авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 | 3 |
-- [ Страница 1 ] --

Программа сотрудничества ЕС – Россия

Гармонизация экологических стандартов

II- (ГЭС II)

Заключительный отчет -

Блок 4

Экологический аудит

Москва, апрель 2008 года

This project is funded by the EU

Этот проект финансируется ЕС 1 Программа сотрудничества ЕС - Россия Гармонизация Экологических Стандартов (ГЭС) II (ГЭС II) Заключительный отчет - Блок 4 Экологический аудит Москва, апрель 2008 года Проект Документ требует обсуждения с представителями заинтересованных властей Благодарности Руководство и эксперты Проекта «Гармонизация экологических стандартов (ГЭС) II – Россия» выражают искреннюю признательность представителям Государственной Думы РФ, Совета Федерации Федерального собрания РФ, МПР России, Международной торговой палаты, Торгово-промышленной палаты РФ, Российского союза промышленников и предпринимателей, Российского химико-технологического университета им Д.И. Менделеева, ВНИИ сертификации, Фонда им. В.И. Вернадского, Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, Центра экологического аудита и менеджмента (Томск) за активное участие в семинарах, обсуждение подготовленных материалов и ценные предложения.

Мы благодарны также всем специалистам российских и международных компаний, консультационных фирм, учебных и научно-исследовательских учреждений, общественных и других организаций, которые участвовали в семинарах по экологическому аудиту 25 декабря 2007 года и 20 марта 2008 года.

Содержание отчета Благодарности....................................................................................................................... Список таблиц………………………………………………………………………………………. Список рисунков схем…………………………………………………………………………….. Список сокращений……………………………………………………………………………….. Краткое содержание………………………………………………………………………………. Основной отчет Международные стандарты и практика экологического аудита и менеджмента в Российской Федерации и за рубежом................................................................................ Введение............................................................................................................................... Международные стандарты систем экологического менеджмента и программы их Распространения…………………………………………………………………………………. Стандарты ISO серии 14000............................................................................................... Схема эко-менеджмента и аудита ЕС............................................................................... Возможности использования подходов различных стандартов для широкого распространения систем экологического менеджмента.

................................................. Сертификация и самодекларация внедрения систем экологического менеджмента........................................................................................................................ Экологический аудит……………………………………………………………………………… Понятие и виды экологического аудита............................................................................. Методология и принципы экологического аудита............................................................. Особенности распространения экологического аудита в России.................................... Заключение........................................................................................................................... Ссылки................................................................................................................................... Приложения.......................................................................................................................... Проект концепции нормативно-правового совершенствования в области экологического аудита в Российской Федерации.............................................................. Справочные документы ЕС………………………………………………………………………. Список таблиц Консолидированный обзор. Международные стандарты и практика экологического аудита и менеджмента в Российской Федерации и за рубежом Таблица 1. Уменьшение воздействия хозяйственной деятельности на окружающую среду — этапы решения задачи при проведении экологического аудита (ЭА) Приложение 1.

Таблица П 1. Международные и национальные стандарты по экологическому менеджменту и аудиту Приложение 2.

Таблица П 2. Русско-английский глоссарий по экологическому менеджменту (на основе ISO 14001:2004, ISO 19011:2002 и других документов ISO серий 9000 и 14000, выдержки) Список рисунков и схем Консолидированный обзор. Международные стандарты и практика экологического аудита и менеджмента в Российской Федерации и за рубежом Рисунок 1. Структура технического комитета 207 и семейство стандартов ISO Рисунок 2. Цикл системы экологического менеджмента Рисунок 3. Схема эко-менеджмента и аудита Рисунок 4. Схема поэтапного внедрения СЭМ в соответствии с BS 8555: Рисунок. 5. Схема индивидуального подхода к мотивации предприятий к развитию природоохранной деятельности Рисунок. 6. Структурная схема органа по аккредитации органов по сертификации СЭМ Список сокращений Британский стандарт BS Схема эко-менеджмента и аудита EMAS European Norm / Европейский стандарт EN International Accreditation Forum / Международный форум по аккредитации IAF International Network for Environmental Management / Международная сеть INEM экологического менеджмента International standartisation organisation / ISO /ИСО Международная организация по стандартизации ГОСТ Государственный стандарт ГУП Государственное унитарное предприятие ЕС Европейский Союз ЕЭС Единая энергетическая система Международная организация по стандартизации / Международная ИСО/МЭК электротехническая комиссия МЭР Московский экологический регистр НП Некоммерческое партнерство ОАО Открытое акционерное общество РСПП Российский союз промышленников и предпринимателей РТИ Российская транспортная инспекция РФ Российская Федерация СЭМ Система экологического менеджмента СТО Стандарт Общества ТДК Транспортно-дорожный комплекс ТПП Торгово-промышленная палата ФЗ Федеральный закон ФСОЭС Федеральная система обязательной экологической сертификации ЭА Экологический аудит Краткое содержание отчета по блоку «Экологический аудит»

Настоящий документ представляет собой окончательный отчет по результатам работ, выполненных по блоку 4 проекта «Гармонизация экологических стандартов (ГЭС II) – Россия».

В порядке достижения основной цели блока 4, состоящей в подготовке рекомендаций по совершенствованию законодательства РФ в области экологического аудита, выполнен ряд работ:

сформирована группа экспертов, подготовивших записки, статьи и обзоры по тематике Блока 4;

в рамках проведения Вводного семинара по вопросам, касающимся оценки воздействия на окружающую среду, экологического аудита и экологических платежей, выявлены позиции российских практиков, сделаны и обсуждены презентации экспертов проекта и приглашенных специалистов;

подготовлен консолидированный обзор «Международные стандарты и практика экологического аудита и менеджмента в Российской Федерации и за рубежом», а также ряд тематических записок, отражающих позиции индивидуальных экспертов;

в рамках семинара по экологическому аудиту обсужден консолидированный обзор, позиции представителей промышленных предприятий, Международной и Российской торгово-промышленных палат, консультационных компаний, экоаудиторских фирм, научно-исследовательских, учебных и общественных организаций;

подготовлен, обсужден с заинтересованными сторонами и доработан проект концепции нормативно-правового совершенствования в области экологического аудита в Российской Федерации;

оказана поддержка специалистам НП «Национальная экологическая аудиторская палата», приступившим к реализации рекомендаций проекта в части создания национальной системы аккредитации органов по сертификации систем экологического менеджмента в соответствии с международными требованиями.

В результате подготовки консолидированного обзора «Международные стандарты и практика экологического аудита и менеджмента в Российской Федерации и за рубежом» сделан ряд обобщений и заключений.

Показано, что как самостоятельный рыночный инструмент экологического регулирования экологический аудит получил развитие в США в начале 70-х годов, когда некоторые крупнейшие промышленные корпорации начали разрабатывать собственные программы независимой оценки соответствия осуществляемой на промышленных производствах компаний деятельности природоохранному законодательству. Практически в то же время программы экологического аудита стали реализовывать и европейские предприятия. В ряде стран и, прежде всего, в Евросоюзе, были приняты законодательные акты, в которых, наряду с другими рыночными инструментами экологического регулирования, содержались требования к экологическому аудиту. Большая часть законодательных актов была направлена на стимулирование развития добровольной экологической деятельности хозяйствующих субъектов, улучшение их экологической результативности, внедрения систем экологического менеджмента, но не на продвижение экологического аудита как такового. Наибольший импульс развитию экологического аудита в ЕС сообщило принятие Схема эко-менеджмента и аудита (Eco-Management and Audit Scheme).

Подчеркнуто, что в странах-членах Евросоюза экологический аудит рассматривается исключительно как инструмент менеджмента, применяемый руководителями организаций добровольно. Задачи, которые решаются посредством аудита, могут включать:

- получение информации о степени соответствия организации установленным экологическим требованиям (как законодательным, так и разработанным самой организацией);

анализ рисков, внутреннее расследование причин аварии или нештатной ситуации, которая привела (или могла привести) к экологическим последствиям, а также к ущербу для здоровья людей;

получение информации о возможностях совершенствования экологической результативности, сокращения затрат, связанных с использованием природных ресурсов, сырья, энергии и пр.;

оценку исходной ситуации или оценку соответствия при разработке, внедрении и сертификации системы экологического менеджмента;

выполнение условий финансовых организаций, страховых компаний (предоставление заключения экологического аудита при получении кредита, страховании и пр.);

выявление ситуаций, которые могут привести к ответственности организации за совершенные (в том числе ранее) нарушения;

получение информации, которая может повлиять на стоимость компании при купле-продаже (в том числе о загрязнении окружающей среды и изменениях в природных ресурсах, которые являются результатом прошлой деятельности).

