авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 9 | 10 ||

«Общество с ограниченной ответственностью «НПО ТЕРМЭК» УДК 621.1.016.47.001.573 Экз. № Номер гос. регистрации _ Архивный № ...»

-- [ Страница 11 ] --

энергомаркировку. завершенным к моменту получения Приобретение мебели и оргтехника.

2.

сертификата на проведение маркировки Подбор кадров согласно штатному расписанию и 3.

и начала обучение персонала, аттестация специалистов по производственного маркировке.

процесса.

ЭТАП 2: ОТЛАДКА БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ И ВЫХОД НА ПРОЕКТНУЮ МОЩНОСТЬ 9 мес. Осуществление пробного процесса маркировки Этап считается 1.

энергоэффективности. завершенным после выхода на проектную Отладка бизнес-процессов (обеспечение оптимальной 2.

мощность работы оборудования и персонала).

Постепенный выход на проектную мощность 3.

оборудования.

ЭТАП 3: РАЗВИТИЕ НАПРАВЛЕНИЕ И ВОЗВРАТ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ 4 года Плановое функционирование бизнеса. Этап считается 1.

завершенным после Выход на максимальный объем продаж.

2.

полной выплаты вложенных средств и Возврат заемных средств.

3.

получения планируемой прибыли.

Таким образом, подготовительный период и время, необходимое для выхода на проектную мощность, составляют 1 год.

4.1.4. Предполагаемый объем предоставляемых услуг.

Объем предоставляемых услуг планировался исходя из имеющихся производственных ресурсов и предполагаемого графика выхода на проектную мощность.

Таблица 7. Объем предоставления услуг.

Доля загрузки Количество маркируемых Период производственных котлов1, шт.

мощностей 1 квартал 0 0% 2 квартал 132 50% 3 квартал 185 70% 4 квартал 238 90% 2-й год 1 056 100% 3-й год 1 056 100% 4-й год 1 056 100% 5-й год 1 056 100% Итого за расчетный период – 4 (5 лет) 4.1.5. Сведения о технологическом, производственном, испытательном и ином оборудовании, материальных ресурсах, необходимых для организации производства и их наличии.

Для осуществления производственного процесса необходимо следующее оборудование:

Основное оборудование – испытательный стенд, рассчитанный на котлы мощностью 200-600 кВт или на больший диапазон.

Дополнительное оснащение испытательного стенда, включая систему автоматики.

Вспомогательное оборудование – транспортные тележки и др.

Основное и вспомогательное оборудование, а также помещения для их размещения, будут предоставлено ОАО «Газдевайс» на условиях аренды (30 тыс. руб. ежемесячно).

На дополнительное оснащение испытательного стенда, включая систему автоматики, требуются денежные средства в размере 1 млн. руб.

4.1.6. Требования к количеству и квалификации производственного персонала, его наличие.

Для осуществления производственного процесса необходим квалифицированный производственный персонал в количестве 3-х человек:

Начальник испытательного участка (1 чел.) Рабочие испытательного участка (2 чел.) Сотрудники будут наняты и обучены, а также пройду аттестацию на подготовительном этапе проекта (1-ый квартал).

За единицу расчетов взят котел мощностью 200 кВт.

4.1.7. Перечень ресурсов, необходимых для осуществления производственного процесса.

Перечень и объем ресурсов, необходимых осуществления производственного процесса маркировки энергоэффективности котлов, приведен в таблице 8.

Таблица 8. Расход материалов на производственную программу.

Расход на Расход на Цена за ед. Расход на Вид Единица объем объем изм. ресурса, маркировку производства2, ресурса измерения производства, руб. котла, ед. изм.

ед. изм. тыс. руб.

Вода куб. м 2,061 23,0 24288 Природный газ куб. м 27,94 15,4 16262,4 Электроэнергия кВт 0,6424 0,35 369,6 0, Итого: Таким образом, на производственную программу требуются ресурсы на сумму 505 тыс. руб. Поскольку в технологическом процессе не используются материалы и сырье, складской запас не формируется.

4.1.8. Наличие и необходимость кооперации в рамках реализации проекта.

Осуществление данного проекта выгодно только на условиях создания дополнительного направления по маркировке котлов на базе специализированных предприятий по выпуску котлов, так для реализации технологического процесса требуются соответствующие ресурсы (подробнее см. раздел 4.1.5.).

