авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 13 |

«Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические ...»

-- [ Страница 3 ] --

В результате понятия "отмывания", укрывательства и скупки краденого зачастую смешиваются не только правоприменителями, но и международными экспертами. Так, эксперты ФАТФ в своем отчете о мерах борьбы с легализацией преступных доходов отмечают, что Россия законодательно закрепила отмывание преступных доходов в качестве уголовно наказуемого деяния в ст. "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем", 174.1 "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления" и 175 "Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем" УК РФ.

Несмотря на некоторые трудности, большинство стран удачно решили вопрос создания правового и институционального базиса системы противодействия легализации преступных доходов. В качестве примера системы противодействия легализации преступных доходов, созданной в стране с развитым финансово-кредитным сектором экономики можно привести Швейцарию.

Определение отмывания денег как уголовного преступления в УК Швейцарии вступило в силу августа 1990 г. Статья 305-2 УК Швейцарии предусматривает, что любое лицо, осуществляющее любое действие, направленное на препятствование идентификации происхождения, отслеживанию и конфискации имущества, в отношении которого указанному лицу известно или существуют разумные основания предполагать о происхождении имущества в результате уголовного преступления, подлежит лишению свободы или штрафу.

В особых случаях определяется наказание в виде лишения свободы или тюремного заключения сроком до 5 лет. Любое наказание в виде лишения свободы должно сопровождаться штрафом в размере до 1 млн. швейцарских франков.

Особым случаем, в частности, признается случай, в котором правонарушитель:

a) действует как участник преступной организации;

b) действует как участник группы, которая создается с целью отмывания денег на постоянной основе;

c) получает значительные доходы или прибыль в результате отмывания денег на коммерческой основе.

Вышеуказанные виды наказания также должны применяться в отношении правонарушителя, если основное преступление совершено за пределами Швейцарии, а также если указанное действие квалифицируется как таковое в месте совершения.

Субъектами данного преступления могут быть как физические, так и юридические лица в соответствии со ст. 100.4 УК Швейцарии. Следует отметить, что правоохранительные органы Швейцарии вменяют данную статью также в случае легализации доходов, полученных лицом от совершения им предикатного преступления. Такой подход не является характерным для европейских стран. В частности, в соответствии с п. 9 ст. 261 УК ФРГ за совершение "отмывания" не наказывается тот, кто наказуем за участие в предшествующем деянии. Указанные положения приняты с целью устранения возможности двойного наказания на совершение предикатного преступления.

С целью предотвратить ситуацию, когда элементы отмывания денег как уголовного преступления могут быть определены как халатность, в 1990 г. введено определение ненадлежащей осмотрительности при осуществлении финансовых операций, к которому впоследствии добавлено право сообщать сведения. Статья 305.3 УК Швейцарии содержит следующие положения:

1) ненадлежащая осмотрительность при осуществлении финансовых операций со стороны любого лица, которое в рамках осуществления профессиональной деятельности принимает, управляет или оказывает содействие в инвестировании или передаче внешних активов или не идентифицирует собственника (бенефициара имущества) с должной осмотрительностью сообразно обстоятельствам, подлежит наказанию в виде тюремного заключения сроком до 5 лет, содержания под арестом или штрафа;

2) лица, упоминаемые в п. 1, имеют право сообщать внутренним органам уголовного преследования или федеральным органам, уполномоченным на основании закона, о любых подозрениях о том, что имущество получено в результате совершения уголовного преступления.

Субъектами преступления являются банки, финансовые институты, доверительные управляющие, инвестиционные консультанты, обменные пункты и юристы по финансовым вопросам.

В уголовном праве Швейцарии данная статья рассматривается как абстрактное угрожающее преступление, ее применение обеспечивает надлежащее исполнение обязанностей по идентификации собственников и выгодоприобретателей независимо от того, является ли имущество доходом от преступления. Таким образом, ст. 305.3 УК Швейцарии способствует предупреждению легализации преступных доходов.

Нормы УК Швейцарии о противодействии "отмыванию" в первую очередь защищают отправление правосудия, в частности порядок конфискации преступных доходов.

Таким образом, в практике применения уголовного законодательства возможно совокупное вменение ст. 305.2 и 160 УК Швейцарии (принятие незаконных товаров).

Следует отметить, что налоговые правонарушения не являются в Швейцарии уголовными преступлениями, поэтому не могут быть источником доходов для "отмывания". В качестве объяснения подобного подхода приводятся доводы об отсутствии у банков возможности выполнять функцию надзорных органов в отношении налоговых преступлений, совершаемых в любой стране мира. Скорее всего, власти Швейцарии опасаются, что признание налоговых правонарушений преступлениями лишит страну возможности привлекать иностранные капиталы в качестве "налоговой гавани".

Ряд противозаконных деяний в Швейцарии не являются предикатным для отмывания денег, так как они относятся не к преступлениям, а к другим, менее тяжким, правонарушениям. Подобное разграничение характерно для швейцарского уголовного права, хотя практически не реализуется наказание в виде лишения свободы предусмотрено для обоих видов правонарушений и исполняется в одних исправительных учреждениях.

Понятие "имущество", которое является предметом отмывания денег, определяется Федеральным судом Швейцарии как прибыль, которая должна иметь денежную стоимость, выражающуюся в форме увеличения суммы активов, уменьшения суммы обязательств или сохранения суммы обязательств или суммы активов.

В целях противодействия легализации преступных доходов не только в банковской, но и во всей финансовой сфере в Швейцарии принят Закон о борьбе с отмыванием денег, в ст. 9 которого предусматривает дополнительную обязанность финансовых посредников, которая не оговаривается в УК Швейцарии, сообщать о любых операциях, вызывающих подозрение в причастности к отмыванию денег. Даже нарушение обязанности сообщать такие сведения в результате халатности рассматривается как преступление и наказывается штрафом в размере до 200 тыс. швейцарских франков.

К финансовым посредникам относятся банки, управляющие фондами и имуществом, страховые компании, фондовые дилеры. Основными требованиями, которые предъявляются к финансовым посредникам, являются идентификация клиентов (ст. 3 Закона о борьбе с отмыванием денег), обязанности идентифицировать собственника (выгодоприобретателя) (ст. 4), вести документацию (ст. закона).

Закон формирует систему надзора в финансовом секторе с использованием методов саморегулирования и прямого надзора со стороны государства. Финансовые посредники, деятельность которых подлежит особому надзору (банки, инвестиционные фонды, частные страховые компании), остаются под прямым надзором Федерального бюро частного страхования и ФКБД (п. 2 ст. 2 и ст. Закона о борьбе с отмыванием денег). Иные финансовые посредники могут объединяться в саморегулируемые организации (СРО), которые будут нести ответственность за осуществление надзора (п. 3 ст. 2, п. "а" ст. 13 Закона). Финансовые посредники, которые не вступают в СРО, подлежат надзору со стороны Контрольного управления по борьбе с отмыванием денег, подотчетного Федеральному финансовому управлению, и должны получить лицензию на деятельность.

Саморегулируемая организация должна быть одобрена Контрольным управлением по борьбе с отмыванием денег, которое утверждает внутреннее постановление СРО о мерах по противодействию легализации преступных доходов. Организация должна представлять в управление список членов, в том числе исключенных за нарушение требований о противодействии "отмыванию". В случае выявления нарушений закона в деятельности саморегулируемой организации Контрольное управление после первого предупреждения отзывает у нее разрешение на деятельность.

С целью предоставить финансовым институтам поддержку в определении того, какие действия они должны предпринимать и какие организационные меры принимать в связи с фактами отмывания денег, ФКБД Швейцарии приняла постановление о борьбе с отмыванием денег от 18 декабря 2002 г., которое предусматривает следующие обязанности банков:

- не принимать имущество, которое получено в результате совершения преступления;

- предусматривать внутренние организационные процедуры: принятие инструкций, проведение обучения, создание системы контроля, выделение подразделения для контроля;

- соблюдать принцип должной осмотрительности (идентификация сторон договора и собственника);

- соблюдать требования к отчетности;

- сообщать сведения о подозрительных сделках;

- избегать нежелательных операций.

