авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 | 2 || 4 |

«Международный консорциум «Электронный университет» Московский государственный университет экономики, статистики и информатики Евразийский открытый ...»

-- [ Страница 3 ] --

Между тем более важными являются динамические мето ды, основанные на имитационном моделировании. Использова ние имитационных финансовых моделей в процессе бизнес – планирования и оценке эффективности применения инноваци онных проектов расширяет возможности различных стратегий и решений, а так же повышает точность и качество расчетов.

В настоящее время разработана имитационная финан совая модель Project Expert, которая обеспечивает генерацию стандартных бухгалтерских процедур и отчетных документов, как следствие бизнес-операций, реализуемых во времени.

Под бизнес-операциями понимаются конкретные дейст вия организации, в результате которых происходят изменения в объемах и направлениях движения денежных средств.

В процессе расчетов применяется сценарный подход, под кото рым подразумевают проведение альтернативных расчетов по различным вариантам развития проекта. Такой подход делает возможным включение в расчеты таких предполагаемых факто ров, как: инфляция, объемы сбыта, возможные ущербы и др.

Project Expert – это компьютерная программа, которая может применяться в качестве создания финансовой модели и характера деятельности. При помощи этой модели достигается:

разработка детального финансового плана и определе ния потребности в денежных средствах;

определение схемы финансирования предприятия и оценка возможности и эффективности использования финан совых средств;

разработка оптимального плана развития организации или реализации инновационного проекта;

формирование стандартных финансовых документов, расчеты финансовых показателей и проведение анализа эф фективности текущей и перспективной деятельности;

  Бизнес­план инновационного проекта    подготовка безупречного бизнес-плана инновационного проекта, соответствующего международным требованиям на русском и нескольких европейских языках.

Компьютерная система Project Expert состоит из шести блоков, включающих набор функциональных модулей из диалоговых средств, которые позволяют разработчику проек та сформировать имитационную модель посредством описа ния бизнес-операции в интерактивном режиме.

Блок моделирования включает четыре модуля:

модуль описания макроэкономического окружения;

модуль описания организации, реализующий проект;

модуль формирования инвестиционного плана проекта;

модуль моделирования операционного плана.

Блок генерации финансовых документов содержит:

отчет о прибылях и убытках;

отчет о движении денежных средств;

бухгалтерский баланс;

отчет об использовании прибыли.

Блок анализа имеет четыре модуля:

модуль расчета стандартных финансовых показателей (ликвидности, платежеспособности, деловой активности, рен табельности, структуры капитала, показателей эффективно сти инвестиций, дисконтированные критерии);

модуль анализа чувствительности в зависимости от из менений различных факторов;

модуль анализа эффективности проекта;

модуль вариантного анализа.

Блок группировки программ формирует суммарный финансовый план группы проектов.

Блок контроля реализации программы (проекта) выполняет актуализацию данных, генерацию детальных отчетов рассогласо вания фактических и планируемых данных в предпроизводст венный период и в период начала производства и сбыта продук ции;

генерацию рассогласования движения денежных средств.

Генератор отчетов состоит из четырех модулей:

модуль редактирования и генерации бизнес-плана для оформления документа с включением в него текстовых бло ков, таблиц, графиков, расчетов;

Управление инновационным проектом    модуль формирования отчета о рассогласовании плано вого и фактического состояния проекта;

модуль построения графиков и диаграмм;

модуль печати, позволяющий вывести на принтер и пе редать в текстовый редактор Word for Windows отчетные до кументы.

Project Expert предусматривает возможность ежемесяч ного ввода информации о ходе реализации проекта и имеет неоспоримые преимущества перед традиционными способа ми составления любых бизнес- планов.

11. Стратегия финансирования В бизнес-план включается следующая информация:

объем, источники и направления использования инве стиций;

форма инвестиционных средств;

ожидаемый срок возврата вложенных средств и получе ния инвесторами дохода.

Объем инвестиций может быть представлен в форме таблицы 16, источники инвестиций – в таблице 17.

Таблица Направление инвестиций Годы Категория инвестиций 2009 2010 НИОКР Земля Подготовка площадки Здания и сооружения Машины и оборудование Технология Вспомогательные сооружения Замена основных фондов Предэксплуатационные капитальные работы Дополнительные инвестиции (защита природы, социальная инфраструктура) Прирост оборотного капитала Непредвиденные расходы Общие инвестиции.

  Бизнес­план инновационного проекта    Условия финансирования – это прежде всего условия возврата средств, погашение кредита. Обычно понимается по гашение 30% ссуды на третьем и четвертом годах производст ва и 40% – на пятом.

Таблица Источники финансирования годы Источники 2009 2010 2011 и т.д.

Собственные средства Заемные средства Ассигнования из бюджетов и фондов Иностранные инвестиции Итого При ответе на второй вопрос учитывается, какую долю потребных средств можно и нужно получать в форме кредита, а какую лучше привлечь в форме акционерного капитала.

Финансирование через кредиты предпочтительнее для проек тов, связанных с расширением или реорганизацией производ ства на действующих предприятиях. Для проектов, которые связаны с созданием нового предприятия, наиболее эффек тивно привлечение акционерного капитала.

Срок окупаемости Ток рассчитывается по формуле:

Ип Ток, Дг где Ип – первоначальные инвестиции;

Дг – ежегодный доход.

Однако при применении этой формулы следует пом нить, что она не учитывает ряд факторов, например, инфля цию, фактор времени и др., оказывающих влияние на вели чину срока окупаемости. Поэтому прибегают к определению дисконтированного дохода проекта (ЧДД), чистой текущей стоимости (ЧТС) по годам реализации проекта, индексу до ходности (ИД) и другими показателям.

  Риски инновационных проектов    Глава 4.

Риски инновационных проектов 4.1. Классификация рисков инновационных проектов В экономической литературе проблемы риска занимает одно из центральных мест. Большой вклад в разработку тео рии риска внесли американские экономисты Г. Марковиц, У. Шарп, Ф. Найт, Г. Бирман, С. Шмидт.

Г. Марковиц разработал теорию выбора портфельных инвестиций. Он исследовал поведение инвесторов, которые при размещении акций исходят не из ожидаемой стоимости портфельных инвестиций и не вкладывают капитал только в один наиболее прибыльный вид ценных бумаг, а предпочи тают разнообразить вложения капитала, принимая в расчет не только возможную прибыль, но неизбежный риск. Г. Марко виц предложил считать мерой риска дисперсию.

У. Шарп разработал ценовую модель акционерного ка питала. Модель исходит из того, что индивидуальный владе лец акций (инвестор) может предпочесть избежать риска пу тем комбинации заемного капитала и соответствующим об разом подобранного (оптимального) портфеля рисковых ценных бумаг.

