов-фактур, номера которых содержат указанный префикс и которые хранятся в выбранном каталоге.

К условиям формирования относятся поля группы "Вид отчета". В поле "Фор мирование" надо задать, какие даты надо использовать для отбора данных.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Имеется всего два варианта вида отчета – "По дате оплаты" и "По дате оприхо дования". В любом случае Система вначале проверит, чтобы дата оприходова ния была задана. Если задана, то далее:

Если выбрано "По дате оплаты", то в отчет попадут записи об оплате и сторнировочные записи за даты, вошедшие в заданный период. Если в счете-фактуре был установлен флажок "Последующий экспорт", то Система требует, чтобы и дата экспорта уложилась в заданный период.

Если выбрать "По дате оприходования", то Система найдет наиболее позднюю из заданных дат: регистрации, регистрации у поставщика, опри ходования, оплаты, сторнирования, экспорта. В отчет попадут записи об оплате и сторнировочные записи, для которых позднейшая дата укладыва ется в заданный диапазон.

Данные об оплате разносятся по графам отчета для разных ставок НДС:

данные по ставке 10% – в графы для 10%;

данные по ставке 0% и без признака экспорта – в графу для 0%;

данные по ставке 0% и с признаком последующего экспорта – в графу "Покупки, освобождаемые от налога";

данные по любым других ставках – в графы для 20%.

Примечание. При формировании "Книги покупок" в графы "Стоимость покупок без НДС" помещаются соответствующие суммы без учёта НДС из спецификации ВСФ за вычетом суммы налога на ГСМ. Сумма налога на ГСМ добавляется к сумме в графе "Покупки, освобождаемые от налога".

Печать осуществляется с помощью шаблона Crystal Reports.

ОПЕРАЦИИ С ИСХОДЯЩИМИ СЧЕТАМИ-ФАКТУРАМИ В исходящих счетах-фактурах отражаются поставки Вашей организацией то Пункт меню:

Документы | варов и услуг сторонним потребителям (покупателям). Главное окно раздела Исходящие "Исходящие счета фактуры" имеет две таблицы. В одной приводится спи счета-фактуры сок счетов-фактур, в другой – список позиций спецификации текущего сче та-фактуры.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Исходящие счета-фактуры могут:

поступать из других модулей Комплексной системы ПАРУС, например, из модуля "Закупки. Склад. Реализация";

формироваться на основании товарных отчетов (которые, в свою оче редь, могут поступать из других модулей Комплексной системы ПАРУС, например, из модуля "Закупки. Склад. Реализация", или регист рироваться непосредственно в модуле "Бухгалтерский учет");

регистрироваться непосредственно в модуле "Бухгалтерский учет".

Зарегистрировав счет-фактуру и выбрав его в списке раздела "Исходящие счета-фактуры", Вы можете выполнить с ним следующие действия:

сделать соответствующую запись в журнал платежей;

отработать счет фактуру в книге продаж – сделать в ней и запись об оп риходовании ТМЦ, и сторнировочную запись;

отработать счет-фактуру в бухгалтерском учете;

Регистрация исходящих счетов-фактур При регистрации нового счета-фактуры Вы можете последовательно зареги стрировать заголовок счета-фактуры в верхнем списке главного окна раз дела, а затем зарегистрировать во втором списке его спецификацию, либо уже при регистрации заголовка нажать кнопку "Спецификация" и зарегист рировать позиции спецификации в появившемся на экране списке.

Внимание:

При регистрации позиции спецификации исходящего счета-фактуры задаются па раметры формирования Книги Продаж: пользователю предоставлена возможность выбора, включать или не включать в книгу конкретные позиции спецификации ис ходящего счета-фактуры, а при включении – какой датой регистрировать включе ние.

Вкладка "Товар/услуга" формы редактирования позиции спецификации исходящего счета-фактуры содержит поле "Дата включения в книгу продаж". При вызове фор мы редактирования из позиции спецификации Система автоматически заполняет это поле датой регистрации всего счета-фактуры в Книге Продаж и предоставляет возможности для его редактирования (за исключением счетов-фактур типа "аванс", где редактирование не допускается).

Регистрировать счета-фактуры можно при помощи функций "Добавить" или "Размножить". Обратите внимание, что исходящий счет-фактура дол жен относиться к одному из двух типов: "аванс" или "отгрузка". Форма ре дактирования позиции спецификации исходящего счета-фактуры зависит от типа. Для типа "отгрузка" форма такова же, как для описанных выше входящих счетов-фактур.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Счет-фактура типа "аванс" Позиции спецификации исходящего счета-фактуры типа "аванс" имеют следующие особенности27:

В позиции спецификации не указывают код товара, цену и количество единиц товара.