ФКБД участвует в международном сотрудничестве в целях противодействия легализации преступных доходов. Например, ФКБД провела расследование деятельности нескольких банков в отношении вкладов бывшего лидера Нигерии Абача, которое показало, что более половины денежных средств, обнаруженных в Швейцарии, получено из Великобритании. Управление финансовых услуг Великобритании сообщило, что банки в Лондоне провели операции на сумму 1,3 млрд. долл. от имени членов семьи Абача и его друзей, а также о том, что обнаружены существенные недостатки систем борьбы с отмыванием денег в 15 банках.

Помимо вышеуказанных нормативных актов, в Швейцарии принято постановление Контрольного управления по борьбе с отмыванием денег от 20 августа 2002 г. в отношении профессиональной практики финансовых посредников в небанковском секторе, устанавливающее требования к таким лицам. В другом постановлении Контрольного управления (от 10 октября 2003 г.) об обязанностях непосредственно ему подчиненных финансовых посредников дается определение офшорных компаний.

Под давлением международного сообщества многие страны - "налоговые гавани" - вынуждены принимать меры к противодействию легализации преступных доходов.

22 июня 2000 г. ФАТФ включила Лихтенштейн в "черный список" стран, не сотрудничающих в деле противодействия легализации преступных доходов. В отчете ФАТФ говорилось, что существующая в Лихтенштейне система оповещения о подозрительных сделках не соответствует общим требованиям, отсутствует необходимое законодательство, регламентирующее обмен информации о расследовании "отмывания" и сотрудничество с органами власти зарубежных стран.

С момента публикации "черного списка" Лихтенштейн приложил значительные усилия к изменению своего законодательства в части борьбы с легализацией преступных доходов. В частности, изменения внесены в Закон об экспертизе соответствия правовым нормам (от 15 сентября 2000 г.), принят новый Закон о взаимопомощи по вопросам уголовного права. В мае 2002 г. принят Закон о создании Службы финансовой разведки. Важным вкладом в борьбу с легализацией преступных доходов в этой стране явилось создание новой системы надзора за финансовым рынком;

в частности, с 1 января 2005 г. работает Служба надзора за финансовым рынком, в функции которой входит и пресечение незаконных действий, обеспечение финансовыми организациями применения принципа должной осмотрительности. Кроме того, Лихтенштейн принял на себя конкретные обязательства по выявлению счетов не установленных ранее владельцев. В результате 22 июня 2001 г. Лихтенштейн исключен из "черного списка" стран, отказывающихся от сотрудничества.

1.3.3. Опыт использования уголовно-правовых и административных средств противодействия легализации преступных доходов в Китайской Народной Республике Социально-экономические реформы, проводимые в Китае в конце ХХ - начале ХХI вв., способствовали не только бурному росту экономики, но и создали условия для роста экономической преступности, коррупции, формирования организованной преступности. Преступниками стали создаваться значительные преступные капиталы, в связи с чем перед китайским государством остро встала проблема противодействия легализации преступных доходов*(35).

Важным шагом на пути организации противодействия китайского государства легализации доходов, полученных преступным путем, стало принятие 14 марта 1997 г. поправок в УК КНР. Согласно решению высшего законодательного органа страны - Всекитайского Собрания народных представителей - УК КНР был дополнен ст. 191, направленной на борьбу с "отмыванием". В дальнейшем редакция статьи изменялась, приводилась в соответствие с международными конвенциями.

Текст ст. 191 УК КНР в настоящее время содержит следующие положения: сокрытие, утаивание источника и характера преступных доходов и производных от них благ, заведомо полученных в результате преступлений, связанных с наркотиками, преступлений организации, имеющей характер преступного сообщества, преступлений, связанных с террористической деятельностью, преступлений, связанных с контрабандой, преступлений, связанных с казнокрадством и взяточничеством, преступлений, связанных с нарушением порядка финансового управления, финансовым мошенничеством, при наличии одного из перечисленных ниже действий, помимо конфискации преступных доходов и производных от них благ, полученных в результате совершения указанных выше преступлений, наказывается лишением свободы на срок до 5 лет либо арестом;

в качестве дополнительного или самостоятельного наказания применяется штраф в размере от 5 до 20% от суммы отмытых денежных средств;

при отягчающих обстоятельствах - наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет;

в качестве дополнительного наказания применяется штраф в размере от 5 до 20% от суммы отмытых денежных средств: предоставление денежного счета;

содействие в переводе имущества в наличные деньги, финансовые активы, ценные бумаги;

содействие переводу денежных средств путем их перечисления или с использованием других способов расчетов;

содействие в переводе денежных средств за границу;

сокрытие, утаивание источника и характера преступных доходов и производных от них благ другими способами.

Заслуживает внимания закрепленная ч. 2 ст. 191 УК КНР уголовная ответственность юридического лица (организации) за совершение отмывания преступных доходов. Организация, совершившая преступление, предусмотренное ч. 1 указанной статьи, наказывается штрафом;

кроме того, лица, непосредственно ответственные за руководство, и другие непосредственно ответственные лица наказываются лишением свободы на срок до 5 лет либо арестом*(36).

Административными полномочиями в сфере противодействия легализации преступных доходов обладает Народный банк КНР. В соответствии с Законом КНР "О народном банке" (1997 г.) главный китайский банк обязан отвечать, направлять, заведовать работой финансового характера в сфере борьбы с отмыванием денег, отвечать за контроль финансовых средств в сфере борьбы с отмыванием денег" (согласно поправке от декабря 2003 г.). В апреле 2004 г. Народный банк КНР создал Центр контроля и анализа борьбы с отмыванием денег, ставший ответственным за сбор и анализ информации о крупных и сомнительных сделках, которые могут быть отнесены в дальнейшем к сделкам по отмыванию денег.

Народный банк КНР принимает нормативные акты по организации противодействия легализации преступных доходов. В январе 2003 г. существенно дополнены принятые в 1994 г.

Правила финансовых организаций по борьбе с отмыванием денег, изданы Правила управления отчетами по крупным в юанях и сомнительным по денежной оплате сделкам*(37).

Основополагающим нормативным документом, регламентирующим противодействие легализации преступных доходов в Китае, является Закон "О противодействии отмыванию денег", который вступил в силу с 1 января 2007 г. Закон состоит из 7 глав, 37 статей. В нем содержится законодательное определение понятия борьбы с отмыванием денег (ст. 2), под которой понимается принятие мер для предупреждения деятельности по отмыванию денег и различными способами утаенных, сокрытых источников доходов и извлечения прибыли, связанных с совершением преступлений в сфере оборота наркотиков, преступлений, совершенных организованной преступностью мафиозного характера, преступлений в сфере терроризма, контрабанды, коррупции и взяточничества, преступлений, нарушающих порядок в сфере финансового управления, преступлений в сфере финансового мошенничества и других преступлений.

В законе прописываются обязанности финансовых органов в сфере борьбы с отмыванием денег (гл. 3), а также юридическая ответственность за допускаемые нарушения в указанной сфере (гл. 6).

Разграничиваются полномочия и обязанности между финансовыми органами и органами государственной власти, а также прописывается процедура проверки финансовых органов на предмет отмывания денежных средств. Особое внимание законодатель уделил вопросам международного сотрудничества в сфере борьбы с отмыванием денег (гл. 5) и правовой помощи по уголовным делам в рамках осуществляемого межгосударственного сотрудничества (ст. 29).

Согласно закону контроль исполнения финансовыми органами своих обязанностей по борьбе с легализацией преступных доходов осуществляется посредством утверждения проекта внутренней системы контроля в сфере борьбы с отмыванием денег вновь создаваемого финансового органа и при проведении проверок.

Правила создания финансовыми органами системы распознавания личности клиента, системы учета и хранения материалов по личности клиента и информации о сделках принимаются Центром контроля и анализа борьбы с отмыванием денег (далее - Центр), выполняющим функции финансовой разведки, по возможности совместно с соответствующими органами финансового контроля и управления Государственного совета. Конкретные правила извещения финансовыми органами о крупных сделках и сомнительных сделках устанавливаются самим Центром.

Центр или его провинциальные подчиненные органы первой ступени могут проводить проверки в отношении финансовых органов в случае обнаружения деятельности по заключению сомнительных сделок. Финансовые органы обязаны координировать проверки, правдиво предоставлять необходимые документы и материалы.