Отмечено, что в тех случаях, когда государственные инспекторы в странах Евросоюза считают необходимым получить независимое мнение относительно корректности декларированных организацией объемов и состава выбросов, сбросов и отходов (при получении и продлении природоохранных разрешений), полноты соответствия организации установленным законодательным требованиям, масштабов воздействия на окружающую среду и т.п., они могут выдвигать требования о привлечении к работе независимых экспертов. При этом роль таких экспертов выполняют как независимые консультанты, так и специалисты аудиторских компаний, а расходы относятся на счет организации, в которой осуществляется проверка, однако аудитом такие проверки не называют. Это позволяет избежать терминологических сложностей и трактовать экологический аудит однозначно как инструмент менеджмента, применяемый руководителями компаний на добровольной основе.

Подчеркнуто, что в 90-е годы, в связи с распространением систем экологического менеджмента, разработкой и принятием международных и национальных (в том числе, в России - ГОСТ Р ИСО серии 14000) стандартов в этой области, определенное упорядочение получили и требования к экологическому аудиту. Прежде всего, эти требования применимы к аудиту систем экологического менеджмента — оценке исходной ситуации, внутреннему аудиту систем экологического менеджмента и сертификационному аудиту. При поддержке Госкомэкологии России в 90-е годы был подготовлен и получил распространение ряд методических документов, направленных на поддержку внедрения систем экологического менеджмента на российских предприятиях. Эти методические документы включали также рекомендации по проведению экологического аудита. В это же время в России получила развитие практика экологического аудита;

в ряде регионов были приняты соответствующие законодательные акты. Однако термин «экологический аудит» распространился и на случаи привлечения, по требованию контрольно-надзорных органов, экспертов для получения независимой оценки степени соответствия предприятий установленным требованиям, полноты выполнения предписаний и т.п.

Продемонстрировано, что за рубежом и в России получили развитие и совершенствовались различные виды экологического аудита, уточнялась методология.

В последние годы в России были разработаны проекты стандартов по экологическому аудиту, охватывающие такие вопросы, как виды, критерии, свидетельства экологического аудита, отчет и заключение по результатам экологического аудита. Эти проекты, подготовленные, в частности, Национальной аудиторской палатой, могут стать основой для разработки соответствующих национальных стандартов.

Отмечено, что в настоящее время четкие требования к системе экологического менеджмента устанавливает стандарт ISO 14001:2004 (в России — ГОСТ Р ИСО14001 2007). Требования к аудиторам, а также к процедуре аудита систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента устанавливает стандарт ISO 19011:2002 (в России — ГОСТ Р ИСО19011-2003). Принятие этих стандартов сформировало необходимую основу не только для сертификации систем экологического менеджмента, но и для унификации требований и обеспечению сопоставимости уровня выполнения работ в области экологического аудита в России.

Требования к органам по сертификации установлены Руководством ИСО/МЭК «Общие требования к органам, выполняющим оценку и сертификацию систем экологического менеджмента», Руководящими указаниями Международного Форума по аккредитации (IAF) по применению Руководства ИСО/МЭК 66, стандартом ИСО/МЭК 17021:2006 «Оценка соответствия. Требования к органам, осуществляющим аудит и сертификацию систем менеджмента».

Установлено, что в соответствии с ФЗ «О техническом регулировании» (от 27.12. № 184-ФЗ), органы по сертификации, в том числе, и сертификации систем экологического менеджмента, должны быть аккредитованы в установленном порядке.

Однако установленного порядка аккредитации, в частности, в сфере добровольной сертификации не существует. Закон позволил юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям создавать системы добровольной сертификации при их регистрации в федеральном органе исполнительной власти по техническому регулированию. Окончательное решение о создании национальной системы аккредитации в России не принято. Не налажена и координация деятельности отдельных систем добровольной сертификации, число которых в России неуклонно растет.

В отношении целесообразности использования понятия «обязательный экологический аудит» эксперты проекта не пришли к единому мнению. Результаты сравнительного анализа практики стран Европейского Союза и Российской Федерации свидетельствуют о том, что в России термин «обязательный экологический аудит»

распространяется на деятельность, которую в Евросоюзе описывают как получение независимого мнения по требованию государственных инспекторов. Такое мнение может потребоваться при оценке корректности декларированных организацией объемов и состава выбросов, сбросов и отходов (при получении и продлении природоохранных разрешений), полноты соответствия организации установленным законодательным требованиям, масштабов воздействия на окружающую среду и т.п.

Необходимо подчеркнуть, что этот вид деятельности имеет самостоятельную значимость и его распространение позволит решить ряд неотложных задач обеспечения экологической безопасности в Российской Федерации.

В течение нескольких лет в Российской Федерации предпринимались попытки разработать и ввести в действие Федеральный закон «Об экологическом аудите».

Требования к экологическому аудиту предполагалось включить и в Экологический кодекс, который по-прежнему находится в стадии подготовки.

В результате подготовки и обсуждения обосновывающих документов, выполнения сравнительного анализа европейских и российских подходов к развитию экологического аудита, систем экологического менеджмента, организации органов по сертификации систем экологического менеджмента и их аккредитации, а также с учетом замечаний и рекомендаций участников практического семинара по экологическому аудиту и экспертов в области экологического аудита и менеджмента, подготовлен проект концепции нормативно-правового совершенствования в области экологического аудита в Российской Федерации.

В качестве первоочередных рекомендаций целесообразно:

Внести дополнения и поправки в действующий Федеральный закон «Об охране окружающей среды», что позволит упорядочить терминологию и установить четкие требования к применению экологического аудита как инструмента менеджмента, используемого добровольно, и к привлечению по требованию контрольно-надзорных органов экспертов для получения объективного мнения по вопросам, относящимся к государственному экологическому контролю.

В отношении экологического аудита соответствующие дополнения и изменения могли бы быть внесены в статью 18 («Экологическое страхование») действующего Федерального закона «Об охране окружающей среды» от 10.01.2002 № 7-ФЗ, ред. от 26.06.2007).

В отношении привлечения экспертов для получения объективного мнения по вопросам, относящимся к государственному экологическому контролю, соответствующие уточнения могли бы быть внесены в статью 66 («Государственный экологический контроль») действующего Федерального закона «Об охране окружающей среды» от 10.01.2002 № 7-ФЗ, ред. от 26.06.2007).

Разработать соответствующее положение и создать национальную систему аккредитации органов по сертификации систем экологического менеджмента в соответствии с международными требованиями, что позволит:

упорядочить систему обучения и сертификации экологов-аудиторов;

упорядочить деятельности органов по сертификации, действующих в рамках многочисленных добровольных систем сертификации;

обеспечить высокое (и сопоставимое) качество предоставления услуг в области экологического аудита, разработки и внедрения систем экологического менеджмента, а также сертификации СЭМ;

обеспечить международное признание выдаваемых сертификатов соответствия.

Разработать систему методической поддержки и мотивации хозяйствующих субъектов к внедрению СЭМ и проведению аудита (например, с учетом опыта развития программы EMAS Easy или применения стандарта поэтапного внедрения системы экологического менеджмента BS 8555);

Обеспечить свободный доступ к информационно-методическим материалам по экологическому аудиту и менеджменту (например, через сайт государственного специально уполномоченного органа).

В окончательном отчете по результатам работ, выполненных по блоку 4 проекта «Гармонизация экологических стандартов (ГЭС II) – Россия», приведены все основные документы, разработанные экспертами проекта по тематике экологического аудита, а также материалы выступлений, презентаций, справочные документы, которые использованы при подготовке проекта концепции нормативно-правового совершенствования в области экологического аудита в Российской Федерации.

Международные стандарты и практика экологического аудита и менеджмента в Российской Федерации и за рубежом. Проект концепции нормативно-правового совершенствования в области экологического аудита в Российской Федерации В настоящем разделе отчета приведен основной обосновывающий документ (консолидированный обзор), подготовленный экспертами проекта по блоку «Экологический аудит». Процесс подготовки обзора отражен в разделе отчета Работы, выполненные по блоку 4 «Экологический аудит». Заключение к обосновывающему документу было обсуждено с заинтересованными сторонами, доработано и составило в итоге Проект концепции нормативно-правового совершенствования в области экологического аудита в Российской Федерации.

Международные стандарты и практика экологического аудита и менеджмента в Российской Федерации и за рубежом Обзор подготовлен Л.Г. Алейниковой, Т.В. Гусевой, Е.В. Пашковым, Р.А. Перелетом с использованием также материалов, предоставленных С.Ю. Дайманом Введение Как самостоятельный рыночный инструмент экологического регулирования экологический аудит получил развитие в США в начале 70-х годов, когда некоторые крупнейшие промышленные корпорации начали разрабатывать собственные программы независимой оценки соответствия осуществляемой на промышленных производствах компаний деятельности природоохранному законодательству.

