авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 13 | 14 ||

«Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО «Московский государственный строительный университет» ГОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет» ...»

-- [ Страница 15 ] --

104. В целях внесения изменений в условия настоящего Соглашения одна из Сторон на правляет другой Стороне соответствующее предложение с обоснованием предлагаемых изменений. Эта другая Сторона в течение _ календарных дней с даты получе ния указанного предложения рассматривает его и принимает решение о согласии или об отказе внести изменения в условия настоящего Соглашения.

105. Настоящее Соглашение может быть изменено по требованию одной из Сторон по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Фе дерации.

106. Концессионер имеет право передавать с согласия Концедента третьим лицам свои права и обязанности по настоящему Соглашению с момента ввода в эксплуатацию объек та Соглашения путем уступки требования или перевода долга по настоящему Соглаше нию.

XV. Прекращение Соглашения 107. Настоящее Соглашение прекращается:

а) по истечении срока действия;

б) по соглашению Сторон;

в) на основании судебного решения о его досрочном расторжении.

Приложение 108. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто досрочно на основании решения су да по требованию одной из Сторон в случае существенного нарушения другой Стороной условий настоящего Соглашения, существенного изменения обстоятельств, из которых Стороны исходили при его заключении, а также по иным основаниям, предусмотренным федеральными законами.

109. К существенным нарушениям Концессионером условий настоящего Соглашения от носятся:

а) нарушение установленных пунктами _ настоящегоСоглашения сроков _ объекта Соглашения;

(создания, создания и реконструкции, реконструкции - указать нужное) б) нарушение сроков исполнения обязательств, установленных пунктами _ настоящего Соглашения, более чем на_ (указать по каждому пункту) календарных дней;

в) использование (эксплуатация) объекта Соглашения в целях, не установленных настоя щим Соглашением;

г) нарушение установленных настоящим Соглашением порядка распоряжения объектом Соглашения, порядка использования (эксплуатации) объекта Соглашения;

д) неисполнение или ненадлежащее исполнение Концессионером обязательств, указанных в разделе VII настоящего Соглашения, в том числе прекращение или приостановление Концессионером соответствующей деятельности без согласия Концедента;

е) неисполнение или ненадлежащее исполнение Концессионером обязательств по предос тавлению потребителям, (наименование товаров, работ и услуг - указать нужное) в том числе несоответствие их качества требованиям, установленным законодательством Российской Федерации и настоящим Соглашением;

ж) неисполнение или ненадлежащее исполнение Концессионеромобязательств, указанных в пунктах настоящего Соглашения.

110. К существенным нарушениям Концедентом условий настоящего Соглашения отно сится неисполнение или ненадлежащее исполнение Концедентом обязательств, установ ленных пунктами настоящего Соглашения.

XVI. Разрешение споров 111. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по настояще му Соглашению или в связи с ним, разрешаются путем переговоров.

112. В случае недостижения согласия в результате проведенных переговоров Сторона, за являющая о существовании спора или разногласий u1087 по настоящему Соглашению, направляет другой Стороне письменную претензию, ответ на которую должен быть пред ставлен заявителю в течение _ календарных дней с даты ее получения.

В случае если ответ не представлен в указанный срок, претензия считается принятой.

113. В случае недостижения Сторонами согласия споры, возникшие между Сторонами, разрешаются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

XVII. Размещение информации 114. Настоящее Соглашение, за исключением сведений, составляющих государственную и коммерческую тайну, подлежит размещению (опубликованию) на (в) (наименование официального сайта _.

Концедента в сети Интернет, наименование печатного средства массовой информации - указать нужное) XVIII. Заключительные положения 115. Сторона, изменившая свое местонахождение и (или) реквизиты, обязана сообщить об этом другой Стороне в течение _календарных дней с даты этого изменения.

Приложение 116. Настоящее Соглашение составлено на русском языке в _ подлинных экземп лярах, имеющих равную юридическую силу, из них_ экземпляров для Конце дента и _ экземпляров для Концессионера.

117. Все приложения и дополнительные соглашения к настоящему Соглашению, как за ключенные при подписании настоящего Соглашения, так и после вступления в силу на стоящего Соглашения, являются его неотъемлемой частью. Указанные приложения и до полнительные соглашения подписываются уполномоченными представителями Сторон.

XIX. Адреса и реквизиты Сторон Концедент _ Концессионер_ _ Подписи Сторон От Концедента_ От Концессионера Приложение Приложение Методика разработки и реализации программы комплексного развития коммунальной инфраструктуры муниципального образования (целевой программы) Муниципальные целевые программы представляют собой увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс социально экономических, организационно-хозяйственных, научно-исследовательских, производственных и других мероприятий, способствующих экономическому, социальному и культурному развитию муниципального образования.

Муниципальные целевые программы являются одним из важнейших средств реализации политики по обеспечению жизнедеятельности муници пального образования, активного воздействия на экономические и производ ственные процессы в пределах полномочий, находящихся в ведении органов местного самоуправления.

В работе с муниципальными целевыми программами выделяются сле дующие этапы:

- отбор проблем для программной разработки;

- формирование проекта муниципальной целевой программы;

- экспертиза и оценка проекта муниципальной целевой программы;

- утверждение муниципальной целевой программы;

- финансирование муниципальной целевой программы;

- управление реализацией муниципальной целевой программы;

- контроль за ходом выполнения муниципальных целевых программ.

Отбор проблем для программной разработки I.

Отбор проблем для их программной разработки и решения определя ется следующими факторами:

- значимость проблемы для перспективного развития муниципального образования;

- невозможность комплексно решить проблему в приемлемые сроки за счет использования действующего рыночного механизма и необходимость финансовой поддержки для ее решения за счет средств бюджета муници пального образования и внебюджетных источников;

- высокая эффективность организационных, технических и иных меро приятий, необходимых для распространения прогрессивных научно-техниче ских достижений и социально-экономического развития муниципального об разования;

- необходимость координации действий структурных подразделений администрации муниципального образования, организаций независимо от их организационно-правовой формы и физических лиц, заинтересованных в ре шении данной проблемы.

Приложение При обосновании необходимости решения проблемы программными методами должны учитываться приоритеты и цели социально-экономиче ского развития муниципального образования, прогноз развития муници пальных потребностей, результаты анализа экономического и социального состояния муниципального образования, возможность привлечения вне бюджетных источников финансирования.

Предложения программы должны содержать:

- наименование проблемы и анализ причин ее возникновения;

- возможные способы решения проблемы, предполагаемый перечень мероприятий, которые необходимо осуществить в сфере организационных, трудовых, хозяйственных и правовых отношений, производства и реализации продукции (работ, услуг) для решения проблемы, возможные сроки их реали зации;

- потребность в финансовых ресурсах и возможные источники их обес печения (бюджет муниципального образования, внебюджетные средства);

- предварительную оценку социально-экономической эффективности и последствий от реализации программы;

- перечень муниципальных заказчиков и разработчиков муниципальной целевой программы;

- срок подготовки муниципальной целевой программы.

Муниципальные целевые программы подразделяются по:

- по содержанию: научно-технические, инновационные, социально экономические, инвестиционные, природоресурсные и т.д.

- по срокам реализации: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

- по масштабу задачи: многоцелевые и одноцелевые.

Формирование проекта муниципальной целевой программы II.

Муниципальный заказчик муниципальной целевой программы:

- несет ответственность за своевременную и качественную подготовку проекта муниципальной целевой программы;

- подготавливает исходное задание на ее формирование;

- управляет действиями разработчиков;

- согласовывает с заинтересованными участниками программы воз можные сроки выполнения мероприятий, объемы и источники финансирова ния. По мероприятиям, предусматривающим финансирование за счет средств внебюджетных источников, подготавливает соглашения (договоры) о наме рениях между администрацией муниципального образования и органи зациями;

- подготавливает и представляет перечень программных мероприятий с указанием сроков их исполнения, исполнителей, стоимости по каждому ме роприятию на весь период программы, в том числе по годам, с расшифров кой источника финансирования программного мероприятия, а также бюд Приложение жетную заявку на финансирование мероприятий муниципальной целевой программы на очередной финансовый год.