Структура оптимального портфеля ценных бумаг, под верженных риску, зависит от оценки инвестором будущих перспектив различных видов ценных бумаг, а не от его собст венного отношения к риску.

У. Шарп предложил показатель «Бета-стоимости», кото рый представляет собой удельную долю каждого акционера в совокупном акционерном капитале компании.

  Риски инновационных проектов    Ф. Найт провел анализ процесса формирования прибы ли с учетом таких факторов, как риск и неопределенность.

Г. Бирман и С. Шмидт разработали концепцию оценки эффективности инвестиционных проектов и обосновали применение метода текущей стоимости с поправкой на риск.

Из отечественных ученых наиболее интересными иссле дованиями риска, результаты которых могут быть полезны при оценке рисков инновационных проектов, можно назвать работы И.Т. Балабанова, А.Б. Идрисова, С.В. Картышева, А.В. Постникова, Р.М. Качалова, Г.Б. Клейнера, В.Л. Тамбовце ва, В. Т. Севрук.

Риск может возникать при принятии решений о финан сировании научных работ, связанных с разработкой принци пиально новой продукции. В условиях рынка усиливается за висимость между величиной риска и финансовыми возмож ностями инвестора.

Инновационные проекты относятся к категории наибо лее высокого риска для инвестиций. Поэтому при поиске ин вестиций из коммерческих источников инициатору иннова ционного проекта нужно реально оценить свои шансы.

В зависимости от степени завершенности исследований и характера результатов НИОКР инновационные проекты де лятся на следующие категории:

1. Инновационные проекты, связанные исключительно с продвижением готового инновационного продукта.

2. Инновационные проекты с незавершенной стадией вне дрения.

3. Инновационные проекты с незавершенной стадией ОКР.

4. Инновационные проекты с незавершенной стадией НИР.

5. Инновационные проекты с незавершенной стадией по исковых исследований.

Как правило, привлечение средств в инновационные проект из коммерческих источников возможно при наличии реального результата НИОКР. Проекты, связанные с продви жением готового инновационного продукта, являются наибо лее привлекательными для инвестиций. Более рискованными Управление инновационным проектом    проектами являются проекты, ориентированные на продви жение новой технологии. Для таких проектов сложнее разра ботать маркетинговую концепцию. Наибольшие проблемы с финансированием возникают по проектам с незавершенной стадией НИР и незавершенной стадией поисковых исследова ний. При проведении поисковых исследований возможен от рицательный результат, который может быть следствием не верного направления исследований, ошибочной постановки задачи, ошибок в расчетах. Возможна и такая ситуация, когда исследование не завершено в установленные сроки. При про ведении НИОКР могут быть ошибки в оценке сроков их за вершения;

нарушения стандартов и требований сертифика ции. Получение непатентоспособного результата.

Риск инновационных проектов учитывает вероятност ный характер ожидаемого результата в условиях неопреде ленности. Иными словами, риск инновационных проектов – неоп ределенность, связанная с принятием решений, реализация кото рых происходит только с течением времени.

Оценка риска является частью любых предприниматель ских решений, в том числе и связанных с инновационными проектами. Инновационные проекты связаны с капиталовло жениями в отдельные отрасли, предприятия, производства.

При построении классификации рисков инновационных проектов целесообразно использовать блочный принцип. Блоч ный принцип классификации рисков инновационных проектов предполагает распределение риска по категориям, подвидам, группам и подгруппам и другим уровням. Именно из-за много образия рисков инновационных проектов классификация рис ков проводится не по сквозному, а по блочному принципу. Рис ки могут быть внешние, внутренние и смешанные. К внешним рискам можно отнести общеэкономический, рыночный, соци ально-демографический, природно-климатический, информа ционный, научно-технический и нормативно-правовой виды риска. При этом причины, обусловливающие внешнеэкономи ческий, рыночный, природно-климатический, информацион ный, научно-технический и нормативно-правовые виды риска,   Риски инновационных проектов    могут заключаться в действиях субъектов внешней среды, а так же внутренней, поэтому они относятся к категории смешанных.

Смешанные риски связаны с деятельностью разработчиков ин новационных проектов.

Основания классификации экономических внутренних рисков предприятия могут быть следующими:

по возможности предвидения – предвиденные и непред виденные (или аналогично по смыслу – предсказуемые и не предсказуемые);

умышленность создания ситуации риска (преступления, служебные ошибки и т.п.);

по причинам возникновения;

по месту обнаружения;

по времени обнаружения;

по виновникам возникновения;

по возможности страхования;

по длительности действия;

по методам обнаружения;

по способам минимизации последствий;

по этапам производственного цикла;

по этапам технологического процесса;

по производственным условиям;

по этапам жизненного цикла новой продукции, произ водимой предприятием;

по месту нахождения продукции;

по этапам жизненного цикла продукции, реализуемой предприятием;

по видам продукции (по номенклатуре, позициям ассор тиментного плана);

по типу организации производства;

по уровню цен на производимую продукцию;

по типу продукции (промышленная, промежуточного назначения, потребительские товары или др. группировка).

Перечисленные основания можно использовать при по строении как сплошной, сквозной, так и блочной классифи кации внутренних экономических рисков предприятия.

Управление инновационным проектом    При оценке риска инновационных проектов учитывают ся: степень соответствия проекта рыночной и инновационной стратегиям предприятия;

уровень научно-исследовательских работ;

уровень производства;

инновационный маркетинг.

Для управления инновационными рисками целесооб разно их систематизировать.

В инновационных проектах важно учитывать риск не востребованности новой продукции, нового проектного ре шения и др.

Для избежания последствий невостребованности про дукции предприятие-производитель должно проанализиро вать причины этого. Поэтому необходима классификация факторов риска невостребованности продукции. Цель такой классификации:

определение возможных направлений возникновения риска невостребованности продукции;

анализ причин возникновения отказов потребителя от предложенной ему продукции;

предварительная оценка возможных последствий воз никновения риска невостребованности продукции;

анализ возможностей избежания риска;

пути избежания риска;

пути минимизации затрат на ликвидацию последствий при возникновении невостребованности продукции;

создание информационной базы для принятия управ ленческих решений.

Риск невостребованности продукции – это вероятность потерь для предприятия-изготовителя вследствие возможного отказа потребителя от его продукции. Он характеризуется ве личиной возможного экономического и морального ущерба, понесен ного фирмой по данной причине вследствие падения спроса на ее продукцию.

Риск невостребованности продукции относится к кате гории смешанного и связан как с неопределенностью внеш ней обстановки, так и с деятельностью самого предприятия, производящего и (или) реализующего продукцию.

  Риски инновационных проектов    Факторы риска невостребованности продукции:

факторы производства.

среда возникновения.

центры ответственности.

центры затрат.

виновники возникновения.

производственные условия.

время возникновения.

время обнаружения.