Изначально эта деятельность осуществлялась в связи с ужесточением требований законодательства [1, 2].

Создание специализированных консультационных компаний, все более широкое применение экологического аудита промышленными предприятиями и обусловило накопление опыта в этой области. Стали явными и другие возможности аудита, связанные с разработкой наиболее эффективных путей достижения соответствия существующему природоохранному законодательству, возможность подготовки к введению более жестких норм и т.п. Однако принципиальный этап в распространении экологического аудита связан с развитием добровольной экологической деятельности хозяйствующих субъектов и, прежде всего, с появлением и совершенствованием систем экологического менеджмента (СЭМ).

Осознание глобальных экологических проблем, способных определять существование экономически развитого общества, научным сообществом и крупнейшими промышленными корпорациями в 80-е годы, а затем и международное признание их значимости в 90-е годы привели к развитию и широкому распространению подходов, направленных на минимизацию воздействия осуществляемой хозяйственной деятельности на окружающую среду. Наиболее широко для описания получившей развитие добровольной деятельности хозяйствующих субъектов используются понятия «экологический менеджмент» (Environmental Management) [3] и «более чистое (экологически благоприятное) производство» (Cleaner Production) [4]. Химическими предприятиями за рубежом принят особый Кодекс Ответственности («Responsible Care») [5, 6], предполагающий разработку и последовательное выполнение обязательств единой политики в области охраны здоровья, безопасности и охраны окружающей среды (Health, Safety, Environmental Policy) [5]. Кодекс Ответственности диктует необходимость усиленного внимания к предотвращению вредного воздействия на окружающую среду (Pollution Prevention).

Необходимо подчеркнуть, что в странах Евросоюза экологический аудит рассматривается исключительно как инструмент менеджмента, применяемый руководителями организаций добровольно. Задачи, которые решаются посредством аудита, могут включать:

получение информации о степени соответствия организации установленным экологическим требованиям (как законодательным, так и разработанным самой организацией);

внутреннее расследование причин аварии или нештатной ситуации, которая привела (или могла привести) к экологическим последствиям или к ущербу для здоровья человека;

получение информации о возможностях совершенствования экологической результативности, сокращения затрат, связанных с использованием природных ресурсов, сырья, энергии и пр.;

оценку исходной ситуации или оценку соответствия при разработке, внедрении и сертификации системы экологического менеджмента;

выполнение условий финансовых организаций, страховых компаний (предоставление заключения экологического аудита при получении кредита, страховании и пр.);

выявление ситуаций, которые могут привести к ответственности организации за совершенные (в том числе ранее) нарушения;

получение информации, которая может повлиять на стоимость компании при купле-продаже (в том числе о загрязнении окружающей среды и изменениях в природных ресурсах, которые являются результатом прошлой деятельности).

В тех случаях, когда государственные инспекторы в странах-членах Евросоюза считают необходимым получить независимое мнение относительно корректности декларированных организацией объемов и состава выбросов, сбросов и отходов (при получении и продлении природоохранных разрешений), полноты соответствия организации установленным законодательным требованиям, масштабов воздействия на окружающую среду и т.п., они могут выдвигать требования о привлечении к работе независимых экспертов. При этом роль таких экспертов выполняют как независимые консультанты, так и специалисты аудиторских компаний, а расходы относятся на счет организации, в которой осуществляется проверка, однако аудитом такие проверки не называют. Это позволяет избежать терминологических сложностей и трактовать экологический аудит однозначно как инструмент менеджмента, применяемый руководителями компаний на добровольной основе.

В связи с тем, что, прежде всего, именно в рамках развития экологического менеджмента совершенствовалась методология и распространялась практика экологического аудита, представляется целесообразным рассмотреть стандарты систем экологического менеджмента, устанавливающие также требования в области экологического аудита.

Международные стандарты систем экологического менеджмента и программы их распространения Стандарты ISO серии Результаты применения стандартов менеджмента качества (как национальных, так и международных — ISO серии 9000) и практический опыт функционирования систем экологического менеджмента (СЭМ) в различных организациях были использованы в 1992 г. Британской организацией по стандартизации для разработки стандарта BS 7750 «Спецификации систем экологического менеджмента» — первого стандарта систем экологического менеджмента [12].

Затем в 1993 г. Советом Европейского сообщества было принято «Положение, разрешающее добровольное участие компаний промышленного сектора в Схеме эко менеджмента и аудита Сообщества» [28]. Документом была определена собственно «Схема эко-менеджмента и аудита» (EMAS), в которую входили требования в отношении систем менеджмента участвующих предприятий (по большому счету, схожие с требованиями BS 7550, но дополненные положением о публикации экологического отчета), требования в отношении регистрации предприятий и организаций и аккредитации в странах ЕС [28]. В 1991 г. Международной организацией по стандартизации (International Organization for Standardization) была создана Группа стратегического планирования по окружающей среде (Strategic Advisory Group on the Environment), которая подготовила обоснование целесообразности работ по стандартизации в области экологического менеджмента, а в 1993 г. ИСО был создан Технический комитет 207 «Экологический менеджмент». В результате работы ИСО/ТК 207 на основе BS 7750 был разработан и в 1996 г. принят первый международный стандарт СЭМ — ISO 14001:1996.

ISO/ TC Экологический менеджмент • ISO 14001:2004 • ISO Guide 64: SC 1 W G • ISO 14004: Системы экологического Экологические аспекты в менеджмента стандартах на продукцию SC 2/JWG • ISO/ TR 14061: • ISO 19011: W G • ISO 14015: Лесное хозяйство Экологический аудит / Аудит систем менеджмента W SC 3 • ISO 14020:1998 • ISO/ TR 14062: G • I 14021: SO Экологическая маркировка Проектирование для • I 14024: SO окружающей среды • I 14025: SO SC 4 W4 • ISO 14063: • ISO 14031: G • ISO/ TR 14032: Обмен экологической Оценка экологической результативности информацией • I 14040:2006 • I 14044:2006 • ISO 14064-1 : SC 5 W SO SO G • I 14041:1998 •I • ISO 14064-2: SO SO/TR 14047: Оценка жизненного цикла Парниковые газы • I 14042:2000 •I SO SO/TS 14048:2002 • ISO 14064-3: • I 14043:2000 •I • ISO 14065: SO SO/TR 14049: SC 6/TCG • ISO 14050: Терминология и определения Рис. 1. Структура технического комитета 207 и семейство стандартов ISO Обозначения: SC — подкомитет;

WG — рабочая группа;

JWG — совместная рабочая группа (с подкомитетом 2 ТК 176 Менеджмент качества);

TCG — группа по координации терминологии;

TR — технический отчет, TS — техническая спецификация.

Одновременно завершилась работа комитета над рядом вспомогательных стандартов серии 14000: общим руководством по СЭМ в соответствии с ISO 14001 и стандартами, посвященными вопросам аудита СЭМ.

Сегодня серия добровольных стандартов ISO 14000 продолжает разрабатываться и совершенствоваться Международной организацией по стандартизации. Серия сформирована из нескольких развивающихся групп (см. рис.1), включающих документы, описывающие требования к организации системы экологического менеджмента на предприятии, к ее аудированию, к оценке жизненного цикла продукции, к разработке системы экологической маркировки (см. Приложение 1)).

Идея, лежащая в основе появления таких стандартов, была проста: опыт применения и рост популярности стандартов систем менеджмента качества (СМК) показали широкие возможности стандартов в распространении описанных в них подходов;

сертификация систем третьей стороной и проверки их второй стороной в свою очередь обеспечили уверенность множества компаний в качестве работы партнеров. Повышенное внимание к вопросам охраны окружающей среды со стороны бизнеса на волне осознания им своей роли в устойчивом развитии (например, Хартия «Бизнес и устойчивое развитие», принятая Международной торговой палатой в 1991 г.) определило его активное участие в разработке и повышенную популярность стандартов СЭМ: несколько предприятий сертифицировали СЭМ на соответствие ISO 14001 еще на этапе проекта стандарта.

Все стандарты ориентированы не на количественные параметры (объем выбросов, концентрации загрязняющих веществ и т.п.) и не на технологии, а на развитие и улучшение системы менеджмента в целом, на совершенствование экологической результативности, на обеспечение экологически целесообразного способа ведения дел в организации.

Понятие системы экологического менеджмента четко определено, и взгляды различных организаций разнятся незначительно. Наиболее часто цитируется определение, разработанное Международной организацией стандартизации:

Система экологического менеджмента — часть системы менеджмента организации, используемая для разработки и реализации своей экологической политики и управления своими экологическими аспектами.

Примечание 1. Система менеджмента – это совокупность взаимосвязанных элементов, используемых для установления политики и целей, а также для достижения этих целей.