Муниципальный заказчик-координатор муниципальной целевой про граммы:

- несет ответственность за подготовку проекта муниципальной целевой программы в целом;

- осуществляет текущую работу по координации деятельности муни ципальных заказчиков, обеспечивая их согласованные действия по подго товке программных мероприятий;

- подготавливает и представляет сводный перечень программных ме роприятий и сводную бюджетную заявку на финансирование мероприятий муниципальной целевой программы на очередной финансовый год.

Проект муниципальной целевой программы состоит из следующих разделов:

- содержание проблемы и обоснование необходимости ее решения про граммными методами;

- основные цели и задачи, сроки и этапы реализации программы;

- комплекс программных мероприятий;

- ресурсное обеспечение программы (за счет средств бюджета муници пального образования и внебюджетных источников с распределением расхо дов по годам и исполнителям);

- механизм реализации программы;

- организация управления программой и контроль за ходом ее выпол нения;

- оценка эффективности и ожидаемые результаты реализации про граммы;

- паспорт муниципальной целевой программы.

Комплекс программных мероприятий составляется в виде перечня.

III. Экспертиза и оценка проекта муниципальной целевой програм мы Раздел муниципальной целевой программы «Оценка эффективности и ожидаемые результаты реализации программы» должен включать в себя по казатели, которые с учетом индивидуальности и специфики программы не обходимы для анализа и оценки:

- конкретных результатов выполнения программы по годам;

-использования средств бюджета муниципального образования и вне бюджетных источников;

- эффективности реализации программных мероприятий.

Основными инструментами оценки социально-экономической эф фективности муниципальных целевых программ являются сведения, показа тели и методы их расчета, применяемые муниципальными заказчиками. В разделе приводятся как конкретные показатели, так и методики, применяе Приложение мые для оценки ожидаемой социально-экономической эффективности про граммы.

К проекту муниципальной целевой программы должны быть прило жены пояснительная записка, предварительная бюджетная заявка на ассиг нования из бюджета муниципального образования для финансирования про граммы на очередной финансовый год, лист согласования с заинтересован ными органами государственной власти, соглашения (договоры) о намерени ях между администрацией муниципального образования и организациями, подтверждающие финансирование из внебюджетных источников.

По муниципальным целевым программам, предусматривающим про изводственные мероприятия, прикладывается бизнес-план с социально-эко номическим и технико-экономическим обоснованиями.

По муниципальным целевым программам, предусматривающим капи тальные вложения на строительство, расширение (реконструкцию) объектов, прикладывается утвержденная проектно-сметная документация и поло жительное заключение государственной вневедомственной экспертизы, ин вестиционные проекты объектов, предполагаемых к вводу в эксплуатацию «под ключ».

IV. Утверждение муниципальных целевых программ.

Утверждение муниципальной целевой программы производится в соответствиии с установленным в данном муниципальном образовании регламентом (процедурой) утверждения подобных документов60.

V.Финансирование муниципальных целевых программ.

1.Утвержденные муниципальные целевые программы реализуются за счет средств бюджета муниципального образования, а также внебюджетных источников, привлекаемых для выполнения отдельных программных меро приятий.

2. К внебюджетным источникам, привлекаемым для финансирования муниципальных целевых программ, относятся: взносы участников реализа ции программ, включая организации независимо от организационно правовой формы, кредиты банков, средства фондов и общественных органи заций, инвесторов, заинтересованных в реализации программ.

3. Для целевого финансирования муниципальных целевых программ из бюджета муниципального образования соответствующий орган, с привлече нием муниципальных заказчиков в сроки, устанавливаемые для формирова ния бюджета муниципального образования на очередной финансовый год, определяют предварительный перечень муниципальных целевых программ, После утверждения муниципальной целевой программы муниципальные заказчики (муниципаль ные заказчики-координаторы) в установленном порядке заключают муниципальные контракты на финанси рование мероприятий из внебюджетных источников на основе соглашений (договоров) о намерениях.

Приложение предполагаемых к финансированию за счет средств бюджета муниципально го образования, и объемам их финансирования.

В этих целях муниципальные заказчики муниципальных целевых про грамм с учетом хода их реализации в текущем году уточняют объемы необ ходимых средств для финансирования программ в очередном году и пред ставляют проекты соответствующих бюджетных заявок.

VI. Управление реализацией муниципальной целевой программы Реализация муниципальной целевой программы осуществляется на ос нове муниципальных контрактов (договоров) на закупку и поставка продук ции для муниципальных нужд, заключаемых муниципальным] заказчиками и заказчиками со всеми исполнителями программы мероприятий.

Формы и методы организации управления реализацией целевой программы определяются муниципальным заказчиком.

VII.Контроль за ходом выполнения муниципальных целевых про грамм.

Уполномоченное подразделение администрации муниципального об разования организует ведение ежеквартальной отчетности по реализации ут вержденных муниципальных целевых программ, обращая внимание на вы полнение сроков реализации программных мероприятий, целевое и эффек тивное использование средств, выделяемых на их реализацию, привлечение средств внебюджетных источников финансирования, конечные результаты программы.

Включение в муниципальную целевую программу новых мероприятий и их утверждение осуществляются в порядке, установленном для разработки и реализации муниципальных целевых программ.

Приложение Приложение Потери тепла и воды в системах отопления и водоснабжения в среднем по России за 2004-2006 гг.

1 204, 1 188, 1 161, 113, 112, 111, 9,3% 9,8% 9,5% 2004 Отпущено млн. Гкалл - всего Потери млн. Гкалл в системе Рис. 4.1. Потеря тепла в системе отопления в среднем по России Источник: Федеральное агентство по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству, Росстат 21 052, 20 040,5 19 312, 3 560, 3 543, 3 518, 17,7% 18,4% 16,7% 2004 Подано воды в сеть - всего Потери воды в системе (млн. куб. м в год) (млн. куб. м в год) Рис. 4.2. Потеря и неучтенный расход воды в водопроводной системе в среднем по России в год Источник: Федеральное агентство по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству, Росстат Приложение Приложение БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на_ 200г.

Код пока- На начало отчет- На конец отчетного АКТИВ зателя ного года периода 1 2 3 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложе ния Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу I II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе:

сырье, материалы и другие анало гичные ценности животные на выращивании и откор ме затраты в незавершенном производ стве готовая продукция и товары для пе репродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (плате жи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной да ты) в том числе покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (плате жи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики Краткосрочные финансовые вложе ния Денежные средства Прочие оборотные активы ИТОГО по разделу II БАЛАНС Приложение Код пока- На начало отчет- На конец отчетного ПАССИВ зателя ного года периода 1 2 3 III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров ( ) ( ) Добавочный капитал Резервный капитал в том числе:

резервы, образованные в соответст вии с законодательством резервы, образованные в соответст вии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непо крытый убыток) ИТОГО по разделу III IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Отложенные налоговые обязатель ства Прочие долгосрочные обязательства ИТОГО по разделу IV V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность в том числе:

поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государствен ными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиторы задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательст ва ИТОГО по разделу V БАЛАНС Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства в том числе по лизингу Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение Приложение Код пока- На начало отчет- На конец отчетного ПАССИВ зателя ного года периода 1 2 3 Товары, принятые на комиссию Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов Обеспечения обязательств и плате жей полученные Обеспечения обязательств и плате жей выданные Износ жилищного фонда Износ объектов внешнего благоуст ройства и других аналогичных объ ектов Нематериальные активы, получен ные в пользование Приложение Приложение ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за_ 200г.

Форма № Показатель За аналогичный За отчетный пе период предыду наименование код риод щего года 1 2 3 Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от про дажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обя зательных платежей) Себестоимость проданных товаров, ( ) ( ) продукции, работ, услуг Валовая прибыль Коммерческие расходы 030 ( ) ( ) Управленческие расходы 040 ( ) ( ) Прибыль (убыток) от продаж Прочие доходы и расходы Проценты к получению Проценты к уплате 070 ( ) ( ) Доходы от участия в других организа циях Прочие доходы Прочие расходы 100 ( ) ( ) Прибыль (убыток) до налогообложе ния Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль 150 ( ) ( ) Чистая прибыль (убыток) отчетного периода СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на ак цию Приложение Приложение Примеры калькулирования себестоимости коммунальных услуг Планирование себестоимости коммунальных услуг проводится по тех нологическим этапам («переделам») и основывается на формировании экс плуатационных затрат, учитываемых при формировании стоимостной оценки используемых в процессе производства и реализации услуг сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, трудовых ресурсов, а также других за трат, включаемых в себестоимость коммунальных услуг.

