авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 9 | 10 || 12 | 13 |

«Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические ...»

-- [ Страница 11 ] --

Что касается предикатных преступлений в сфере отмывания преступных доходов, то 19 из таких преступлений рассмотрены в Рекомендациях ФАТФ. В то же время эксперты ФАТФ отмечают, что в России в отличие от зарубежных государств не относятся к предикатным преступлениям правонарушения, связанные с инсайдерскими торговыми операциями с ценными бумагами, а также с махинациями на фондовых биржах, хотя элементы таких правонарушений могут подходить под юрисдикцию других отраслей права.

Кроме того, согласно нормам российского законодательства уголовной ответственности подлежат только физические лица, и российские власти безуспешно пытались доказать, что данный принцип является основным в российском уголовном праве.

Тем не менее российское законодательство предусматривает корпоративную и административную ответственность для юридических лиц, уличенных в отмывании преступных доходов, посредством аннулирования их прав (отзыва лицензии) либо их ликвидации в рамках гражданского судопроизводства.

Возникает вопрос об адекватности наказания за легализацию денежных средств согласно российскому законодательству. В настоящее время штраф за легализацию доходов, полученных преступным путем, согласно ст. 174, 174.1 УК РФ составляет от 120 тыс. руб. до 1 млн. руб. в зависимости от квалификации. Как показывает анализ практики расследования уголовных дел данной категории, указанные суммы значительно меньше сумм отмываемых денежных средств, при том что штраф в качестве меры наказания применяется судами достаточно часто.

В то же время анализ правоприменительной практики показывает, что имеются возможности для частичной декриминализации ст. 174 УК РФ. Одной из причин неверного применения данной статьи является отсутствие в диспозиции указания (в отличие от ст. 174.1 УК РФ) на минимальную сумму сделок и финансовых операций. Возможно рассмотрение вопроса о частичной декриминализации и ч. 1 ст. 174 УК РФ посредством определения минимальной суммы сделки или финансовой операции в 30 тыс. руб.

В настоящее время уголовный закон не предусматривает ответственность недобросовестных работников финансовых организаций, нарушающих требования законов о противодействии легализации преступных доходов, исходя из преступной небрежности или самонадеянности, что в значительной степени облегчает деятельность легализаторов.

Представляется необходимым дополнить УК РФ ст. 174.2, предусматривающей ответственность за ненадлежащее исполнение законов о противодействии легализации преступных доходов, повлекшее за собой причинение крупного ущерба или вреда.

Совершенствование применения уголовно-правовых средств борьбы с легализацией преступных доходов во многом связано с обеспечением правильной квалификации данной категории преступлений. Следует отметить, что описанию уголовно-правовых мер ответственности за легализацию преступных доходов посвящено более десятка диссертаций, множество других научных работ, в которых подробно рассматривается составы преступлений данной категории, вносятся предложения по совершенствованию ст. 174, 174.1 УК РФ. Вместе с тем в научных работах меньше внимания уделяется проблемам правоприменения, квалификации легализации преступных доходов, наиболее интересным для практических работников.

Для верного применения ст. 174, 174.1 УК РФ необходимо учитывать положения постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем", которое учло ряд спорных вопросов квалификации легализации преступных доходов. В частности, в теории уголовного права длительное время дискутировался вопрос о необходимости приговора суда для установления преступного происхождения имущества и денежных средств при квалификации легализации преступных доходов. Практикам без помощи ученых пришлось использовать "метод проб и ошибок", вменяя "отмывание" уже при предъявлении обвинения. Эта точка зрения и была поддержана Пленумом Верховного Суда РФ, который в вышеуказанном постановлении отметил, что если лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, то содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества).

Легализация преступных доходов вменяется при совершении финансовых операций и сделок с имуществом, полученным лицом в результате совершения преступления или заведомо добытых преступным путем. Если доходы возникли в результате противоправной, но не преступной деятельности, то сделки с ними не могут рассматриваться как "отмывание". Исключением из предикатных преступлений являются криминальные деяния, предусмотренные ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.

При решении вопроса о наличии в действиях лица состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ или ст. 174.1 УК РФ, необходимо отличать фиктивные сделки, являющиеся способом совершения предикатного преступления (хищения, незаконной банковской деятельности), от сделок, посредством которых легализуются полученные преступные доходы.

Анализ практики правоохранительных органов показывает, что в качестве легализации преступных доходов в ряде случаев рассматривается получение в банках крупных сумм наличных денежных средств - так называемое обналичивание. Однако получение наличной валюты может быть способом не только "отмывания", но и уклонения от уплаты налогов, хищения. Поэтому при решении вопроса о квалификации деятельности по получению наличных денежных средств следует учитывать данные об их преступном происхождении, совершенных с ними сделках.

Важным моментом для квалификации "отмывания" является правильное определение размера дохода от предикатного криминального деяния. Например, доходом от совершения хищения являются похищенные денежные средства или иное имущество;

в то же время доходом от незаконного предпринимательства (ст. 171 УК РФ) признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с ее осуществлением. Доходом от незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ) будут не перечисленные в процессе ее совершения денежные суммы, а процент, полученный за криминальную деятельность. Таким образом, доход от предикатного преступления необходимо определять в каждом конкретном случае вменения "отмывания".

Уголовный закон карает "отмывание" не только денежных средств, но и имущества, приобретенного преступным путем. В условиях рыночной экономики стоимость имущества зачастую оценочна, меняется в зависимости от рыночной конъюнктуры;

кроме того, преступники могут умышленно занижать цену имущества, приобретенного в результате рейдерских захватов, криминальных банкротств, мошенничества. В других случаях цена имущества искусственно завышается в целях "отмывания".

При возникновении проблем с оценкой легализованного имущества, приобретенного преступным путем, следует исходить из его рыночной цены, в необходимых случаях проводя оценочную экспертизу.

В практике работы правоохранительных органов возникают затруднения при квалификации следок с доходами, полученными юридическим лицом в результате совершения преступления его руководителем (например, незаконное предпринимательство, незаконное получение кредита). В этом случае руководитель должен нести ответственность по ст. 174.1 УК РФ, так как преступные доходы получены в результате его криминального деяния, которое может совершаться и в интересах третьих лиц, в том числе и юридического лица.

Для квалификации "отмывания" предикатное преступление не обязательно должно быть оконченным, так как доходы могут образоваться и в результате покушения или продолжаемого преступления. Например, лицо покушалось на хищение в особо крупном размере, но успело совершить хищение только в крупном размере, однако сразу начало "отмывать" полученные денежные суммы.

Таким образом, предикатное преступление может совершаться одновременно с "отмыванием", но "отмыть" можно только уже полученный преступный доход.

Легализуемый криминальный доход может быть получен в результате совершения преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. В этом случае если лицо участвовало в совершении предикатного преступления в составе группы и "отмывает" затем преступный доход, то оно должно нести ответственность за легализацию полученных им преступных доходов (ст. 174.1 УК РФ). Статья 174 УК РФ вменяется, если лицо не участвовало в совершении предикатного преступления.

При квалификации "отмывания" необходимо учитывать, что под финансовыми операциями и другими сделками понимаются действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом по смыслу закона ответственность за легализацию преступных доходов наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом. В то же время для такой квалификации нужны веские доказательства направленности умысла лица именно на отмывание доходов, полученных преступным путем.