Из полей, относящихся к ставкам и суммам налогов, используются только те, которые связаны с НДС.

Использование остальных полей спецификации аналогично случаю счета фактуры типа "отгрузка".

Формирование счета-фактуры по товарным отчетам Исходящие счета-фактуры типа "отгрузка" можно регистрировать и на осно вании товарных отчетов.

Для регистрации исходящих счетов-фактур на основании товарных отчетов:

1. В главном окне раздела "Исходящие счета-фактуры" вызовите функцию "Товарные отчеты". На экране появится форма для задания условий от бора товарных отчетов.

2. Задайте условия отбора и нажмите кнопку "ОК" формы. Если Система обнаружит товарные отчеты, удовлетворяющие условиям отбора и на основании которых еще не создано исходящего счета-фактуры, такой счет-фактура будет создан, а на экран будет выведена форма для кон троля и редактирования его характеристик.

3. Исправьте (при необходимости) значения в полях. Воспользовавшись кнопкой "Спецификация" формы, Вы можете просмотреть список пози ций спецификации и, при необходимости, исправить их характеристики.

4. Нажмите кнопку "ОК" формы.

Если для отработки отобранных товарных отчетов требуется создать еще один или несколько счетов-фактур, Система запросит Вашего подтвержде ния на продолжение процедуры, а затем выведет на экран форму для кон троля и редактирования характеристик следующего счета-фактуры.

Учетная политика Прежде чем перейти к обсуждению остальных операций с исходящими счетами-фактурами, необходимо рассказать о настройке Системы на опре Эти особенности обусловлены тем, что счет-фактура типа "аванс" предназначен для регист рации оплаты контрагентом (получателем товара) будущей поставки товара, для которой за ранее не задаются: какой конкретно это товар и сколько его будет поставлено. Задается, по существу, лишь сумма аванса. Важнейшими характеристиками счета-фактуры типа "аванс" являются данные о покупателе и документе-основании.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж деленную учетную политику. Подобная настройка оказывает большое влияние на порядок работы именно с исходящими счетами-фактурами.

Учетная политика может быть типа "оплата" и типа "отгрузка".

Поясним влияние этого фактора на примере.

Пусть Ваша организация отпустила покупателю некоторое количество товара на сумму 500 тыс. руб., а покупатель оплатил только часть этой суммы, например, 200 тыс. руб. Остальные 300 тыс. руб. он обязуется оплатить позднее, например, через месяц.

При использовании учетной политики типа "оплата" включение данных исхо дящего счета-фактуры в книгу продаж и начисление НДС за текущий месяц бу дет проводиться, исходя из суммы оплаты, то есть из 200 тыс. руб. Остальные 300 тыс. руб. будут учтены в следующем месяце.

При настройке на учетную политику типа "отгрузка" включение данных в кни гу продаж и начисление НДС за текущий месяц будет проводиться, исходя сра зу из всей суммы отгрузки, то есть 500 тыс. руб., хотя подобная сумма будет по лучена Вашей организацией полностью только через месяц.

Настройка Системы на определенную учетную политику проводится сле дующим образом:

Выберите в меню Файл | Сервис | Параметры. Выберите раздел парамет Этот параметр от ров "Исходящие счета-фактуры", а в этом разделе параметр AccountPolicy.

носится к "Систем У этого параметра два возможных значения: "Оплата" и "Отгрузка". Уста ным, локальным".

новите нужное.

Примечание. Если Вы перенастроили Систему на другую учетную политику, не закрывая главное окно раздела "Исходящие счета-фактуры", то необходимо после такой перенастройки вызвать через контекстное меню верхнего списка функцию "Обновить". Это приведет список доступных функций в соответствие новой учет ной политике.

Отражение счета-фактуры в книге продаж Имея счет-фактуру, можно отразить его данные в книге продаж. Вы можете сделать там записи двух типов – записи об отгрузке товаров и сторнирую щие записи (с отрицательными суммами), отражающие произведенные оп латы.

Для каждого из этих действий имеется своя функция контекстного меню – Отработать в книге продаж можно не Книга продаж | Включить в книгу продаж и Книга продаж | Сторниро только текущий до- вать в книге продаж. При отсутствии отметки об оплате сторнирование кумент, но сразу невозможно.

группу выделенных документов.

Обратите внимание, что немедленного результата – как счет-фактура отра зился на содержимом книги продаж – Вы не увидите. На некоторое время единственным результатом отработки будет простановка на документ от меток об отработке в виде "Даты оприходования" и "Даты сторно" (см.

форму редактирования счета-фактуры).

Саму книгу продаж, причем для конкретного продавца, Вы сможете уви деть только на этапе ее печати.