Примечание 2. Система менеджмента включает в себя организационную структуру, деятельность по планированию, распределение ответственности, практики, процедуры процессы и ресурсы [21].

ISO 14001: ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОЕ УЛУЧШЕНИЕ АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА ПЛАНИРОВАНИЕ - экологические аспекты - правовые и другие требования - цели и задачи КОНТРОЛИРУЮЩИЕ И КОРРЕКТИРУЮЩИЕ ДЕЙСТВИЯ - программы экологического менеджмента - мониторинг и измерения - несоответствие, корректирующие и превентивные действия ВНЕДРЕНИЕ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ - протоколы - структура и ответственность - аудиты СЭМ - обучение, осведомленность и компетентность - взаимодействие - документация СЭМ - контроль ведения документации - управление операциями - подготовленность к аварийным ситуациям Рис. 2. Цикл системы экологического менеджмента Подчеркнем, что это определение дано в тексте международного стандарта ISO 14001:

2004, представляющего уже второе поколение стандартов ISO серии 14000.

Первый стандарт — ISO 14001:1996 «Системы экологического менеджмента — Спецификации с руководством по применению» — Техническим комитетом 207 ИСО в 1996 г. [10]. Этот стандарт был принят в качестве национального во многих странах мира. Тем самым, принцип системности в экологическом менеджменте (см. рис. 2) и принцип последовательного улучшения получили широкое распространение во всем мире.

Последовательное улучшение Процесс совершенствования системы экологического менеджмента для повышения общей экологической результативности в соответствии с экологической политикой организации.

ISO 14001: Периодический процесс совершенствования системы экологического менеджмента с целью улучшения общей экологической результативности, согласующийся с экологической политикой организации.

ISO 14001: Примечание. Этот процесс необязательно должен происходить во всех сферах деятельности одновременно.

ISO 14001:1996, ISO 14001: Прямое применение международных стандартов ISO серии 14000 началось в 1998 г., когда в качестве национального стандарта был принят и опубликован так называемый «аутентичный перевод» ISO 14001:1996 на русский язык — ГОСТ Р ИСО 14001- Системы управления окружающей средой: Требования и руководство по применению [22]. К сожалению, при публикации стандарта не были соблюдены требования о параллельной публикации оригинального текста стандарта (на английском языке), при переводе были допущены неточности в интерпретации и пропуски требований стандарта;

понимание было затруднено и непроработанной терминологией, введенной при переводе. Терминологические неточности затрудняли процесс внедрения систем экологического менеджмента и, что самое главное, осложняли вовлечение персонала в разработку и обеспечение функционирования СЭМ.

Сертификация систем экологического менеджмента в Российской Федерации осуществляется в соответствии с требованиями как ISO 14001 (международными компаниями — органами по сертификации), так и ГОСТ Р ИСО 14001. В последнем случае сертификаты выдают российские органы по сертификации, функционирующие в рамках одной из отечественных систем добровольной сертификации.

Параллельно ISO 14001 был выпущен ISO 14004:1996 Системы экологического менеджмента — Общие руководящие указания по принципам, системам и поддерживающим подходам [23] (в русском переводе — ГОСТ Р ИСО 14004- Системы управления окружающей средой. Общие руководящие указания по принципам, системам и методам обеспечения функционирования [24]). Стандарт давал общие указания, облегчающие понимание и выполнение требований стандарта ISO 14001, и не был предназначен для оценки соответствия.

В контексте СЭМ В 2000 г. ТК 207 был начат процесс пересмотра стандартов ISO 14001 и ISO 14004.

Цель процесса пересмотра была ограничена уточнением требований ISO 14001 для облегчения их понимания и повышения совместимости с ISO 9001:2000. Таким образом, не было внесено серьезных изменений ни в структуру, ни в ключевые требования стандарта;

были пересмотрены некоторые определения, уточнены или незначительно модифицированы предъявляемые требования. Изменения, внесенные в ISO 14004, более значительны. Стандарт заметно усовершенствован для того, чтобы облегчить организациям успешное внедрение ISO 14001;

в текст добавлены примеры и практические подсказки, рекомендации по определению приоритетных экологических аспектов.

В ноябре 2004 г. Международная организация по стандартизации опубликовала обновленные версии стандартов — ISO 14001:2004 [21] и ISO 14004:2004 [25]. Новые стандарты отражают опыт работы менеджеров и консультантов многих государств, они изложены яснее, чем версии 1996 г., и должны привлечь внимание еще более широкого круга организаций самого различного профиля во всех странах мира.

В 2007 г. в России также была принята новая версия стандарта, а именно, ГОСТ Р ИСО14001:2007 [22а]. Этот документ отличает гораздо большая четкость (как терминологии, так и собственно изложения) и смысловая близость к международному стандарту ISO 14001: 2004 [22].

Схема эко-менеджмента и аудита ЕС Схема эко-менеджмента и аудита (Eco-Management and Audit Scheme) Европейского Союза не является в полном смысле этого слова стандартом. (см. рис.3) Если оригинальный текст положения, принятый в 1993 г. [26], еще давал собственные требования к СЭМ участвующих в схеме предприятий, то версия 2000 г. (часто называемая EMAS II) [27] в этой части уже просто ссылается на требования раздела стандарта ISO 14001:1996.

Но значение и область действия этого нормативного документа ЕС существенно шире:

документ рекомендует государствам-членам ЕС вести пропаганду EMAS, в том числе среди малых и средних предприятий, оказывать последним поддержку;

определяет требования по публикации «экологических заявлений», их подтверждению аккредитованными верификаторами;

определяет независимую систему аккредитации;

рекомендует обеспечить поддержку стран, вступающих в члены ЕС, в отношении применения EMAS.

Новая версия EMAS (EMAS II) дает собственные определения ключевых терминов ISO 14001, в ряде случаев делая особый упор на соблюдение требований законодательства и экологической результативности. Помимо этого, ужесточены и требования к участвующим в схеме организациям в отношении соответствия законодательству, экологической результативности, связей с заинтересованными сторонами и обмена информацией, вовлечения персонала. EMAS II определяет требования к системе аккредитации и надзору за деятельностью верификаторов, к самим верификаторам, подготовке и публикации «экологических заявлений», внутреннему аудиту, использованию логотипа схемы, оценке исходного состояния и контролю экологических аспектов. В отличие от первой версии, ориентированной только на промышленные предприятия, EMAS II дает возможность участия в схеме любых организаций.

Основными отличиями EMAS II от ISO 14001 с точки зрения требований к участвующей организации, таким образом, являются: необходимость публикации ежегодных экологических заявлений или обновлений к ним, необходимость демонстрации соответствия применимому природоохранному законодательству и улучшения экологической результативности, открытого диалога с общественностью в отношении воздействия на окружающую среду.

Рис. 3. Схема эко-менеджмента и аудита Некоторые консультационные организации, работающие в Российской Федерации, используют методологические подходы EMAS II. Продвижению EMAS в России, Беларуси и Украине был посвящен ряд международных проектов [27 b], однако сертификация / регистрация систем экологического менеджмента в соответствии с требованиями EMAS II в России распространения не получила.

Возможности использования подходов различных стандартов для широкого распространения систем экологического менеджмента Анализ опыта европейских государств в распространении систем экологического менеджмента свидетельствует о том, что в большинстве стран приняты законодательные акты, направленные на стимулирование и мотивацию руководителей предприятий к внедрению СЭМ.

Стандарт BS 8555: В Великобритании был специально разработан стандарт BS 8555:2003 «Руководство по поэтапному внедрению систем экологического менеджмента, включая оценку экологической результативности» [12 a]. Стандарт был подготовлен на основе результатов пилотного проекта поэтапного внедрения СЭМ, ориентированного преимущественно на малые и средние предприятия и осуществленного компанией «14000 and One Solutions» при поддержке Министерства охраны окружающей среды, продовольствия и развития сельских районов Великобритании, Министерства торговли и промышленности Великобритании и Британской организации по стандартизации.

BS 8555:2003 основывается на ISO 14001 и ISO 14031, но не соответствует им полностью, и по форме является руководством (т.е. не должен рассматриваться как стандарт, устанавливающий требования к СЭМ). BS 8555 описывает новый подход, направленный на мотивацию, поддержку предприятий, на более широкое распространение СЭМ.