виды продукции.

потребитель продукции.

каналы сбыта.

спрос на продукцию.

Возникновение риска невостребованности инновацион ной продукции обусловлено внутренними и внешними при чинами.

Внутренние причины зависят от деятельности органи заций. К ним относятся:

недостаточная квалификация персонала;

неправильная организация производственного процесса;

неправильная организация снабжения предприятия ма териальными ресурсами;

неправильная организация сбыта готовой продукции;

нечеткое управление предприятием.

Внешние причины, как правило, прямо не зависят от деятельности разработчиков инновационных проектов.

Основными внешними причинами, вызывающими риск невостребованности, являются:

инженерно-конструкторские;

платежеспособность потребителя;

транспортные;

организация работы и состояние финансовой системы;

повышение процентных ставок по вкладам;

социально-экономические;

демографические;

Управление инновационным проектом    географические;

нормативно-правовые;

политические и другие.

Инженерно-конструкторские включают в себя уровень конструктивно-технологической проработки и соблюдения сроков сдачи технических условий на изделие. Если, напри мер, нормативно-техническая документация на продукцию вовремя не поступила на предприятие-изготовитель, то может произойти задержка ее выпуска в сроки, соответствующие до говорам с покупателям, за это время продукция устареет, поя вятся конкуренты и т.д. Возникает риск невостребованности продукции.

Время возникновения риска невостребованности про дукции тесно связано с ее жизненным циклом, поэтому будем его трактовать именно в такой связи. Выделяют следующие этапы жизненного цикла продукции (см. рис. 19) Освоение Производство Хранение Сбыт Разработка Рис. 19. Этапы жизненного цикла продукции на предприятии-изготовителе На каждом этапе существуют специфические причины возникновения риска, методы сбора информации, методы и показатели анализа, способы избежания риска, пути преодо ления и возможные последствия риска невостребованности продукции.

Для этого при конструировании изделия предпочти тельны методы функционально-стоимостного анализа. На других этапах жизненного цикла продукции могут приме няться иные специфические методы предварительного, теку щего и последующего экономического анализа.

Чем позже относительно каждой стадии жизненного цикла продукции производится экономико-статистический анализ, тем позже мы обнаружим риск, возникший на его ранних этапах, что может вызвать отрицательные финансовые последствия для предприятия.

  Риски инновационных проектов    По времени обнаружения риска невостребованности продукции можно выделить три периода: предшествующий, текущий и последующий ее производству.

Лучше всего, если изготовитель обнаружит риск в пе риоде, предшествующем производству, когда предприятие еще не понесло производственные затраты.

Таким образом, экономический риск – это возможность (вероятность) потерь, возникающих при принятии и реализа ции экономических решений. Экономические риски связаны, прежде всего, с финансированием и калькуляцией проекта.

Они могут возникнуть по причине ошибочного планирова ния, калькуляции и оценок. Главным следствием таких рисков является изменение общепроектных затрат. Причины воз никновения могут быть разными, как, например, внешние влияния (политические потрясения, местное законодательство и т.д.) а также внутренние факторы;

ошибки менеджмента.

Дальнейшее разграничение рисков инновационных проектов может быть по следующим принципам:

риск оригинальности, обусловленный тем, что ориги нальные технологии могут быть невостребованы производст вом и рынком;

риск технологической неадекватности (новая продукция становится инвестиционно-привлекательной, если может быть технологически применима в производстве);

риск финансовой неадекватности (несоответствие зна чения инновационного проекта и предоставляемых финансо вых средств на его реализацию);

риск неуправляемости проектом (успешная реализация проекта предполагает сочетание оригинальности и прорабо танности проекта и сплоченности и профессионализма управленческой команды);

по причине возникновения рисков (инфраструктура страны, платежеспособность заказчика, надежность членов консорциума и т.д.);

по времени возникновения рисков в ходе реализации проекта.

Управление инновационным проектом    по последствиям возникших рисков (невыполнение пла новых сроков, перерасход ресурсов, штрафные санкции);

технические риски могут возникнуть в ходе изготовле ния и позже в ходе монтажа и коммерческой эксплуатации приобретенного оборудования. Вследствие их появления снижается качество работы оборудования и произведенной на нем продукции. Причиной возникновения технических рис ков являются сложность оборудования, а также неопытность персонала в применении новых систем и технологий;

риски сроков возникают, если неправильно учтено время на выполнение определенных работ, а также различного рода вспомогательных мероприятий (сбор информации, составле ние документации, деловые поездки и т.д.). Сдвиг сроков в реа лизации проекта может возникать и по техническим причинам, и по независящим от производителя внешним причинам.

социо-культурные риски, связанные с социальными, по литическими факторами, культурными нормами ценностями и другими отношениями в обществе.

политические риски возникают в результате особенно стей и различий в политических и экономических системах отдельных государств, например, налоговое законодательство, экспортно-импортные ограничении, опасности военных дей ствий и политических переворотов. Политические риски имеют высокий удельный вес в странах третьего мира и в го сударствах с нестабильной политической и экономической ситуацией. Последствия таких рисков – это, прежде всего, уве личение сроков реализации и как следствие возникновение дополнительных расходов (таможенные пошлины, взятки и т.д.). Особенно характерны такие риски для международных инновационных проектов.

юридические риски включают в себя все возможные риски, возникающие вследствие законов, предписаний, кон трактов и договоров. Сюда относятся, например, риски, воз никающие при осуществлении инновационного проекта в на учно-производственной сфере (табл. 18).

  Риски инновационных проектов    Таблица Проектные риски в научно-производственной сфере 1. Содержание проекта Возникает в связи с неверно по ставленной задачей 2. Технологические решения Возникает в связи с особенно стями или ошибками в избран ной технологии решения 3. Влияние государственных Возникает, если проект является органов госзаказом, а также при измене ниях в правовой базе и полити ческой ситуации 4. Влияние органов экспертизы Зависит от решения экспертного совета 5. Координация и согласован- Возникает при наличии контр ность разработки проекта агентов по разработке проекта 6. Соответствие проектным Возникает при отклонении про стандартам екта от ГОСТа, ОТУ и т.п.

7. Технические ошибки Связаны с ошибками техниче проекта ского решения (производства) 8. Утверждение результатов Возникает на этапе утверждения проектирования проекта, изделия Госкомиссией или иным органом (структурой) 9. Квалификация и ресурсы Более возможен при привлечении проектирования контрагентных организаций Приведенный перечень охватывает не все виды проектных рисков, а лишь наиболее характерные для любого проекта.

I – риск, возникающий при научно-техническом реше нии задачи – позиции 1 и 2.

II – риск, связанный с выдачей задания и не зависящий от исполнителей – позиции 3–5.

III – риск, связанный преимущественно с организацией выполнения работы – позиции 6–9.