Проставленные отметки об оприходовании и оплате можно снять. Для это го имеются свои функции – Книга продаж | Исключить из книги продаж и Книга продаж | Отменить сторнирование в книге продаж.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж Оплата по счету фактуре При настройке Системы на учетную политику типа "оплата" обеспечивается отработка следующих вариантов оплаты исходящих счетов-фактур типа "от грузка":


Полная оплата (функция Оплата | Оплатить полностью);

Оплата по частям (функция Оплата | Оплатить);

Автоматическая оплата по авансу (функция Оплата | Оплатить по авансу без подтверждения);

Оплата аванса по частям (функция Оплата | Оплатить по авансу).

Первые два варианта проводятся так же, как и с входящими счетами факту рами. Остановимся подробнее на оплатах по авансу, характерных именно для исходящих счетов-фактур.

При обычном формировании книги продаж в нее попадут суммы всех соответ ствующих счетов фактур. Чтобы по авансовым счетам-фактурам в книге про даж было отражено сторнирование сумм отгрузок (помещение записей с отри цательными суммами отгрузок), надо оплату счетов-фактур типа "отгрузка" отражать в Системе при помощи функций Оплата | Оплатить по авансу или Оплата | Оплатить по авансу без подтверждения. В первом случае Вы сможете выбрать в появившемся окне со списком соответствующих неизрас ходованных авансовых счетов-фактур (а точнее, их спецификаций) те, которые Вы хотите израсходовать для оплаты счета-фактуры типа "отгрузка", а во вто ром случае – выбор подходящих неизрасходованных авансов будет проведен Системой автоматически. В любом случае Вам будет предложено указать дату оплаты.

Итак, если реализация товаров и услуг выполняется в счет авансов (предоп лат), Вы можете действовать, например, в следующем порядке:

1. Зарегистрируйте исходящий счет-фактуру типа "аванс" с указанием контрагента-покупателя и документа-основания. В позициях специфи кации этого счета-фактуры важнейшим параметром является итоговая сумма, играющая роль суммы аванса.

2. Отработайте включение счета-фактуры в книгу продаж. При этом надо задать дату включения в книгу продаж.

3. При отгрузке товара в счет аванса зарегистрируйте исходящий счет фактуру типа "отгрузка" с указанием тех же контрагента-покупателя и документа-основания, что и для счета-фактуры типа "аванс".

4. Для исходящего счета-фактуры типа "отгрузка" отработайте оплату по авансу. При этом для "расходования" будут отобраны только те авансы, даты включения которых в книгу продаж "не превышают" дату оплаты.

По мере отгрузки товаров в счет аванса повторяйте выполнение п.п. 3 и 4.

Если сумма "последней" отгрузки будет в точности равна неизрасходован ному остатку аванса, то аванс будет полностью израсходован, а подобная отгрузка полностью оплачена. Если сумма "последней" отгрузки будет больше неизрасходованного остатка аванса, то аванс будет полностью из расходован, а отгрузка будет оплачена частично;

в дальнейшем можно доо платить эту отгрузку без использования аппарата авансов.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж При настройке Системы на учетную политику типа "отгрузка" отработка опла ты обеспечивается автоматически при включении счета-фактуры в книгу про даж. Система запросит, надо ли сторнировать авансы: если пользователь отве тит отрицательно, то оплата будет проведена без использования аппарата аван сов, а если положительно, то оплата отгрузки будет проводиться за счет под ходящего аванса (если такой найдется) или без использования аванса (если та кой не найдется). В частности, если сумма отгрузки будет превышать неизрас ходованную часть подходящего аванса, то аванс будет полностью израсходо ван, отгрузка будет частично оплачена в счет аванса, а оставшаяся часть – оп лачена без расходования аванса.

Отработка счета-фактуры в бухгалтерском учете При помощи функции Отработка | Отработать в учете производится ре гистрация хозяйственной операции. Регистрация производится на основа нии одного из правил, хранящихся в словаре "Правила отработки входящих счетов-фактур".

При помощи функции Отработка | Снять отработку в учете Вы можете устранить из базы данных Системы все последствия ранее произведенной отработки.

Формирование входящего счета-фактуры из авансового исходящего счета-фактуры При помощи функции Формирование | Сформировать входящие счета фактуры производится создание входящего счета-фактуры по авансовому исходящему счету-фактуре.

Функция (механизм) формирования входящего счета-фактуры по исходя щему счету-фактуре может быть применена для авансовых исходящих сче тов-фактур с любым состоянием расхода аванса:

"Израсходован частично" или "Израсходован полностью" – производит ся формирование из записей расхода аванса;

"Не израсходован" – производится формирование из собственно исхо дящего счета-фактуры.