Стандарт описывает процесс внедрения СЭМ, который может быть осуществлен в виде шести отдельных фаз (см. рис. 4), и позволяет осуществлять поэтапное («пофазное») подтверждение прогресса в направлении полного внедрения СЭМ. Такой подход дает несколько основных преимуществ, но основным назначением его является решение проблем, связанных с ограничениями организаций в финансовых и человеческих ресурсах. Помимо этого, стандарт помогает обеспечить уровень управления экологической результативностью, адекватный имеющимся рискам, выявить и расширить области, которые могут обеспечить максимальный возврат инвестиций, продемонстрировать заинтересованным сторонам прогресс организации во внедрении СЭМ. Стандарт может быть использован организациями, которые бы хотели декларировать или получить стороннее подтверждение успешного прохождения отдельных фаз внедрения СЭМ. BS 8555 также позволяет предъявлять гибкие требования поставщикам.

Каждая из шести фаз внедрения, предлагаемых стандартом, разделена на несколько шагов. Первые пять фаз связаны с разработкой и внедрением СЭМ. В конце осуществления каждой фазы и до перехода к следующей, организациям рекомендуется провести внутренний аудит для того, чтобы удостовериться в успешном завершении фазы и соответствии требованиям BS 8555. Шестая фаза с соответствующими стадиями предусмотрена для тех организаций, которые хотят сертифицировать СЭМ на соответствие ISO 14001 и/или выполнить требования EMAS по внешней экологической отчетности и получить регистрацию в Схеме.

Ф аз а Приверженность и определение исходного уровня Аудит фазы Ф а за Определение и обеспечение соответствия законодательным и иным требованиям Аудит фазы Ф аза Р азработка целей, задач и программ Аудит фазы Ф аза Внедрение и функционирование системы экологического менеджмента Аудит фазы Ф аза Проверка, аудит и пересмотр Аудит фазы Ф аза Подтверждение соответствия системы экологического менеджмента Подготовка к внешней Подготовка к регистрации Аудит второй стороной оценке СЭМ (ISO 14001) в EMAS иподтверждение в рамках ( Ф аза 6 стадия 1 ) ( Ф аза 6 стадии 2-6) цепи поставщиков Рис. 4. Схема поэтапного внедрения СЭМ в соответствии с BS 8555: Каждая фаза в стандарте описывается с помощью общей схемы и стандартизованной таблицы, содержащей сведения о каждой из стадий. В информацию о стадиях входят название, номера фазы и стадии, и разделы «почему» — информация о контексте и цели рекомендуемых действий в рамках стадии, «когда» — информация о времени осуществления действий, «кто» — перечень уровней и групп в системе управления, которые, скорее всего, будут вовлечены в осуществление стадии, «рекомендуемый вклад» — элементы, которые обеспечат выполнение действий стадии, «типичные результаты» — примеры документальных или других результатов рекомендуемых действий (результаты могут не ограничиваться приведенными), и «критерии достижения» — информация о критериях успешного выполнения. Внутренний аудит фазы должен установить наличие надежных объективных свидетельств в отношении всех критериев достижения стадий, входящих в фазу. Успешное завершение фазы обеспечивается осуществлением всех стадий, гарантированным выполнением всех рекомендуемых действий и, при необходимости, внедрением корректирующих действий.

EMAS Easy С учетом результатов, достигнутых в Великобритании, а также с применением подходов так называемого эко-картирования (Ecomapping)2 в 2005 г. Европейская Комиссия начала пропагандировать особый (облегченный) подход к внедрению систем экологического менеджмента на малых и средних предприятиях — EMAS Easy [27 а]. В 2005 г. специальные программы, направленные на подготовку экологов-консультантов и аудиторов, были организованы в государствах, недавно вошедших в состав Евросоюза. Интересен тот факт, что, по результатам программы, в 2007 г. опыт подготовки специалистов было решено распространить на такие страны, как Испания, Франция, Португалия, Кипр, Мальта и Греция. В 2008 г. программа будет реализована в Ирландии, Великобритании, Германии (стране-лидере по внедрению систем менеджмента в соответствии с требованиями EMAS — 1450 сертифицированных организаций), Бельгии, Финляндии, Чехии и Словении. По мнению экспертов, успех программе обеспечила именно упрощенная, четко изложенная методология внедрения СЭМ, применимая даже для самых мелких предприятий.

Подобные схемы, программы, проекты широко распространены в США, Австралии, Гонконге и других странах. Многие программы на начальном этапе преследовали цель распространения таких рыночных инструментов экологического регулирования, как оценка воздействия на окружающую среду и экологический аудит (в 70е и 80-е годы).

Затем акцент был перенесен на распространение систем экологического менеджмента, в то время как аудит стал рассматриваться прежде всего как неотъемлемый инструмент функционирования таких систем.

В ряде стран для организаций, внедривших и добившихся сертификации систем экологического менеджмента, введены также льготные условия получения природоохранных разрешений, представления экологической отчетности. участия в тендерах по госзакупкам. В некоторых случаях оказывается и финансовая поддержка (субсидии, налоговые льготы при покупке более эффективного технологического или средозащитного оборудования и пр.) Каждая программа учитывает приоритеты экономического развития, особенности национальных стратегий в области охраны окружающей среды и экологической результативности, законодательства (национального и регионального), но все схемы и программы направлены на мотивацию руководителей организаций к внедрению систем экологического менеджмента и улучшение экологической результативности, а тем самым, к распространению экологически целесообразных методов ведения дел в организациях.

Опыт российских регионов В конце 90-х годов в некоторых регионах России, несмотря на недостаток полномочий, подразделения Госкомэкологии начали активно пропагандировать и способствовать Метод Eco-mapping активно продвигается Международной сетью экологического менеджмента (International Network for Environmental Management — INEM). Российский опыт также учитывается INEM при подготовке периодических отчетов и разработке методических рекомендаций.

распространению подходов СЭМ. В силу отсутствия возможности применения каких либо материальных стимулов, практиковались по сути только два подхода — информационная поддержка предприятий и специалистов и гибкий подход к осуществлению государственного контроля. Областные и районные комитеты способствовали участию предприятий в международных образовательных и пилотных проектах, распространяли полученную информацию.

Предприятия — лидеры в применении подходов СЭМ — получали некоторый кредит доверия, в том числе и в случае возникавших конфликтов. Например, им давался определенный срок на исправление ситуации до официального оформления замечаний инспекторов. Несмотря на кажущуюся незначительность таких стимулов, были достигнуты значительные успехи в пропаганде и распространении подходов СЭМ.

Госкомэкологии Томской области (позднее — ГУП «Областной комитет по охране окружающей среды» при Администрации Томской области) дистанцировалось от практической деятельности в области экологического аудита и внедрения СЭМ, ограничив свое влияние информационной и методологической поддержкой, а также разработкой системы мотивации предприятий, основанной на индивидуальном подходе в зависимости от уровня экологической деятельности самого предприятия (см.

рис. 5) [45].

Жесткие меры по контролю и частые инспекции составляют основу работы природоохранных органов с теми предприятиями, которые фактически отказываются рассматривать соответствие экологическим нормативам как неотъемлемый аспект своей деятельности (1).

Позиция государственных Доверительные Единичные органов отношения, случаи сотрудничество Поддержка и ~ 5–10% поощрение Формальное Инициатива Сопротивление Лидерство соответствие Позиция предприятия ~ 60–70% Плановая работа Жесткий 1 ~ 25–30% контроль Рис. 5. Схема индивидуального подхода к мотивации предприятий к развитию природоохранной деятельности Регулярная работа и периодические инспекции, проводимые по плану, применяются в отношении большинства предприятий, которые стремятся к формальному соответствию основным требованиям, не проявляя какой-либо инициативы (2).

Более открытые предприятия, проявляющие определенную инициативу и интерес к таким подходам, как предотвращение загрязнения, более чистое производство, системы экологического менеджмента (3), пользуются поддержкой природоохранных органов. Предприятия, относящиеся к данной категории, поощряются к проведению внутренних экологических аудитов, определению приоритетных экологических аспектов и воздействий, разработке соответствующих программ, получая при этом методическую поддержку.

Наконец, предприятия, внедряющие системы экологического менеджмента, осуществляющие программы предотвращения загрязнений, становятся признанными экологическими лидерами (4). Они активно сотрудничают с природоохранными органами региона, являясь примером, а также площадкой для обучения специалистов других предприятий, как правило, относящихся к категории проявляющих инициативу.

За годы применения такой системы существенно возросла доля активных предприятий, не только самостоятельно обеспечивающих соответствие природоохранному законодательству, но и внедряющих новые подходы. Идет активный обмен информацией и опытом внедрения СЭМ между предприятиями области. Успешно функционирует консультационная организация «Центр экологического аудита и менеджмента», известная сегодня во многих регионах России.

Сертификация и самодекларация внедрения систем экологического менеджмента Понятия сертификации и самодекларации неразрывно связаны с внедрением систем экологического менеджмента, реализацией процедур экологического аудита и демонстрацией соответствия. Поэтому вопросы применения самодекларации и выполнения требований, которые предъявляются при сертификации СЭМ, имеет непосредственное отношение к теме настоящего обзора.