Доходы, полученные лицом в результате своей преступной деятельности, могут быть легализованы посредством использования в предпринимательской или иной экономической деятельности. В соответствии со ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Экономическая деятельность может внешне подпадать под признаки ст. 2 ГК РФ, но в силу прямого указания закона или, будучи основанной на иных правовых отношениях, не являться предпринимательской. Так, в ч. 2 ст. 1 Федерального закона "Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации" прямо указано, что адвокатская деятельность не является предпринимательской.

Следует отметить, что ст. 174 УК РФ не содержит указание на использование преступных доходов в предпринимательской или иной экономической деятельности, однако это не исключает возможности отмывания преступных доходов, полученных другими лицами, в данных видах деятельности посредством совершения сделок и финансовых операций.

Минимальный размер финансовых операций и сделок, осуществляемых для легализации преступных доходов, полученных другими лицами, не установлен в уголовном законе, но определяется с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК РФ, в соответствии с которой не является преступным деяние, формально хотя и содержащее признаки какого-либо преступления, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности.

При определении малозначительности "отмывания" нужно учитывать, что нередко легализация преступных доходов представляет собой совокупность последовательно совершаемых сделок и финансовых операций, объединенных единым умыслом. Такие преступления являются продолжаемыми и квалифицируются как одно криминальное деяние, предусмотренное ст. 174 УК РФ или ст. 174.1 УК РФ и включающее в себя несколько эпизодов преступной деятельности.

Субъектом преступления согласно ст. 174, 174.1 УК РФ является лицо, достигшее 16-летнего возраста и участвовавшее в финансовой операции или сделке с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными путем совершения им преступлений, либо в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Следует отметить, что полная дееспособность наступает с 18-летнего возраста, поэтому несовершеннолетние в легализации преступных доходов практически не участвуют.

Преступления данной категории совершаются с прямым умыслом. При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, следует выяснить, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

В случае, если лицо передает имущество, полученное им преступным путем, другому лицу, не осведомленному о его криминальном происхождении, с поручением использовать такое имущество в законной экономической деятельности, то при наличии у первого лица умысла на отмывание преступных доходов оно должно нести ответственность по ст. 174.1 УК РФ. Второе лицо, как не осведомленное о преступном происхождении имущества, должно освобождаться от уголовной ответственности.

Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части статьи 174 УК РФ, а действия продавца - по соответствующей части статьи 174.1 УК РФ.

Для вменения ст. 174, 174.1 УК РФ необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Об указанной цели можно судить по следующим признакам:

а) совершение с имуществом, нажитым преступным путем, одной или множества документально оформленных финансовых операций и сделок, зачастую не имеющих экономического смысла и направленных на изменение вида, номинального владельца имущества;

б) принятие мер к маскировке сделок - использование поддельных документов, подставных юридических и физических лиц, запутанный характер сделок и т.п.

Сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения, контрабанды), не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за предикатное преступление (в форме пособничества), либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ.

Наличие у лица умысла на придание правомерности владению, пользованию и распоряжению имуществом, полученным преступным путем, при его сбыте или приобретении товаров необходимо устанавливать в каждом конкретном случае исходя из материалов уголовного дела.

Отмывание имущества, добытого преступным путем, требует его сохранения, иначе подобная деятельность теряет смысл. Следовательно, потребление имущества, приобретенного криминальным путем (оплата аренды, налогов и сборов, выплата заработной платы и иные действия, связанные с расходованием преступных капиталов, личное потребление и т.п.), не может рассматриваться как его легализация.

В практике работы правоохранительных органов распространены случаи квалификации как отмывания сделок, в результате которых имущество передается для финансирования преступной деятельности (например, полученные от сбыта наркотиков деньги пересылаются через систему небанковских переводов для приобретения новых партий наркотиков).

Подобная точка зрения высказывается и в научной литературе. В частности, В.М. Алиев отмечает, что "по различным экспертным оценкам, основная часть полученных в результате противоправной деятельности доходов легализуется посредством их неконтролируемого ввода в гражданский оборот. До двух третей этих средств, как правило, вкладывается в развитие незаконного предпринимательства, пятая часть расходуется на приобретение недвижимости и другого имущества"*(194). Е.Ю. Андроникова считает, что "легализуемые преступные доходы являются источником средств, направляемых на финансирование терроризма, подкуп государственных служащих, укрепление материальной базы преступных сообществ"*(195).

Представляется, что подобная точка зрения является результатом смешения различных видов обращения с преступными доходами, в результате чего собственно легализация преступных доходов не разграничивается с финансированием преступной деятельности или приобретением и сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем.

Между тем особенностью "отмывания" является сокрытие преступного происхождения имущества путем введения его в легальный, а не криминальный оборот, что и делает легализацию преступных доходов специфическим видом противоправной деятельности. Таким образом, использование криминальных доходов для продолжения преступной деятельности или совершения новых преступлений не может рассматриваться как "отмывание".

Лицо, легализующее часть преступных доходов в составе группы лиц по предварительному сговору или в организованной группе, должно нести ответственность как соисполнитель "отмывания", совершенного всей группой.

Под лицами, использующими свое служебное положение (п. "б" ч. 3 ст. 174, п. "б" ч. 3 ст. 174. УК РФ), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

"Отмывание" должно считаться оконченным после совершения сделок и операций, которыми придается видимость законности обладания имуществом, полученным криминальным путем.

Дальнейшее распоряжение имуществом (например, благотворительность) на квалификацию не влияет.

Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ, при наличии к тому оснований - по ст. 202 УК РФ.

6.3. Совершенствование деятельности правоохранительных органов по противодействию легализации преступных доходов До настоящего времени правоохранительными органами не осознается в полной мере важность экономического подхода в борьбе с преступностью, обнаружения и изъятия преступных доходов.

Работа правоохранительных органов должна быть построена таким образом, чтобы начинать установление размера и местонахождения преступных доходов с момента выявления преступления, проводить с этой целью необходимые следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия в процессе расследования преступлений экономической направленности, налагать арест на вещественные доказательства и преступные доходы, принимать меры к возврату вывезенных из страны преступных капиталов.

Для этого необходимо тесное взаимодействие с органами государственного контроля и регистрирующими органами, организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, развитие международно-правового сотрудничества.

Повышение эффективности деятельности правоохранительных органов в рассматриваемой сфере можно осуществлять по нескольким направлениям: усиление прокурорского надзора за исполнением законов при досудебном рассмотрении материалов и производстве следствия по уголовным делам о легализации преступных доходов;

совершенствование правоприменительной практики правоохранительных органов;

совершенствование координационной деятельности прокуратуры, взаимодействия правоохранительных органов с органами государственного контроля;

совершенствование законодательства, регламентирующего борьбу с легализацией преступных доходов, в том числе посредством реализацией прокуратурой нормотворческой функции;

повышение профессионального уровня работников правоохранительных органов.