Функция групповая, т.е. может применяться для нескольких отмеченных исходящих счетов-фактур (ИСФ).

При формировании входящих счетов-фактур (ВСФ) из записей расхода аванса указанных ИСФ вызываются диалог и функция формирования ВСФ, описанные ниже для спецификации ИСФ (см. далее: "Формирование ВСФ из спецификации расхода авансового ИСФ").

Основанием для подобного алгоритма отработки авансового исходящего счета-фактуры служит Постановление Правительства РФ от 27.07.2002 г.

№ 575, установившее следующий порядок:

"Счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж в счет полученных авансов или иных платежей с указанием соответствую щей суммы налога на добавленную стоимость".

Примечание. Алгоритм отработки, существовавший до выхода Постановления № 575, предполагал другую последовательность действий: "При отгрузке товаров (вы полнении работ, оказании услуг) в счет полученных авансовых или иных платежей в книге продаж производится корректировочная запись, уменьшающая ранее на численную сумму налога по этим платежам" (абзац 2-й п. 18 Постановления Прави тельства РФ от 02.12.2000 г. № 575.

Доступна также функция расформирования созданных ВСФ.

Формирование входящего счета-фактуры из спецификации расхода авансового исходящего счета фактуры Создание входящего счета-фактуры по авансовому исходящему счету фактуре из спецификации расхода производится посредством вызова функ ции Формирование | Сформировать входящие счета-фактуры.

Производится формирование одного ВСФ со спецификацией по отмечен ным записям расхода аванса, причем исходные записи расхода связывают ся с заголовком и спецификацией формируемого ВСФ. Формирование ВСФ происходит без использования буфера, напрямую. При работе функции Система запрашивает параметры формирования. Дата формирования ини циализируется "Датой расхода (оплаты)" заголовка исходного авансового ИСФ. Значения параметров сохраняются между сеансами.

Примечание. Если запись расхода аванса уже имеет связь по выходу с ВСФ, Сис тема исключает эту запись из формирования.

После формирования автоматически проводится полная оплата сформиро ванного ВСФ датой формирования.

Доступна также функция расформирования. При этом помеченные записи расходов исключаются из спецификаций (основной и оплат) сформирован ных ВСФ, если в сформированном ВСФ не остается спецификации – тогда расформировывается и заголовок созданного ВСФ.

Формирование и печать книги продаж Книга продаж не имеет формы электронной таблицы, отображаемой на экране.

Увидеть записи книги продаж, порожденные исходящими счетами-фактурами, можно только с помощью функции Печать | Книга продаж. Таким образом, книга продаж имеет в Системе статус отчета.

Перед формированием текста книги продаж Система предложит задать усло вия отбора счетов-фактур, которые должны быть отражены в отчете, и условия формирования отчета.

К условиям отбора относится период, данные за который должны быть вклю чены в отчет, мнемокод налогоплательщика (продавца), префикс номеров сче тов-фактур и каталог, где счета-фактуры находятся.

Примечание: при задании наименований каталогов, из которых осуществляется отбор хранимых в них счетов-фактур, и префиксов номеров счетов-фактур, вклю Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж чаемых в формируемые книги, можно использовать символы множественного от бора из Параметров Системы (* и ?).

Если значения заданы, то в формируемую книгу попадут данные только из тех сче тов-фактур, номера которых содержат указанный префикс и которые хранятся в выбранном каталоге.

В любом случае, данные счета-фактуры не попадут в книгу продаж, если дата включения счета-фактуры в книгу продаж "больше" даты конца пе риода формирования. Таким образом, для включения данных совершенно необходимо, чтобы дата включения предшествовала или совпадала с датой конца периода формирования.

Для счета-фактуры типа "аванс" указанное выше условие является не только необходимым, но и достаточным. Другими словами, данные счета-фактуры подобного типа попадут в книгу продаж тогда и только тогда, когда дата включения предшествует или совпадает с датой конца периода формирова ния.

Для счета-фактуры типа "отгрузка" указанное условие хотя и необходимо, но не достаточно. Это означает, что должны выполняться и некоторые другие ус ловия. Рассмотрим, какие это условия.

Пусть оплата счета-фактуры проведена сразу полностью и сторнирова ние этого счета-фактуры в книге продаж не проводилось.

Тогда данные об оплате счета-фактуры будут отражены в книге продаж, если дата оплаты счета-фактуры попадает в указанный период.

Пусть оплата счета-фактуры проведена сразу полностью и отработано сторнирование этого счета-фактуры в книге продаж (напомним, что да та сторнирования не может предшествовать дате оплаты).