Пример 1. Расчет эксплуатационных затрат по системам водоснабжения и канализации можно осуществлять по комплексным статьям с помощью формулы:

С = Са + Сэ + Ср + Сзп + Св + Сц + Стр где Са – амортизационные отчисления по сооружениям, оборудованию и дру гим основным фондам, принимаемые на основе действующих норм, р./год;

Сэ – затраты на электроэнергию, расходуемую на производственные ну жды, руб. / год;

Ср – стоимость сырья, реагентов, р./год;

Сзп – заработная плата производственных рабочих, р./год;

Св – стоимость воды, расходуемой на собственные нужды, р./год;

Сц – цеховые и общеэксплуатационные расходы, р./год;

Стр – затраты на текущий ремонт зданий и сооружений, р./год;

Амортизационные отчисления определяются по действующим нормам и стоимости основных производственных фондов, затраты на производственную электроэнергию – по расходу насосными станциями для подъема подачи воды и на технологические нужды очистных сооружений.

В зависимости от энергосистемы, обеспечивающей энергией водопро водно-канализационные сооружения, затраты на электроэнергию оцениваются по двухставочному или одноставочному тарифу. Для определения годовых за трат на электроэнергию можно воспользоваться формулой:

n n С э Р1 N pi P2 N wi, cos i 1 i где Р1 – тариф на 1 кВт·ч., учтенный электросчетчиком (при двухставочном тарифе), тыс. р.;

Npi – рабочая мощность (используемая мощность i-го электродвигателя принимается на основе специальных технических расчетов);

cos – коэффициент мощности (обычно принимается 0,85);

P2 – годовая ставка за 1 кВт установленной мощности, р.;

Nwi – установленная мощность i-го электродвигателя, кВт.

Приложение Причем оплата не взимается за мощность резервных электродвигателей, одновременная работа которых с основными двигателями исключена.

Расход электроэнергии и стоимость ее определяются отдельно для каж дого потребителя системы (насосная станция I подъема, насосная станция II подъема, станция подкачки, промышленные насосы и т.д.) а затем суммиру ются по всей системе.

Годовой расход электроэнергии определяется по формуле:

g ср H t N pi, 102 hнас h ДВ где gср – средняя за год подача воды, л/с;

H – полный набор насосов (по мощности насосов), м;

t – количество часов работы насосов в год;

hнас – КПД насосов (ориентировочно принимается при мощности двига теля до 10 кВт – 0,85;

при мощности двигателя до 50 кВт – 0,9;

более 50 кВт – 0,92);

hДВ – мощность двигателей.

Усреднено суточный расход электроэнергии на технологические нужды очистных сооружений канализации может быть определен, исходя из удель ной нормы 200 – 240 кВт·ч на 1000 м3 очищаемой воды по всему циклу очист ки, включая работу метантенков.

Затраты на реагенты включают затраты на все виды химических реаген тов и биогенных добавок, необходимых для обработки водопроводной воды или сточных вод канализации.

Стоимость одного из видов материалов, расходуемых за год, определя ется по формуле:

Ср = Qсуг · D · t · Pp · 10-6, р.

где Ср – суточный расход воды или сточной жидкости, м3/сут;

Qсуг – доза реагента, мг/л, принимается по СНиП – строительным нор мам и правилам;

t – количество дней очистки в году;

Pp – стоимость 1 т реагента по цене франко-склад очистных сооружений.

Заработная плата производственных рабочих рассчитывается на весь штат по окладам или среднему размеру оплаты труда.

Примерная штатная численность обслуживающего персонала сооруже ний водоснабжения и канализации (ВиК) составляется на основе установлен ных нормативов численности или по фактической численности предприятия «Водоканал». Фонд заработной платы обслуживающего персонала систем во доснабжения и канализации определяется на основе среднегодовой или сред ней заработной платы по категориям рабочих.

Стоимость воды, расходуемой на собственные нужды, определяется пу тем умножения общего расхода воды на тариф.

Приложение Расход питьевой воды на собственные нужды определяется в зависимо сти от численности рабочих и ИТР, обслуживающих насосные станции, очи стные сооружения, и т.д. Расчет ведется по действующим СНиП.

Расход воды на производственные нужды и промывку фильтров опреде ляется по СНиП. Стоимость воды для промывки фильтров принимается по среднему уровню в регионе.

Цеховые и общеэксплуатационные расходы являются комплексной статьей, учитывающей косвенные затраты. Затраты по данной статье расходов определяются из следующего выражения:

Сu = S1 + S2 + S3 + S где S1 – основная и дополнительная заработная плата административно управленческого персонала, р./год (принимается в размере 3035% от основ ной зарплаты производственных рабочих);

S2 – отчисленная на социальное страхование и во внебюджетные фонды от фонда оплаты труда рабочих и административного персонала водопровод но-канализационного хозяйства (отчисления на социальные нужды);

S3 – расходы по охране труда, р./год, в расчете на 1 человека или по фак тическим сметным расчетам;

S4 – прочие цеховые эксплуатационные расходы, связанные с содержа нием автотранспорта, освещением, отоплением производственных и админи стративных зданий и т.д., р./год (ориентировочный размер 24% от общей суммы годовых эксплуатационных затрат за вычетом амортизационных от числений).

Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог ЕСН) принимаются в размере 26% от общего фонда оплаты труда (20% в пенсион ный фонд, 3,1% в фонд обязательного медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования).

Затраты на текущий ремонт могут рассчитываться по факту или путем составления специальных сметных расчетов. При больших расчетах размер за трат на текущий ремонт и содержание конструкций зданий и сооружений при нимается в % от сметной стоимости:

для железобетонных конструкций (насосные станции, очистные со оружения и т.д.) – 0,7%;

для трубопроводов – 2,3%;

для оборудования – 3,8% для зданий административных (кроме зданий из сборного железобето на) и прочих сооружений – 2,0%.

Для расчета полных эксплуатационных затрат и определения себестои мости 1 м3 воды разрабатывается калькуляция, в которой расходы могут груп пироваться по экономически однородным элементам или комплексным стать ям:

затраты на основные материалы и сырье;

затраты на вспомогательные материалы;

Приложение амортизационные отчисления;

затраты на электроэнергию, теплоэнергию, воду и другие ресурсы;

расходы на оплату труда;

прочие расходы.

Примерная структура статей расходов в себестоимости 1 м3 воды пред ставлена в табл. 1 прил. 7.

Таблица 7.1 Примерная себестоимость и порядок расчета отпускных цен 1 м3 воды Удельный вес расходов, % Статьи расходов Водоснабжение Канализация 1. Химреагенты для воды 0,7% 0,4% 2. Электроэнергия 55,4% 21,6% 3. Материалы 3,3% 6, 4. Амортизация 10,5% 33,5% 5. Фонд оплаты труда 14,4% 14,1% 6. Отчисления на социальные нужды 5,6% 5,5% 7. Ремонтный фонд 4,0% 2,2% 8. Прочие расходы 4,6% 14,4% Общая производственная себестоимость 98,5% 98,5% Отчисления на НИР и в централизованные фонды 1,5% 1,5% Себестоимость 1 м3 100% 100% Плановая рентабельность – 25% Тариф за 1 м3 НДС Отпускная цена 1 м3 Общая производственная себестоимость включает все расходы, связан ные с подъемом, очисткой, транспортировкой воды, содержанием помещений, сооружений и трубопроводов. В составе себестоимости учитываются также и косвенные (в том числе административно-управленческие) расходы.

На основе годовых производственных расходов и общей пропускной способности определяется себестоимость 1 м3 (стоимость или тариф с учетом плановой рентабельности), а также отпускная цена 1 м3 воды и стока.

Пример 2. Ниже приведен примерный порядок составления калькуляции стоимости производимого и поставляемого тепла потребителю.

Общие затраты на производство и поставку тепла потребителю склады ваются из затрат:

а) на производство тепла;

б) на транспортировку тепла.

1. Расходы по производству тепла группируют следующие статьи затрат:

1.1. Заработная плата основных рабочих n ЗПор = Т Ч i К тi Д ос, i где Т – тарифная ставка 1-го разряда;

Приложение Чi - нормативная численность работников i– ой профессии;

Ктi - средний тарифный коэффициент работников i-той профессии;

Д – длительность отопительного периода.