Законом в целях борьбы с коррупцией и нарушением прав предпринимателей установлены четкие правила проведения контрольных проверок. В частности, в ст. 23 закона указано, что в ходе проведения проверок по сомнительным сделкам проверяющих лиц не должно быть менее двух, при этом ими должны быть предъявлены соответствующие закону документы и извещение о проведении проверки, вынесенное Центром или его провинциальным подчиненным органом первой ступени.

Финансовые органы вправе отказаться от проведения проверки в случаях, если проверяющих лиц менее двух или ими не предъявлены соответствующие закону документы и извещение о проведении проверки.

В ходе проведения проверок по сомнительным сделкам проверяющие могут обращаться к соответствующим работникам финансовых органов за разъяснением ситуации. При проведении опроса следует вести протокол. Протокол опроса должен быть передан опрошенному лицу на проверку. При пропусках или ошибках в записях опрошенное лицо может требовать внесения дополнений или изменений в протокол. После подтверждения опрошенного лица об отсутствии замечаний к содержанию протокола протокол должен быть подписан или пропечатан;

проверяющее лицо также должно расписаться в протоколе.

В случаях, если при проведении проверки существует необходимость в дальнейших проверках, то с разрешения ответственных лиц Центра или его провинциальных подчиненных органов первой ступени проверяющие имеют право ознакамливаться и копировать информацию по банковскому счету проверяемого объекта, записи о заключенных сделках и иные соответствующие материалы;

документы и материалы, которые могут быть вынесены в другое место, сокрыты, изменены в свою пользу или уничтожены, могут быть опечатаны.

Проверяющие лица при опечатывании документов и материалов должны по возможности совместно с присутствующими на месте работниками финансовых органов все тщательно пересчитать и составить на месте опись в 2 экземплярах, которая подписывается или пропечатывается проверяющими лицами и присутствующими работниками финансовых органов;

один экземпляр вручается финансовому органу, другой приобщается к материалам проверки.

Материалы, по которым в ходе проведенной проверки так и не были устранены подозрения в отмывании денег, должны быть немедленно переданы на рассмотрение следственным органам соответствующей подследственности. В случаях требования со стороны клиента о переводе денежных средств с банковского счета, который затрагивает осуществляемая проверка, в другое место с разрешения ответственных лиц Центра может быть принята мера о временном замораживании данных денежных средств.

Следственные органы после получения материалов проверки должны своевременно принять решение о целесообразности дальнейшего блокирования денежных средств, которые уже были временно заморожены в соответствии с указанными выше положениями. Если следственные органы считают необходимым в дальнейшем замораживание денежных средств, то они принимают меры по замораживанию денежных средств, руководствуясь нормами УПК КНР;

если необходимость в замораживании денежных средств, по их мнению, отпала, то следственные органы должны немедленно известить об этом Центр, который, в свою очередь, должен незамедлительно известить финансовые органы о снятии блокировки с денежных средств.

Временное замораживание денежных средств на счете не может превышать 48 часов. В течение 48 часов после принятия в соответствии с требованием Центра мер по замораживанию денежных средств при неполучении извещения от следственных органов о дальнейшем замораживании денежных средств финансовые органы должны немедленно разблокировать денежные средства.

Несоблюдение работниками министерств и органов, ведущих борьбу с отмыванием денег, требований закона влечет применение предусмотренной ст. 30 указанного закона ответственности в случаях, если они в нарушение установлений осуществляют проверки, проводят расследование или принимают меры по замораживанию денежных средств;

разглашают ставшую известной в результате борьбы с отмыванием денег государственную, коммерческую или частную тайну;

в нарушение установлений применяют административное наказание к соответствующим организациям и лицам;

осуществляют иную, согласно закону не относящуюся к их обязанностям, деятельность.

Статья 31 указанного закона содержит положения, предусматривающие ответственность финансового органа за совершение нарушений, когда не в соответствии с установлениями: создают внутреннюю систему контроля в сфере борьбы с отмыванием денег;

создают специализированные подразделения по борьбе с отмыванием денег или назначают внутренние подразделения ответственными за борьбу с "отмыванием";

проводят обучение работников принципам борьбы с отмыванием денег.

При выявлении подобных нарушений Центр или уполномоченный им городской подчиненный орган первой (и выше) ступени обязует финансовый орган немедленно устранить допущенное нарушение;

при наличии серьезных обстоятельств - рекомендует соответствующим органам финансового контроля и управления согласно закону обязать финансовые органы наложить дисциплинарное взыскание на непосредственно ответственных в нарушении членов правления, управляющих высшего звена и на иных непосредственно ответственных за совершение нарушения работников.

Статьей 32 Закона КНР "О борьбе с отмыванием денег" предусмотрена административная ответственность за совершение финансовым органом другой группы серьезных правонарушений в случае, когда сотрудники:

- не в соответствии с установлениями исполняют обязанность по распознаванию личности клиента;

- не в соответствии с установлениями хранят материалы по личности клиента и информацию о сделках;

- не в соответствии с установлениями докладывают о крупных сделках и сомнительных сделках;

- заключают сделки с клиентами, личность которых не выяснена, или открывают для клиента анонимные банковские счета, счета на подставных лиц;

- в нарушение установлений о хранении тайны разглашают соответствующую информацию;

- отказываются, препятствуют проведению проверок и расследованию в сфере борьбы с отмыванием денег;

- отказываются предоставлять материалы проверок или умышленно предоставляют ложные материалы.

При совершении финансовым органом одного из указанных нарушений Центр или уполномоченный им городской подчиненный орган первой (и выше) ступени обязует финансовый орган немедленно устранить допущенное нарушение;

при наличии серьезных обстоятельств на финансовый орган налагается штраф в размере от 200 тыс. до 500 тыс. юаней;

кроме того, на непосредственно ответственных в нарушении членов правления, управляющих высшего звена и на иных непосредственно ответственных в нарушении работников налагается штраф в размере от 10 тыс. до 50 тыс. юаней.

При наличии отягчающих обстоятельств ответственность ужесточается. Финансовые органы при совершении указанных выше нарушений, повлекших за собой отмывание денег, подлежат штрафу в размере от 500 тыс. до 5 млн. юаней;

кроме того, на непосредственно ответственных в нарушении членов правления, управляющих высшего звена и на иных непосредственно ответственных в нарушении работников налагается штраф в размере от 50 тыс. до 500 тыс. юаней;

при наличии особо серьезных обстоятельств административный орган, заведующий борьбой с отмыванием денег, может рекомендовать соответствующим органам финансового контроля и управления обязать финансовый орган приостановить деятельность до устранения нарушения либо аннулировать лицензию на право осуществления им своей деятельности.

В отношении непосредственно ответственных за совершение указанных выше нарушений членов правления, управляющих высшего звена и иных непосредственно ответственных за правонарушение работников финансовых органов Центр может рекомендовать соответствующим органам финансового контроля и управления обязать финансовые органы наложить на них дисциплинарное взыскание либо рекомендовать аннулировать их квалификационные документы на право исполнения должностных обязанностей, запретить им заниматься соответствующей работой в финансовой сфере.

Китай активно участвует в международном сотрудничестве в целях противодействия легализации преступных доходов. Им ратифицированы Венская конвенция, Конвенции против транснациональной организованной преступности и коррупции.

По приглашению китайских властей в декабре 2004 г. в Китай с официальным визитом прибыла делегация ФАТФ, в январе 2005 г. путем электронного голосования все 33 государства - члены ФАТФ единогласно приняли Китай в число стран - наблюдателей ФАТФ. Итогом многолетней успешной совместной работы китайского государства и стран - участниц ФАТФ стало единогласное решение от 28 июня 2007 г. на 18-м пленарном заседании третьего созыва в Париже о признании Китая полноправным членом этой организации. КНР является также учредителем и членом Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ).

1.3.4. Опыт использования уголовно-правовых и административных средств противодействия легализации преступных доходов в странах Содружества Независимых Государств Правовой основой борьбы с легализацией преступных доходов в странах СНГ являются внутригосударственные нормативные правовые акты, базирующиеся на положениях международных конвенций, а также модельного закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем", принятого Межпарламентской Ассамблеей государств - участников СНГ 8 декабря 1998 г.