Тогда данные об оплате счета-фактуры будут отражены в книге продаж, если дата оплаты счета-фактуры попадает в указанный период. Анало гичное утверждение верно и для сторнирования: данные сторнирования (сумма счета фактуры со знаком минус) будут отражены в этой книге, если дата сторнирования попадает в указанный период.


Пусть оплата счета-фактуры проведена по частям и сторнирование это го счета-фактуры в книге продаж не проводилось.

Тогда в книге продаж будут отражены данные о частичных оплатах, да ты которых попадают в период.

Пусть оплата счета-фактуры проведена по частям и отработано сторни рование этого счета-фактуры в книге продаж (напомним, что дата стор нирования не может предшествовать ни одной из дат оплаты).

Тогда в книге покупок будут отражены данные о частичных оплатах, даты которых попадают в период. Аналогичное утверждение верно и для сторнирования: данные сторнирования будут отражены в этой кни ге, если дата сторнирования попадает в указанный период.

Последовательность действий пользователя по формированию и печати книги продаж такая же, как и при формировании книги покупок.

Примечание. При формировании "Книги продаж" в графы "Стоимость продаж без НДС" помещаются соответствующие суммы без учёта НДС, из спецификации ИСФ "отгрузка", за вычетом суммы налога на ГСМ. Сумма налога на ГСМ добавляется к сумме в графе "Продажи, освобождаемые от налога". Для ИСФ "аванс" при форми ровании "Книги продаж" графа "Стоимость продаж без НДС" не заполняется.

Глава 8. Счета-фактуры, книги покупок и продаж В заключение данной главы отметим, что электронная контекстная Справка по разделам "Входящие счета-фактуры" и "Исходящие счета-фактуры" со держит большое количество дополнительной информации, например, о доступности команд, о способах формирования полей форм регистрации счетов-фактур и их спецификаций, об особенностях работы в различных случаях и т.п.

Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) Операции с каждой единицей основных средств должны быть отражены в Пункт меню:

Учет | журнале хозяйственных операций так же, как с любыми материальными Инвентарная ценностями. В этом журнале основные средства выступают в качестве мате картотека риальных ценностей, зарегистрированных в словаре "Номенклатор". Учет ве дется в разрезе материально-ответственных лиц в суммовом и количествен ном выражении.

Но основные средства отличаются от обычных материальных ценностей. Для каждой единицы основных средств необходимо вести инвентарный учет, со стоящий в следующем:

необходимо сохранять индивидуальные характеристики, такие как заво дские номера и марки, номер паспорта, наличие драгоценных металлов;

должна быть предусмотрена возможность снабжения инвентарного объ екта списком комплектующих, которые при определенных обстоятель ствах могут оказаться самостоятельными материальными ценностями;

необходимо регулярно рассчитывать износ/амортизацию и корректировать остаточную стоимость объекта;

следует протоколировать историю внутренних перемещений, начисления износа и других операций с объектом;

при оформлении выбытия основных средств из эксплуатации необхо димо учитывать их остаточную стоимость;

должна быть предусмотрена возможность ведения группового учета ин вентарных объектов.

Все это обеспечивает раздел Системы "Инвентарная картотека". Запись из это го учетного регистра называют инвентарной карточкой.

Инвентарная карточка должна быть заведена на каждую единицу материаль ных ценностей, учитываемую по счету с типовой формой аналитического учета "Основные средства". Бывают и карточки, заводимые на группу матери альных ценностей одного артикула. Карточки бывают разных типов. Система по-разному обращается с карточками типов ОС-6, ОС-8, карточками группо вого учета ОС-9 и карточками основных средств складского учета ОС-С (на складе) и ОС-Э (в эксплуатации).

Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) В главном окне раздела "Инвентарная картотека" отображено дерево катало гов картотеки, список инвентарных карточек, удовлетворяющих условиям Доступу к списку ин отбора, и история операций с текущей инвентарной карточкой.

вентарных карточек предшествует уточ Примечание. Каждая инвентарная карточка сопровождается несколькими вложен нение условий их от ными в нее списками. Одни из них, такие как список комплектующих, заполняются бора.

пользователем, только если в этом есть необходимость. Другие списки, такие как "Истории операций" каждой карточки, формируются Системой автоматически.

Список "История" присутствует в окне раздела. Доступ к другим спискам осущест вляется или с помощью контекстного меню, или через форму редактирования кар точки.