1.2. Отчисление по социальному налогу (ОЕСН) определены в размере 26% от общей выплачиваемой суммы заработной платы или 14% (в случае пе рехода предприятия на упрощенную систему налогообложения).

1.3. Расходы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР).

1.3.1. Расходы на топливо и реагенты для химической подготовки воды определяются по следующим исходным данным:

T = VT x CT + QXBO x CXBO где VT – нормативное необходимое количество сжигаемого в год топлива на планируемое производство тепла;

VT определяется по формуле:

VT = QBТ · NУТ · KПДК · KТ, где CT – прогнозируемая средняя стоимость единицы топлива;

QXBO – годовая потребность в химических реагентах;

CXBO – прогнозируемая стоимость единицы химреагентов;

QBТ – годовая выработка (производство) тепла, Гкал;

NУТ – норма расхода условного топлива на производство единицы тепла, кг/Гкал;

KПДК – коэффициент полезного действия котла, %;

KТ – коэффициент пересчета условного топлива на фактически исполь зуемое топливо.

1.3.2. Расходы на электроэнергию определяются по формуле:

Э = VЭ · CЭ = QBТ · nЭ · CЭ, где QBТ – годовая выработка тепла, Гкал;

nЭ – норматив расхода электроэнергии на производство единицы тепла, кВт·ч/Гкал;

CЭ – прогнозируемая стоимость 1 кВт·ч электроэнергии.

1.3.3. Расходы на техническую воду:

В = VТB · CТB, где CТB – прогнозируемая стоимость единицы технической воды, р./м3;

VТB – количество потребляемой технической воды, используемой в каче стве теплоносителя, определяется:

VТB =VК+ V ТС + V ПО + VП, Приложение где, соответственно, объем воды, необходимой:

VК – для заполнения котельного оборудования;

V ТС – для заполнения тепловых сетей;

V ПО – для заполнения приборов отопления;

VП – для подпитки.

1.4. Амортизационные отчисления n n Аотч = Аi = БСi · аi, i i где БСi – балансовая стоимость i-го объекта, на который начисляется аморти зация;

аi – годовая норма амортизационных отчислений (в % от балансовой стоимости i-го объекта).

1.5. Затраты на техобслуживание и текущий ремонт оборудования, как правило, рассчитывается отдельно по действующим нормативам трудовых и материальных затрат и включают в себя:

ЗТР = ЗПРР + МТОиТР + НРТОиТР где МТОиТР – потребная стоимость материалов на проведение технического обслуживания (ТО) и текущего ремонта (ТР);

НРТОиТР – накладные расходы ремонтного подразделения, учитывающие внутрицеховые расходы и оплату услуг со стороны;

ЗПРР – заработная плата ремонтных рабочих, определяется:

ЗПРР = ЧРРн · ТС · КГ, где ЧРРн – нормативная численность ремонтных рабочих по проведению ТО и ТР;

ТС – тарифная ставка 1 разряда;

Кт – средний тарифный коэффициент;

1.6. Цеховые расходы рассчитываются отдельно для каждого цеха. В них включаются все затраты цеха, кроме тех, которые проходят по статьям:

«Материалы», «Заработная плата производственных рабочих», «Электроэнер гия и топливо» и «Амортизационные отчисления». Сметы цеховых расходов составляются с подразделениями по следующим основным статьям:

а) заработная плата (основная и дополнительная) цехового ИТР и МОП и отчисления по ЕСН;

б) расходы по охране труда;

в) затраты на ТЭР (электроэнергия, ГСМ), кроме ТЭР на создание про дукции, услуг;

г) содержание сооружений, оборудования, зданий и инвентаря цехового назначения;

Приложение д) текущий ремонт сооружений, оборудования и инвентаря цехового на значения;

е) амортизация основных фондов цеха, за исключением сумм, учтенных по статье «Амортизация»;

ж) цеховые транспортные расходы;

3) прочие цеховые расходы.

1.7. Общехозяйственные расходы предприятия включают в себя затраты на содержание административно-управленческого персонала (АУП) и прочие общепроизводственные (общеэксплуатационные) затраты.

ОР = РАУП + ОРп Затраты на содержание АУП состоят из заработной платы АУП;

отчис лений по ЕСН;

расходов на содержание аппарата (содержание служебных по мещений, канцелярские, почтовые и другие расходы, приобретение и обслу живание оргтехники и т.п.);

транспортные расходы;

расходы на служебные командировки;

прочие административно-управленческие расходы.

Общепроизводственные расходы включают в себя следующие затраты:

содержание, текущий ремонт и амортизацию зданий, оборудования и инвента ря общепроизводственного назначения (к таким объектам могут относиться внутриплощадочные сети электроснабжения, ограждения и охранные систе мы, склады материально-технического снабжения и т.п.);

заработная плата и отчисления по ЕСН общепроизводственного персонала;

расходы по охране труда и производственной санитарии;

налоги и сборы;

прочие общепроизвод ственные расходы предприятия.

Себестоимость (сумма годовых затрат) годового объема производства тепла в данном случае определяется:

СГЗ = ЗП ОР + О ЕСН + Т + Э + В + А + ЗТР + ЦР + ОР Себестоимость единицы продукции тепла составит:

С ГЗ С= (р./Гкал) QВТ Приложение Приложение Бизнес-план модернизации системы теплоснабжения с установкой локальных источников тепла (на примере микрорайона «М» города Б) Содержание с.

Резюме 1 Характеристика предприятия 2 Описание продукции и услуг 3 Рынок и конкуренция, маркетинг 4 Базовый вариант проекта 5 5.1. Технико-экономическое обоснование целе сообразности внедрения схемы автономного теп- лоснабжения 5.2. Пояснения к расчету производственно экономических показателей по установке авто- номных источников тепла в микрорайоне «М»

5.3. Производственный процесс 5.4. Финансовый план Перспективы развития предприятия 6 Приложение 1. Резюме В данном бизнес-плане рассматривается экономическая целесообраз ность вложения средств в создание системы автономного теплоснабжения объектов жилищного фонда, социальной и производственной сферы в мик рорайоне «М» города Б. Для реализации идеи проекта разработана стратегия использования заемных средств, включающая следующие этапы.

1. Создание в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) предприятия по строительству и эксплуатации автономных газовых котельных, его кадровое и техническое оснащение, получение соответст вующих разрешающих документов на ведение производственной деятельно сти.

2. Набор пакета заказов, изготовление и соответствующие согласова ния проектно-сметной документации, получение лимитов на газ.

3. Закупка котельного оборудования.

4. Монтаж автономных котельных и питающих их газовых сетей.

5. Эксплуатация автономных газовых котельных, производство и реа лизация тепловой энергии.

Монтаж оборудования и строительство подводящих газовых сетей предполагается осуществлять по договору подряда специализированными строительно-монтажными организациями.

В настоящем бизнес-плане обосновывается необходимость получения кредита размером 27 млн. р. сроком на 5 лет.

Данная сумма расходуется на создание и техническое оснащение пред приятия, на закупку и монтаж оборудования, а также оборотные средства, необходимые для первоначального этапа реализации проекта.

2. Характеристика предприятия Заемщиком кредитных ресурсов будет являться создаваемое в форме ООО предприятие с условным названием «Автономтепло».

Основной вид деятельности предприятия – производство и реализация тепловой энергии, а также (в перспективе) комплексное техническое обслу живание внутридомового теплотехнического оборудования.

3. Описание продукции и услуг 3.1. Технико-экономическая характеристика системы автономного теплоснабжения.

До середины 80-х гг. в нашей стране преимущественно развивались системы централизованного теплоснабжения. Строительство мощных ТЭЦ и крупных котельных позволило наиболее эффективным способом решить проблему обеспечения теплом быстро растущие города и промышленные комплексы. Однако в настоящее время системы централизованного тепло снабжения, эксплуатирующиеся в России, имеют ряд недостатков. К числу наиболее существенных недостатков можно отнести следующие.