В связи с встречающимися в литературе терминологическими разночтениями приведем определения, относящиеся к сертификации, приведем определения.

Орган по сертификации / регистрации Третья сторона, которая оценивает и сертифицирует / регистрирует СЭМ организаций в отношении требований опубликованных стандартов СЭМ или других нормативных документов и любой дополнительной документации, требуемой в рамках системы.


Руководство ИСО/МЭК 66: Орган по сертификации Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, аккредитованные в установленном порядке для выполнения работ по сертификации.

ФЗ РФ «О техническом регулировании» от 27.12.2002 № 184, Система сертификации / регистрации Система, имеющая свои правила по процедурам и управлению для проведения оценки, результатом которой являются выдача документа о сертификации / регистрации и последующее его подтверждение.

Руководство ИСО/МЭК 66: Аккредитация организации Официальное признание органом по аккредитации компетентности физического или юридического лица выполнять работы в определенной области оценки соответствия.

ФЗ РФ «О техническом регулировании» от 27.12.2002 № Сертификация Форма осуществляемого органом по сертификации подтверждения соответствия объектов требованиям технических регламентов, положениям стандартов или условиям договоров.

ФЗ РФ «О техническом регулировании» от 27.12.2002 № Документ о сертификации / регистрации Документ, указывающий, что СЭМ организации соответствует требованиям указанного стандарта СЭМ и любой дополнительной документации, требуемой в рамках системы.

Руководство ИСО/МЭК 66: Сертификация является одной из форм подтверждения соответствия. Сертификация / регистрация систем менеджмента заключается в подтверждении соответствия требованиям соответствующего стандарта — спецификации систем менеджмента. В случае EMAS требования определяются еще и соответствующими статьями и приложениями Положения. Сертификация выполняется третьей стороной — независимыми органами по сертификации. Руководства ИСО по сертификации систем менеджмента качества (Руководство ИСО/МЭК 62) [58] и СЭМ (Руководство ИСО/МЭК 66) [53, 54], стандарт ИСО/МЭК 17021 предусматривают определенные требования, обеспечивающие независимость и беспристрастность функционирования органов по сертификации. Деятельность по сертификации осуществляется в рамках соответствующих процедур, которые в общем случае могут предъявлять дополнительные требования по сравнению с требованиями использующихся стандартов. На практике в большинстве стран существуют органы по сертификации СМК/СЭМ, которые аккредитованы уполномоченными независимыми агентствами – национальными органами по аккредитации. Такие агентства осуществляют аккредитацию и проверку соблюдения установленных процедур деятельности органов по сертификации. Аккредитация проводится в соответствии с требованиями Руководства ИСО/МЭК 61:1996 (принятого в качестве Европейского стандарта EN 45010:1998) [59, 60].

Оценка соответствия СЭМ состоит в получении объективных свидетельств выполнения требований стандарта. В тех случаях, когда требуется наличие определенных документов (документированных процедур, записей и т.п.), анализируется наличие и ведение таких документов, в остальных случаях органы по сертификации получают такие свидетельства на основе анализа связанной документации, интервью с персоналом, наблюдений за выполнением соответствующих действий и состоянием объектов. Органы по сертификации часто разрабатывают собственные рекомендации по интерпретации требований стандартов и необходимым критериям соответствия. В соответствии с рекомендациями Руководства ИСО/МЭК 66, стандарта ИСО/МЭК срок действия выданного сертификата обычно не должен превышать трех лет, а интервал между инспекционными проверками — одного года.

Соответствие стандартам СЭМ свидетельствует о том, что организация имеет элементы системы управления, отвечающие требованиям стандарта, и выполняет требуемые процедуры. Схема эко-менеджмента и аудита ЕС пошла несколько дальше ISO 14001 в отношении требований к соответствию законодательству и экологической результативности, однако и заложенные там требования также носят общий характер и относятся к деятельности организации, а не к ее воздействию на окружающую среду.

По сути же для всех заинтересованных сторон важна результативность деятельности организации в отношении рационального использования материальных, энергетических ресурсов, предотвращения воздействия на окружающую среду, экологических характеристик продукции и услуг и т.п. Именно поэтому ведущие органы по сертификации сейчас ориентируются на оценку адекватности системы управления и действий в ее рамках проблемам и возможностям организации.

Стандарт ISO 14001:2004 предлагает несколько различных вариантов демонстрации соответствия его требованиям. Организации, внедрившей СЭМ в соответствии с требованиями международных стандартов, для признания ее успеха заинтересованными сторонами следует определить требования приоритетных для нее заинтересованных сторон в отношении способа демонстрации соответствия.

«Настоящий Международный стандарт применим к любой организации, которая хочет:

a) создать, внедрить, поддерживать и улучшать систему экологического менеджмента;

b) удостовериться в соответствии сформулированной ею экологической политике;

c) продемонстрировать соответствие настоящему Международному стандарту посредством:

самостоятельного определения соответствия и заявления о нем;

или 1) обращения за подтверждением своего соответствия к сторонам, 2) заинтересованным в организации, таким как потребители;

или обращения за подтверждением своего заявления о соответствии к 3) стороне, внешней по отношению к организации;

или обращения за сертификацией / регистрацией своей системы 4) экологического менеджмента к сторонней организации».

ISO 14001:2004. п.1. (фрагмент) [21] Сертификация / регистрация (далее сертификация) системы экологического менеджмента организации является одним из средств подтверждения того, что организация внедрила систему для управления экологическими аспектами своей деятельности, продукции или услуг в соответствии с ее экологической политикой.

Отметим, что компании-партнеры могут признавать любые выданные сертификаты, сертификаты, выданные международно-признанными органами, или сертификаты, выданные органами, аккредитованными в рамках национальной системы аккредитации или систем аккредитации, имеющих двух- и многосторонние соглашения о взаимном признании сертификатов. Компании могут ориентироваться на собственные проверки СЭМ поставщиков, используя, помимо ISO 14001 или EMAS II, такие стандарты как BS 8555 [37]. Наконец, для многих организаций, в том числе, международных финансовых организаций, инвесторов, приоритетным является внедрение и функционирование СЭМ их клиентов, и на первом этапе достаточна будет декларация соответствия требованиям. В дальнейшем эффективность и результативность СЭМ может стать одной из областей аудита, проводимого при заключении соглашения с инвестором, или предметом неформальной оценки при заключении договоров. Для многих других заинтересованных сторон может быть достаточно самодекларации соответствия СЭМ требованиям стандарта, если доверие к такой декларации обеспечивается открытостью организации (в том числе в ретроспективе). Таким образом, далеко не всегда для признания внедрения СЭМ в организации требуется подтверждение третьей стороной — органом по сертификации.

Рис. Структурная схема органа по аккредитации органов 6.

по сертификации СЭМ Требования к органам по сертификации установлены Руководством ИСО/МЭК «Общие требования к органам, выполняющим оценку и сертификацию систем экологического менеджмента» [49], Руководящими указаниями Международного Форума по аккредитации (IAF) по применению Руководства ИСО/МЭК 66 [50], стандартом ИСО/МЭК 17021:2006 «Оценка соответствия. Требования к органам, осуществляющим аудит и сертификацию систем менеджмента» [50 а].

В соответствии с ФЗ «О техническом регулировании» органы по сертификации должны быть аккредитованы в установленном порядке. Однако установленного порядка аккредитации, в частности, в сфере добровольной сертификации не существует. Закон позволил юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям создавать системы добровольной сертификации при их, опять же «добровольной», регистрации в федеральном органе исполнительной власти по техническому регулированию.

Продолжающееся противостояние проектов концепций систем аккредитации Минпромэнерго и Ростехрегулирования не позволяет принять окончательное решение о создании национальной системы аккредитации. Основные противоречия концепций этих ведомств относятся к области обязательного подтверждения соответствия.

Однако и в области аккредитации органов по добровольной сертификации все также остается «без движения».

К сожалению, в России не налажена и координация деятельности отдельных систем добровольной сертификации, число которых постоянно растет. Обобщенная информация о выданных сертификатах соответствия ISO 14001 в России труднодоступна3. На сегодня только несколько органов по сертификации и их ассоциаций, действующих в России, поддерживают открытые для заинтересованных сторон регистры сертифицированных при их участии организаций.

В настоящее время, когда на российском рынке достаточно активно работают многие зарубежные, международные и российские органы по сертификации, именно создание национальной системы аккредитации органов по сертификации систем экологического менеджмента в соответствии с международными требованиями и участие ее в деятельности Международного форума по аккредитации (International Accreditation Forum, IAF) позволит:

упорядочить деятельности органов по сертификации, действующих в рамках многочисленных добровольных систем сертификации;

обеспечить международное признание выдаваемых сертификатов соответствия;

упорядочить систему обучения и сертификации экологов-аудиторов.