Изучение законов стран СНГ показывает, что государствами осознается общественная опасность "отмывания", что нашло свое отражение в криминализации данного негативного явления. Но несмотря на то что ответственность за легализацию противоправных доходов предусмотрена в уголовном законодательстве всех стран Содружества, признаки составов указанных преступлений толкуются по-разному. Это касается определения понятия легализации, ее предмета, способов совершения преступления и пр.

Так, в уголовном законодательстве России, Армении, Белоруссии, Узбекистана и Украины установлена ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем, тогда как в УК Грузии, Казахстана, Молдовы, Таджикистана и Туркменистана говорится не о преступном, а о незаконном способе происхождения доходов.

Законодатель Азербайджанской Республики криминализирует легализацию денежных средств или другого имущества, приобретенного только от незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ.

Между тем наличие сопоставимых норм в уголовном законодательстве стран Содружества является необходимым условием выдачи обвиняемых. Так, согласно Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (заключена в г. Кишиневе октября 2002 г.)*(38) выдача для привлечения к уголовной ответственности производится только за деяния, признаваемые преступными по законодательству запрашиваемой и запрашивающей сторон.

Различное понимание норм в рамках национальных определений не должно оказывать негативного воздействия на оказание странами СНГ взаимной правовой помощи. Возможным путем устранения существующих противоречий является присоединение и ратификация Договора государств - участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, что позволит унифицировать национальное законодательство в рассматриваемой сфере.

Следует отметить, что формирование систем противодействия легализации преступных доходов в СНГ в значительной степени осуществлялось под давлением международного сообщества.

Например, Россия и Украина успели побывать в "черном списке" ФАТФ, откуда были исключены только после принятия ими экстренных мер по противодействию легализации преступных доходов.

В настоящее время для противодействия легализации преступных доходов в Украине используются соответствующие уголовно-правовые средства. В УК Украины ст. 209 предусмотрена ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, под которой понимается совершение финансовой операции или заключение сделки с денежными средствами или другим имуществом, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершение действий, направленных на сокрытие или маскировку незаконного происхождения таких средств или иного имущества или владения ими, прав на такие средства или имущество, источников их происхождения, местонахождения, перемещения, а также приобретение, владение или использование средств или иного имущества, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного действия, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов.

Кроме того, ст. 306 УК Украины предусматривает уголовную ответственность за использование средств, полученных от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов или прекурсоров.

12 июня 2003 г. вступил в силу Закон Украины "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", которым создана система финансового мониторинга.

Законом предусмотрены обязательные требования к финансовым организациям относительно выявления подозрительных операций, идентификации лиц, которые их осуществляют, выявления и регистрации подозрительных операций и предоставления информации о них специально уполномоченному государственному органу - Госфинмониторингу. Информация о подозрительных операциях, которые могут иметь отношение к легализации преступных доходов и финансированию терроризма, предоставляется ими также и правоохранительным органам. На сегодняшний день в законе учтены требования ФАТФ (Рекомендации 6, 16-22) относительно расширения перечня субъектов первичного финансового мониторинга за счет нефинансовых учреждений и профессий.

Банкам запрещено устанавливать корреспондентские отношения с так называемыми банками оболочками.

В ст. 16 указанного закона Генеральная прокуратура Украины определена как центральный орган, на который возлагаются полномочия по осуществлению международного сотрудничества в предотвращении и противодействии легализации (отмывания) доходов и финансированию терроризма - совершение процессуальных действий во время расследования уголовных дел (проведение отдельных процессуальных действий по делам о выявлении доходов).

Как уполномоченный орган Генеральная прокуратура Украины сотрудничает с соответствующими органами иностранных государств путем обмена информацией о признаках возможной легализации (отмывания) доходов, в пределах своей компетенции обеспечивает сотрудничество с ФАТФ и международными организациями, деятельность которых направлена на противодействие легализации (отмыванию) доходов.

22 июля 2003 г. принят Указ Президента Украины "О мероприятиях по развитию системы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма". Основной мерой, предусмотренной этим указом, является мобилизация усилий всех государственных и правоохранительных органов с целью внедрения в украинское законодательство и исполнения рекомендаций ФАТФ.

Так, в частности, по поручению Кабинета Министров Украины создана межведомственная рабочая группа по вопросам исследования методов и тенденций в отмывании доходов, полученных преступным путем, из числа представителей министерств, правоохранительных органов с участием Генеральной прокуратуры Украины. Руководителем этой группы назначен председатель Государственного департамента финансового мониторинга.

Кабинетом Министров Украины принят порядок определения стран, которые не принимают участие в международном сотрудничестве в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Национальным банком Украины приняты нормативно-правовые акты, которые регламентируют требования к банкам по организации финансового мониторинга, в частности, относительно открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, проведения безналичных расчетов;

купли и продажи иностранной валюты;

применения к банкам мер воздействия за нарушение законодательства;

наложения на банки административных штрафов и т.п.

Приказом Госфинмониторинга утверждены требования к организации финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия внедрению в легальный оборот доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Общим решением Правительства и Национального банка Украины ежегодно утверждаются программы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, которыми определяются следующие аспекты борьбы с отмыванием "грязных" денег:

1) нормативно-правовое урегулирование с учетом имплементации 40 Рекомендаций ФАТФ в национальное законодательство;

2) организационно-управленческое, информационное и научно-методическое обеспечение органов, задействованных с целью предотвращения отмывания "грязных" денег;

3) предотвращение правонарушений и их выявление;

4) сотрудничество Госфинмониторинга с другими государственными органами и финансовыми учреждениями;

5) международное сотрудничество.

Статьей 112 УПК Украины проведение досудебного следствия по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 209 УК Украины (легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем), отнесено к компетенции всех правоохранительных органов, которые имеют следственные подразделения.

В пределах полномочий, определенных уголовно-процессуальным законодательством Украины, органы прокуратуры осуществляют надзор за выполнением требований закона о приеме, регистрации и рассмотрении заявлений и сообщений по указанной категории преступлений;

надзор за соблюдением законов при проведении по ним досудебного следствия и поддержании в суде по таким делам государственного обвинения.

Приказом Генерального прокурора Украины от 18 декабря 2003 г. N 51 надзор за соблюдением законодательства о борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем, определен как приоритетное направление деятельности органов прокуратуры.

Принятые меры позволили создать в Украине систему финансового мониторинга, которая охватывает деятельность фактически всех субъектов финансовых услуг и предусматривает тесное взаимодействие различных министерств и других государственных органов. Каждый элемент этой системы играет специфическую, определенную законами роль.

Первым белорусским опытом борьбы с отмыванием преступных доходов уголовно-правовыми средствами является ст. 152.6 УК Республики Беларусь. Несколько лет действия этой нормы на практике показали, что конструкция статьи несовершенна. Кроме того, правоохранительные органы имели ограниченные возможности для применения ст. 152.6 УК Белоруссии, поскольку не был принят закон о борьбе с легализацией денежных средств, соответственно не существовало системы контроля операций с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом в крупном размере, хотя отдельные сделки контролировались и ранее.

В настоящее время уголовная ответственность за легализацию (отмывание) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, предусмотрена ст. 235 УК Республики Беларусь (1999 г.). Указанной нормой закона предусмотрена уголовная ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использование указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав.

Представляют интерес положения, которые содержатся в примечании к указанной статье.

Исполнитель преступления, посредством которого приобретены материальные ценности, не подлежит уголовной ответственности за "отмывание" в следующих случаях: приобретения им таких материальных ценностей в результате совершения преступлений, предусмотренных ст. (невозвращение из-за границы валюты), ст. 231 (уклонение от уплаты таможенных платежей), ст. (уклонение от уплаты сумм налогов и сборов) УК Белоруссии;

совершения иных преступлений, если он не использовал такие материальные ценности для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности. Подобное положение закона позволяет минимизировать необоснованное вменение "отмывания" по факту приобретения или сбыта имущества без цели придания правомерности обладания преступными доходами.