Котельное оборудование и тепловые сети в большинстве городов име ют высокий уровень износа (60–80%), потери тепла при транспортировке в несколько раз превышают нормативные, высока аварийность сетей, что при водит к перерывам в теплоснабжении. Значительную величину составляют Приложение потери при распределении тепловой энергии по многочисленным потребите лям из-за гидравлической разрегулировки систем, а также из-за несоответст вия требуемых режимов потребления отдельных зданий режиму центрально го регулирования отпуска тепла. Существенны также затраты электроэнергии на транспортировку теплоносителя по тепловым сетям.

В последние годы в связи с приходом в города и села сетевого газа, по явлением на рынке большого разнообразия газового отопительного оборудо вания, в том числе малых автоматизированных котлов отечественного и за рубежного производства, а также в связи с перечисленными выше недостат ками систем централизованного теплоснабжения набирает темпы внедрение автономных систем теплоснабжения (локальных источников тепла). Приве денные в табл. 1 ориентировочные данные о расходе первичных ТЭР при централизованном и автономном теплоснабжении показывают, что автоном ные системы (оснащенные современными котлами, коэффициент полезного действия которых 9295%) более экономичные по сравнению с централизо ванными системами теплоснабжения.

Таблица 8.1 Ориентировочные данные о расходе первичных ТЭР при централизованном и автономном теплоснабжении Виды систем теплоснабжения Централизованная Автономная Наименование показателя, отне Индивиду сенного к конечному потребите- Кварталь Районная Домовая альный (квар лю, % ная котель котельная котельная тирный) теп ная логенератор Расход топлива с учетом несо вершенства регулирования в цен 120160 110150 105140 тральных и местных тепловых пунктах То же, с учетом потерь тепла и утечек при транспорте по тепло- 135180 115160 105140 вым сетям То же, с учетом потерь на теп лоисточнике с уходяшими газами, 150230 150190 115160 расходом тепла на собственные нужды Расход первичных топливно энергетических ресурсов с учетом 160240 155200 120165 потерь при транспортировании и хранении топлива Кроме того, современные автономные автоматизированные котельные не требуют при их эксплуатации постоянного обслуживающего персонала (работают на ”замке”), что также существенно улучшает их экономические показатели. Высокая заводская готовность таких котельных позволяет осу ществлять их монтаж и пуск в эксплуатацию в очень сжатые сроки.

Приложение И, наконец, для размещения этих котельных не требуется отвода спе циальных территорий. Они могут монтироваться в контейнерах на крыше, в чердачных либо подвальных помещениях, а также устанавливаться в непо средственной близости от отапливаемого здания.

Перечисленные достоинства автономных систем предопределили ши рокое применение рассматриваемых систем главным образом с использо ванием автоматизированных газовых модулей с единичной тепловой мощно стью до 1,5 МВт.

3.2. Условия реализации продукции и услуг.

Производственная деятельность предприятия по приобретению обору дования и монтажу автономных котельных может осуществляться в двух на правлениях:

для формирования системы собственных источников тепла;

для продажи смонтированного автономного источника теплоснабже ния по лизингу (в рассрочку).

Продажа произведенного собственными автономными котельными те пла потребителям производится на условиях соглашения с администрацией города Б сроком на 10 лет по отпускным ценам, установленным в городе для систем централизованного теплоснабжения, с ежегодной их индексацией в соответствии с фактическим уровнем инфляции. Кроме того, возможна реа лизация ООО «Автономтепло» услуг по комплексному техническому обслу живанию внутридомового теплотехнического оборудования по действующим на данной территории отраслевым расценкам (экономически обоснованным тарифам) или прямым договорным ценам с потребителем услуг.

4. Рынок и конкуренция, маркетинг 4.1. Характеристика рынка.

а) Установка (монтаж) источников автономного теплоснабжения.

Размер рынка определяется экономической целесообразностью замены существующей системы централизованного теплоснабжения автономными источниками тепла. В данном случае рассматриваются действующие, рабо тающие на сетевом газе, системы теплоснабжения, имеющие высокий износ (6080%) котельного оборудования и тепловых сетей, затраты на капиталь ный ремонт или реконструкцию которых будут значительно выше капиталь ных затрат на устройство пообъектного автономного теплоснабжения. Доля автономных (локальных источников тепла) котельных в городах может со ставить не менее 2025% от рынка тепловой энергии, а в сельской местности до 6070%.

В нашем варианте применительно к городу Б данный рынок прогнози руется в следующих размерах.

По установленной мощности теплоисточников:

по городу Б в пределах 260270 тыс. кВт;

по прочим поселениям области в пределах 240260 тыс. кВт.

По капитальным затратам:

по городу Б ориентировочно 570600 млн. р.;

по прочим городам и поселкам области – 530550 млн. р.

Приложение б) Производство и реализация собственными автономными источни ками тепла.

Объем тепла, производимого собственными автономными источника ми, по проектируемому предприятию оценивается из расчета 15% от общего объема потребляемого тепла по городу Б и 27,3% от объема потребляемого тепла по прочим поселениям области. По сумме реализации тепла, исходя из расчета установленного на текущий год среднего реализационного тарифа на тепло, в размере 683,19 р./Гкал.


Данный рынок прогнозируется в следующих размерах.

По годовому объему реализации тепла:

по городу Б – 356 тыс. Гкал;

по прочим поселениям области – 300 тыс. Гкал.

По годовой сумме реализации тепла:

по городу Б – 243,2 млн. р.;

по прочим поселениям области – 205 млн. р.

в) по комплексному обслуживанию внутридомового теплотехническо го оборудования.

Рынок данного вида услуг для предприятия оценивался из расчета об служивания внутридомового теплотехнического оборудования объектов, отапливаемых от автономных котельных предприятия. В качестве расчетных нормативов взяты следующие среднеотраслевые значения:

нагрузка на одного рабочего – 9000 м2 отапливаемой площади;

среднемесячная заработная плата – 7000 р.;

удельный вес заработной платы основных рабочих в себестоимости услуги – 30%;

уровень рентабельности производства данной услуги – 25%.

Расчетные значения годового объема реализации данной услуги сле дующие:

по городу Б – 42 млн. р.;

по прочим поселениям области – 45 млн. р.

4.2. Характеристика потребителей.

а) Автономных источников теплоснабжения.

Потребителями, приобретаемых по лизингу автономных источников теплоснабжения будут являться в основном промышленные, коммерческие и сельскохозяйственные предприятия с потребностью в тепле до 1,5–2 МВт.

б) Тепла от автономных источников теплоснабжения.

Потребителями тепла от автономных источников тепла проектируемо го предприятия будут в основном многоквартирные жилые дома, объекты социально-культурного и административного назначения.

в) Услуг по комплексному обслуживанию внутридомового теплотехни ческого оборудования.

Потребителями услуг по комплексному техническому обслуживанию внутридомового теплотехнического оборудования, в том числе и установ ленных на обслуживаемых объектах автономных источников тепла, будут, Приложение как указанные выше собственники автономных источников тепла, так и по требители тепла проектируемого предприятия.

4.3. Конкуренция.

а) Реализация по лизингу автономных источников тепла, с выполнени ем комплекса монтажных и пусконаладочных работ.

В настоящее время в городе Б и в области функционируют около предприятий, занимающихся продажей и монтажом автономных источников тепла, как правило, на условиях предварительной оплаты стоимости обору дования и монтажных работ. Предложений от них на реализацию данного вида услуги по лизингу (в кредит) до настоящего времени не поступало.

б) Теплоснабжение (реализация тепла) от автономных котельных предприятия.

По состоянию на 1 декабря 2008 г. в городе Б имеются три многоквар тирных жилых дома, отапливаемые от крышных котельных. Собственниками данных автономных источников тепла являются ТСЖ. Предприятий, спе циализирующихся на формировании собственной системы автономного теп лоснабжения, в городе Б на текущий момент нет.

в) Оказание услуг по комплексному обслуживанию внутридомового те плотехнического оборудования.

Как правило, работы по техническому обслуживанию и ремонту внут ридомового теплотехнического оборудования в жилищном фонде выполняют жилищные ремонтно-эксплуатационные организации (ЖРЭО), на объектах промышленного, социально-культурного, административного, торгового на значения собственным персоналом или привлекаемыми по трудовому согла шению работниками со стороны. Специализированными предприятиями данного вида услуги в городе Б и в других поселениях области оказываются в пределах 20% от их общего объема.

4.4. Маркетинг.