4.2. Необходимость лицензирования и сертификации деятельности, связанной с реализацией проекта, условия, сроки и стоимость их проведения.

Для осуществления маркировки энергоэффективности газовых водогрейных котлов требуется проведения аттестаций и сертификации:

Сертификация стенда для технических испытаний (уже осуществлена).

Сертификация стенда для осуществления маркировки.

Аттестация персонала.

Стоимость сертификации стенда для проведения маркировки составляет 100 тыс. руб., аттестации обслуживающего персонала – 75 тыс. руб. Поскольку процесс сертификации и аттестации необходимо проходить один раз в три года, совокупные затраты за расчетный период проект (5 лет) составят 350 тыс. руб.

На годовой выпуск при выходе на проектную мощность.

4.3. Объем финансирования, необходимого для организации и начала производства, подтвержденные источники финансирования.

Согласно проведенным расчетам, для начала производственного процесса необходимо финансирование в размере 1 571 тыс. руб., в том числе на дополнительное оснащение испытательного стенда – 1 000 тыс. руб., на приобретение мебели и оргтехники – 200 тыс. руб., на покрытие дефицита оборотных средств в период организации производства – 371 тыс. руб.

В настоящее время подтвержденные источники финансирования отсутствуют, инвестором проекта может стать любой банк или частная компания, которых заинтересуют предложенные условия участия в проекте (кредитная ставка 20%).

5. Правовая охрана и сертификация.

5.1. Патентно-правовая охрана продуктов.

5.1.1. Наличие у компании зарегистрированных в установленном порядке прав на объекты интеллектуальной собственности, в том числе в виде нематериальных активов.

5.1.2. План мероприятий по обеспечению правовой охраны создаваемых объектов интеллектуальной собственности.

5.2. Сертификация продуктов.

5.2.1. Необходимые сертификаты на продукты, условия, сроки и стоимость их получения.

5.2.2. Полученные сертификаты (соответствия, качества, гигиенические и т.п.).

6. Финансовый план и оценка эффективности проекта.

6.1. Допущения, используемые при расчетах и сметы затрат.

6.1.1. Расчет налоговых платежей.

Расчет затрат, связанных с выплатой налогов, осуществлялся в соответствии с текущей налоговой политикой государства.

При расчетах были приняты следующие ставки налогов:

Налог на добавленную стоимость – 18%.

Налог на прибыль – 24%.

Налог на имущество – 2,2% Налог на фонд оплаты труда – 26%.

Реальные затраты на выплату налогов в настоящий момент оценить сложно, они будут зависеть от текущей налоговой политики государства и принятой на предприятии стратегии в области налогообложения.

6.1.2. Условия финансирования.

Финансирование настоящего проекта будет осуществляться за счет привлеченных средств. Финансовые расчеты проведены с учетом ставки кредитования 20%. За расчетный период прибыль инвесторов составит 1 358 тыс. руб. (проценты, выплаченные за кредит).

6.1.3. Другие допущения.

Расчетный период проекта составляет 5 лет. Информация для расчета подготовлена по кварталам.

Основная валюта расчетов – рубли.

При расчетах была принята ставка дисконтирования, равная 15%.

Расчет амортизации проводился из допущения, что оборудование амортизируются за лет, мебель и оргтехника – за 5 лет.

6.2. Общий объем финансирования проекта.

Общий объем финансирования составляет 1 051 тыс. руб., в том числе на приобретение дополнительного оборудования – 1 000 тыс. руб., на приобретение мебели и оргтехники – 200 тыс. руб., на покрытие дефицита оборотных средств – 371 тыс. руб.

6.3. График финансирования проекта, структура источников финансирования.

Финансирование проекта будет осуществляться за счет привлеченных средств.

Поступление инвестиционных средств предполагается одним траншем, до начала закупки дополнительного оборудования для испытательного стенда (в 1 квартале).

При расчетах в качестве базового варианта приняты следующие условия финансирования:

Таблица 9. Условия финансирования проекта.

Показатели Значения Сумма привлеченных средств, тыс. руб. 1 Период получения кредита, квартал Срок финансирования (расчетный период проекта), кварталов Период начала выплаты процентов, квартал Период начала возврата основной суммы кредита, квартал Таким образом, возврат кредита и выплата процентов предполагается, начиная с третьего года реализации проекта.