Несмотря на наличие достаточной нормативно-правовой базы, количество выявленных преступлений, предусмотренных ст. 235 УК Белоруссии, незначительно. В 2003 г. таких преступлений зарегистрировано 15, в 2004 г. - 21, в 2005 г. - 36, в 2006 г. - 28, в 2007 г. - 21, в 2008 г. - 27, в первом полугодии 2009 г. - 16. В общей структуре преступности преступления анализируемой категории занимают около 0,015%.

По данным Генеральной прокуратуры Республики Беларусь, в основном возбуждаются и направляются в суд уголовные дела по фактам "самоотмывания" преступных доходов в отношении лиц, которые получили преступный доход, и самостоятельно либо совместно с другими лицами его легализуют. Квалификация по ст. 235 УК Белоруссии практически во всех случаях является дополнительной.

Незначительное количество зарегистрированных преступлений данной категории связано с тем, что правоохранительные органы не всегда принимают меры к выявлению легализации преступных доходов в процессе оперативно-розыскной деятельности, расследовании уголовных дел. Не всегда должным образом налажено взаимодействие с Департаментом финансового мониторинга (ДФМ), выполняющего функции финансовой разведки. Так, по материалам ДФМ, в 2008 г. возбуждено всего уголовных дел.

В 2004-2008 гг. возбуждались уголовные дела по фактам легализации преступных доходов путем приобретения и последующей продажи на территории Белоруссии угнанных автомобилей, оформленных по фиктивным документам как ввезенные из стран Европы;

внесения денежных средств на расчетные счета унитарных предприятий для увеличения уставного фонда;

реализации имущества, приобретенного преступным путем, через торговую сеть;

передачи имущества на баланс лжепредпринимательских структур с его последующей реализацией.

Основным источником преступных доходов, которые впоследствии легализуются, как правило, являются преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности:

мошенничество (ст. 209 УК Белоруссии), хищения путем злоупотребления служебными полномочиями (ст. 210 УК Белоруссии), незаконная предпринимательская деятельность (ст. 233 УК Белоруссии).

Редко возбуждаются уголовные дела о легализации преступных доходов, полученных от реализации наркотических средств и психотропных веществ или в результате совершения коррупционных преступлений.

Легализация незаконно полученных материальных ценностей совершается следующими способами:

- занижение в первичных бухгалтерских и отчетных документах фактической стоимости приобретаемого имущества (этот способ легализации возможен только в сговоре с продавцом);

- приобретение за пределами Республики Беларусь предприятий с привлечением иностранного гражданина в качестве фиктивного собственника;

- покупка недвижимости якобы по низкой цене с последующей продажей якобы по высокой цене.

Полученные таким образом доходы имеют вид законно полученных;

- приобретение за незаконно полученные денежные средства иностранной валюты, получение фиктивных документов о ее законности и последующий вывоз за пределы Республики Беларусь на законном основании;

- завышение стоимости работ или услуг, выполняемых лицом, как способ передачи ему взятки и одновременной ее легализации (например, выплата чиновнику баснословно высокого гонорара за книгу или лекцию);

- оформление незаконно полученных материальных ценностей якобы в качестве прибыли от законной деятельности предприятия, часто специально для этого созданного или приобретенного;

- продажа похищенного имущества через законно функционирующие торговые точки;

- смешивание на многочисленных счетах потоков легально и нелегально полученных денежных средств.

Для отмывания относительно небольших и нерегулярных преступных доходов легализаторы прибегают к использованию игорных заведений, заключению сделок с недвижимостью, смешиванию криминальных доходов и законных доходов субъектов хозяйствования с большим оборотом наличных денег (учреждения общественного питания, розничная торговля и др.).

Характерной чертой отмывания преступных доходов в Республике Беларусь является оборот значительных сумм наличных денежных средств, в который включены банковские и хозяйственные структуры. Использование преступниками кредитно-финансовой системы осуществляется путем:

- открытия счетов в банках иностранных государств для последующего размещения на них денежных средств, полученных преступным путем;

- открытия в банках расчетных счетов с использованием учредительных документов, бланков, печатей фиктивных субъектов хозяйствования и зачисление на эти счета денежных средств с последующим проведением финансовых операций с субъектами хозяйствования легального сектора экономики;

- нелегального перемещения через таможенную границу наличных денежных средств, полученных в результате совершения преступлений, с дальнейшим размещением их на счетах юридических и физических лиц в иностранных банках;

- создания подконтрольных компаний, которые используются в качестве финансового буфера для более крупных компаний, и др.

Наиболее активно для целей "отмывания" используются банки, зарегистрированные в странах Балтии, на Каймановых островах, в Канаде, Панаме, Нидерландах, Колумбии, на Кипре, в Германии и некоторых других государствах, относимых к группе "повышенного риска".

Большинство фактов легализации преступных доходов выявляется органами внутренних дел в процессе оперативно-розыскной деятельности или расследования предикатных преступлений. Одним из способов выявления фактов легализации материальных ценностей, добытых преступным путем, является анализ специальных формуляров, которые обязаны заполнять лица, осуществляющие финансовые операции. Согласно ч. 9, 11 ст. 1 Закона Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности" под финансовой операцией понимается сделка со средствами (денежными средствами, ценными бумагами, иным имуществом, в том числе имущественными правами и исключительными правами на результаты интеллектуальной деятельности) независимо от формы и способа ее осуществления.

В ходе расследования уголовных дел о легализации преступных доходов прослеживается и доказывается вся цепочка движения незаконно полученных материальных ценностей: от конкретного противоправного действия, позволившего получить такие ценности, до совершения с ними финансовых операций или использования их в предпринимательской или иной хозяйственной деятельности.

В ходе расследования предикатных преступлений и легализации полученных от их совершения доходов проводятся следственные и оперативные действия, направленные на установление местонахождения и изъятие имущества, полученного преступным путем, в целях возмещения ущерба от преступления и возможной конфискации, предусмотренной санкциями статей УК Республики Беларусь. Собираются сведения о наличии у подозреваемых (обвиняемых) движимого и недвижимого имущества: домовладений и иных зданий и сооружений, земельных участков, автомобильного транспорта, маломерных судов, владение акциями других субъектов хозяйствования, наличие вкладов и ячеек в банках. Аналогичные сведения истребуются и в отношении близких родственников проверяемых лиц. Полученные сведения сопоставляются с данными, представленными подозреваемыми (обвиняемыми), их близкими родственниками, а также с налоговыми декларациями о совокупном годовом доходе за проверяемый период.

Следователи органов финансовых расследований в соответствии с УПК Белоруссии при расследовании "отмывания" приостанавливают операции по счетам субъектов хозяйствования участников легализации, а при рассмотрении уголовных дел суд применяет конфискацию как дополнительное наказание в отношении легализованных материальных средств либо конфискацию их как предмета преступной деятельности.

Значительные полномочия по противодействию легализации преступных доходов предоставлены прокуратуре Республики Беларусь. В соответствии со ст. 15 Закона "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности" надзор за точным и единообразным исполнением законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности осуществляют Генеральный прокурор Республики Беларусь и подчиненные ему прокуроры.

Кроме того, согласно ч. 3 ст. 8 Закона Республики Беларусь от 20 июня 2006 г. "О борьбе с коррупцией" специальные подразделения органов прокуратуры по борьбе с коррупцией вправе приостанавливать с санкции прокурора полностью или частично на срок до 10 суток финансовые операции физических и юридических лиц, если имеются достаточные основания полагать, что денежные средства и (или) иное имущество получены от лиц, причастных к совершению коррупционных правонарушений или легализации доходов, полученных незаконным путем.

При наличии достаточных данных о совершении финансовой операции с денежными средствами и (или) имуществом, полученными незаконным путем, сотрудник спецподразделения прокуратуры по борьбе с коррупцией выносит мотивированное постановление о приостановлении такой операции, которое с санкции прокурора направляется для исполнения лицам, осуществляющим финансовые операции. Постановление может быть отменено лицом, вынесшим его, или руководителем спецподразделения по борьбе с коррупцией. Практика применения указанного средства прокурорского надзора в Белоруссии постоянно совершенствуется*(39).