Рассмотренная классификация рисков инновационных проектов не может считаться окончательной, поскольку с уче том особенностей инновационных процессов может быть до полнена другими специфическими факторами риска.

Управление инновационным проектом    Риски окружающей среды проекта являются основной причиной возникновения прочих рисков и оказывают непо средственное влияние на успех реализации проекта. Поэтому они стоят во главе причинно-следственной схемы участников проекта. Внутренние риски, с одной стороны, возникают из рисков окружающей среды (внешних), а с другой, стороны са ми могут быть причиной возникновения других проблем. Эти две группы относятся к первичным проектным рискам. Все другие риски являются следствием первичных рисков (риски качества, мощностей, выполнения сроков, затрат и т.д.).

Риски окружающей среды проекта возникают извне, как правило, при международных инновационных проектах и не поддаются активному воздействию со стороны самих участ ников проекта.

Эта группа рисков международных инновационных проектов обусловлена общим положением страны, в которой реализуется проект, поэтому их часто называют рисками за казчика. Тщательный анализ таких рисков позволит избежать других проблем, поэтому анализ внешних условий проекта является основополагающим для всего процесса идентифика ции потенциальных рисков.

Следующие проектные риски могут негативно отра зиться на успехе реализации проекта:

неустойчивая ликвидность производителя;

возникновение потенциальных потерь из-за отказа от других проектов в ходе полной загрузки имеющихся мощно стей производителя реализуемым проектом;

опасность пассивного или негативного отношения со трудников предприятия-производителя к выполняемому про екту;

опасность потери know-how из-за нелояльности заказчи ка и партнеров;

опасность потери имиджа фирмы.

Участники реализации инновационного проекта стал киваются с проблемами принятия предпринимательского решения в условиях рисковой ситуации.

  Риски инновационных проектов    Рассмотрим основные приемы управления рисками ин новационных проектов.

4.2. Основные приемы управления рисками инновационных проектов Управление рисками инновационных проектов предпо лагает решение следующих задач:

обнаружение рисков;

оценка рисков (частота возникновения, масштабы и по следствия рисков);

воздействие на потенциальные риски;

контроль рисков (сбор и анализ информации о возни кающих в процессе реализации проекта рисках, дейст вия, направленные на ликвидацию рисков и др.);

Классические модели теории принятия решения преду сматривают следующие ситуации:

игровая ситуация: состояние окружающего мира опре деляется возможными действиями рационального противни ка/конкурента;

рисковая ситуация: состояние окружающей среды ха рактеризуется определенными, известными лицу, прини мающему решение, вероятностями;

ситуация неопределенности: критерии/вероятности, характеризующие события окружающего мира неизвестны, либо объективно не даны.

Возможны следующие варианты принятия решения в условиях рисковой ситуации:

– уклонение от риска – субъект, принимающий решение, стремится максимально избежать возможных рисков, поэтому он готов нести большие издержки на различные мероприятия по контролю и страховке рисков;

– предпочтение риска – субъект охотно идет навстречу рис ку, он принимает лишь минимальные меры по его страхованию и готов сам нести ответственность за его последствия. Эта страте гия характерна для тех индивидуумов, которые ожидают в ре Управление инновационным проектом    зультате спекулятивных рисков выгодные доходы, поэтому ее часто применяют молодые, растущие предприятия;

– безразличие к риску – субъект, принимающий решение, стремится к оптимизации затрат на риск и старается взвешен но применять различные инструменты и методы страхования и ликвидации риска.

Распределение рисков между участниками проектов, как правило, закрепляется в проектном контракте.

Важно иметь в виду, что поведение в рисковой ситуации зависит, в основном, от уровня информированности того или иного участника проекта относительно различных сторон и аспектов реализации проектов.

Для того чтобы управлять рисками, необходимо их оце нивать.

При обнаружении риска, прежде всего, необходимо оп ределить существование зон риска для проводимой работы, а при их наличии хотя бы качественно оценить важность этих рисков.

Алгоритм метода экспертной оценки экономических рисков включает в себя:

разработку перечня возможных рисков по всем этапам и ключевым событиям реализуемого решения;

определение опасности каждого риска для возможности реализации принимаемого управленческого решения и дос тижения поставленной цели;

нахождение вероятности риска.

Опасность риска наиболее целесообразно определять в процентах или долях единицы таким образом, чтобы сумма показателей по этапам и событиям реализуемого проекта или иного решения составляла 100% или единицу. Это позволит провести предварительный анализ структуры возможных опасностей риска, выделив наиболее важные, с данной точки зрения, этапы для дальнейшего контроля за их происхожде нием. Опасность можно также трактовать как существенность последствий наступления риска на каком-нибудь этапе, свя занная с возможностью исправления ошибки.

  Риски инновационных проектов    Допустима и балльная оценка опасности рисков. Однако ее применение не позволяет провести структурный анализ.

Предварительный анализ является самым ответствен ным. Выявленные и исправленные на данном этапе ошибки не нанесут существенного вреда предприятию, так как фи нансовый ущерб будет ограничен суммой средств, затрачен ных, например, на разработку изделия, технологии, исследо вание рынка сбыта.

Текущий анализ осуществляется уже в процессе изготов ления новой продукции. К этому этапу предприятие затрачи вает на новый проект значительно больше средств, чем до его запуска в производство. Они включают в себя кроме перечис ленных расходы на оснастку, закупку необходимых основных фондов (оборудования, инвентаря, инструментов и т.д.), ма териальных ресурсов (основных и вспомогательных материа лов, комплектующих изделий и т.п.), затраты на оплату труда (заработная плата с начислениями) и др.

Если производимый инновационный продукт не отвеча ет требованиям, предъявляемым к его качеству, то возникают следующие ситуации:

1) товар остался у производителя, но есть возможность его реализации другому покупателю:

а) по той же цене (понесенные затраты будут компенси рованы в полной мере и предприятие получит запланирован ную прибыль);

б) по сниженной цене (размер фактической прибыли от реализации данной продукции может оказаться меньше за планированного или ее может не быть вовсе, или понесенные затраты не будут компенсированы полностью – в зависимости от снижения цены);

в) по запланированной или заниженной цене, но с до полнительными затратами на исправление брака или доведе ния изделия до проектного уровня качества. Размер прибыли находится в зависимости от величины дополнительных затрат.

2) товар у производителя, но вследствие его низкого ка чества, возможность реализации отсутствует. В этом случае существует два выхода:

Управление инновационным проектом    а) продажа по цене возможного использования (незначи тельно компенсируются затраты на производство);

б) реализация утилизированных материалов (дополни тельные затраты на утилизацию и некоторая компенсация за траченных средств.

Отсюда очевидно большое значение непрерывного те кущего анализа и контроля новой продукции и ее реализации на потребительском рынке.