В качестве альтернативного варианта была рассчитана также возможность выплаты процентов и возврата основной суммы кредита, начиная с 3-го квартала. Изменение условий кредитования не оказывает на показатели проекта сильного влияния.

Таблица 10. Сравнение основных финансовых показателей при различных вариантах условий финансирования.

При базовом варианте условий При альтернативном варианте Показатели кредитования условий кредитования Период окупаемости без учета 18 дисконтирования, мес.

Период окупаемости с учетом 21 дисконтирования, мес.

Чистый приведенный доход, тыс.

2016 руб.

Внутренняя норма 64% 64% рентабельности проекта, % Выплачено процентов за кредит, 1 358 тыс. руб.

Таким образом, при втором варианте условий финансирования на 1 квартал увеличиваются сроки окупаемости, на 127 тыс. увеличивается чистый приведенный доход, внутренняя норма рентабельности остается без изменений.

6.4. Расчет экономических показателей проекта.

6.4.1. Планируемый объем продаж.

Объем продаж планировался исходя из имеющихся мощностей и предполагаемых потребностей рынка.

Таблица 11. Планируемый объем продаж, шт.

Наименование услуг 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год Итого Маркировка котлов на 554 1056 1056 1056 1056 энергоэффективность Таким образом, в первый год с начала финансирования предполагается произвести 52% от планируемого объема.

6.4.2. Планируемая выручка от реализации.

Выручка от реализации рассчитана на основании предполагаемого объема продаж и отпускной стоимости услуг (6300 руб. за маркировку 1 котла мощностью 200 кВт).

Таблица 12. Планируемый объем продаж, тыс. руб.

Наименование услуг 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год Итого Маркировка котлов на 3 493 6 653 6 653 6 653 6 653 30 энергоэффективность Таким образом, за планируемый период выручка составит 30,1 млн. руб.

6.4.3. Структура себестоимости.

Себестоимость услуг складывается из затрат на ресурсы, расходуемые в процессе проверки газовых водогрейных котлов на испытательном стенде.

Диаграмма 2. Структура себестоимости услуг.

Электроэнергия Газ 0,0% 9,9% Вода 90,0% Таким образом, основная статья затрат – это расходы на воду, которые достигают 90% от себестоимости услуг.

6.4.4. Валовые затраты, прямые и переменные.

В состав затрат предприятия, кроме переменных издержек, входят такие статьи, как аренда помещений, оборудования и транспортных средств, затраты по сертификации и аттестации, заработная плата, налоги и прочие издержки.

Таблица 12. Валовые затраты.

Статьи затрат 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год Итого Доля Переменные затраты 265 2 019 2 019 2 019 2 019 4 302 10% Аренда испытательного стенда, помещений, коммуникаций, 360 1 440 1 440 1 440 1 440 3 240 7% транспортного оборудования Сертификация испытательного стенда для проведения маркировки 100 100 100 100 100 300 1% энергоэффективности (1 раз в 3 года) Аттестация работников ( 75 75 75 75 75 225 1% чел. 1 раз в три года) Прочие издержки 120 480 480 480 480 1 080 2% Персонал 1 625 9 408 9 408 9 408 9 408 20 441 46% Налоги 648 7 273 7 273 7 273 7 273 15 195 34% Итого 3 192 20 795 20 795 20 795 20 795 44 783 100% Таким образом, в структуре затрат наибольшую долю занимают расходы на оплату труда (46%), что объясняется потребностью в высококвалифицированном персонале, и налоговые отчисления (34%).

6.4.5. Чистая прибыль по годам.

В процессе осуществления операционной деятельности, начиная с момента запуска производства, предприятие получает стабильную прибыль.

Таблица 13. Чистая прибыль, тыс. руб.

Показатель 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Всего Годовой объем чистой -219 996 937 1068 1230 прибыли, тыс. руб.

Прибыль стабильно увеличивается, в связи с ростом объемов производства и снижением постоянных затрат за счет уменьшения суммы процентов по кредиту.

6.4.6. Налоговые поступления в бюджеты всех уровней.

Налоговые поступления в бюджет планировались исходя из существующей структуры налогообложения и ставок налогов (см. раздел 6.1.1.).

Таблица 14. Налоговые поступления в бюджет, тыс. руб.