Одной из первоочередных задач прокуратуры должно стать осуществление надзора за исполнением законов о взаимодействии правоохранительных и государственных контролирующих органов в сфере противодействия легализации преступных доходов;

следует обеспечить постоянный надзор за исполнением законов Росфинмониторингом, органами дознания и следователями при направлении и проверке материалов о легализации преступных доходов. Важно создать единую практику рассмотрения правоохранительными органами материалов Росфинмониторинга, для чего прокуроры должны организовать постоянный мониторинг результатов такой деятельности, вплоть до установления порядка, при котором надзирающие прокуроры уведомляются о передаче таких материалов органам предварительного следствия и дознания.

Прокурорам при осуществлении надзора необходимо ориентировать следователей, дознавателей, оперативных работников на принятие более активных мер к установлению размера и местонахождения преступных доходов по каждому преступлению, отслеживанию сделок с такими доходами.

Генеральная прокуратура РФ имеет возможность по результатам обобщения практики квалификации легализации преступных доходов выявить наиболее сложные вопросы, подготовить и направить прокурорам информационное письмо с целью обеспечения правильного применения уголовного закона.

Улучшение деятельности правоохранительных органов на рассматриваемом участке следует строить с учетом специфики их организации. Российские правоохранительные органы представляют собой вертикально интегрированные структуры с соответствующим предметом ведения, организованные по территориальному принципу. Вертикальная интеграция полезна с точки зрения управляемости, но в то же время способствует передаче материалов ниже уровня компетентности, когда, например, материал Росфинмониторинга рассматривается участковым уполномоченным.

Зачастую сложные материалы или уголовные дела не принимаются к производству вышестоящими подразделениями.

Представляется необходимым нормативно закрепить обязанность рассмотрения материалов Росфинмониторинга подразделениями правоохранительных органов на уровне не ниже субъекта Федерации.

В целях повышения эффективности борьбы с легализацией преступных доходов необходимо обеспечить специализацию следователей, оперативных работников на уровне субъектов РФ по выявлению и расследованию данной категории преступлений. В рамках оперативного эксперимента имеет смысл создавать фирмы-"ловушки", предлагающие услуги по легализации или якобы нуждающиеся в таких услугах. Противодействие организованной преступности в обязательном порядке должно включать установление финансовой базы организованных преступных сообществ, выявление их связей с легальными финансовыми структурами. Для этих целей могут использоваться разнообразные оперативные и процессуальные средства, вплоть до элементарных, когда при задержании "воров в законе" проверяется наличие у них платежных карт.

В рамках предмета деятельности правоохранительных органов выделяются специальные направления, в том числе борьбы с отмыванием преступных доходов. Работа по таким направлениям позволяет организовать борьбу с преступностью по экстерриториальному принципу.

Правоохранительным и государственным контролирующим органам России в общих чертах известны каналы легализации значительных денежных средств, полученных преступным путем, в том числе связанные с незаконным вывозом капитала. Однако деятельность по выявлению организаторов и участников подобных схем осуществляется слабо, чем в значительной степени пользуются недобросовестные работники финансовых организаций, в том числе из стран ближнего зарубежья.

Необходимо создание из сотрудников Следственного комитета при прокуратуре РФ, ФСБ России, МВД России, ФТС России следственно-оперативной группы, которая во взаимодействии с Росфинмониторингом на постоянной основе осуществляла бы выявление и расследование легализации преступных доходов международного характера.

Последовательная работа этой группы в течение нескольких лет позволила бы принять меры к выявлению предикатных преступлений и пресечению установленных каналов "отмывания", в том числе посредством ликвидации недобросовестных финансовых компаний, устранения недостатков законодательства и иных факторов, способствующих легализации преступных доходов. Значительную пользу деятельность такой группы принесла бы в сфере борьбы с организованной преступностью, коррупцией.

Создание подобной группы целесообразно сочетать с использованием вахтового метода борьбы с организованными преступными сообществами и отмыванием полученных ими доходов.

Данный метод предполагает взаимозаменяемость работников правопорядка разных регионов во время проведения операций по задержанию членов преступных сообществ, выявлению и расследованию совершенных преступлений. Сделать это эффективно силами местных правоохранительных органов зачастую сложно в плане обеспечения личной безопасности. По такому же методу возможно судебное рассмотрение уголовных дел.

Следует отметить, что, несмотря на признание данных о борьбе с легализацией преступных доходов рейтинговым показателем деятельности органов милиции, задачи противодействия данной категории преступлений не отражены в основных нормативных правовых актах, регламентирующих деятельность органов внутренних дел, что требует внесения соответствующих дополнений в законодательство.

Существенным вопросом являются критерии оценки деятельности правоохранительных органов в борьбе с экономической преступностью, в частности с легализацией преступных доходов. Оценка эффективности работы правоохранительных органов представляет собой систему количественных и качественных показателей, с помощью которых производится определение результатов противодействия преступности. Основным критерием оценки работы правоохранительных органов должна являться степень защищенности граждан и общества от неправомерных действий, что тесно связано с состоянием законности и правопорядка в различных сферах общественной жизни.

Оценка состояния законности зависит от ряда показателей, прежде всего уровня правонарушений, в том числе преступлений. Поскольку состояние преступности - комплексное криминологическое понятие, выражающее с помощью системы аналитических показателей величину существенных признаков, свойств преступности за определенный период времени, важным средством ее оценки оказываются статистические и иные данные правоохранительных органов. Надлежащим образом собранная и обработанная информация о динамике преступности может служить одним из критериев оценки эффективности борьбы с преступностью.

Для более полной картины качества работы правоохранительных органов необходимо учитывать совокупность следующих показателей: выявляемости, раскрытия преступлений с учетом лиц, привлеченных к уголовной ответственности, осуждения лиц, реального возмещения ущерба потерпевшим, конфискации имущества. Для всесторонней оценки необходимо учитывать также данные о количестве и структуре административных и иных правонарушений.

Значительный потенциал противодействия легализации преступных доходов содержится в предупредительной деятельности правоохранительных органов. Следователи и оперативные работники должны не только выявлять и пресекать легализацию преступных доходов, но и принимать меры к установлению и устранению причин и условий (обстоятельств), способствующих совершению данного преступления. Однако на это не всегда обращается должное внимание, по результатам расследования в контролирующие государственные органы не направляется информация о фирмах, причастных к легализации преступных доходов для решения вопроса об их ликвидации.

Установление обстоятельств, способствующих совершению легализации преступных доходов, осуществляется следователем с самого начала расследования и ведется на всем его протяжении.

Следственные действия для этих целей могут специально планироваться, но обычно изучение обстоятельств, способствующих совершению легализации криминальных доходов, производится в ходе проведения тех же следственных действий, с помощью которых устанавливаются событие преступления и другие фактические данные, имеющие значение для дела. По окончании досудебного производства по делу согласно ст. 158 УПК РФ следователь вправе внести в соответствующую организацию или должностному лицу представление о принятии мер по устранению указанных обстоятельств.

Важное значение в организации борьбы с легализацией преступных доходов имеет координационная деятельность прокуратуры. Наиболее актуальные проблемы организации работы по противодействию легализации преступных доходов необходимо рассматривать на координационных совещаниях руководителей правоохранительных органов, разрабатывать и осуществлять мероприятия по повышению эффективности взаимодействия в этой сфере. Для участия в координационных совещаниях целесообразно привлекать представителей государственных органов, осуществляющих контроль исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов.