Предупреждению легализации преступных доходов способствует деятельность органов государственного контроля, реализующих свои функции в пределах компетенции. Так, контроль исполнения законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных незаконным путем, в банковской сфере осуществляет Национальный банк Республики Беларусь. В сфере ведения Министерства финансов Белоруссии находятся рынок ценных бумаг, страховая сфера, ломбарды, торговля драгоценными металлами, Министерство юстиции Белоруссии проверяет нотариусов, бухгалтеров, юристов, риэлторов, осуществляющих финансовые операции, Министерство связи и информатизации Республики Беларусь контролирует операторов почтовой связи, Министерство спорта и туризма Белоруссии - игорные заведения, Государственный комитет по имуществу осуществляет контроль за государственными организациями, регистрирующими права на недвижимость.


Особенностью правового регулирования противодействия легализации преступных доходов в Республике Беларусь является криминализация отмывания преступных доходов при наличии законов о предотвращении легализации незаконных доходов.

Так, ст. 12.32 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях предусматривает ответственность за легализацию доходов, полученных незаконным путем. В качестве таковой рассматривается совершение финансовых операций со средствами, полученными путем совершения противоправных действий, влекущих административную ответственность, использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности в целях утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных средств или соотносимых с ними прав. Следует отметить, что данная статья КоАП РФ применяется редко, что, безусловно, снижает эффективность предупредительной деятельности. КоАП Белоруссии не предусмотрена ответственность финансовых организаций за неисполнение требований закона о противодействии отмыванию незаконных доходов, что является существенным пробелом в организации системы противодействия легализации преступных доходов.

Для обеспечения координации деятельности и взаимодействия государственных органов в сфере противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию террористической деятельности в Республике Беларусь в 2005 г. создана межведомственная рабочая группа. В соответствии с возложенными на нее обязанностями рабочая группа готовит предложения по повышению эффективности системы противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, внесению необходимых изменений и дополнений в законодательство.

В 2007 г. создана специальная межведомственная рабочая группа по проведению оценки действующей в Республике Беларусь системы по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, на соответствие международным стандартам. В 2008 г. Евразийской группой по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) проведена оценка соответствия международным стандартам, в том числе рекомендациям ФАТФ, мер, принимаемых в данном направлении Республикой Белоруссия, отмечены имеющиеся недостатки и с учетом возражений белорусской стороны подготовлен соответствующий отчет.

В целях приведения национального законодательства в соответствие с международными стандартами, в частности с рекомендациями ФАТФ, с учетом выводов ЕАГ Национальным центром законодательства и правовых исследований Республики Беларусь подготовлен ряд законопроектов, направленных на совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов.

В Республике Казахстан правоохранительные органы сталкиваются с серьезными трудностями при попытке привлечь граждан к уголовной ответственности по ст. 193 УК Республики Казахстан (легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконными путем). За период с 2001 по 2005 гг. в Республике Казахстан зарегистрировано 249 преступлений данного вида, из них органами финансовой полиции - 225 преступлений, органами внутренних дел - 17, органами национальной безопасности - 7. По данным Генеральной прокуратуры Казахстана, значительная часть этих дел возбуждена необоснованно, по многим из них вынесены оправдательные приговоры, за указанный период по ст. 193 УК РК осуждено всего 16 человек.

Значительные трудности в правоприменительной практике вызывает определение субъекта легализации имущества, приобретенного заведомо преступным путем;

практика идет по пути вменения "отмывания" не только легализаторам, "отмывающим" чужие преступные доходы, но и лицам, легализующим свои криминальные активы. Зачастую уголовные дела о легализации преступных доходов возбуждаются без учета стоимости имущества, добытого заведомо преступным путем, что приводит к возбуждению уголовных дел по малозначительным преступлениям. Связано это с отсутствием в ст. 193 УК Казахстана норм о минимальной стоимости легализуемого имущества.

Необоснованно квалифицируется как "отмывание" финансирование преступной деятельности.

Органы финансовой полиции возбуждают уголовные дела по ст. 193 УК Казахстана при расследовании таких преступлений, как незаконное предпринимательство (ст. 190), уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 222), лжепредпринимательство (ст. 192).

Усилению борьбы с легализацией преступных доходов в Республике Казахстан должны способствовать совершенствование законодательства, посвященного данному вопросу, организация постоянного взаимодействия банковских учреждений с правоохранительными органами в вопросах выявления, расследования данного вида преступлений, выработки мер по их профилактике.

Прокурорский надзор за исполнением законов о противодействии "отмыванию" в Республике Казахстан осуществляется в соответствии с общим порядком, установленным приказом Генерального прокурора Республики Казахстан от 21 ноября 2002 г. N 60 "Об организации прокурорского надзора за применением законов, соблюдением прав и свобод человека и гражданина в социально-экономической сфере".

В Республике Таджикистан на противодействие легализации преступных доходов негативно влияет отсутствие специальной службы по финансовому мониторингу. На финансовые операции распространяется режим банковской тайны, прокуратура лишена полномочий проверять исполнение законов в данной сфере. Тем не менее имеется положительный опыт выявления преступлений данной категории правоохранительными органами Республики Таджикистан. Например, было возбуждено несколько уголовных дел в отношении бывших руководителей Комитета по чрезвычайным ситуациям и гражданской обороны, Агентства по борьбе с незаконным оборотом наркотиков, которые обвинялись в совершении преступления, предусмотренного ст. 262 УК Республики Таджикистан (легализация (отмывание) денежных средств либо иного имущества, полученных противозаконным путем), и в дальнейшем были осуждены.

Проведенные в отдельных государствах Содружества обобщения судебно-следственной практики по преступлениям рассматриваемой категории показали, что, несмотря на фактическую распространенность перевода доходов, полученных преступным путем, за границу примеры обнаружения и принятия мер по возврату материальных ценностей из-за рубежа единичны.

Причина сложившейся ситуации заключается не только в низкой эффективности принимаемых мер по борьбе с легализацией преступных доходов на внутригосударственном уровне, но и в недостаточно организованном взаимодействии правоохранительных органов государств - участников СНГ, которыми не используется в полной мере право на получение взаимной правовой помощи.

Низкий уровень взаимодействия правоохранительных органов на межгосударственном уровне отмечается экспертами ФАТФ как один из факторов, делающих страны СНГ привлекательными для криминальных кругов, специализирующихся на отмывании преступных доходов. В связи с этим стоящая перед правоохранительными органами государств Содружества задача создания единой системы борьбы с отмыванием "грязных" денег требует прежде всего эффективного использования имеющихся механизмов взаимодействия.

Анализируя опыт стран по формированию современного механизма противодействия отмыванию преступных доходов, можно сделать вывод о том, что для организации эффективного противодействия данному негативному явлению необходима реализация комплекса правовых и организационных мер, включающих:

- определение в законе понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, криминализацию деяний, связанных с такой деятельностью, и обеспечение правового механизма конфискации преступных средств;

- определение финансовых операций, подлежащих особому контролю (подозрительных операций), установление требований по их регистрации и идентификации лиц, их совершающих, а также требований по хранению соответствующих материалов;

- определение круга финансовых организаций, обязанных сообщать о таких операциях государственным органам;

- учреждение специального органа, собирающего информацию о подозрительных операциях, осуществляющего проверку поступающих материалов и направляющего материалы в правоохранительные органы для организации уголовного преследования при выявлении случаев легализации преступных доходов;

- формирование системы сообщений в уполномоченный орган о подозрительных финансовых операциях;

- ограничение банковской тайны в целях выявления легализации преступных доходов, обеспечение иммунитета работников организаций, осуществляющих финансовые операции, от ответственности за сообщение таких сведений уполномоченному органу в предусмотренных законом случаях;

- установление ответственности в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, и их должностных лиц за отказ от предоставления уполномоченным органам сведений об операциях, требующих особого контроля, за разглашение информации о предоставлении таких сведений, за невыполнение требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов о регистрации финансовых операций и идентификации лиц, их совершающих, а также за уничтожение таких документов, за нарушение правил работы с наличными деньгами.

1.4. Международно-правовое сотрудничество в борьбе с легализацией преступных доходов В условиях глобализации деятельность легализаторов приобрела транснациональный характер.