Показатель 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Всего Доля Налог на 16 19 16 14 11 75 1% имущество Налог на фонд 422 612 612 612 612 2869 36% оплаты труда НДС 209 865 865 865 865 3641 46% Налог на - 315 296 337 338 1336 17% прибыль Итого 647 1811 1789 1828 1826 7929 100% Рост налоговых отчислений связан с ростом объема производства, ростом оплаты труда. В структуре налоговых отчислений наибольшую долю занимает НДС – 46% и налог на фонд оплаты труда – 36%.

Налог на имущество незначителен, поскольку основная часть материальной базы будет арендована, и налогообложению будет подлежать только дополнительное оборудование, которое планируется закупить в рамках реализации проекта. Снижение налога на имущество с течением времени связано с учетом амортизации оборудования (10%).

6.4.7. Внутренняя норма доходности проекта.

Внутренняя норма доходности проекта – IRR (Internal Rate of Return) рассчитывается как значение ставки дисконтирования, при которой NPV=0. Как правило, значения IRR находят либо графическими методами (построив график зависимости NPV от ставки дисконтирования), либо с помощью специализированных программ. В MS Excel для расчета IRR используется функция =ВСД().

Значение IRR не всегда может быть корректно получено из уравнения NPV=0, при определенных значениях денежных потоков это уравнение может не иметь решений или иметь несколько решений.

Для данного проекта показатель IRR равен 64%.

6.5. Расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности представляет собой тот объем производства, при котором предприятие в состоянии покрыть все издержки при нулевой прибыли. Это та критическая точка, ниже которой объем производства не должен уменьшаться.

Диаграмма 3. Расчет точки безубыточности продаж.

График расчета точки безубыточности Тыс. руб.

0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 220 240 260 280 300 320 340 360 380 Кол-во отмаркированных котлов, шт.

Валовый доход Постоянные затраты Переменные затраты Таким образом, для рассматриваемого проекта точка безубыточности составляет отмаркированных котлов в квартал (760 – в год). Планируемый уровень производства должен достигнуть 1056 котлов в год, следовательно, запас прочности – 296 единиц (28%).

6.6. Расчет срока окупаемости проекта.

Сроком окупаемости называется продолжительность наименьшего периода, по истечении которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

Срок окупаемости данного проекта составляет 18 мес. Срок окупаемости с учетом дисконтирования – 21 мес.

6.7. График основных финансовых потоков проекта.

Диаграмма 4. Основные финансовые потоки проекта.

Основные финансовые потоки 5 4 3 2 Тыс. руб.

1 Старт 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 7 кв. 8 кв. 9 кв. 10 кв. 11 кв. 12 кв. 13 кв. 14 кв. 15 кв. 16 кв. 17 кв. 18 кв. 19 кв. 20 кв.

-1 -2 -3 Период проекта КЭШ ФЛО (2 потока и проценты) NV NPV 7. Анализ рисков.

В данном разделе проводится качественный анализ рисков проекта, и даются общие рекомендации относительно методов борьбы с ними.

Риски, связанные с реализацией настоящего проекта, можно разделить на несколько категорий.

7.1. Неспецифические риски.

К первой группе относятся неспецифические риски, т.е. прямо или косвенно угрожающие практически любому проекту. В этой категории можно выделить макроэкономические риски (ухудшение экономической ситуации в стране, колебания курсов валют и т.д.), административные риски (изменения правил согласования, таможенного и налогового законодательства и пр.), а также возникновение форс-мажорных обстоятельств. Подробно рассматривать данную группу рисков не имеет смысла, поскольку снизить их вероятность практически невозможно.

Основным методом борьбы с неспецифическими рисками является страхование проекта.

Кроме того, частичной защитой от угроз данной категории будет являться гибкость и мобильность предприятия, позволяющие быстро реагировать на изменения и оперативно перестраиваться.

7.2. Маркетинговые риски.

К данной категории относятся риски, связанные с возможным негативным влиянием рыночного окружения и концептуальными маркетинговыми просчетами проекта.

Поскольку специфика проекта заключается в предоставлении услуг, необходимых в обязательном порядке для всех потенциальных потребителей, основные виды маркетинговых рисков (активные действия конкурентов, переоценка плана продаж, неправильная концепция продукта и т.д.) сведены к минимуму.

7.3. Организационные риски.