На повестке дня таких совещаний должны стоять вопросы совершенствования сотрудничества правоохранительных и контролирующих государственных органов в целях противодействия легализации преступных доходов, включающие в себя: выработку правоохранительными и контролирующими органами единых подходов по этому вопросу;

разработку и принятие актов законодательства, предусматривающих обязанность государственного контролирующего органа направлять имеющиеся материалы о легализации в Росфинмониторинг или правоохранительным органам;

развитие ведомственного и вневедомственного контроля деятельности государственных органов по выявлению, пресечению и предупреждению данных преступлений.

Опыт работы прокуратуры РФ свидетельствует о высокой эффективности деятельности постоянных межведомственных рабочих групп, состоящих из сотрудников прокуратуры, правоохранительных и государственных контролирующих органов. Подобные группы обеспечивают слаженное и последовательное взаимодействие различных государственных органов, способствуют выявлению, пресечению и предупреждению деятельности фирм-"однодневок", нарушений закона в кредитно-финансовой сфере, в том числе легализации преступных доходов.

Успех межведомственных групп объясняется использованием комплекса средств, включающих прокурорский надзор, государственный контроль, оперативно-розыскную деятельность и следствие.

Основываясь на имеющемся опыте, возможно принятие нормативного правового акта, регламентирующего деятельность таких групп, с координацией на федеральном уровне.

В ответ на вызовы современности возникают новые формы взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов;

в их совместных совещаниях участвуют представители бизнеса, акцент делается на защиту прав и законных интересов предпринимателей.

Подобную положительную практику необходимо закрепить законодательно и всячески развивать.

Повышение роли органов государственного контроля в выявлении и предупреждении нарушений закона, необходимость обеспечения взаимодействия с ними может потребовать соответствующих организационных изменений, наделения прокуратуры РФ функцией координации деятельности не только правоохранительных органов, но и органов государственного контроля.

Правоохранительным органам важно наладить сотрудничество с предпринимательскими сообществами, полагающими своей целью обеспечение надлежащего исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов, переходить от стратегии социального подавления к стратегии социального сотрудничества, реальной защите прав граждан и юридических лиц, обеспечению экономической безопасности общества и государства.

Для эффективного противодействия легализации преступных доходов необходимо возрождение системы предупреждения преступлений, что требует взаимодействия всех государственных органов и поддержки общественности и предпринимателей. Решению данной задачи способствовало бы принятие на правительственном уровне плана декриминализации экономики, который позволил бы целенаправленно воздействовать на факторы, способствующие экономической преступности. В плане может быть отражен комплекс мер по обеспечению прозрачности собственности и управленческой деятельности в экономике, повышению эффективности государственного контроля, обеспечению взаимодействия государства с общественными организациями.

Повышению эффективности противодействия легализации преступных доходов должно способствовать устранение несовершенства законодательства, регламентирующего выявление и расследование данной категории преступлений, приведение его в соответствие с мировыми стандартами противодействия "отмыванию", закрепленными в международных конвенциях.

Статья 12 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности от ноября 2000 г. предусматривает возможность установления в законодательстве стран-участниц требования о том, чтобы лицо, совершившее преступление, доказало законное происхождение предполагаемых доходов от преступления или другого имущества, подлежащего конфискации.

Рекомендация 3 ФАТФ гласит, что страны могут принять меры, требующие от обвиняемого подтверждения законного происхождения собственности, подлежащей конфискации, с учетом того, что такое требование допускается их внутренним законодательством. Согласно п. 39 Парижской декларации против отмывания денег странам - членам Европейского союза предлагается ввести механизм распределения бремени доказывания незаконного происхождения капиталов в духе соблюдения положений Европейской конвенции о защите прав человека и фундаментальных свобод.

Таким образом, международное сообщество не считает презумпцию невиновности непреодолимым препятствием для возможности возложения на обвиняемого обязанности доказать законное происхождение имущества, подлежащего конфискации как преступный доход или орудие преступления. Данную обязанность можно регламентировать при соблюдении всех прав человека и свобод. В определенных случаях это бремя доказывания даже поможет обвиняемому отстоять имущество, нажитое законным путем.

Одним из путей выявления и изъятия преступных доходов может быть введение гражданско правовой процедуры рассмотрения заявлений о признании доходов полученными преступным путем и их конфискации. В рамках данной процедуры прокурор мог бы предъявлять иск в интересах общества и государства к осужденным лицам при наличии у них имущества, предположительного добытого преступным путем, но не изъятого по приговору суда в связи с отсутствием прямых доказательств.

Подобная ситуация часто возникает при расследовании уголовных дел в отношении сбытчиков наркотиков, которые обеспечивают себя только за счет преступного промысла, однако доказать криминальное происхождение доходов таких лиц трудно. В этом случае при обнаружении у осужденного имущества, которое по своей стоимости явно не соответствует официальным доходам, прокурор мог бы обращаться в суд с иском о признании этих доходов преступными и их обращении в пользу государства. Ответчик должен представить доказательства, подтверждающие законность происхождения имущества и денежных средств, в противном случае иск удовлетворяется. Указанная процедура в значительной степени снизила бы возможности представителей организованной преступности пользоваться плодами своей противоправной деятельности.

Необходимо также привести УПК РФ в соответствие с положениями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" о признании решения иностранного суда о конфискации находящихся на территории Российской Федерации доходов, полученных преступным путем, или эквивалентного им имущества и его передаче полностью или частично иностранному государству.

Особенности действующего законодательства, в частности ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", не позволяют следователям, органам дознания до возбуждения уголовного дела истребовать материалы, содержащие банковскую тайну.

В целях совершенствования мер противодействия легализации преступных доходов возможно введение нового оперативно-розыскного мероприятия, осуществляемого на основании судебного решения, - получение сведений о банковских счетах юридических и физических лиц.

Ввиду многочисленности фактов, когда противоправная деятельность продолжается после возбуждения уголовного дела о легализации преступных доходов, важно дополнить УПК РФ положением о такой мере процессуального принуждения в отношении подозреваемого, обвиняемого, как временный запрет на осуществление предпринимательской деятельности в ходе расследования уголовного дела, которая могла бы применяться судом.

Следует отметить, что действующие нормативные правовые акты и правоприменительная практика не позволяют в полной мере решить проблему противодействия экономическим преступлениям. В частности, законодательство о противодействии коррупции не учитывает необходимость борьбы с легализацией коррупционных доходов, отсутствует закон о противодействии организованной преступности, который бы позволил повысить эффективность борьбы с отмыванием доходов организованными преступниками.

Необходимо формирование стройной правовой и институциональной системы, которая позволила бы бороться со всеми преступными проявлениями в сфере экономики во всей их взаимосвязи и совокупности.

Большую пользу приносит обучение работников правоохранительных органов по программам, посвященным противодействию легализации преступных доходов. Однако имеются резервы для совершенствования учебной работы: 49% из 200 опрошенных прокуроров сообщили, что информацию о легализации преступных доходов они получают из средств массовой информации, и только 15% - по материалам аналитической деятельности правоохранительных органов.