Почти все действия с основными средствами выполняются при работе со списком инвентарных карточек вызовом соответствующих функций. Дос тупны функции:

Пункт контекстного Краткое описание функции меню Регистрация карточки путем ввода всех данных Добавить Регистрация копированием в новую карточку данных текущей Размножить карточки Исправление текущей инвентарной карточки Исправить Удаление текущей карточки или группы выделенных карто Удалить чек Отбор инвентарных карточек по заданным условиям Отобрать Перемещение текущей инвентарной карточки или группы Переместить выделенных карточек в другой каталог Доступ к списку комплектующих текущей инвентарной кар Состав точки инвентарного объекта Отражение в картотеке ввода в эксплуатацию текущего ин Ввод в вентарного объекта или группы выделенных объектов эксплуатацию Переход в ведомость амортизационных начислений по всем Начисление аморти отобранным инвентарным карточкам зации Отражение в картотеке переоценки текущего инвентарного Переоценка объекта или группы выделенных объектов Отражение в картотеке дооценки текущего инвентарного Дооценка объекта или группы выделенных объектов Отражение в картотеке внутреннего перемещения текущего Перемещение инвентарного объекта или группы выделенных объектов Отражение в картотеке операции по консервации текущего Консервация инвентарного объекта или группы выделенных объектов Отражение в картотеке операции по возврату в эксплуатацию Возврат в эксплуата текущего инвентарного объекта или группы выделенных объ цию ектов Отражение в картотеке списания текущего инвентарного объ Списание екта или группы выделенных объектов Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) Пункт контекстного Краткое описание функции меню Отмена последней операции с текущей инвентарной карточ Последняя кой операция по карточке Печать текущей карточки или группы выделенных карточек, Печать а также печать отчетов по инвентарной картотеке - инвентар ной книги, ведомостей начислений износа и переоценки и от чета по форме 326 - оборотной ведомости движения основ ных средств Этапы работы с инвентарным объектом:

1. Регистрация инвентарной карточки. При групповом учете (по карточкам типов ОС-9, ОС-С и ОС-Э) карточку нужно сопроводить вложенным спи ском состава группы.

2. Ввод объекта в эксплуатацию. Сопровождается регистрацией хозяйст венной операции оприходования основных средств.

3. Каждый учетный период Вы должны производить расчет изно са/амортизации, учитывающий износ основных средств. Эту операцию Вы сможете выполнять из раздела "Инвентарная картотека". Результаты расчетов Система заносит в инвентарную картотеку и автоматически регистрирует в учете необходимую хозяйственную операцию.

4. Отражение в инвентарной карточке (и журнале учета хозяйственных операций) операций с основными средствами: внутреннего перемеще ния, изменения стоимости и т.п. Выполнение некоторых операций можно сопроводить и регистрацией внутренних документов.

5. Консервация/Возврат в эксплуатацию инвентарного объекта. После консервации инвентарного объекта с ним невозможно провести ни од ного действия (исключая только перемещение), кроме возврата в экс плуатацию. Таким образом, возврат в эксплуатацию – это отмена кон сервации инвентарного объекта.

6. Списание инвентарного объекта. Система делает об этом запись в инвен тарной карточке и регистрирует надлежащую хозяйственную операцию.

Все операции с инвентарным объектом отрабатываются в Журнале учета хозяйственных операций в соответствии с правилами, разрабатываемыми применительно к каждой из операций и сохраняемыми в словаре "Правила отработки инвентарной картотеки". Каждое правило содержит сведения о том, сколько и каких именно проводок должно быть сформировано при от работке операции (в том числе и о том, следует или нет формировать до полнительную проводку учета начисленного износа), о том, в соответствии с какой формулой рассчитывать сумму проводки и т.п.

Раздел Словари | Правила отработки | Инвентарная картотека служит для организации хранения и использования правил, согласно которым формируются хозяйственные операции или, другими словами, производит ся отработка инвентарных объектов в журнале учета хозяйственных опера ций. Подобно тому как хозяйственная операция состоит из заголовка и на бора проводок, правило отработки состоит из правила формирования заго ловка хозяйственной операции и набора правил формирования проводок.

Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) Система позволяет при формировании проводок отображать среди пара метров операций и номенклатурные характеристики, содержащиеся в кар точке инвентарного объекта.

При задании признака (выставлении флажка) "Использовать номенклатуру состава" в окне "Проводка правила отработки инвентарной картотеки:

Форма" отработка хозяйственных операций по конкретной проводке будет осуществляться с заполнением полей "Номенклатура", "Количество (бух галтерская оценка)" и "Дополнительное количество (бухгалтерская оцен ка)" значениями из инвентарной карточки (или из состава при осуществле нии операций по составу объекта), а для материальных счетов с учетом по партиям и/или по дате поступления также будут заполняться поля "Номер партии" и/или "Дата поступления".

РЕГИСТРАЦИЯ ИНВЕНТАРНОЙ КАРТОЧКИ Инвентарные карточки регистрируются типовыми способами – добавлением и размножением. Регистрация сопровождается заполнением формы, имею щей несколько вкладок.