Экологический аудит Понятие и виды экологического аудита В отличие от экологического менеджмента, на сегодня не существует единого общепринятого определения экологического аудита [1, 28, 29], что служит своеобразным отражением постепенного изменения роли этого рыночного инструмента экологического регулирования. Большинство определений при этом сходятся на методических особенностях экологического аудита как «систематической, документированной, периодической и объективной оценки По-видимому, число таких организаций приближается к четыремстам [http://www.14000.ru/register/].

хозяйствующими субъектами осуществляющейся деятельности и практик…» [28, 30, 31]. Так, например, в 1988 г. Международная торговая палата определила экологический аудит следующим образом [32]:

Экологический аудит Инструмент менеджмента, охватывающий систематическую, документированную, периодическую и объективную оценку функционирования организационной структуры, менеджмента и оборудования с целью охраны окружающей среды:

a) способствующий анализу экологической деятельности руководством;

b) оценивающий соответствие политикам компании, в том числе, соответствие нормативным требованиям.

Международная торговая палата (http://www.icc.org/).

В этом определении практически все слова являются ключевыми: обязательны и систематический подход к проведению аудита, и объективность (беспристрастность) оценки, и документирование свидетельств, наблюдений и заключения аудита, и периодическое повторение процедуры. В общем случае экологический аудит всегда направлен на предотвращение и сокращение негативного воздействия хозяйственной деятельности (функционирующего предприятия или площадки, где такая деятельность осуществлялась в прошлом) на окружающую среду.

В зависимости от конкретных целей, принято различать несколько направлений экологического аудита, в том числе:

Аудит соответствия требованиям законодательства (Compliance Audit) — оценка степени соответствия реализованных на предприятии видов деятельности требованиям местного, регионального, отраслевого законодательства, нормативных актов и документов, предписаний и т.п. в отношении охраны окружающей среды и использования природных ресурсов [33].

Аудит загрязненной (производственной) площадки (Contaminated Site Audit) — оценка результатов прошлой деятельности на производственной площадке, проявившихся в изменении состояния объектов окружающей среды и природных ресурсов) [34].

Аудит потенциальной ответственности (Due Diligence Audit) — комбинация аудита соответствия требованиям законодательства и аудита загрязненной производственной площадки [35].

Аудит системы предотвращения аварийных ситуаций (Emergency Preparedness Audit) — оценка эффективности существующей на предприятии системы предотвращения аварий, оценка и выявление дополнительных объектов и участков производственного процесса, функционирование которых может привести к аварии с экологическими последствиями [36].

Аудит энергопотребления (водо-, ресурсопотребления) (Energy (Water, Resource) Use Audit) — Комплексная оценка энергоемкости (ресурсоемкости) деятельности предприятия (организации), направленная на установление возможностей, способов и условий уменьшения потребления энергии (воды, ресурсов) как на единицу продукции так и в целом по предприятию (организации) [37, 38].

Аудит системы экологического менеджмента (Environmental Management System Audit) или внутренний аудит (Internal Audit) — систематический, независимый и документально оформленный процесс для получения свидетельств аудита и их объективной оценки для определения степени, в которой выполняются критерии аудита системы экологического менеджмента, установленные организацией [21].

Аудит, проводящийся для разработки системы экологического менеджмента — оценка исходной ситуации (Initial Environmental Review, Baseline Assessment, Preliminary Environmental Assessment) — начальный тщательный анализ экологических проблем, воздействия и результативности, связанных с деятельностью организации [EMAS II].

Фактически, это аудит, проводимый с целью подготовки рекомендаций, которые составят основу для разработки системы экологического менеджмента на предприятии [39].

За более чем тридцать лет развития экологический аудит получил значительное распространение. На начальном этапе в ряде стран были разработаны механизмы стимулирования организаций к использованию экологического аудита. Следует подчеркнуть, что все механизмы, положения, акты предполагали, прежде всего, добровольность применения аудита и были сфокусированы не столько на самой процедуре, сколько на использовании ее результатов [40-44]. Так, в большинстве штатов США реализуется политика поддержки добровольного раскрытия предприятиями фактов нарушений требований законодательства (по результатам аудита) с условием того, что в таких случаях предприятия не преследуются по закону (обладают иммунитетом) и выплачивают значительно сниженные штрафы.

Естественно, ситуация незамедлительно должна быть улучшена, и нарушения ликвидированы [31, 41].

В Германии экологический аудит (прежде всего, аудит потенциальной ответственности) получил серьезное развитие после принятия в 1992 г. Закона об ответственности организаций (за совершенные нарушения). Принятие в 1993 г. схемы EMAS привело к распространению аудита систем экологического менеджмента, при этом, подходы аудита потенциальной ответственности также находят применение при разработке и совершенствовании СЭМ.

Еще раз подчеркнем тот факт, что аудит — рыночный инструмент экологического регулирования, применяемый добровольно руководителями предприятий для решения задачи минимизации негативного воздействия осуществляющейся деятельности на окружающую среду, а также других связанных с экологическими проблемами задач менеджмента.

Поэтому стимулировать следует не проведение аудита (и, тем самым, организации, предлагающие подобные услуги), а совершенствование экологической результативности предприятий (в том числе, ресурсо- и энергоэффективности), снижение риска возникновения нештатных ситуаций, которые могут привести к нежелательным экологическим последствиям, улучшение систем производственного экологического контроля и пр.

Примером подходов стимулирования и поддержки организаций может служить опыт Агентства США по окружающей среде (http://www.epa.gov/ems/). С начала 90-х гг.

Агентство поддерживает выполнение программ и пилотных проектов разного уровня сложности. Среди них можно отметить программы «Соответствия природоохранным требованиям и правоприменение» (http://www.epa.gov/compliance/), «Проектирование для окружающей среды» (http://www.epa.gov/dfe/), «Пилотная программа по внедрению систем экологического менеджмента в органах местного самоуправления»

(http://www.getf.org/projects/muni.cfm). Агентство также подготовило ряд методических рекомендаций (например, «Совершенствование экологической результативности и обеспечение соответствия законодательным требованиям», «Руководство по внедрению систем экологического менеджмента на малых и средних предприятиях» и др.;

см. http://www.epa.gov/ems/assist/guide/general.htm). Открытый доступ к таким материалам значительно облегчает задачи руководителей организаций и специалистов, ответственных за природоохранную деятельность.

Методология и принципы экологического аудита Аудит любого типа проводится в соответствии с разрабатываемой программой, включающей проведение одного или нескольких аудитов в течение определенного календарного времени, а также планом конкретного выполняемого аудита. При этом процедура проведения экологического аудита (см. табл. 1) типична для всех основных его видов [46]. В частности, в соответствии с такой процедурой проводятся оценка исходной ситуации и внутренние аудиты СЭМ, а также и внешние аудиты СЭМ.

Единственное отличие в последнем случае состоит в том, что аудиторы имеют право (но не обязаны) отметить возможности улучшения (реализуя так называемую «добавочную ценность» аудитов), не давая конкретных рекомендаций по их реализации в целях соблюдения принципа непредвзятости.

Вне зависимости от того, какие цели поставлены при проведении аудита, обязательным является требование использования четких критериев аудита. В самом общем случае критерии аудита можно определить как совокупность требований, которым должна отвечать анализируемая деятельность. Практически так же критерии определяет и международный стандарт ISO 19011:2002 [47], устанавливающий требования к проведению внутреннего и внешнего аудитов системы менеджмента качества и экологического менеджмента.

Критерии аудита Совокупность политик, процедур или требований.

Примечание. Критерии аудита используются для сопоставления с ними свидетельств аудита.

ISO 19011: Критерии аудита должны быть определены на стадии разработки программы экологического аудита;

в их число, в зависимости от целей, могут входить:

законодательные и нормативные требования в области охраны окружающей среды, которым должна соответствовать деятельность предприятия (в том числе, те требования, нарушение которых может повлечь за собой привлечение к судебной ответственности и серьезные санкции);

установленные руководством организации задачи (в том числе, количественные) в области охраны окружающей среды, экологической результативности (например, использования энергии, воды, образования отходов);

определенные техническим регламентом характеристики производства (расход сырья, материалов, опасных веществ на единицу продукции и т.п.);

документированные процедуры (или инструкции), которым должны соответствовать те или иные виды деятельности.

Если учесть, что задачи могут быть поставлены руководством и в отношении выявления нереализованных возможностей совершенствования производства, то к критериям аудита следует отнести:

возможность снижения воздействия (в т.ч. с помощью организационных и иных малозатратных мер);

возможность совмещения экологической деятельности и деятельности в области менеджмента качества, и т.п.