Лекции и методические рекомендации должны освещать не только уголовный или уголовно процессуальный закон, а рассматривать практические аспекты выявления и расследования легализации преступных доходов. Возможно формирование учебного курса "Противодействие легализации преступных доходов" в рамках программ высшего профессионального образования и повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов и работников кредитно финансовой сферы. Большой потенциал для разработки теоретических основ противодействия легализации содержит научная деятельность.

Борьба с коррупцией в правоохранительных органах требует усиления кадровой политики, основанной на формировании нового поколения хорошо обученных работников, не имеющих коррупционных связей, обладающих чувством служебного долга, которые должны составить ядро обновленных органов. Свои плоды приносит деятельность по очищению рядов МВД России от "оборотней в погонах".

Система кадрового обеспечения любого подразделения органов внутренних дел должна включать в себя решение следующих задач: анализ и прогноз криминогенной обстановки;

необходимость противодействия экономической преступности с точки зрения кадрового обеспечения;

анализ содержания деятельности конкретного подразделения;

разработка квалификационных требований к сотрудникам подразделения;

определение качественной и количественной потребности в сотрудниках определенной специализации;

определение методов отбора сотрудников на службу;

определение ведомственных образовательных учреждений для подготовки и переподготовки специалистов;

своевременная аттестация сотрудников;

формирование программ ротации кадров;

формирование банка данных резерва специалистов*(196).

Кадровую работу необходимо сочетать с повышением уровня материального благосостояния работников правоохранительных органов. В то же время до каждого сотрудника правоохранительных органов необходимо довести мысль о том, что чем активнее он выявляет и обращает в доход государства преступные доходы, тем больше средств будет направлено на правоохранительную деятельность.

Глава 7. Предупреждение легализации преступных доходов средствами прокурорского надзора 7.1. Предмет прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов Основной функцией прокуратуры является надзор за соблюдением Конституции РФ и исполнением законов, действующих на территории Российской Федерации. Выявляя в процессе реализации указанной функции нарушения законодательства о противодействии легализации преступных доходов и применяя меры реагирования, прокурор способствует предупреждению противоправных проявлений, препятствует проникновению криминальных капиталов на финансовый рынок.

Кроме того, проверка прокурором соответствия закону деятельности органов государственного контроля и надзора в рассматриваемой сфере содействует повышению эффективности их работы.

В 2008 г. прокурорами выявлено 1292 нарушения законов о противодействии легализации преступных доходов, в том числе 4 незаконных правовых акта, на которые принесено удовлетворенных протеста. По итогам прокурорских проверок в суды направлено 16 исков, внесено представлений. По представлению прокурора привлечено к дисциплинарной ответственности 165 лиц, предостережено о недопустимости нарушений закона 111 лиц, по постановлению прокурора органами административной юрисдикции привлечено к административной ответственности 162 лица, направлено 16 материалов для решения вопроса об уголовном преследовании в порядке ч. 2 ст. 37 УПК РФ, по которым возбуждено 4 уголовных дела.

В 2009 г. прокурорами выявлено 549 нарушений законов о противодействии легализации преступных доходов коррупционной направленности, в том числе 1 незаконный правовой акт, на который принесен 1 удовлетворенный протест. По итогам прокурорских проверок в суды направлено исков, внесено 144 представления. По представлению прокурора привлечено к дисциплинарной ответственности 85 лиц, предостережено о недопустимости нарушений закона 27 лиц, по постановлению прокурора органами административной юрисдикции привлечено к административной ответственности 55 лиц, направлен 1 материал для решения вопроса об уголовном преследовании в порядке ч. 2 ст. 37 УПК РФ, по которому возбуждено 1 уголовное дело.

Деятельность прокурора в рассматриваемой сфере регламентирована Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и приказом Генеральной прокуратуры РФ от 19 января 2010 г. N 11 "Об организации прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"*(197).

Статья 14 вышеупомянутого закона устанавливает, что надзор за его исполнением осуществляют Генеральный прокурор РФ и подчиненные ему прокуроры. Приказ Генеральной прокуратуры РФ предусматривает проведение прокурорских проверок исполнения государственными органами, осуществляющими контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, и их должностными лицами требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов. В каждом случае прокуроры должны давать оценку исполнению законов и достаточности мер, принимаемых по выявленным нарушениям.

Особое внимание прокурорам следует обращать на соблюдение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов кредитно-финансовыми учреждениями. Во взаимодействии с правоохранительными органами необходимо пресекать факты осуществления в этих учреждениях и организациях операций по легализации (отмыванию) преступных доходов.

Важно при этом иметь в виду, что основным направлением прокурорского надзора в данной сфере является проверка исполнения законов в деятельности органов государственного контроля.

Однако, проверяя законность деятельности государственных органов в той или иной сфере, прокурор при наличии сигналов вправе проверить и подконтрольные или подведомственные им организации.

Таким образом, в рассматриваемый предмет прокурорского надзора входит исполнение государственными органами, осуществляющими на территории Российской Федерации контроль за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, и их должностными лицами, а также организациями, осуществляющими указанные операции, законов о противодействии легализации преступных доходов и законность принимаемых ими правовых актов.

При осуществлении надзора за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов прокурор использует предоставленные ему ст. 22 Федерального закона "О прокуратуре Российской Федерации" полномочия:

- по предъявлении служебного удостоверения беспрепятственно входить на территории и в помещения проверяемых органов и организаций, иметь доступ к их документам и материалам, проверять исполнение законов в связи с поступившей в органы прокуратуры информацией о фактах нарушения закона;

- требовать от руководителей и других должностных лиц представления необходимых документов, материалов, статистических и иных сведений;

выделения специалистов для выяснения возникших вопросов;

проведения проверок по поступившим в органы прокуратуры материалам и обращениям, ревизий деятельности подконтрольных или подведомственных им организаций;

- вызывать должностных лиц и граждан для объяснений по поводу нарушений законов.

Специфика прокурорского надзора в рассматриваемой сфере определяется законами о противодействии легализации преступных доходов, исполнение которых рассматривает прокурор, кругом проверяемых организаций, видами выявляемых правонарушений. Указанная специфика определяет пределы прокурорского надзора.

Основным источником права, регламентирующим противодействие легализации преступных доходов, является Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Однако указанным законом совокупность антилегализационного законодательства не ограничивается. Так, п. 11 ст. Федерального закона "О рынке ценных бумаг" прямо предусматривает осуществление государственным органом (Федеральной службой по финансовым рынкам) в целях противодействия легализации преступных доходов контроля порядка проведения операций с денежными средствами или иным имуществом, совершаемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

В других законах предусмотрены полномочия органов государственного контроля по проведению проверок исполнения антилегализационного законодательства, применению мер ответственности за его нарушения. Например, в соответствии со ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России уполномочен отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случае неоднократного нарушения в течение 1 года требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Исполнение таких законов в обязательном порядке должно проверяться прокурором при осуществлении надзора.

Следует отметить, что хотя в соответствии со ст. 21 Федерального закона "О прокуратуре Российской Федерации" в предмет прокурорского надзора входит только соблюдение положений Конституции РФ и исполнение законов, прокурору необходимо обращать внимание на реализацию положений подзаконных нормативно-правовых актов, принятие которых прямо предусмотрено законом.

В частности, ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" предусмотрено, что квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ, для кредитных организаций - Центральным банком РФ по согласованию с Росфинмониторингом.