Последний этап анализа связан с выявлением причин и факторов, как негативных (низкого качества), так и позитив ных (соответствие стандартам, ТУ, мировому уровню), оценку их влияния на качество продукции и затраты.

Обнаруженная на данном этапе некачественная про дукция наносит производителю наибольший ущерб. Он складывается из величины производственной себестоимо сти, коммерческих расходов, затрат на гарантийный ремонт или замену некачественной продукции, оплату штрафов и неустоек (если они предусмотрены договором поставки).

Реальный ущерб больше материального вследствие дейст вия морального фактора, наносящего производителю большой вред. В перспективе же длительное производство низкокачественного изделия приведет к падению спроса на продукцию фирмы.

Комплексный итоговый проектный анализ необходимо разделить на этапы – контрольные точки. Это позволит свое временно выявить негативные ситуации и тенденции и избе жать повышения издержек фирмы и риска банкротства.

С точки зрения объекта анализ может характеризовать различные его стороны. Тогда состав анализа будет, напри мер, следующим:

коммерческий;

технический организационный;

социальный;

экологический;

экономический.

  Риски инновационных проектов    Эти виды должны обязательно присутствовать при ана лизе новой продукции. Они позволяют увидеть ее с различ ных сторон и позиций. Например:

со стороны возможности сбыта и потребности в ней рынка;

с позиции ее технических преимуществ или технической новизны и выгоды по сравнению с аналогами;

с точки зрения возможности организационного осущест вления производства;

с позиции социальной значимости для данного предпри ятия, потребителя, региона, отрасли и государства в целом;

со стороны экологических последствий осуществления данного проекта для региона, в котором располагается пред приятие-изготовитель, или потребителей новой продукции;

с точки зрения экономической выгоды для производите ля и потребителя.

Подобный анализ проводится с помощью количествен ных и качественных, формальных и неформальных методов и приемов, свойственных каждому конкретному его виду.

В организационном, социальном и экологическом на правлениях широко используется качественный подход и не формальные методы. Это не исключает применение расчет ных приемов для вычисления необходимых показателей и графического метода.

Коммерческий и технический виды анализа базируются на сочетании качественного и количественного подходов с применением неформальных и формальных методов, а также графического.

В экономическом анализе, основанном преимуществен но на методах количественного анализа, широко используется качественный подход, т.е. в нем сочетаются как формальные, так и неформальные методы с преимуществом первых. Для иллюстрации результатов и в качестве средства сравнительно го анализа широко применяется графический метод.

Наличие и сочетание подходов и методов зависит от ря да причин. Основными из них являются:

цели и задачи анализа;

наличие и особенности информационной базы анализа.

Управление инновационным проектом    Степень риска зависит от тяжести воздействия того или иного риска на исход проекта (табл. 19). Кроме того, учитывают ся вероятности наступления возможных рисков. Области (зоны риска) группируются в зависимости от величины потерь.

Таблица Степени и последствия риска Степень риска Последствия риска Негативные события Катастрофиче- Катастрофиче ставят под угрозу проект ский риск ская зона Большой риск Возникнувшие нега тивные события при- Критическая Средний риск нуждают к изменению зона Малый риск целей и ожиданий Возникнувшие нега тивные события при Незначительный нуждают к изменению Допустимая зона риск методов и средств для достижения Иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают величину ожидаемой прибыли и даже могут привести к потере всех средств, вложенных в проект.

Количественным показателем степени риска целесооб разно выбрать математически выраженную вероятность его возникновения, т.е. меру его учтенной неопределенности, ве роятности достижения требуемого результата или отклонения от него. Графически это можно представить в виде кривой час тот (вероятностей) потерь, т.е. зависимости частоты возникно вения потерь от их размера, показывающая, насколько вероят но возникновение определенного уровня потерь в пределах «от и до» (граничный интервал) (см. рис. 20).

Точка 1: A R (возможные потери прибыли) = 0 и Ro – опре деляет вероятность Р потерь прибыли, близких к нулю (Р = Pi).

Вероятность таких потерь максимальна, но меньше единицы.

  Риски инновационных проектов    Рис. 20. Нормативная кривая вероятностей возникновения потерь прибыли (кривая риска) Точка 2: (R = R0, Р = ?2) характеризует величину воз можных потерь, близких к ожидаемой прибыли, вероятность которых оценивается как ?2. Точки 1 и 2 являются границей зоны допустимого риска.

Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые превышают величину ожидаемой прибыли, и могут привести к потере вложенных в проект или сделку средств.

Точка 3: ( R=C0, P=P3) соответствует величине потерь, близких расчетной выручке C0 с вероятностью P3.

Точка 4: ( R К 0, P=P4) характеризуется потерями, близкими к собственному капиталу предприятия с вероятно стью возникновения P4. Между точками 3 и 4 находится зона катастрофического риска, которая является наиболее опасной для инновационного проекта.

При принятии управленческого решения о допустимо сти и целесообразности риска важно определить вероятность того, что потери не превысят приемлемого уровня.

Управление инновационным проектом    Как правило, степень риска с учетом вероятности его на ступления выражают в качественных показателях.

Таким образом, разработка и реализация инновацион ных проектов подвержена влиянию различных факторов.

Для снижения риска инновационных проектов важно провести маркетинговые исследования, что позволит опреде лить спрос на инновационную продукцию.

При обосновании решения о внедрении инновационного проекта (выборе одно из проектов, замене старого, уже реали зуемого, новым) может быть применен показатель дисперсии ( 2) или среднее квадратическое отклонение ( ) прибыли.

Чем меньше ее разброс, т.е. отклонение по каждому проекту от средней величины, тем более предсказуем результат. Предска зуемость результата снижает степень риска. При нулевой дис персии риск полностью отсутствует.

Принятие управленческого решения зависит от поведе ния индивидуумов и групп, занятых коммерческой деятельно стью. Поэтому разработчики инновационных проектов долж ны хорошо знать потенциальных заказчиков, их планы, пове дение и выбирать соответствующую маркетинговую стратегию.

Важно обеспечить информированность участников проекта относительно аспектов его разработки и реализации.

Риск может быть снижен путем проведения проектно го анализа новой продукции (коммерческого, технического, организационного, социального, экологического, экономи ческого), что имеет значение для разработки инновацион ного проекта.

В крупных инновационных проектах особое значение имеют риски сроков. Они могут привести к такой ситуации, когда сроки сдачи проекта не будут соблюдены, что приведет к дополнительным расходам (задержка платежей, потеря про центов и т. п.;

повышение проектных затрат).

Все инновационные проекты (исследовательские и вен чурные) подвергаются экспертизе, результаты которой учиты ваются при принятии решения о финансировании проектов.

  Затраты на инновационную деятельность    Глава 5.

Затраты на инновационную деятельность.