Далеко не все поля нужно заполнять при регистрации. Обратите внимание на следующее:

На первой вкладке "Карточка" обязательно надо задать тип карточки, счет, материально-ответственное лицо, ссылку на запись словаря "Но менклатор" (поле "Объект"), номер инвентарного объекта и номер кар точки.

Поле "Принадлежность" используется корпоративными клиентами. В нем задают ссылку на запись словаря "Юридические лица" – на органи зацию, входящую в состав корпорации.

Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) Заданный при регистрации тип карточки (ОС-6, ОС-8, ОС-9, ОС-С и ОС-Э) изменить впоследствии невозможно. Номер инвентарной карточ ки состоит из префикса и собственно номера, а номер инвентарного объекта – из номера группы и номера внутри группы. Для карточек типа ОС-9, ОС-С и ОС-Э внутригрупповой номер будет детализирован еще номером третьего уровня, но его можно увидеть только в списке состава групповой карточки, о котором будет сказано ниже.

Некоторые поля (количество, наименование записи словаря "Номенкла тор") закрыты для редактирования. В поле "Количество" карточки типа ОС-9 отображается число записей в списке группового состава;

в кар точках других типов количество равно единице.

Многие поля предназначены для второстепенных данных (марка, номер пас порта и т.п.);

их заполнение не обязательно.

Поля вкладки "Суммы" предназначены для стоимостных характеристик объекта или группы объектов. При регистрации обязательно задание только начальной стоимости. При желании можно задать еще и началь ный износ. Другие показанные здесь параметры, такие как начисленная амортизация и остаточная стоимость, рассчитываются Системой в про цессе начисления амортизации28.

На вкладке "Расчет амортизации" задают ссылку на запись словаря "Шифры амортизации" и счета проводки начисления амортизации. При необходимости здесь можно задать и коэффициент ускоренного износа.

Задание счетов проводки начисления обязательно обязательно;

каждый счет можно сопроводить аналитическими расширениями.

Кнопка "Состав" действует так же, как пункт контекстного меню Состав инвентарного объекта – они открывают доступ к списку ком плектующих, вложенному в карточку. Список комплектующих – это список материальных ценностей, входящих в состав единицы основных средств. Запись списка характеризуется ссылкой на запись словаря "Но менклатор", количеством и суммой.

В списке состава можно регистрировать и наличие драгоценных метал лов, так как драгоценные металлы, как и другие материалы, могут быть приложены к каждой записи словаря "Номенклатор" (см. пункт контек стного меню "Содержание материалов" словаря).

Кнопка "Группа" доступна только для карточек типа ОС-9, ОС-С и ОС Э. Она открывает список инвентарных объектов, учитываемых по груп повой карточке. Это единицы материальных ценностей одного артику ла, имеющие одинаковую стоимость. Запись списка состава групповой карточки характеризуется номером объекта и справочными сведениями:

Поля "Начисленная амортизация" и "Дата последнего начисления амортизации" все же от крыты для редактирования. Но их заполняют в исключительных случаях – когда объект вве ден в эксплуатацию до начала автоматизированного учета.

Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) Все единицы, входящие в группу, могут обрабатываться совместно, в составе группы. Такие действия над группой осуществляются из списка инвентарных карточек так же, как действия над карточками типа ОС-6.

Но бывает, что одной из единиц группы суждено начать самостоятель ную жизнь. Например, быть списанной, или переданной другому ответ ственному лицу, или переоцененной. Для таких действий контекстное меню списка состава групповой карточки имеет специальные пункты (например, пункт Выбытие из состава групповой карточки). Иногда результатом такого действия является регистрация Системой карточки типа ОС-6, судьба которой далее может быть никак не связана с родительской групповой карточкой.

ВВОД ОБЪЕКТА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ После регистрации инвентарной карточки, необходимо выполнить функ цию "Ввод в эксплуатацию". Она выполняется одинаково и для одиночного объекта, и для группы объектов, учитываемых по карточке типа ОС-9. Од ним вызовом функции можно обработать несколько инвентарных объектов.

Результатом отработки ввода в эксплуатацию является не только проста новка соответствующей отметки в инвентарной карточке. Если вы того за хотите, Система зарегистрирует хозяйственную операцию оприходования инвентарного объекта, после чего объект будет учитываться в бухгалтерии по счету и материально-ответственному лицу так же, как и другие матери альные ценности.

После отработки ввода в эксплуатацию редактирование основных парамет ров инвентарной карточки блокируется, но зато открывается возможность выполнения других операций – внутреннего перемещения, списания, на числения износа и пр.