В связи с этим насущной потребностью становится развитие межгосударственного сотрудничества при расследовании легализации преступных доходов. Подобное сотрудничество осуществляется в соответствии с общими принципами суверенного равенства и территориальной целостности государств, невмешательства во внутренние дела других стран. Непосредственно правовая помощь осуществляется в соответствии с принципами взаимной наказуемости, ненаказуемости за одно и то же преступление, целевого использования доказательств.


Следует отметить, что при осуществлении правовой помощи по делам о легализации преступных доходов принцип взаимной наказуемости трактуется достаточно широко: от требования наличия двойной криминализации как предикатного преступления, так и "отмывания" до ограничения лишь сведениями об "отмывании", что связано с необходимостью гибкого подхода при оказании правовой помощи странам с различным уголовным законодательством. Согласно Рекомендации ФАТФ взаимная юридическая помощь должна предоставляться независимо от того, размещают обе страны правонарушение в пределах одной и той же категории правонарушений или обозначают правонарушение той же терминологией, при условии, что обе страны криминализируют поведение, лежащее в основе правонарушения.

ФАТФ рекомендует странам, насколько это возможно, оказывать взаимную юридическую помощь, несмотря на отсутствие такого преступления в законодательстве запрашиваемой страны.

Подобные стандарты закреплены в конвенциях ООН против коррупции (ст. 46) и против транснациональной организованной преступности (ст. 18).

Практика международной правовой помощи все в большей степени ориентируется на международные стандарты противодействия легализации преступных доходов. Например, в рамках Двустороннего соглашения между Швейцарией и странами - членами ЕС заключено Соглашение о сотрудничестве против мошенничества, которое обеспечивает предоставление административной и правовой помощи по вопросам отмывания денег, если основное преступление имеет отношение к уклонению от косвенных налогов или за него предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок более 6 месяцев. В то же время ст. 305.2 УК Швейцарии предусматривает, что основным для легализации преступных доходов является преступление, наказуемое лишением свободы на срок более 3 лет. Учитывая такое положение, Федеральный суд Швейцарии уже не требует предоставления доказательств совершения основного преступления. Судебная поддержка предоставляется, даже если в запросе на оказание правовой помощи не указывается основное преступление.

В соответствии с принципом целевого использования доказательств запрашивающая страна не передает и не использует представленные информацию или доказательства для проведения иных расследований, уголовного преследования или судебного разбирательства, чем те, которые указаны в просьбе, без предварительного согласия на это запрашиваемого государства.

Условием эффективного сотрудничества является принятие странами законодательных и иных мер, позволяющих удовлетворять просьбы о правовой помощи. Например, в Швейцарии действует Федеральный закон от 20 марта 1981 г. "О международной правовой помощи по уголовным делам", который регулирует все процедуры международного сотрудничества по уголовным делам.

Международная правовая помощь согласно п. 2 ст. 63 закона подразделяется на экстрадицию и второстепенную правовую помощь, которая включает предоставление судебных документов, получение доказательств, поиск людей и мест, конфискацию, выпуск приказов о предоставлении доказательств, предоставление отчетов экспертов и т.д. Закон применяется только в отношении уголовных дел, которые могут быть приняты к рассмотрению в судах государства, направившего запрос. По мнению швейцарского ученого П. Нобеля, с юридической точки зрения международно правовая помощь является первым и основным принципом международного административного права, однако административная поддержка предоставляется согласно нормам уголовно-процессуального права*(40).

Тем не менее международную правовую помощь по уголовным делам необходимо отличать от международной административной помощи, которая относится к прямому сотрудничеству между административными органами и предоставляется вне зависимости от судебного разбирательства.

Основные принципы такого международного сотрудничества изложены в Рекомендации ФАТФ, согласно которой страны должны обеспечить оказание административными или правоохранительными органами широкого содействия иностранным партнерам. Из пояснительной записки к Рекомендации 40 ФАТФ следует, что под "партнерами" понимаются органы, имеющее аналогичные сферы ответственности и функции, однако Рекомендация 40 предусматривает возможность "диагонального сотрудничества" - взаимодействия между компетентными органами различных стран, не являющимися непосредственными партнерами.

В настоящее время разделить административную и правовую помощь по уголовным делам становится все сложнее. Это связано с активизацией обмена информацией между финансовыми разведками в целях расследования легализации преступных доходов. К тому же необходимой информацией могут владеть не только правоохранительные, но и иные государственные органы.

Например, информацию о подставных компаниях, зарегистрированных в США и используемых для легализации преступных доходов, можно получить от секретаря штата, в том числе через Интернет, от налоговых органов, финансовой разведки FinCEN на основании договора о взаимной правовой помощи или по налоговым договорам и соглашениям. Так, налоговый документ SS- налогового управления может содержать сведения об имени и номере социального обеспечения главного должностного лица или владельца компании, которая подает заявление на присвоение ей идентификационного номера работодателя, хотя зачастую такая информация отсутствует либо в качестве владельца указана корпорация. Налоговые органы также могут запрашивать информацию у третьих лиц, включая банки, в том числе с использованием принудительных мер (например, административный вывоз в суд). Запрашивать налоговые органы следует только после попыток получить информацию через базы данных штата.

Для выявления незаконной финансовой деятельности иностранная финансовая разведка может подать запрос в FinCEN через группу "Эгмонт". Сотрудники правоохранительных органов, отвечающие за международное сотрудничество, работающие в посольствах США за рубежом, также могут оказывать неформальную помощь и консультировать коллег из иностранных правоохранительных органов.

Получить основания для направления официального запроса о международной правовой помощи иностранные правоохранительные органы могут, воспользовавшись возможностями Интерпола. Национальное центральное бюро США в Вашингтоне, округ Колумбия, при наличии счета фактуры или оплаченного банком чека может провести опрос по проверке их подлинности.

Международно-правовым основанием для обращения за международной правовой помощью при расследовании легализации преступных доходов являются нормы ратифицированных и вступивших в силу для России международных договоров и многосторонних конвенций, а также иные международные соглашения.

В соответствии со ст. 7 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г., ст. 7 Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, ст. 18 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г., ст. 46 Конвенции ООН против коррупции от 31 октября 2003 г., участники этих конвенций в максимально возможной степени сотрудничают друг с другом и предоставляют самую широкую взаимную юридическую помощь в расследовании легализации преступных доходов.

Взаимная юридическая помощь может запрашиваться с целью:

- сбора доказательств или показаний;

- ознакомления с материалами судебного разбирательства;

- произведения обысков и арестов;

- обследования предметов и мест;

- предоставления информации и доказательственных предметов;

- предоставления оригиналов или заверенных копий соответствующих документов и материалов, включая банковские, финансовые, фирменные или коммерческие документы;

- определения или выявления доходов, собственности, средств или других вещей для доказательственных целей;

- оказания любого иного вида помощи, не противоречащего внутреннему законодательству государства.

Основной формой международного сотрудничества при расследовании легализации преступных доходов является направление запросов об оказании правовой помощи, что позволяет получить достоверную и полную информацию об имуществе, полученном преступным путем, и находящемся за пределами страны, где совершено основное преступление, а также новые доказательства об обстоятельствах легализации преступных доходов, принять меры по обеспечению возмещения причиненного преступлением ущерба, гражданского иска, конфискации.

Процедура оказания международной правовой помощи проводится в несколько этапов, первым из которых является подготовка и направление запросов о правовой помощи в письменной форме. В чрезвычайных обстоятельствах и в случае согласования этого между государствами такие просьбы могут направляться в устной форме, однако они немедленно подтверждаются в письменной форме.

В соответствии с Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, Конвенцией ООН против транснациональной организованной преступности, Конвенцией ООН против коррупции в просьбе о взаимной юридической помощи указывается:

a) информация об органе, обратившемся с просьбой;

b) существо вопроса и характер расследования, уголовного преследования или судебного разбирательства, к которым относятся просьбы, а также название и функции органа, осуществляющего такое расследование, уголовное преследование или судебное разбирательство;

c) краткое изложение соответствующих фактов, за исключением того, что касается просьб в отношении ознакомления с судебными документами;

d) описание запрашиваемой помощи и подробная информация о любой конкретной процедуре, которую желает применить обращающаяся с просьбой сторона;

e) по возможности - данные о личности, местонахождении и гражданстве соответствующего лица;

f) цель сбора доказательств, информации или принятия мер.