Финансирование инновационной деятельности 5.1. Состав и структура инновационных затрат Для всех инновационных фирм характерны следующие показатели: удельные затраты на НИОКР в объеме продаж, которые характеризуют показатель наукоемкости продукции фирмы;

удельные затраты на приобретение лицензий, патен тов, ноу-хау;

затраты на приобретение инновационных фирм;

наличие фондов на развитие инициативных разработок.

Осуществление инновационной деятельности связано с внутренними и внешними затратами.

Внутренние затраты (текущие и капитальные) распреде ляются по источникам финансирования: собственные средства организации;

средства бюджета;

средства внебюджетных фон дов;

средства организаций предпринимательского сектора.

Внутренние текущие затраты на исследования и разработ ки распределяются по видам работ и секторам деятельности.

Выделяют затраты на: фундаментальные исследования;

прикладные исследования;

разработки.

По секторам деятельности: государственный;

предпри нимательский;

сектор высшего образования;

частный беспри быльный сектор.

В 2006 г. внутренние затраты на исследования и разра ботки в постоянных ценах 1989 г. на 47,7% выше, чем в 2000 г.

Внутренние затраты на исследования и разработки в процен тах к ВВП составляли в 2006 г. всего 1,07%, что на 1,9% выше, чем в 2000 г.

Управление инновационным проектом    В 2006 г. структура внутренних затрат на исследования и разработки была следующей.

Средства государства 61,1%;

средства предприниматель ского сектора – 28,8%, средства иностранных источников – 9,4%;

прочие – 0,7%. В 2000 г. несколько меньше приходилось на средства государства (54,8%), больше на средства предпри нимательского сектора (32,9%) и средства иностранных источ ников (12,0) Содержание инновационных затрат зависит от вида ин новаций. Конкретная деятельность фирмы, ориентированная на коммерциализацию инноваций, включает в себя три группы затрат.

Маркетинговые затраты:

1. Идентификация рыночных возможностей (для новых продуктов и услуг).

2. Тестирование новых продуктов (услуг).

3. Подготовка каналов сбыта.

4. Рекламная деятельность.

5. Подготовка (переобучение) персонала по сбыту.

Затраты на технологическую подготовку инновации:

6. Выполнение НИОКР (собственными силами и/или с привлечением сторонних организаций).

7. Покупка технической документации (ноу-хау) или ли цензий на использование результатов исследования и разра боток.

8. Затраты на лицензирование (сертификацию) новой продукции (услуг).

9. Приобретение нового оборудования, материалов, ком плектующих и полуфабрикатов.

10. Переподготовка (переобучение) производственного пер сонала.

Производственные затраты 11. Освоение использования нового оборудования, мате риалов, комплектующих и полуфабрикатов.

12. Выпуск новой (модернизированной) продукции.

  Затраты на инновационную деятельность    Основными проблемами отечественных фирм (и отече ственных руководств по инновационному менеджменту) яв ляется практически полное игнорирование маркетинговых затрат и недоучет технологических затрат. Основные причи ны данного явления:

1. Маркетинговые расходы рассматриваются как наклад ные расходы, а не как необходимая, относящаяся к производ ству деятельность. Как результат, с ухудшением положения фирмы руководители стремятся снизить накладные расходы.

2. Маркетинговые расходы рассматриваются как текущие издержки. Между тем, значительная часть маркетинговых рас ходов, особенно подготовка (создание) каналов сбыта, реклам ная деятельность и подготовка (переобучение) персонала по сбыту производят движение наличности, которое действует дольше текущего учетного периода. Расходы, связанные с по добного рода видами деятельности, есть не что иное, как инве стиции, которые в будущем приведут к поступлению доходов.

3. Затраты на содержание технического отдела и отдела сбыта либо вообще отдельно не учитываются в составе на кладных расходов, либо учитываются в целом, без разбиения на деятельность по поддержанию производства (сбыта) теку щего производственного ассортимента и деятельность по вы пуску на рынок новых товаров (услуг).

4. Отсутствует прогнозирование вмененных издержек (снижения выработки и понижения производительности тру да) при освоении нового оборудования, материалов и ком плектующих.

Вместе с тем, мировой опыт свидетельствует, что доля по добных, обычно недоучитываемых, издержек весьма велика.

5. Обычные затраты на идентификацию рыночных воз можностей достигают 2-3% от общей цены проекта.

6. Затраты на создание прототипов и опытных партий со ставляют около 10% и могут достигать 20% от общей цены проекта.

7. Затраты на тестирование новых продуктов, включая ра боты с заказчиками (потребителями), колеблются от 10-15% Управление инновационным проектом    (для инвестиционных товаров) до 20-30% (для потребитель ских товаров).

8. Подготовка каналов сбыта и реклама может достигать 20% для инвестиционных товаров и иногда доходит до 80% для отдельных потребительских товаров.

9. Потери от снижения выработки при освоении полно масштабного производства обычно составляют около 7%, но могут доходить до 20% от общей стоимости проекта. Недоучет всех этих факторов приводит к внеплановой «эскалации из держек» на заключительных стадиях инновационного проек та, снижению эффективности и, зачастую, к провалу иннова ционного проекта.

Управление инновационными затратами Рассмотрим управление инновационными затратами на примере промышленной фирмы. Управление инновацион ными затратами, как и любое другое, предполагает, прежде всего, планирование. Планирование затрат на инновацион ную деятельность – часть планирования инновационной дея тельности. Планирование должно включать как затраты на разработку инновационных проектов, так и затраты на их реализацию. Расчеты плановых затрат на стадии подготовки по проекту могут быть ориентировочными, а в полном объеме выполняться при оформлении плановой документации по инновационному мероприятию в виде плановой сметы. При расчетах ожидаемых затрат по их видам могут применяться следующие методы:

– нормативный, основанный на использовании макси мально возможного числа различных норм и нормативов:

длительности стадий, этапов, процессов работ, опера ций;

трудоемкости выполнения различных работ;

материальных затрат;

материальных запасов и незавершенного производства;

по оборудованию, площадям и основным фондам;

оборотных средств;

денежных затрат и ресурсов.