Цель маркетинга – выведение продукции и услуг предприятия на ры нок и получение прибыли от их реализации.

Представляемые предприятием продукция, работы и услуги являются товаром определенного профиля, поэтому неценовые мероприятия (реклама), нацеленные на повышение объема продаж, должны иметь специфический характер и должны быть ориентированы на приведенную выше группу по требителей. Поэтому реклама предприятия может быть представлена не сколькими видами.

1) Реклама, ориентированная на органы муниципального управления, жилищные и другие предприятия и организации, заинтересованные в рекон струкции и модернизации собственных систем теплоснабжения, а также в повышении качества и снижении стоимости покупаемого тепла. Поэтому не обходимая коммерческая информация о данном виде работ (услуг) может быть доведена до потенциального потребителя (заказчика) посредством рас сылки рекламных прайс-листов, помещением в периодической печати, на рекламных уличных щитах, а также показана по телевидению.

Приложение 2) Реклама, ориентированная на компании, фирмы и предприятия (юридические лица), занимающиеся строительством. Она может быть поме щена в специальные рекламные каталоги, которыми постоянно пользуются строительные компании.

Эти меры являются необходимыми для стимулирования увеличения объемов работ (услуг) и повышения доходов предприятия на первом этапе. В дальнейшем, когда предприятие будет достаточно известно на рынке данного вида услуг, к этим мерам можно будет добавить информационную поддерж ку, например, и на общественном телевидении.

5. Базовый вариант проекта 5.1. Технико-экономическое обоснование целесообразности внедрения схемы автономного теплоснабжения.

Предполагаемую стоимость и экономическую эффективность проекта рассматриваем на примере изменения схемы теплоснабжения 7 жилых до мов микрорайона «М» в городе Б.

В настоящее время теплоснабжение данных объектов осуществляется от ведомственной котельной машиностроительного завода (МЗ) по цене 683,19 р./Гкал (без НДС и учета потерь (22%) в тепловых сетях). Уровень износа котельного оборудования составляет 65%, тепловых сетей к данным объектам 75–80%. Расчетный объем средств на проведение капитального ре монта данных объектов составляет около 10 млн. р. Учитывая, что данные средства можно изыскать только в виде долгосрочного кредита банка, стои мость капитального ремонта, с учетом выплаты банковского процента, может возрасти вдвое. Возврат средств, используемых на проведение капитального ремонта, планируется за счет включения в тариф на тепло инвестиционной составляющей, расчетное значение которой составляет 250270 р. на одну Гкал. В связи с этим реализационная стоимость может возрасти до 950 р. за одну Гкал (без НДС).

Поэтому, учитывая наличие в данном районе сетевого газа, предла гается отказаться от услуг котельной МЗ, а осуществить подвод сетевого газа непосредственно к объектам потребления тепла и установить на данных семи объектах (домах) автономные источники тепла (локальные га зовые котельные) с полным набором средств их автоматического регули рования.

5.2. Пояснения к расчету производственно-экономических показателей по установке автономных источников тепла в микрорайоне «М».

Исходными данными для выполнения расчета сравнительных пока зателей явились:

• средние сложившиеся по области цены на строительство 1км га зовых распределительных сетей со средним диаметром труб 100 мм тыс. р./км;

• стоимость приобретения и монтажа автономных источников тепла (оборудование, строительно-монтажные и пусконаладочные работы) (табл.

2);

• стоимость газа 1,75 р./м3;

Приложение • стоимость электроэнергии 1,30 р./кВтч;

• удельная потребляемая мощность тепла 0,1 кВт/м2;

• средний удельный расход тепла в год 0,33 Гкал/м2 (из расчета 0, Гкал/м2 на отопление и 0,1 Гкал/м2 на горячее водоснабжение).

По действующим отраслевым нормативам среднегодовая расчетная численность работников по эксплуатации систем автономного теплоснабже ния составляет 11 человек.

Норма амортизационных отчислений принимается в размере 5%, а за траты на техобслуживание и текущий ремонт в размере 3,5% от восстанови тельной стоимости основных средств.

Цеховые и общехозяйственные расходы определены, соответствен но, в размере 30% и 20% от заработной платы основных рабочих.

Остальные необходимые исходные данные для расчета представлены в табл. 3.

Общий размер капитальных вложений на устройство автономного теп лоснабжения микрорайона «М» составляет 26400 тыс. р. (табл. 2).

Сумма первоначальных затрат на создание малого предприятия по экс плуатации автономных источников тепла в микрорайоне «М» города Б, фор мированию его материально-производственной базы и содержанию персона ла в предпроизводственный период составляет 600 тыс. р.

Сумма необходимого кредита составляет 27000 тыс. р.


Годовой объем реализации тепла (доходы) прогнозируется в размере 17142 тыс. р., годовые эксплуатационные затраты (расходы) в сумме тыс. р., прибыль – 8683 тыс. р. (табл. 4).

5.3. Производственный процесс.

В связи с тем, что годовой объем реализации услуг предприятием не превышает 20 млн. р., предприятие будет работать на упрощенной системе налогообложения.

Численность персонала предприятия – 9 человек.

Инженерно-технических работников – 2 (генеральный директор и его помощник по финансовой и организационной работе).

Рабочих – 7 человек, из них оперативно-дежурный персонал – 4, ре монтный персонал – 3 человека.

5.4. Финансовый план.

В соответствии с предполагаемым соглашением между предприятием и администрацией города Б, определяющим реализацию производимой пред приятием продукции (тепловой энергии) по ценам, установленным для сис тем централизованного теплоснабжения, был произведен расчет эффективно сти капиталовложений и составлен график возможного погашения кредита для следующих вариантов:

сохранения единых уровней реализационной цены и эксплуатацион ных затрат на весь период соглашения (табл. 6);

ежегодного увеличения уровней реализационной цены и эксплуата ционных затрат на 10% (табл. 7).

Приложение По первому варианту кредит будет полностью погашен в течение 8 лет.

За 10 лет работы прибыль предприятия, с вычетом выплаты суммы кредита и банковского процента по нему, составит 18521,7 тыс. р.

По второму варианту кредит будет погашен полностью в течение 6 лет.

За аналогичный срок прибыль предприятия, с вычетом выплаты суммы кре дита и банковского процента по нему, составит 60970,3 тыс. р.

Предприятие сразу начинает свою производственную деятельность в безубыточном режиме.

6. Перспективы развития предприятия В табл. 9 приведены прогнозные показатели размеров капитальных вложений, эксплуатационных затрат на осуществление теплоснабжения от автономных источников и предполагаемый размер годового экономического эффекта по сравнению с существующим централизованным теплоснабжени ем в целом по области. В базовом варианте проекта выполнен расчет удель ных размеров капитальных вложений и предполагаемого экономического эффекта при переходе на автономные источники теплоснабжения микрорай она «М» города Б (табл. 8).

Расчет капитальных затрат (табл. 2) был произведен с учетом выбора самого дорогостоящего газового отопительного оборудования – германской фирмы «Vissman». В случае выбора для комплектации автономных котель ных отопительного оборудование итальянского, чешского и южнокорейского производства капитальные затраты на устройство автономного теплоснабже ния будут на 20–40 % ниже. Поэтому размеры удельных ценовых нормативов для последующих прогнозных расчетов с учетом выбора комплектующего оборудования рекомендуется принимать в пределах:

• удельные капитальные вложения 13001900 р./Гкал;

• удельные эксплуатационные затраты 450550 р./Гкал.;

• удельный размер годового экономического эффекта 500-600 р./Гкал;

• предполагаемая фондоотдача 2540 коп./р. капитальных вложений.

В табл. 9 приведены прогнозные показатели размеров капитальных вложений, эксплуатационных затрат на осуществление теплоснабжения от автономных источников и предполагаемый размер годового экономического эффекта по сравнению с существующим централизованным теплоснабжени ем в целом по области.

Общий объем привлечения кредитных ресурсов для реализации проек та для области прогнозируется в размере 984 млн. р. Возврат кредитов осу ществляется полностью за счет получаемой прибыли в течение 68 лет со дня их получения. Сумма годового экономического эффекта предположительно составит около 300 млн. р.

Приложение Таблица 8. Стоимость автономных источников тепла для теплоснабжения микрорайона «М» города Б по адресам (домам) М Всего № п\п Показатели Ед. изм.