В ходе проведения аудита собираются свидетельства, которые затем сопоставляются с установленными критериями, оцениваются и составляют фактическую основу аудиторского отчета.

Таблица 1.

Уменьшение воздействия хозяйственной деятельности на окружающую среду — этапы решения задачи при проведении экологического аудита (ЭА) [46] Этап Общая Формальное Содержание этапа формулировка описание Уточнение Этап Уточнение цели и определение условий ЭА цели и условий подготовительных Определение объектов ЭА решения работ Сбор имеющихся данных задачи Анализ имеющихся данных, включая требования законодательства и нормативных актов Планирование Определение/выбор критериев, программы использующихся при ЭА Предварительный выбор методик для использования в ходе ЭА Формирование аудиторской группы Выявление и Разработка аудиторской анкеты, заполнение ранжирование ее силами аудируемого субъекта проблем по (предприятия) приоритетам Определение приоритетных объектов и разработка программы ЭА Основной этап В отношении воздействия на окружающую среду, СЭМ, готовности к аварийным ситуациям и т.п.:

Сбор и анализ данных (в т.ч. путем обследования территории/промплощадки, проведения интервью, анализа документации) Выявление воздействий на окружающую среду и проблем, вызывающих или могущих вызвать воздействие на окружающую среду Оценка значимости и ранжирование выявленных проблем по приоритетам Выделение Выделение и анализ причин возникновения причин, приоритетных проблем, вызывающих или вызывающих могущих вызвать воздействие на проблемы окружающую среду Поиск решений Поиск путей решения приоритетных проблем:

мер по сокращению воздействия, компенсаторных мер, альтернативных технических и организационных решений Отбор Подготовка краткого отчета, обсуждение наилучших промежуточных результатов с руководством решений предприятия Выбор альтернатив и наиболее эффективных мер по предупреждению, сокращению и/или компенсации воздействий Разработка Заключительный Разработка рекомендаций по применению программы этап альтернативных технических и внедрения и организационных решений, мер по уменьше контроля нию/компенсации воздействий выполнения Разработка системы мониторинга внедрения решений альтернативных решений, мер по уменьшению/компенсации воздействий Подготовка аудиторского отчета Утверждение Решение заказчика о реализации решений рекомендаций ЭА Управление Использование Внедрение рекомендаций ЭА (в т.ч.

применением материалов дополнительные консультации при решений программы ЭА разработке и внедрении технических и организационных решений) Проверка Производственный экологический эффективности мониторинг и контроль решений Периодическое проведение ЭА Государственный экологический контроль, общественный экологический контроль Свидетельства аудита Записи, изложения фактов или другая информация, которые имеют отношение к критериям аудита и могут быть проверены.

Примечание. Свидетельства аудита могут быть качественными или количественными.

ISO 19011:2002 [47] Наблюдения аудита Результаты оценки собранных свидетельств аудита, сопоставленных с критериями аудита.

Примечание. Наблюдения аудита могут указывать как на соответствие или несоответствие критериям аудита, так и на возможности для улучшения.

ISO 19011:2002 [47] Экологический аудит обычно осуществляется группой аудиторов. Ведущий аудитор отвечает за обеспечение результативного и эффективного проведения и завершения аудита в соответствии с объемом и планом аудита;

он распределяет задачи между аудиторами группы, координирует работу технических экспертов, отвечает за подготовку отчета. Ведущий аудитор должен не только обладать необходимой компетентностью для руководства аудитом, но и иметь соответствующую квалификацию, опыт работы (в том числе — достаточный опыт проведения аудитов), знания в области деятельности аудируемой организации. С формальной точки зрения ведущий аудитор должен быть специалистом, который принял активное участие в реализации полной программы не менее чем трех аудитов. Кроме того, он должен отличаться хорошими коммуникативными способностями (навыками межличностного общения). Дипломатичность, тактичность, умение слушать, способность ясно и аргументированно излагать мысли в устном и письменном виде важны не менее, чем знания в области процедур и методов аудита, наук об окружающей среде, законодательных и нормативных актов, систем менеджмента. Требования к аудиторам приводятся в стандарте ISO 19011:2002.

Подбор аудиторов, работающих в группе, проводят с учетом обеспечения профессиональной взаимодополняемости и частичной взаимозаменяемости его членов;

при этом требования в отношении компетентности (знаний, умений, навыков, опыта работы) каждого аудитора так же обязательны, как требования к ведущему аудитору. Группа должна быть достаточно небольшой для того, чтобы обеспечить эффективную координацию подходов и усилий, а также систематичность при анализе результатов.

В том случае, если аудиторы представляют стороннюю организацию (например, при проведении оценки исходной ситуации (предварительной оценки, осуществляемой перед принятием решения о внедрении СЭМ), сертификационного аудита СЭМ или оценки второй стороной), к группе аудиторов должны быть прикреплены сопровождающие лица. Сопровождающие представители аудируемой организации обеспечивают доступ к необходимым документам, представляют предприятие во время проведения интервью и посещения его площадки. Сопровождающие также выступают в качестве свидетелей наблюдений аудита. Сопровождающие при необходимости могут пояснить сказанное и дать аудитору информацию по вопросам полномочий и компетенции персонала на рабочей площадке. Они должны сохранять непредвзятость, не должны выражать личные точки зрения, препятствовать проведению или нарушать ход интервью.

Фактически, детально установленные международным стандартом (принятым в Российской Федерации) требования к аудиторам снимают необходимость внесения таких требований в российские законодательные акты [47].

Принципы аудита Проведение аудита характеризуется использованием множества принципов. Они делают аудит результативным и надежным инструментом при реализации политики и контроля менеджмента, предоставляя информацию, основываясь на которой организация может принимать действия для улучшения своей результативности.

Приверженность этим принципам является непременным условием для вынесения надежных и достаточных заключений аудита и для обеспечения того, что аудиторы, работая независимо друг от друга в аналогичных условиях, придут к аналогичным заключениям.

Следующие принципы относятся к аудиторам [ISO 19011:2002]:

Этичное поведение: основа профессионализма.

a) При проведении аудита важно доверие, честность, конфиденциальность и тактичность.

Добросовестное изложение: обязательство доносить сведения правдиво и b) точно.

Наблюдения аудита, заключения аудита и отчеты по аудиту правдиво и точно отражают действия аудита. Представляется информация о значительных трудностях, встретившихся при аудите и нерешенных разногласиях между аудиторской группой и аудируемой организацией.

Должное профессиональное внимание: приложение усердия и c) рассудительности при проведении аудита.

Аудиторы проявляют внимание в соответствии с важностью выполняемой задачи и доверием, оказанным им заказчиком аудита и другими заинтересованными сторонами.

Важным фактором является наличие необходимой компетентности.

Следующие принципы проведения аудита относятся к процессу аудита, который согласно определению, является независимым и систематическим.

Независимость: основа беспристрастности аудита и объективности d) заключений аудита.

Аудиторы являются независимыми от проверяемой деятельности и свободными от пристрастий и конфликтов интересов. Аудиторы поддерживают объективность мышления в течение процесса аудита, тем самым обеспечивая то, что наблюдения и заключения аудита были основаны только на свидетельствах аудита.

Подход, базирующийся на доказательствах: рациональный метод e) достижения надежных и воспроизводимых заключений аудита в ходе систематического процесса аудита.

Свидетельства аудита проверяемы. Так как аудит проводится в течение ограниченного периода времени и с ограниченными ресурсами, они основаны на выборке имеющейся информации. Адекватное использование выборок тесно связано со степенью доверия, с которой можно относиться к заключениям аудита.

При проведении экологического аудита используется большое число различных методов, которые можно распределить на следующие категории:

анкеты, контрольные списки, изучение документации, анализ данных и записей, интервью, наблюдение деятельности, прослеживание процессов, материальный баланс;

картирование, инструментальные анализы.

Часть этих методов является универсальной и применяется во всех видах аудита;

другие служат для решения специальных организационных или содержательных задач [46, 48].

Анкеты в основном применяются при проведении аудитов силами внешних специалистов для сокращения сроков работы аудиторов на площадке. Анкеты готовятся аудиторами и направляются для заполнения в организацию. Анкеты содержат различные вопросы, ответы на которые позволяют лучше спланировать аудит, предварительно оценить приоритетные проблемы и степень развития СЭМ организации. Следует отметить, что применение анкет оправдано именно в таком контексте и чрезмерное увлечение ими может приводить к нежелательным результатам. Так, в регионах до сих пор появляются отчеты по результатам аудита, представляющие собой компиляцию материалов проектов предельно допустимых выбросов, сбросов, размещения отходов, и сведений, изложенных сотрудниками организации в ответах на вопросы анкеты.



Pages:   || 2 | 3 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.