  Затраты на инновационную деятельность    Нормативы могут устанавливаться в расчете на единицу объема работ или продукции, на единицу времени или како го-либо известного ресурса на единицу целевого параметра (функции) создаваемого объекта или как соотношение опре деленных затрат. Данный метод предусматривает, во-первых, разбивку проекта на возможно более конкретные работы, эта пы, процессы и, во-вторых, подготовку качественной норма тивной базы;

– параметрический, базирующийся на определении суммы затрат исходя из задаваемых значений параметра ин новационного объекта (размеров, производительности, скоро сти) и из нормативов затрат на единицу параметра. Этот ме тод тесно связан с предыдущим;

– метод прямого счета, состоящий в детальном расчете затрат на каждый элемент объекта, на каждую операцию по каждой из составляющих этих затрат (например, заработной платы по тарифным ставкам и плановому количеству челове ко-дней работников отдельно взятой квалификации на вы полнение операций или затрат на приобретение планируемо го объема материалов каждого наименования и т.п.). Такие расчеты возможны и целесообразны по небольшим объемам и работам;

– метод аналогов, смысл которого заключается в использо вании данных о затратах по ранее выполненным инновацион ным работам, аналогичным планируемой. Базой служат обычно размеры затрат не по работе в целом, а по отдельным ее элемен там, этапам, процессам. При необходимости к затратам аналога применяются поправочные коэффициенты, учитывающие фак торы удорожания или удешевления данной работы.

Развернутые методы (нормативный, прямого счета) бо лее пригодны и чаще применяются для планирования затрат на проекты, этапы и работы с высокой степенью их плановой проработки. Параметрический метод помогает установить предельные затраты на создание объектов с улучшенными потребительскими характеристиками. Методом аналогов це Управление инновационным проектом    лесообразнее пользоваться там, где велика неопределенность содержания предстоящих работ. Особое значение имеет метод аналогов при планировании маркетинговых затрат. В этом случае базой аналогии могут стать данные по элементам мар кетинговых затрат конкурентов, определяемые (оцениваемые) с помощью методов промышленного шпионажа. Практически все методы дополняют друг друга и могут быть использованы параллельно для планирования затрат на один инновацион ный проект.

Для управления затратами на инновационную деятель ность применяется управленческий учет. Для этого затраты разделяются на виды с учетом субъекта управления:

затраты, непосредственно связанные с носителями и местами возникновения расходов. Их величина прямо зависит от объема деятельности. Это прямые производственные затра ты, относимые непосредственно на носители затрат;

затраты, связанные с носителями и местами их возник новения. Их величина не имеет прямой связи с объемом дея тельности. Это – организационные затраты первой группы, относимые на соответствующие центры прибыли;

затраты, связанные с носителями, с объемом деятельно сти, но связанные только с местами возникновения расходов.

Это – косвенные организационные затраты второй группы, относимые на места возникновения затрат или общий центр затрат только в виде суммы;

затраты, относимые на себестоимость конкретных про дуктов, проектов, формируются сначала как затраты подраз делений. Распределение затрат между подразделениями мо жет производиться: путем распределения фактических затрат отдела в конце периода (или планируемых на предстоящий период);

через внутренние цены на услуги отделов, установ ленные на базе сметных объемов и затрат, распределением пропорционально потреблению этих услуг.

В разнообразных системах планирования и учета затрат используется деление всех издержек на постоянные и пере   Затраты на инновационную деятельность    менные, прямые и косвенные. Иногда еще выделяются так называемые приращенные издержки, занимающие промежу точное место. Постоянные или накладные расходы – это те, величина которых не зависит от количества произведенной продукции (арендные платежи, расходы на содержание ад министрации, плата за лицензии, налоги на имущество и т.п.). Размер переменных издержек меняется в прямой зави симости от объема выпуска продукции, так как они состоят из затрат сырья, материалов, топлива, энергии и рабочей си лы, необходимых для изготовления каждой единицы про дукции.


Упомянутые приращенные издержки могут добав ляться при изменении объема или характера производства в связи с освоением нового продукта, нового рынка, новых ка налов сбыта. Эти затраты в отличие от предыдущих изменя ются скачкообразно. Переменные издержки планируются и учитываются, как правило, в центрах прибыли и центрах ре зультатов, а постоянные – в центрах затрат и частично в цен трах результатов, т.е. в обслуживающих подразделениях, оказывающих часть услуг по внутренним ценам. Затраты об служивающего подразделения могут относиться к постоян ным (накладным, косвенным) расходам целиком или частич но. Во втором случае остальные затраты относятся на посто янные носители затрат, с которыми они непосредственно связаны, а обслуживающее подразделение превращается из центра затрат в центр прибыли, получающий небольшой доход. Распределение косвенных расходов может произво диться тремя методами:

прямого распределения (относятся непосредственно на производственные подразделения);

последовательного распределения сначала среди круп ных подразделений, затем все более мелких;

взаимного распределения («матричный») – при взаим ном оказании услуг обслуживающими подразделениями.

При управлении затратами важно иметь в виду, что на величину плановых и фактических затрат, на их регулирова Управление инновационным проектом    ние определенным образом влияет система учета. Норматив ные акты о бухгалтерском учете, регламентируя эту систему, предоставляют во многих случаях право самому выбирать тот или иной вариант учета. В частности, вправе самостоятельно принять решения по следующим вопросам:

амортизация основных средств: каким образом произво дить амортизационные отчисления – по единым нормам, по методу ускоренной амортизации, с дополнительным списа нием (малые предприятия) или без него, с применением по вышающих коэффициентов или без них;

амортизация нематериальных активов: какие объекты этих активов подлежат амортизации, а какие нет;

сроки по лезного использования объектов;

разделение средств труда на основные средства и мало ценные предметы – определить предел стоимости средства труда, выше которого объект считается основным средством, а ниже – малоценным предметом;

расходы будущих периодов – установить период, в тече ние которого эти затраты должны быть списаны на себестои мость продукции или иначе;

резервы предстоящих расходов и платежей – решать, создавать или не создавать резервы (на оплату отпусков ра ботникам, ежегодного вознаграждения за выслугу лет, на ре монт основных средств и другие);

группировка и списание затрат на производство – вы брать способ группировки и списания затрат, калькулирова ния себестоимости;

оценка приобретаемых товаров – по какой стоимости учитывать товары, приобретаемые для продажи: покупной или продажной;

оценка материальных запасов, расходуемых на произ водство продукции, – выбрать способ списания: по единой се бестоимости запаса, себестоимости первых по времени заку пок (способ ФИФО), последних по времени закупок (способ ЛИФО), по себестоимости единицы закупаемых материалов.

  Затраты на инновационную деятельность    Предприятие может принять самостоятельно решения также по другим направлениям учета (реализация, прибыль, займы, фонды, резервы), по вопросам форм его организации.

Особое значение для манипулирования уровнем затрат на инновационную деятельность имеет определение периода «расходов будущих периодов», из которых происходит фи нансирование значительной части маркетинговых и техноло гических расходов.

5.2. Финансирование инновационной деятельности Источниками финансирования инновационной дея тельности могут быть предприятия, финансово-промышлен ные группы, малый инновационный бизнес, инвестиционные и инновационные фонды, органы местного управления, част ные лица и т.д. Все они участвуют в хозяйственном процессе и тем или иным образом способствуют развитию инновацион ной деятельности.