Для ввода в эксплуатацию инвентарных объектов:

Хозяйственную операцию оприходования можно зарегистрировать и независимо от инвен тарной картотеки (например, путем отработки в учете документа). Если это сделано, то при отработке ввода в эксплуатацию следует отказаться от регистрации хозяйственной операции, для чего достаточно не задавать правила отработки операции в учете.

Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) 1. Выделите инвентарные карточки объектов, вводимых в эксплуатацию.

При вводе в эксплуатацию одного объекта выделение не обязательно, Для выделения кар достаточно выбрать карточку курсором.

точек пользуйтесь клавишей _ 2. Воспользуйтесь пунктом контекстного меню Ввод в эксплуатацию. На экране появится форма для задания условий ввода объекта в эксплуата цию.

3. Введите дату ввода в эксплуатацию, данные участвующих в операции документов, некоторые другие данные и нажмите кнопку "OK" формы.

Если должна быть создана хозяйственная операция, то необходимо за дать правило отработки операции в учете.

Примечание. Количество материальных ценностей отлично от нуля только в первой из трех проводок.

В результате отработки хозяйственная операция30 будет помещена в свой раздел без визуального контроля с Вашей стороны. История операций инвен тарной карточки дополнится записью об операции типа "Ввод в эксплуата цию".

ПЕРЕВОД ЕДИНИЦЫ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ С ГРУППОВОГО УЧЕТА НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ Единицу основных средств, учитываемых по карточке ОС-9, ОС-С и ОС-Э в составе группы, можно перевести на индивидуальный учет. Возможно это только после того, как групповой объект введен в эксплуатацию. В резуль тате:

Соответствующая запись в списке состава групповой карточки не ис чезнет, а получит отметку с датой выбытия.

В заголовке инвентарной карточки изменится сумма объекта и количество единиц.

Автоматически будет создана инвентарная карточка типа ОС-6. Все харак теристики исходной карточки, кроме суммовых, будут скопированы в новую карточку. Суммы будут пересчитаны в зависимости от исходного количества.

В истории операций исходной карточки будет сделана запись об операции типа "Выбытие из состава группового объекта".

В истории операций новой карточки ОС-6 будут сделаны две записи об операции "Ввод в эксплуатацию" и операции "Выбытие из состава группового объекта". Для первой записи Система использует данные истории операций исходной карточки.

Если отрабатывается ввод в эксплуатацию группы выделенных объектов, то объекты отра батываются последовательно, ввод в эксплуатацию каждого объекта отражается своей груп пой проводок. Если объекты закрепляются за разными ответственными лицами, то для каж дого лица будет зарегистрирована своя операция.

Глава 9. Учет основных средств (инвентарная картотека) Для перевода единицы основных средств на индивидуальный учет:

1. С помощью пункта кнопки "Группа" формы редактирования инвентар ной картотеки откройте список состава группового объекта.

2. Выберите в списке состава групповой карточки нужную запись и вызо вите из контекстного меню функцию Выбытие из состава групповой карточки. Система предложит заполнить форму условий операции.

3. Заполните форму обстоятельствами выбытия единицы основных средств из состава группы. Это дата операции, данные документа основания и подтверждающего документа. Вся эта информация будет сохранена в историях операций обеих карточек.

Пока не начата обработка новой и исходной карточек, единицу основных средств можно вернуть в состав группового объекта. Отмена выбытия де лается так же, как и отмена других операций – из списка историй операций исходной карточки (типа ОС-9) или из списка карточек (как откат послед ней операции текущей карточки).

УЧЕТ ИЗНОСА/АМОРТИЗАЦИИ ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ Регулярно (как правило, каждый учетный период) необходимо рассчиты вать износ/амортизацию всех объектов инвентарного учета.

В Системе имеется настройка Параметры | Инвентарная картотека | Тип начисления амортизации (бюджет). Вы можете выбрать один из способов начисления: "Износ" или "Амортизация".

УЧЕТ ИЗНОСА ИНВЕНТАРНЫХ ОБЪЕКТОВ При завершении учетного года Вы должны рассчитать износ основных средств. Результаты расчета будут вписаны в инвентарные карточки, что приведет к изменению остаточной стоимости. Будет зарегистрирована со ответствующая хозяйственная операция.

Начисление износа относится к групповым операциям. Оно делается сразу для всех инвентарных объектов, удовлетворяющих условиям отбора. Для начисления износа Система открывает специальную ведомость, в которой представлены все объекты, имеющие остаточную стоимость. Износ начис ляют в три этапа.

1. Для каждой карточки Системе известны норма износа и дата последнего Подробности выпол нения этих этапов начисления. Следовательно, можно начислить износ сразу для всех объек описаны ниже. тов, представленных в ведомости.



Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 || 7 | 8 |   ...   | 11 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.