В отношении других подзаконных нормативных правовых актов прокурор следит за тем, чтобы их принятие и исполнение не противоречило положениям законов о противодействии легализации преступных доходов. Прокурор также проверяет соответствие требованиям законов ненормативных правовых актов, принятых как органами государственной власти, так организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

В круг субъектов государственного контроля, исполнение законов которыми проверяется прокурором, входят Федеральная служба по финансовому мониторингу, Центральный банк РФ, Федеральная служба по финансовым рынкам, Федеральная служба страхового надзора, Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов РФ. Для данных государственных органов контроль исполнения законодательства о противодействии легализации преступных доходов является одним из основных видов деятельности.


Перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, чья деятельность подпадает под нормы Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и проверяется прокурором, установлен ст. 5 указанного закона. В число таких организаций входят:

кредитные организации;

профессиональные участники рынка ценных бумаг;

страховые организации и лизинговые компании;

организации федеральной почтовой связи;

ломбарды;

организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

операторы по приему платежей;

коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

кредитные потребительские кооперативы;

микрофинансовые организации.

Указанный перечень является исчерпывающим и подлежит изменению только в рамках закона.

При осуществлении надзора в рассматриваемой сфере прокурору необходимо убедиться, что организация, проверка которой планируется, входит в перечень, содержащийся в законе, что позволит избежать ошибок, связанных с неверным определением совокупности проверяемых организаций.

Следует отметить, что требования Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", помимо организаций, распространяются и на профессиональных посредников: адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.

Прокурор не вправе проверять исполнение законов физическими лицами, однако если указанные лица являются членами соответствующих профессиональных организаций (например, коллегии адвокатов, аудиторской фирмы), то при наличии соответствующих оснований прокурор может оценить исполнение законов о противодействии легализации преступных доходов в деятельности такой организации.

При осуществлении надзора необходимо учитывать, что согласно ст. 21 Федерального закона "О прокуратуре Российской Федерации" органы прокуратуры при осуществлении надзора не подменяют иные государственные органы. Однако данное обстоятельство не обосновывает вывод о необходимости ограничения предмета прокурорского надзора вопросами, не входящими в компетенцию органов государственного контроля*(198). Подобное сужение предмета надзора лишит прокурора возможности оценить соответствие деятельности органов государственного контроля законам о противодействии легализации преступных доходов, будет способствовать распространению нарушений закона.

При проведении проверок прокурор рассматривает только исполнение законов;

экономическая оценка деятельности организаций, зачастую осуществляемая органами государственного контроля, в его компетенцию не входит. Сотрудники прокуратуры РФ не имеют права вмешиваться в хозяйственную деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в хозяйственные споры между коммерческими структурами, участвовать в предпринимательской деятельности.

Полномочия прокуроров не должны использоваться для создания препятствий правомерной предпринимательской деятельности участников экономических отношений.

При проведении плановых, внеплановых проверок необходимо исключить случаи истребования излишних материалов, документов и сведений, которые могут быть получены прокурорами непосредственно в ходе проверки с выходом на место. Нельзя допускать возложения на контролирующие и иные органы (статистики и др.), а также организации и их должностных лиц обязанности по представлению в органы прокуратуры сведений, не относящихся к предмету проверки либо выходящих за ее пределы, а также не предусмотренных законодательством статистических данных.

Исполнение законов о противодействии легализации преступных доходов может входить в предмет прокурорских проверок в различных сферах экономики, когда наряду с изучением состояния исполнения тех или иных законов экономической направленности одновременно ведется также поиск признаков правонарушений, связанных с легализацией преступных доходов.

Осуществляя надзор за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов, прокурор не должен ограничиваться выявлением малозначительных, очевидных правонарушений. При проведении проверки необходимо обращать внимание на установление признаков уголовно наказуемой легализации преступных доходов. В зависимости от степени достоверности данных о преступном происхождении денег прокурор организует дальнейшую проверку или направляет материалы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

При выявлении в ходе проверки исполнения законов подозрительных сделок, предположительно связанных с легализацией преступных доходов, прокурор правомочен обратиться с запросом в Росфинмониторинг с целью получения более подробной информации по данным сделкам.

7.2. Выявление прокурором нарушений органами государственного контроля (надзора) законов о противодействии легализации преступных доходов Прокурорский надзор за исполнением органами государственного контроля законов о противодействии легализации преступных доходов позволяет выявить и устранить нарушения законов, связанные с недостатками при сборе, анализе и реализации информации о правонарушениях в рассматриваемой сфере. Для выявления нарушений законодательства о противодействии легализации преступных доходов в деятельности органов государственного контроля и надзора прокурор изучает документы, отражающие результаты проверок, проводимых этими органами, применение мер административной и иной ответственности к подконтрольным организациям, направление материалов с признаками "отмывания" правоохранительным органам.

Чтобы прокурорские проверки исполнения законов органами государственного контроля в части выявления легализации преступных доходов были эффективными, давали положительный результат, необходимо постоянное совершенствование этой работы, и прежде всего устранение имеющихся в ней недостатков, к числу которых, как показывает изучение практики, относятся следующие:

а) надзор за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов органами государственного контроля зачастую осуществляется поверхностно, без надлежащей подготовки, не исследуется вся необходимая совокупность документов;

б) в результате проверок выявляются чаще всего незначительные правонарушения, прокуроры обращают внимание на отдельные аспекты деятельности органов государственного контроля в рассматриваемой сфере, не анализируя исполнение законов о противодействии "отмыванию" в целом.

При этом не всегда проверяется состояние аналитической работы органов государственного контроля, обоснованность проводимых ими проверок, непосредственное выявление укрытых операций с денежными средствами и иным имуществом с признаками легализации преступных доходов;

в) при оценке применения органами государственного контроля мер ответственности не всегда обращается внимание на их соответствие выявленным нарушениям, передачу материалов о нарушениях законов о противодействии легализации преступных доходов в Росфинмониторинг или правоохранительным органам при наличии признаков преступления;

г) не выясняются причины выявленных нарушений законов о противодействии легализации преступных доходов, связанные с недостатками законодательства, отсутствием взаимодействия между органами государственного контроля, дублированием функций.

Проверки исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов органами государственного контроля проводятся на основании поступившей в органы прокуратуры информации о фактах нарушения законов, требующих принятия мер прокурором. Планирование проверок осуществляется с учетом анализа состояния законности в рассматриваемой сфере, распространенности правонарушений, для чего изучаются данные органов государственного контроля и правоохранительных органов о выявленных правонарушениях, в том числе преступлениях.

Изменения экономических показателей не являются основаниями для проведения прокурорских проверок. При определении объектов проверки во главу угла ставится задача обеспечения законности, а не целесообразности или окупаемости затрат сил и средств органов прокуратуры.

При подготовке к проверке необходимо учитывать, что не у всех государственных органов, осуществляющих контроль исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов, имеются территориальные управления во всех субъектах РФ. Например, у Росфинмониторинга есть территориальные управления только в федеральных округах.

Следует отметить, что основным условием эффективности прокурорской проверки является ее полнота, связанная с правильным определением предмета проверки, источников информации, совокупности проверяемых организаций, глубиной исследования состояния законности.