М М М М М М Оборудование 1 12794 2300 1498 1458 1518 1480 2300 Модуль 1.1.

-марка (тип) шт.

1.1. - цена за единицу тыс. р.

1.1.2 250 250 250 250 250 250 - стоимость тыс. р.

1.1.3. 1750 250 250 250 250 250 250 Котлы 1. - марка Viessman vitoplex 1.2.1.

- цена за единицу тыс. р.

1.2.2. 520 400 380 410 370 520 - количество шт.

1.2.3. 3 2 2 2 2 3 тыс. р.

1.2.4. -стоимость 7740 1560 800 760 820 740 1560 Бойлеры 1. - марка Viessman vitocell 1.3.1.

- стоимость тыс. р.

1.3.2. 140 140 140 140 140 140 - количество шт.

1.3.3. 2 2 2 2 2 2 тыс.р.

1.3.4. -стоимость 1960 280 280 280 280 280 280 Насосы 1. - марка Willo 1.4.1.

- стоимость тыс. р.

1.4.2. 42 42 42 42 42 42 - количество шт.

1.4.3. 5 4 4 4 5 5 тыс. р.

1.4.4. -стоимость 1344 210 168 168 168 210 210 Монтаж котельных с изготовлением тыс. р.

2. 8316 1750 802 762 702 740 1750 ПСД и проведением необходимых со гласований Монтаж теплосетей 3. 5290 750 700 780 780 780 750 протяженность км 3.1. 0,75 0,7 0,78 0,78 0,78 0,75 0, диаметр труб мм 3.2. 100 100 100 100 100 100 цена монтажа тыс. р./км 3.3. 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Всего капитальных затрат тыс. р.

4. 26400 4800 3000 3000 3000 3000 4800 Приложение Таблица 8. Исходные данные для расчета производственно-экономических показателей при переходе на автономное теплоснабжение Данные по объектам (домам, адресам) № Показатели Ед. изм.

п/п М 35 М 46 М 38 М 40 М 58 М 89 М 9 этаж 10 этаж 9 этаж 9 этаж 16 этаж 10 этаж 9 этаж Наружний объем здания м 1 50543,00 21940,00 22093,00 27386,00 24595,00 45993,00 47070, м Отапливаемая площадь 2 12613,10 5369,30 5153,80 5932,90 4519,40 11177,00 8053, Гкал/м2 в год Норма расхода тепла 3 0, Кол-во потребителей горячей воды чел.

4 280 99 115 98 150 395 Норма расхода тепла на горячее водоснабжение Гкал/чел. в год 5 1, Комплектность локального теплоисточника:

котлы vissman vitoplex 100 ед. 3 2 2 2 2 3 бойлеры vissman ед. 2 2 2 2 2 2 насосы Willo ед. 5 4 4 4 4 5 модули ед.

8 Протяженность подводящих газовых сетей км 0,75 0,70 0,78 0,78 0,78 0,75 0, 9 Норма расхода газа на производство тепла (КПД котла не м /Гкал 140, менее 90%) 10 Численность обслуживающего персонала чел. 11 Среднемесячная заработная плата р. 15700, 12 Существующее положение:

Износ теплосетей % Потери в теплосетях % Стоимость покупки 1 Гкал тепла р. 683, Средний объем потребляемого тепла в год Гкал 4162 683,19 683,19 683,19 683,19 542,84 480, Средний расход л.энергии в год кВтч 1550 1772 1701 1958 1491 3688 Приложение Таблица 8. Сводный расчет эксплуатационных затрат по проектируемому и существующему вариантам теплоснабжения микрорайона «М» города Б № Показатели Ед. изм. Значение п/п Проектируемый вариант 1 Капитальные затраты - всего тыс. р. 1.1. Кап.затраты на строительство локальных источников тепла тыс. р. 2.1. Капзатраты на строительство подводящих газовых сетей тыс. р. 2 Теплопотребление м 2.1. Отапливаемая площадь 52818, Гкал/м2 в год 2.2. Норматив теплопотребления на отопление 0, 2.3. Расход тепла на отопление Гкал 12147, 2.4. Количество жителей чел. Гкал/м2 в год 2.5. Норматив расхода тепла на горячее водоснабжение 1,5/0, 2.6. Расход тепла на горячее водоснабжение Гкал 5281, 2.7. Общий объем теплопотребления Гкал 14286, 3. Топливо (газ) м3/Гкал 3.1. Норматив расхода газа на производство тепла тыс. м 3.2. Расход топлива на общий объем производства тепла 2000, р./м 3.3. Стоимость единицы топлива 1, 4. Электроэнергия 4.1. Норматив расхода эл/энергии на выработку и подачу 1 Гкал тепла кВт/Гкал 4.2. Расход эл/энергии на общий объем производства и подачи тепла кВтч. 285720, 4.3. Стоимость единицы электроэнергии (тариф) р./кВтч 1, 5. Нормативная численность обслуживающего персонала чел. 6. Среднемесячная зарплата обслуживающего персонала р. 7. Эксплуатационные затраты (расходы) всего, в том числе тыс. р. 7297, 7.1. Зарплата обслуживающего персонала тыс. р. 742, 7.2. Отчисления на социальные нужды (14% по УСН) тыс. р. 103, 7.3. топливо тыс. р. 3500, 7.4. электроэнергия тыс. р. 289, 7.5. вложений) тыс. р. 1320, 7.6. текущий ремонт (3,5% от капвложений) тыс. р. 924, 7.8. прочие прямые расходы тыс. р. 47, 7.9. цеховые расходы (30% от зарплаты) тыс. р. 222, 7.10. общехозяйственные расходы (20% от зарплаты) тыс. р. 148, 8. Себестоимость производства 1 Гкал р. 510, 9. Реализационная стоимость 1 Гкал р. 983, 10. ЭТО на отопление и горячее водоснабжение р./м в месяц 22, 11. Стоимостной годовой объем реализации тепла (доходы) тыс. р. 14050, 12. Годовая прибыль 6753, Существующий вариант 1 Объем полезного теплопотребления в год Гкал 17429, 2 Покупная стоимость 1 Гкал тепла р. 683, 3 Затраты на покупку тепла (без НДС) тыс. р. 11907, 4 Затраты на покупку тепла включая НДС тыс. р. 14050, 5 Затраты на покупку 1 Гкал тепла с учетом потерь и НДС р 806, р./м2 в месяц 6. ЭТО на отопление и горячее водоснабжение 22, Приложение Таблица 8. Расчет первоначальных затрат на создание ООО «Автономтепло»

по эксплуатации автономных источников тепла в микрорайоне «М» города Б, формированию его материально-производственной базы и содержанию персонала в предпроизводственный период № Ед. Цена, Сумма, п/п Наименование показателей Изм. р. Кол-во р.

1. Приобретение мебели и офисной техники – всего, в т.ч.:

столы ед. 2500 3 стулья ед. 500 10 шкафы ед. 2500 3 компьютер ед. 25000 1 ксерокс ед. 10000 1 установка телефона ед. 7500 1 канцелярские принадлежности к-т 5000 1 2. Подготовка и аттестация персонала чел. 5000 10 3. Спецодежда и инструмент к-т 3000 10 4. Затраты на документальное оформление и регистра- к-т 20000 1 цию предприятия 5. Затраты на получение разрешающих документов на к-т 50000 1 производственную деятельность 6. Приобретение автомобиля ед. 150000 1 7. Аренда помещения (40 м2) и коммунальные услуги в течение 2-х месяцев 8. Затраты на оплату труда принимаемого персонала с учетом отчислений по ЕСН (11 человек х руб.) в течение 2-х месяцев 9. Прочие расходы (ГСМ и т.п.) в течение 2-х месяцев Итого Приложение Таблица 8. Финансовый план (график) погашения кредита (при условии сохранения уровней реализационной цены и эксплуатационных затрат) № Временной Сумма Банковский Объем Затраты, тыс. р. Сумма п/п период кредита реализации Прибыль, Погашение кредита всего В т.ч.

% (год) на начало по кредиту тепла, тыс. р. кредита, на конец Выплата Эксплуата года, тыс. р. тыс. р. года, банковско- ционные тыс. р. тыс. р.