Среди рисков второй группы можно выделить следующие:

№ Описание Степень угрозы Методы борьбы УВЕЛИЧЕНИЕ СРОКОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА ПО ОРГАНИЗАЦИОННЫМ ПРИЧИНАМ По плану на организацию Вероятность данного Минимизировать данную 1.

производства отводится 3 мес., риска находится в угрозу можно путем однако существует вероятность прямой зависимости от разработки подробного того, что этот срок придется организационных календарного плана и увеличить. Поскольку некоторые усилий по реализации строгого следования риски проекта демонстрируют проекта. правилам проджект положительную зависимость от менеджмента.

времени, данная угроза требует особого внимания, т.к. затягивание сроков реализации проекта увеличивает другие риски.

№ Описание Степень угрозы Методы борьбы ВОЗНИКНОВЕНИЕ НЕПРЕДВИДЕННЫХ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ ТРУДНОСТЕЙ При реализации практически Вероятность Минимизировать данную 2.

любого производственного возникновения угрозу можно путем проекта есть вероятность технологических найма консультантов по появления непредвиденных сложностей существуют, оборудованию, а также проблем технического характера. но не очень велика, специалистов высокого Это может быть выход из строя поскольку направление уровня.

оборудования, сложности с по маркировке модернизацией инженерных планируется систем помещения и т.д. организовывать на базе уже функционирующего предприятия.

НАРУШЕНИЕ ДОГОВОРЕННОСТЕЙ СО СТОРОНЫ ВНЕШНИХ УЧАСТНИКОВ ПРОЕКТА К данной группе относятся такие Вероятность нарушения Для минимизации данных 3.

риски, как изменение условий договоренностей со угроз необходимо четко аренды помещений и стороны внешних прописывать оборудования, финансирования и участников проекта обязательства сторон и др., что может привести к невысока, поскольку юридически оформлять серьезным проблемам на стадии арендуются основные все договоренности.

реализации проекта. средства у партнера проекта, а поставка ресурсов налажена и сбои незначительны.


7.4. Финансовые риски: анализ чувствительности.

Анализ чувствительности (количественный анализ рисков) представляет собой изучение влияния количественных факторов (изменение цен на материалы и конечную продукцию, изменение объема продаж, себестоимости и т.д.) на финансовые показатели проекта.

Ниже представлен однопараметрический анализ чувствительности. Было рассчитано влияние исходных показателей:

затраты инвестиционного периода;

постоянные издержки;

переменные издержки;

объем продаж;

отпускная цена на основные результирующие показатели, характеризующие эффективность проекта:

простой срой окупаемости;

дисконтированный срок окупаемости;

чистый приведенный доход;

внутренняя норма рентабельности инвестиций.

Анализ чувствительности проводится путем изменения одного из исходных параметров (изменяемый параметр указан в названии соответствующих таблиц) при фиксировании 4-х остальных параметров.

Для анализа чувствительности для всех показателей был принят диапазон от 50% до 150%, с шагом изменений 25%.

Таблица 15. Расчет чувствительности для исходного показателя «Затраты инвестиционного периода».

Отклонения от базового варианта Результирующие показатели -50% -25% 25% 50% 0% Простой срок 15 15 21 окупаемости, мес.

Дисконтиров. срок 15 18 21 окупаемости, мес.

Чистый приведенный 2760 2388 1644 доход, тыс. руб.

Внутренняя норма 108 79 51 рентабельности, % По параметру «Затраты инвестиционного периода» проект показывает средний уровень чувствительности. Наименьшее влияние затраты инвестиционного периода оказывают на сроки окупаемости. Так, при уменьшении затрат инвестиционного периода на 25%, сроки окупаемости уменьшаются (увеличиваются) соответственно в среднем на 3 месяца, что составляет около 8% от исходного уровня. Увеличение затрат инвестиционного периода на 50% также приводит к увеличению срока окупаемости на 3 месяца.

Наибольший уровень чувствительности к исходному показателю «Затраты инвестиционного периода» проявляет внутренняя норма рентабельности.

Таблица 16. Расчет чувствительности для исходного показателя «Постоянные издержки».

Отклонения от базового варианта Результирующие показатели -50% -25% 25% 50% 0% Простой срок 15 15 18 окупаемости, мес.

Дисконтиров. срок 18 18 21 окупаемости, мес.

Чистый приведенный 2638 2380 1700 доход, тыс. руб.