При проведении проверки прокурор изучает следующие документы:

- нормативные правовые документы, принятые органами государственного контроля и надзора в данной сфере;

- планы работы органов государственного контроля и надзора по проведению проверок;

- заключения о согласовании (несогласовании) правил внутреннего контроля, подготовленных организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом;

- отчеты организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, о количестве сообщений, направленных в Росфинмониторинг (например, отчет по форме 1-С о деятельности страховых организаций);


- отчетность органов государственного контроля, отражающая результаты их работы;

- пояснительные записки к формам статистической отчетности;

- решения (приказы, поручения, распоряжения) органов государственного контроля и надзора о проведении проверок;

- акты проведенных проверок;

- информационные подборки по финансовым расследованиям Росфинмониторинга;

- решения органов государственного контроля и надзора о применении мер ответственности за нарушения законов о противодействии легализации преступных доходов (отзыв лицензий);

- отчет 1-АЭ об административных правонарушениях в сфере экономики с данными о привлечении к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ (нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию);

- имеющееся в Росфинмониторинге материалы дел об административных правонарушениях по ст. 15.27 КоАП РФ (нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма);

- журналы учета входящей и исходящей документации, сопроводительные письма;

- сведения органов государственного контроля и надзора о переданных в Росфинмониторинг материалах о нарушениях законов о противодействии легализации преступных доходов или поступивших из Росфинмониторинга;

- сведения органов государственного контроля о материалах по нарушениям финансовыми организациями законодательства о противодействии легализации преступных доходов, направленных в правоохранительные органы;

- канцелярские дела с обращениями физических и юридических лиц;

- личные дела государственных служащих (на предмет соответствия квалификационным требованиям).

Прокурор проверяет следующие вопросы:

- соответствие правовых актов, принятых органами государственного контроля и надзора в данной сфере, требованиям закона;

- принятие всех необходимых правовых актов, регламентирующих деятельность органов государственного контроля и надзора по противодействию легализации преступных доходов;

- соответствие квалификации работников органов государственного контроля и надзора требованиям законов о государственной службе;

- законность принятых решений о согласовании и отказе в согласовании правил внутреннего контроля;

- соответствие порядка проведения проверок требованиям закона;

- надлежащее исполнение обязанностей по государственному контролю и выявлению нарушений законов о противодействии легализации преступных доходов;

- законность и обоснованность применения мер ответственности за нарушения законов о противодействии легализации преступных доходов;

- исполнение требований закона о передаче материалов с признаками "отмывания" по подведомственности.

Учитывая, что для обеспечения работы органов государственного контроля и надзора необходимо принятие на федеральном уровне нормативно-правовых актов, регламентирующих проведение проверок, финансовых расследований, принятия по ним решений, прокурор при проведении проверки в первую очередь изучает такие акты и оценивает их соответствие закону.

Отсутствие подобных правовых актов негативно сказывается на соблюдении прав юридических и физических лиц при осуществлении контрольной деятельности.

Пристальное внимание прокурору необходимо уделять соответствию принимаемых нормативно правовых актов законам в части описания прав и обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, полномочий органов государственного контроля. Следует выявлять нормы, направленные на смягчение или, наоборот, необоснованное ужесточение требований закона об организации внутреннего контроля, неправомерное расширение полномочий органов государственного контроля, установление порядка проведения контрольных мероприятий, не соответствующее требованиям отраслевого законодательства.

При установлении фактов, свидетельствующих о коррупционных проявлениях со стороны должностных лиц государственных органов, исполняющих обязанности по контролю за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, а также при выявлении нормативных актов указанных органов, содержащих признаки коррупциогенности, материалы следует направлять в подразделения органов прокуратуры, осуществляющие надзор за исполнением законов о противодействии коррупции, для принятия решений в соответствии с их компетенцией.

К признакам коррупциогенности, связанным с установлением необоснованно широких пределов усмотрения или возможности необоснованного применения исключений из общих правил, относятся:

а) широта дискреционных полномочий - отсутствие или неопределенность сроков, условий или оснований принятия решения, наличие дублирующих полномочий органов государственной власти (их должностных лиц);

б) определение компетенции по формуле "вправе" - диспозитивное установление возможности совершения органами государственной власти (их должностными лицами) действий в отношении граждан и организаций;

в) выборочное изменение объема прав - возможность необоснованного установления исключений из общего порядка для граждан и организаций по усмотрению органов государственной власти;

г) чрезмерная свобода подзаконного нормотворчества - наличие бланкетных и отсылочных норм, приводящее к принятию подзаконных актов, вторгающихся в компетенцию органа государственной власти, принявшего первоначальный нормативный правовой акт;

д) принятие нормативного правового акта за пределами компетенции - нарушение компетенции при принятии нормативных правовых актов;

е) заполнение законодательных пробелов при помощи подзаконных актов в отсутствие законодательной делегации соответствующих полномочий - установление общеобязательных правил поведения в подзаконном акте в условиях отсутствия закона;

ж) отсутствие или неполнота административных процедур - отсутствие порядка совершения органами государственной власти определенных действий либо одного из элементов такого порядка;

з) отказ от конкурсных (аукционных) процедур - закрепление административного порядка предоставления права (блага).

Коррупциогенными факторами, содержащими неопределенные, трудновыполнимые и (или) обременительные требования к гражданам и организациям, являются:

а) наличие завышенных требований к лицу, предъявляемых для реализации принадлежащего ему права, - установление неопределенных, трудновыполнимых и обременительных требований к гражданам и организациям;

б) злоупотребление правом заявителя органами государственной власти - отсутствие четкой регламентации прав граждан и организаций;

в) юридико-лингвистическая неопределенность - употребление неустоявшихся, двусмысленных терминов и категорий оценочного характера*(199).

Для обеспечения надлежащего исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов большое значение имеет кадровое обеспечение органов государственного контроля и надзора. Низкая квалификация служащих органов контроля, назначение на должности лиц, не отвечающих предъявляемым законодательством о государственной службе требованиям, напрямую способствуют нарушениям закона, в том числе связанным с коррупцией. При выявлении подобных фактов прокурор должен немедленно отреагировать, внеся представление.

Согласование правил внутреннего контроля является не только методом государственного контроля в рассматриваемой сфере, но и средством выявления нарушений законов о противодействии легализации преступных доходов. Законность принимаемых решений должна находиться в поле зрения прокурора. Необоснованный отказ в согласовании правил может повлечь существенное нарушение прав предпринимателей.

В дальнейшем прокурор проверяет законность и обоснованность проверочной работы органов государственного контроля и надзора. Прокурор изучает соблюдение порядка планирования проверки, выбора органом государственного контроля и надзора вида проверки (камеральная или выездная), правильность определения периода проверки, которая не может проводиться ранее принятия законов о противодействии легализации преступных доходов, которыми регулируется деятельность контролируемых финансовых организаций. В случае проведения органами государственного контроля и надзора внеплановых проверок прокурор проверяет, обусловлены ли они какими-либо особыми обстоятельствами.

Осуществляя надзор за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов, прокурор устанавливает наличие подписанного компетентным руководителем решения (приказа, поручения, распоряжения) о проведении проверки исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов, заверенного печатью.