го % расходы Первый 1. 27000,0 18 14050,6 12157,5 4860,0 7297,5 1893,1 1893,1 25106, Второй 2. 25106,9 18 14050,6 11816,7 4519,2 7297,5 2233,9 2233,9 22873, Третий 3. 22873,0 18 14050,6 11414,6 4117,1 7297,5 2636,0 2636,0 20237, Четвертый 4. 20237,0 18 14050,6 10940,2 3642,7 7297,5 3110,4 3110,4 17126, Пятый 5. 17126,6 18 14050,6 10380,3 3082,8 7297,5 3670,3 3670,3 13456, Шестой 6 13456,3 14050,6 9719,6 2422,3 7297,5 4331,0 4331,0 9125, Седьмой 7 9125,3 14050,6 8940,0 1642,6 7297,5 5110,6 5110,6 4014, Восьмой 8 4014,7 14050,6 8020,1 722,6 7297,5 6030,5 4014, Девятый 9 14050,6 7297,5 7297,5 6753, Десятый 10 14050,6 7297,5 7297,5 6753, Итого 27000,0 140506,0 97984,3 25009,3 72975,0 42521,7 27000, Приложение Таблица 8. Финансовый план (график) погашения кредита (при условии ежегодного повышения уровней реализационной цены и эксплуатационных затрат на 10%) № Временной Сумма Банковский Объем Затраты, тыс. р. Сумма п/п период кредита реализации Прибыль, Погашение кредита всего В т.ч.

% (год) на начало по кредиту тепла, тыс. р. кредита, на конец Выплата Эксплуата года, тыс. р. тыс. р. года, банковско- ционные тыс. р. тыс. р.

го % расходы Первый 1. 27000,0 18 14050,6 12157,5 4860,0 7297,5 1893,1 1893,1 25106, Второй 2. 25106,9 18 15455,7 12546,5 4519,2 8027,3 2909,2 2909,2 22197, Третий 3. 22197,7 18 17001,2 12825,6 3995,6 8830,0 4175,6 4175,6 18022, Четвертый 4. 18022,1 18 18701,3 12957,0 3244,0 9713,0 5744,3 5744,3 12277, Пятый 5 12277,8 18 20571,5 12894,3 2210,0 10684,3 7677,2 7677,2 4600, Шестой 6 4600,6 18 22628,6 12580,8 828,1 11752,7 10047,8 4600, Седьмой 7 24891,5 12928,0 12928,0 20359, Восьмой 8 27380,6 14220,8 14220,8 23412, Девятый 9 30118,7 15642,8 15642,8 26924, Десятый 10 33130,6 17207,1 17207,1 30963, Итого 27000,0 223930,3 135960,0 19656,9 116303,1 87970,3 27000, № п/п ИТОГО:

«М» д. «М» д. «М» д. «М» д. «М» д. «М» д. «М» д. бителей Наименование потре Отапливае-мая площадь, м 8053, 4519, 5932, 5153, 5369, 52818, Норматив теплопотребления на ото пление и горячее водоснабжение, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, 0, Гкал/м2 в год Среднегодовой объем потребляемо го тепла, 2174, 3017, 1220, 1601, 1391, 1449, 3405, 14050, Гкал Стоимость 1 Гкал тепла от БМЗ с учетом НДС (18%), 806, 806, 806, 806, 806, 806, 806, 806, р./Гкал Сумма капитальных вложений на строительство автономного ис Приложение точника тепла и монтаж оборудова ния, тыс. р.

Удельные капитальные вложения при переводе на теплоснабжение от автономного источника тепла, 1848, 2204, 1588, 2454, 2152, 2065, 1406, р./Гкал Годовые эксплуатационные расходы при теплоснабжении от автономного 624, 819, 712, 741, источника тепла, 7297, 1112, 1544, 1743, тыс. р.

Удельные эксплуатационные расхо ды при теплоснабжении от автоном 519, 519, 519, 519, 519, 519, 519, 519, ного источника тепла, р./Гкал Годовой размер экономического эф фекта за счет перевода на автоном при переходе на автономные источники теплоснабжения микрорайона «М» города Б 577, 758, 659, 686, ное теплоснабжение, 6753, 1029, 1429, 1577, тыс. р.

Расчет удельных размеров капитальных вложений и предполагаемого экономического эффекта удельный размер годового экономи ческого эффекта за счет перевода на 480, 480, 480, 480, 480, 480, 480, 480, автономное теплоснабжение, р./Гкал Удельный размер предполагаемого эк. эффекта капиталовложений на 25, 21, 29, 19, 25, 22, 22, 32, автономное теплоснабжение, коп /р. к.в.

Таблица 8. Приложение Таблица 8. Прогнозный объем капитальных вложений на устройство локального теплоснабжения, себестоимость производимого на локальных источниках тепла и предполагаемый размер годового экономического эффекта по области Годовой Предполагаемая Капитальные вло- Годовые эксплуата объем тепло доля в общем жения на устройст- ционные затраты на Предполагаемый го- Удельный размер потребления объеме тепло- во автономного те- производство тепла автономными источ- довой экономический предполагаемого (т. Гкал) потребления плоснабжения эффект от внедрения годового эконо от автономных никами автономных источни- мического эффек источников тепла ков теплоснабжения та капитальных № вложений п/п (коп./р. к.в.) (фондоотдача) уд. н-в Сумма уд. н-в Сумма уд. н-в Сумма т. Гкал (р./Гкал) (т. р.) (р./Гкал) (т. р.) % (р./Гкал) (т. р.) Город Б 15,0 356 1500 534000 500 178000 450 160200 30, 2373, Прочие города и поселки 27,3 300 1500 450000 500 150000 450 135000 30, 1100, области Всего 3473,6 18,9 656 1500 984000 500 328000 450 295200 30, Список использованных сокращений Список использованных сокращений Обозначение Полное название АСКУЭ Автоматизированные системы контроля и учета электро энергии ВКХ Водопроводно-канализационное хозяйство ГРС Газораспределительные станции ГУП Государственное унитарное предприятие ГЧП Государственно-частное партнерство ДРС Добавленная рыночная стоимость ЕМ Естественная монополия ЕСН Единый социальный налог ЕЭС России Единая энергетическая система России ЖК (ЖСК) Жилищный (жилищно-строительный) кооператив ЖКК Жилищно-коммунальный комплекс ЖКО Жилищно-коммунальное обслуживание ЖКС Жилищно-коммунальная сфера ЖКУ Жилищно-коммунальные услуги ЖКХ Жилищно-коммунальное хозяйство ЖРЭО Жилищные ремонтно-эксплуатационные организации ЗАО Закрытое акционерное общество ЗРУ Закрытые распределительные устройства КК Коммунальный комплекс КР Капитальный ремонт КС Коммунальная сфера КУ Коммунальные услуги ЛПР Лицо, принимающее решение МО Математическое ожидание МРОТ Минимальный размер оплаты труда МУП Муниципальное унитарное предприятие Список использованных сокращений НДС Налог на добавленную стоимость НИОКР Научно-исследовательская и опытно-конструкторская ра бота ОАО Открытое акционерное общество ОКВЭД Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ООО Общество с ограниченной ответственностью ОРУ Открытые распределительные устройства Английская независимая экспертная организация по кон OFWAT тролю за водоснабжением ПДК Предельно допустимая концентрация ПМ Производственная мощность РЭК Региональная энергетическая комиссия СБЕ Стратегические бизнес-единицы СКИ (СКИИ) Система коммунальной (инженерной) инфраструктуры СНиП Строительные нормы и правила СХЦ Стратегические хозяйственные центры СЦТ Система ценрализованного теплоснабжения ТБО Твердые бытовые отходы ТО Техническое обслуживание ТП Тепловой пункт ТР Текущий ремонт ТСЖ Товарищество собственников жилья ТЭО Технико-экономическое обоснование ТЭР Топливно-энергетические ресурсы ТЭС Тепловая электрическая станция (теплоэлектростанция) ТЭХ Теплоэнергетическое хозяйство УО Управляющая организация ЦФО Центр финансовой ответственности ЦТП Центральный тепловой пункт Учебное издание Грабовый Петр Григорьевич Чернышов Леонид Николаевич Руткаускас Татьяна Константиновна и др.

ПЛАНИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЛИНГ В КОММУНАЛЬНОЙ СФЕРЕ

Pages:     | 1 |   ...   | 13 | 14 ||
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.