Внутренняя норма 81 73 56 рентабельности, % Исходный показатель «Постоянные затраты» оказывает среднюю степень влияния на результирующие показатели. Так, сроки окупаемости при уменьшении затрат на 50% уменьшаются на 3 месяца. Чистый приведенный доход при каждом шаге меняется только на 332 тыс. руб. (16%). Изменение же внутренней нормы рентабельности при увеличении постоянных затрат на 50% составляет 17%.

Таблица 17. Расчет чувствительности для исходного показателя «Переменные издержки».

Отклонения от базового варианта Результирующие показатели -50% -25% 25% 50% 0% Простой срок 15 18 18 окупаемости, мес.

Дисконтиров. срок 18 18 21 окупаемости, мес.

Чистый приведенный 2542 2279 1751 доход, тыс. руб.

Внутренняя норма 74 69 58 рентабельности, % По параметру «Переменные издержки» проект показывает высокую степень эластичности: максимальное изменение исходного показателя не влияет на сроки окупаемости, уменьшение переменных издержек на 25% приводит к изменению чистого приведенного дохода только на 252 тыс. руб. (13%).

Таблица 18. Расчет чувствительности для исходного показателя «Отпускная цена».

Отклонения от базового варианта Результирующие показатели -50% -25% 25% 50% 0% Простой срок 60 60 12 окупаемости, мес.

Дисконтиров. срок 60 60 12 окупаемости, мес.

Чистый приведенный -6950 -1571 5364 доход, тыс. руб.

Внутренняя норма - - 118 рентабельности, % По исходному показателю «Отпускная цена» показывает высокую степень чувствительности – при уменьшении отпускной цены на 25% сроки окупаемости выходят за рамки планирования, проект становится нерентабельным. При этом чистый приведенный доход уменьшается на 3,9 млн. руб. (193% от исходного уровня).


Таблица 19. Расчет чувствительности для исходного показателя «Объем продаж».

Отклонения от базового варианта Результирующие показатели -50% -25% 25% 50% 0% Простой срок 60 60 12 окупаемости, мес.

Дисконтиров. срок 60 60 12 окупаемости, мес.

Чистый приведенный -6084 -1233 5106 доход, тыс. руб.

Внутренняя норма - - 122 рентабельности, % На изменение исходного показателя «Объем продаж» проект реагирует аналогично предыдущему случаю (изменение показателя «Отпускная цена»).

Таким образом, количественный анализ рисков свидетельствует о низком и умеренном уровнях чувствительности (высокой степени эластичности) проекта к таким исходным параметрам, как «Затраты инвестиционного периода», «Постоянные издержки» и «Переменные издержки». Однако такие показатели, как «Объем продаж» и «Отпускная цена» оказывают значительное влияние. Таким образом, в процессе реализации проекта основное внимание руководства должно быть направлено на реализацию плана продаж.

8. Организационный план.

8.1. Организационная структура и процесс принятия решений.

Рассматриваемый проект будет осуществляться в рамках самостоятельной производственно-структурной единицы. Организационная структура направления по маркировке энергоэффективности газовых водогрейных котлов сформирована исходя из специфики основных бизнес-процессов.

Диаграмма 5. Организационная структура направления по маркировке энергоэффективности газовых водогрейных котлов.

Руководитель направления по маркировке котлов Бухгалтер Специалисты по Начальник маркировке испытательного участка Рабочие испытательного участка Стратегические решения будут приниматься топ-менеджментом ЗАО «Газдевайс»

совместно с инициатором проекта OOO «НПО ТЕРМЭК» и руководителем направления по маркировке котлов.

Оперативное руководство осуществляет руководитель направления, которому подчиняется бухгалтер и начальник испытательного участка.

8.2. Основные и вспомогательные бизнес-процессы.

8.2.1. Основные бизнес-процессы.

Основные бизнес-процессы осуществляются сотрудниками направления по маркировке энергоэффективности газовых водогрейных котлов и привлечение обслуживающего персонала ЗАО «Газдевайс» для транспортировки котлов.

Таблица 20. Описание основных бизнес-процессов.

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ Предварительное взаимодействие с 1. Заключение договоров на осуществление услуг.

1.

заказчиком 2. Прием котлов на маркировку.

№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ Маркировка энергоэффективности Подключение к испытательному стенду.

2. 3.