Проверяется наличие в решении следующих данных:

- цель проводимой проверки;

- наименование организации, в которой проводится проверка, место нахождения организации, основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- период деятельности организации, подлежащий проверке;

- фамилия, имя, отчество и должность лица, уполномоченного на проведение проверки;

- обладает ли указанное лицо соответствующими полномочиями для проведения проверки;

- дата начала и дата окончания проверки.

Прокурор проверяет также обоснованность проведения повторной проверки исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов (при наличии в законодательстве такой возможности). Так, работниками Росфинмониторинга повторная выездная проверка за один и тот же период деятельности организации может проводиться только по приказу руководителя Росфинмониторинга (уполномоченного им должностного лица) на основании мотивированного обращения руководителя территориального органа (уполномоченного им должностного лица).

Прокурор оценивает соответствие проверочной деятельности органов государственного контроля и надзора нормам закона, регламентирующим их полномочия, законность получения сведений от финансовых организаций. Как превышение должностных полномочий должны рассматриваться случаи проверки деятельности неподконтрольных организаций, вне сроков, предусмотренных законодательством, получение информации о финансово-хозяйственной деятельности, не относящейся к предмету проверки. Например, Росфинмониторинг имеет право проверять исполнение требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" только теми организациями, в сфере деятельности которых отсутствуют иные надзорные органы. К таким организациям относятся: лизинговые компании;

ломбарды;

организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности;

коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

В рассматриваемые прокурором вопросы входит также вопрос соблюдения органами государственного контроля и надзора сроков проведения проверок, обеспечения сохранности и конфиденциальности информации, полученной от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом.

Сопоставляя данные прокурорских проверок исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов с данными органов контроля и надзора, прокурор может оценить эффективность их деятельности по обеспечению законности в данной сфере. Выявленные прокурором и не зафиксированные органами контроля нарушения закона, операции и сделки с признаками "отмывания" указывают на наличие существенных недостатков в организации и проведении проверок данными органами.

В дальнейшем прокурор исследует на предмет соответствия требованиям закона акты проверок. Прокурор устанавливает, подтверждаются ли документально указанные в акте данные о выявленных нарушениях законов о противодействии легализации преступных доходов или их отсутствии, подписан ли и оформлен надлежащим образом акт проверки, ознакомлен ли с результатами проверки руководитель финансовой организации, получена ли им копия акта проверки. В этих целях прокурор получает объяснения у руководителей проверенных организаций.

Прокурор проверяет наличие у должностного лица органа государственного контроля достаточных полномочий для оформления результатов проверки. Например, правом на составление протоколов об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ в соответствии с ч. 1-3 ст. 28.3 КоАП РФ в Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) обладают следующие должностные лица:

- руководитель Росфинмониторинга, его заместители;

- начальник Управления организации надзорной деятельности Росфинмониторинга, его заместители;

- начальники отделов Управления организации надзорной деятельности Росфинмониторинга, их заместители, иные должностные лица Управления организации надзорной деятельности Росфинмониторинга, уполномоченные осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- руководители межрегиональных управлений Росфинмониторинга, их заместители;

- начальники отделов межрегиональных управлений Росфинмониторинга, их заместители, иные должностные лица межрегиональных управлений Росфинмониторинга, уполномоченные осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма*(200).

Существенным вопросом является обоснованность и законность применяемых к организациям мер ответственности за нарушения законов о противодействии легализации преступных доходов.

Прокурор проверяет, соответствует ли примененная мера ответственности степени опасности выявленного правонарушения, надлежащим ли образом оформлено решение о применении мер ответственности, действовал ли орган государственного контроля и надзора в пределах своей компетенции.

При осуществлении надзора за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов Росфинмониторингом прокурор проверяет законность и обоснованность привлечения юридических и должностных лиц к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ. Прокурору необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

- законность и обоснованность возбуждения дела об административном правонарушении, соблюдение сроков и порядка составления протокола об административном правонарушении;

надлежащим ли лицом принято данное решение;

отсутствие обстоятельств, исключающих производство по делу;

- законность и обоснованность принятия решения о производстве административного расследования: имелась ли необходимость проведения процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, надлежащим ли лицом принято решение о производстве административного расследования, соблюдены ли требования закона к определению о возбуждении дела об административном правонарушении и проведению административного расследования;

- соблюдение сроков административного расследования;

- соблюдение прав участников производства по делу, рассмотрение ходатайств;

- полнота установления обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, а именно: места и времени нарушения законодательства о противодействии легализации преступных доходов, виновности лица в его совершении и т.д.;

- относимость, допустимость, достоверность, достаточность доказательств неисполнения организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля;

- соблюдение процедуры и сроков рассмотрения дела об административном правонарушении;

- законность и обоснованность назначения административного наказания;

- законность и обоснованность прекращения дела об административном правонарушении в отношении юридического или должностного лица;

- выполнение требований закона об обязательности исполнения постановления по делу об административном правонарушении.

В соответствии со ст. 23.62 КоАП РФ рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Росфинмониторинга вправе руководитель Росфинмониторинга, его заместители;

руководители территориальных органов Росфинмониторинга, их заместители. При осуществлении надзора необходимо учитывать, что дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ, рассматриваются также судьями в случаях, если орган или должностное лицо, к которым поступило дело о таком административном правонарушении, передает его на рассмотрение судье.

В случае отсутствия у государственного органа полномочий по привлечению нарушителей законов о противодействии легализации преступных доходов к ответственности, материалы в соответствии с межведомственными соглашениями или регламентами передаются в Росфинмониторинг. При наличии признаков легализации преступных доходов материалы должны направляться в правоохранительные органы. При обнаружении материалов, которые не были направлены в правоохранительные органы, прокурор должен предъявить соответствующее требование или лично направить материал в следственный орган для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Сверки данных органов государственного контроля и надзора и правоохранительных органах о переданных материалах с признаками легализации преступных доходов позволяют выявить укрытую информацию о нарушениях закона в данной сфере.

При осуществлении надзора за законностью деятельности Росфинмониторинга при выявлении "отмывания" прокурор поверяет исполнение положений закона о взаимодействии службы с органами государственной власти и управления, соблюдение порядка проведения финансовых расследований.

Одной из насущных проблем взаимодействия Росфинмониторинга и правоохранительных органов, на которую следует обращать внимание прокурору, является соблюдение сотрудниками службы сроков финансовых расследований при исполнении запросов следователей по уголовным делам.

При ограниченном сроке предварительного следствия любая затяжка с получением сведений из Росфинмониторинга негативно сказывается на качестве расследования, снижает эффективность выявления дополнительных эпизодов "отмывания", уменьшает доказательственную базу.

Кроме того, прокурор проверяет исполнение требований ст. 8 закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, о передаче Росфинмониторингом в правоохранительные органы материалов и информации с признаками легализации преступных доходов. При этом рассматривается вопрос, все ли материалы, в отношении которых руководством Росфинмониторинга принято решение о передаче в правоохранительные органы, направлены по назначению. Выявлению укрытых нарушений закона о противодействии легализации преступных доходов способствует изучение прокурором переписки органов государственного контроля и надзора с физическими и юридическими лицами.



Pages:     | 1 |   ...   | 9 | 10 || 12 | 13 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.