При необходимости принятия принудительных мер конвенции предусматривают представление дополнительных сведений. Так, в соответствии со ст. 27 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности в этом случае в запросе о сотрудничестве указываются:

i) тексты положений законодательства или, если это невозможно, изложение применимого закона;

ii) заявление о том, что запрашиваемая мера или любые другие меры аналогичного характера могут быть приняты на территории запрашивающей стороны в соответствии с ее собственным законодательством.

Кроме того, указывается в случае необходимости и при наличии информация о соответствующем лице, а также, если речь идет о юридическом лице, его штаб-квартиры;

информация об имуществе, являющемся объектом запроса, его местонахождении, связи с соответствующим лицом или лицами, а также с преступлением и любые имеющиеся сведения о правах других лиц на это имущество.

В запросе о наложении ареста на имущество, которое может стать объектом постановления о конфискации, содержащего требование выплатить определенную сумму, указывается также максимальная сумма, которая должна быть получена за счет этого имущества.

В США, чтобы добиться передачи сведений о компаниях иностранному государству, необходимо четко объяснить причину, по которой запрашивается информация, и как она будет использована.

Федеральные налоговые записи не должны запрашиваться, если организация не ведет хозяйственной деятельности. Запросы на получение документации от третьих лиц должны быть обоснованными.

Источником сведений о деятельности подставных компаний являются финансовые записи банков, которые обязаны идентифицировать своих клиентов. Для получения банковских записей в международном запросе должны быть изложены факты, позволяющие предполагать, что счет использовался в связи с легализацией преступных доходов, совершенной за рубежом. В запросе должны содержаться сведения, позволяющие установить банковский счет и финансовые операции, включая название банка, имя владельца счета, номер счета, период, за который запрашиваются записи, обоснование причин запроса, основания полагать, что американское корпоративное предприятие является подставной компанией.

В России порядок направления запроса об оказании правовой помощи регламентирован уголовно-процессуальным законодательством. Согласно ст. 453 УПК РФ при необходимости производства на территории иностранного государства допроса, осмотра, выемки, обыска, судебной экспертизы или иных процессуальных действий, предусмотренных кодексом, суд, прокурор, следователь вносит запрос об их производстве компетентным органом или должностным лицом иностранного государства в соответствии с международным договором Российской Федерации, международным соглашением или на основе принципа взаимности.

Принцип взаимности подтверждается письменным обязательством государственных органов оказать от имени Российской Федерации правовую помощь иностранному государству в производстве отдельных процессуальных действий.

Запрос может быть направлен только по возбужденному и находящемуся в производстве уголовному делу в пределах установленных уголовно-процессуальным законом сроков предварительного следствия. Данное требование связано с необходимостью обоснования проведения процессуальных действий в иностранном государстве. Так, по мнению Федерального суда Швейцарии, обязательные меры должны применяться только в связи с уголовным разбирательством в иностранном государстве с целью судебного преследования действия, описанного в запросе на предоставление юридической помощи.

Запрос о производстве процессуальных действий направляется через:

1) Верховный Суд РФ - по вопросам судебной деятельности Верховного Суда Российской Федерации;

2) Министерство юстиции РФ - по вопросам, связанным с судебной деятельностью всех судов, за исключением Верховного Суда РФ;

3) Министерство внутренних дел РФ, Федеральную службу безопасности РФ, Федеральную службу Российской Федерации по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ - в отношении следственных действий, не требующих судебного решения;

4) Генеральную прокуратуру РФ - в остальных случаях.

По принятой практике работы правоохранительных и дипломатических органов различных государств, при отсутствии между ними договоров о правовой помощи соответствующие ходатайства, поддержанные Генеральным прокурором РФ, передаются в МИД России, откуда по дипломатическим каналам направляются для вручения представителям компетентных органов других государств. Запрос и прилагаемые к нему документы переводятся на официальный язык того иностранного государства, в которое они направляются.

Требования к форме запроса о правовой помощи изложены в ст. 454 УПК РФ. Запрос о производстве процессуальных действий составляется в письменном виде, подписывается должностным лицом, его направляющим, удостоверяется гербовой печатью соответствующего органа и должен содержать:

1) наименование органа, от которого исходит запрос;

2) наименование и место нахождения органа, в который направляется запрос;

3) наименование уголовного дела и характер запроса;

4) данные о лицах, в отношении которых направляется запрос, включая данные о дате и месте их рождения, гражданстве, роде занятий, месте жительства или месте пребывания, а для юридических лиц - их наименование и место нахождения;

5) изложение подлежащих выяснению обстоятельств, а также перечень запрашиваемых документов, вещественных и других доказательств;

6) сведения о фактических обстоятельствах совершенного преступления, его квалификация, текст соответствующей статьи УК РФ, а при необходимости - также сведения о размере вреда, причиненного данным преступлением.

Анализ положений международных конвенций и УПК РФ, касающихся формы запроса, показывает, что в целом требования УПК РФ соответствуют положениям международных договоров. В то же время УПК РФ не предусматривает указания размера и стоимости имущества, полученного преступным путем и подлежащего аресту.

Для получения сведений о банковских операциях и счетах в запросе о правовой помощи необходимо указать точное наименование кредитно-финансовых учреждений, их отделений;

номера счетов или полные анкетные данные лиц, на которых они открыты;

наименование и реквизиты юридических лиц, для которых открыты счета;

данные о финансовых, банковских операциях и, если имеются, о договорах, послуживших основанием для проверки и получения документов по банковским счетам (с обязательным приложением документов, содержащих сведения о запрашиваемых банковских счетах).

При необходимости проведения обыска помещений или наложения ареста на имущество представляются сведения о принадлежности обвиняемому помещений, собственности, судебные решения о производстве данных следственных действий. Для того чтобы просьба об аресте имущества и о замораживании счетов могла быть исполнена, от запрашивающего государства, как правило, требуется обосновать преступное происхождение имущества, иначе исполнение просьбы может быть затруднено*(41).

Например, по ходатайству Генеральной прокуратуры РФ по уголовному делу по обвинению М.

Ходорковского Федеральная прокуратура и Федеральная уголовная полиция Швейцарии провели обыски, выемки документов, допросы свидетелей. В марте 2004 г. Федеральная прокуратура Швейцарии заблокировала средства на банковских счетах в размере 6 млрд. швейцарских франков. В решении от 8 июня 2004 г. Федеральный суд Швейцарии указал, что в ходатайстве российской стороны нет убедительных доказательств преступного происхождения данных денежных средств, поэтому прокуратура нарушила принцип соразмерности и большая часть суммы подлежит разблокированию.

Суд сослался также на определенную политическую подоплеку уголовного дела*(42).

Для обеспечения доказательственной базы ходатайство может содержать просьбу о передаче российской стороне изъятого имущества.

В запросе может быть отражено пожелание стороны об участии ее представителей в производстве процессуальных действий за рубежом с гарантиями оплаты расходов. Выезд осуществляется только после письменного подтверждения с дополнительным согласованием с принимающей стороной.

Правовая помощь оказывается на условиях конфиденциальности и целевого использования доказательств, поэтому необходимо указать, какие сведения, предоставленные российской стороной, не подлежат разглашению, дать обязательство об использовании доказательств исключительно в целях уголовного судопроизводства.

При подготовке и направлении ходатайств о правовой помощи следует учитывать различия уголовного процесса России и запрашиваемых стран. К ходатайству о правовой помощи должны прилагаться копии постановления о возбуждении уголовного дела, протоколов следственных действий, документов, постановления о привлечении в качестве обвиняемого, постановления о выемках, обысках и наложении ареста. В целях сокращения сроков исполнения ходатайств второй экземпляр ходатайства рекомендуется направлять в Национальное бюро Интерпола России для передачи по каналам Интерпола*(43).

В соответствии со ст. 28 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности в случае, если запрос не соответствует положениям Конвенции или указанные в нем сведения недостаточны для того, чтобы запрашиваемая сторона могла принять решение по нему, эта сторона может просить запрашивающую сторону внести изменения в запрос или дополнить его необходимой информацией.

Следует отметить, что правоохранительные органы могут передать информацию, касающуюся уголовно-правовых вопросов, и без предварительной просьбы.



Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 13 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.