котлов Подключение к коммуникациям.

4.

Включение котла на розжиг.

5.

Проведение необходимых замеров в процессе 6.

функционирования котла.

Отключение котла от испытательного стенда.

7.

Проведение расчетов и определение класса 8.

энергоэффективности котла.

Подготовка документации и нанесение маркировки на котел.

9.

Заключительное взаимодействие с 10. Отгрузка котлов заказчику.

3.

заказчиком 11. Получение оплаты и распределение дохода.

8.2.2. Вспомогательные бизнес-процессы.

Вспомогательные бизнес-процессы (уборка и охрана помещений, ремонт испытательного стенда, поддержание в рабочем состоянии коммуникаций и др.) будут осуществляться сотрудниками ЗАО «Газдевайс».

8.3. Кадровый состав направления и кадровое обеспечение.

Кадровый состав сформирован на основании выработанной организационной структуры предприятия. Общая численность сотрудников при выходе на запланированный объем продаж составляет 7 человек.

Таблица 21. Штатное расписание направления по маркировке энергоэффективности котлов.

Подбор персонала производится на конкурсной основе. Для обеспечения стабильности работы предприятия и ликвидации текучести кадров применяется система материального поощрения и стимулирования сотрудников.

9. Приложения.

Приложение 1. Правовые аспекты реализации проекта.

Проект по внедрению маркировки газовых водогрейных котлов на территории Российской Федерации является составной частью большого международного проекта «Стандарты и маркировка энергопотребляющего оборудования для продвижения энергоэффективности в Российской Федерации», осуществляемого на паритетных началах Правительством РФ, Программой развития ООН и Глобальным Экологическим Фондом (ГЭФ).

Реализация проекта «Стандарты и маркировка энергопотребляющего оборудования для продвижения энергоэффективности в Российской Федерации» предусматривает:

Разработку и принятие системы федеральных и региональных требований к энергоэффективности оборудования;

Разработку и создание федеральной системы сертификации и тестирования продукции по показателям энергоэффективности;

Мониторинг достижений ключевых индикаторов проекта;

Введение ограничительных мер по реализации запрета на изготовление, поставку и закупку энергорасточительной техники, как отечественной, так и импортной в рамках государственных муниципальных закупок;

Интеграцию отечественной системы маркировки и стандартизации в международную, в том числе гармонизацию отечественной системы маркировки с моделью Европейского Союза:

a. идентичная семибальная шкала показателей энергоэффективности (А-G);

b. аналогичная модель этикирования по внешнему виду и информационному содержанию;

c. возможность взаимного признания маркировок РФ и ЕС в рамках межгосударственных торговых соглашений.

Вместе с тем, отечественная методология развивает европейскую модель в части оценки энергоэкономичности изделий с учетом региональной дифференциации тарифов на электроэнергию.

Проект в целом носит межотраслевой характер и должен стать одним из основных элементов в долгосрочной государственной и муниципальной политике технического перевооружения, в программах различного уровня по энергосбережению.

Практическая значимость внедрения маркировки газовых водогрейных котлов заключается в следующем:

снижение энергоемкости систем инженерного обеспечения сектора ЖКХ в системах энергосбережения, теплоснабжения и водонагревания с достижением уровня энергосбережения за 10 – летний период в 25 – 30% от существующего уровня;

достижении экологического эффекта по оздоровлению окружающей среды за счет сокращения эмиссии углекислого газа в атмосферу на энергоисточниках, так как реализация проекта связана с сокращением объема сжигаемого топлива на единицу полезного потребления энергии в экономике страны.

Для успешной реализации проекта по внедрению маркировки газовых водогрейных котлов необходима государственная поддержка, в частности:

ограничение импорта энергорасточительного оборудования (классов F-G);

поощрение использования энергоэффективного оборудования (классов А-С) в рамках государственных и муниципальных закупок;

поддержка модернизации технологий для повышения энергоэффективности продукции отечественных производителей;

установление льгот и скидок на приобретение энергоэффективных изделий в рамках кредитования производственных предприятий;

включение нормативов энергоэффективности в стандарты саморегулируемых организаций в сфере строительства и производства.

Приложение 2. Движение денежных средств, тыс. руб.

Приложение 3. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Приложение 4. Прогнозный баланс, тыс. руб.



Pages:     | 1 |   ...   | 9 | 10 ||
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.