В развитых странах финансирование инновационной деятельности осуществляется как из государственных, так и из частных источников. Для большинства стран Западной Евро пы и США характерно примерно равное распределение фи нансовых ресурсов для НИОКР между государственным и ча стным капиталом.

Принципы организации финансирования должны быть ориентированы на множественность источников финансиро вания и предполагать быстрое и эффективное внедрение ин новаций с их коммерциализацией, обеспечивающей рост фи нансовой отдачи от инновационной деятельности.

К сожалению, сегодняшнее состояние инновационной деятельности и инвестиционного климата в России далеко от идеала. На сегодняшний день уменьшившиеся объемы государственного финансирования, нехватка собственных средств у предприятий и отсутствие стратегического мыш Управление инновационным проектом    ления у их руководителей не восполняются притоком част ного капитала.

По видам собственности источники финансирования делятся на:

государственные инвестиционные ресурсы (бюджетные средства, средства внебюджетных фондов, государственные заимствования, пакеты акций, имущество государственной собственности);

инвестиционные, в т.ч. финансовые, ресурсы хозяйст вующих субъектов, а также общественных организаций, фи зических лиц и т.д.

Это инвестиционные ресурсы коллективных инвесторов, в том числе страховых компаний, инвестиционных фондов и компаний, негосударственных пенсионных фондов. Сю да же относятся собственные средства предприятий, а также кредитные ресурсы коммерческих банков, прочих кредитных организаций и специально уполномоченных правительством инвестиционных банков.

На уровне государства и субъектов Федерации источни ками финансирования являются:

собственные средства бюджетов и внебюджетных фондов;

привлеченные средства государственной кредитно банковской и страховой систем;

заемные средства в виде внешнего (международных за имствований) и внутреннего долга государства (государст венных облигационных и прочих займов).

На уровне предприятия источниками финансирования являются:

собственные средства (прибыль, амортизационные от числения, страховые возмещения, нематериальные активы, временно свободные основные и оборотные средства);

привлеченные средства, полученные от продажи акций, а также взносы, целевые поступления и пр.;

заемные средства в виде бюджетных, банковских и ком мерческих кредитов.

  Затраты на инновационную деятельность    Важным финансовым источником различных форм инновационной деятельности являются бюджетные ассиг нования, за счет которых выполняются целевые комплекс ные программы, приоритетные государственные проекты.

Бюджетные ассигнования формируют российский фонд фундаментальных исследований, а также на долевой основе финансируют федеральный фонд производственных инно ваций и пр.

В самом общем виде существующая система бюджетного финансирования инновационной сферы представлена в таб лицах 20 и 21.

Таблица Управление инновационным проектом      Затраты на инновационную деятельность    Как видно из приведенной выше таблицы, доступными формами финансирования инновационной деятельности для отдельных предприятий являются акционерное финансиро вание и проектное финансирование.

В подавляющем большинстве случаев финансируются проекты, обеспечивающие выпуск высококачественной, кон курентоспособной продукции. Для успеха проекта рекомен дуется применять устоявшуюся, отработанную технологию, выпускать продукцию, ориентированную на достаточно ем кий и проверенный рынок.

Высоки шансы получения финансирования и у иннова ций — имитаций, в том числе усовершенствующих, допол няющих, замещающих и вытесняющих базовую инвестицию.

В мировой практике под проектным финансированием обычно подразумевают такой тип организации финансиро вания, когда доходы, полученные от реализации проекта, яв ляются единственным источником погашения долговых обя зательств.

Если венчурный (рисковый) капитал может быть ис пользован для организации финансирования научной дея тельности на любом ее этапе, то организатор проектного фи нансирования не может идти на такой риск.

Инновационный венчурный бизнес допускает возмож ность провала финансируемого проекта. Как правило, первые годы инициатор проекта не несет ответственности перед фи нансовыми партнерами за расходование средств и не выпла чивает по ним процентов. Инвесторы рискового капитала первые несколько лет довольствуются приобретением пакета акций новой созданной фирмы. Если инновационная фирма начинает давать прибыль, то она становится основным источ ником вознаграждения вкладчиков рискового капитала. За частую венчурный капиталист становится собственником ин новационного предприятия.

Как правило, инвестору бывает весьма сложно выбрать вариант из предложенных инновационных проектов. Поэтому Управление инновационным проектом    для минимизации проектных рисков и оптимизации пара метров успешности проекта наиболее широко применяется портфельный подход.

Портфель инноваций должен содержать разнообразные проекты, крупные и мелкие, далекие и близкие по срокам, различные по назначению и принципам реализации. Это не обходимо для оптимального внедрения инновации с высокой результативностью финансово-экономических показателей, а также для успешной стратегии конкуренции фирмы. Содер жание портфеля должно подвергаться ревизии, пересмотру и обновлению.

Тщательный и многосторонний анализ и отбор иннова ционных проектов позволяют оптимизировать состав портфе ля. Анализ и отбор инновационных проектов осуществляются на основе совокупности методов и способов, позволяющих прогнозировать затраты для всех стадий жизненного цикла новшества с учетом различных технических решений и фи нансово-экономических факторов.

Одним из направлений финансирования инновацион ной деятельности являются бюджетные ассигнования. Прави тельством предусмотрено выделение средств федерального бюджета на финансирование высокоэффективных инвести ционных проектов при условии размещения этих средств на конкурсных началах. При этом в зависимости от направления инновационного проекта формы и размеры бюджетных инве стиций имеют существенные различия.


Право на участие в конкурсе имеют коммерческие высо коэффективные инновационные проекты, связанные в пер вую очередь с развитием экономики, по которым инноватор вкладывает не менее 20% собственных средств и срок окупае мости которых не превышает двух лет.

Проекты на конкурс предоставляются в Министерство экономики РФ и должны содержать: бизнес-план и заключе ния государственной экологической экспертизы, государст венной вневедомственной или независимой экспертизы.

  Затраты на инновационную деятельность    В 2007 г. ассигнования на гражданскую науку из средств Федерального бюджета составили 0,40%, при этом на фунда ментальные исследования – 0,24%, а на прикладные научные исследования. Общее финансирование гражданской науки в процентах к расходам Федерального бюджета в 2007 г. было 2,46%, на фундаментальные исследования – 0,96%, а на при кладные исследования – 1,50%.

Эффективность управления   инновационным проектом    Глава 6.

Эффективность управления инновационным проектом 6.1. Эффективность управления исследовательскими проектами Исследовательские проекты оказывают влияние на раз витие науки, экономики страны, решение социальных про блем, экологическую ситуацию. Поэтому чрезвычайно важно создать эффективную систему управления исследовательски ми проектами.

Рассмотрим на примере проектов естественнонаучного и технического профилей. Направления управления исследова тельскими проектами. В таблице 22 представлена классифи кация факторов, влияющих на возможный полезный эффект исследовательских проектов.

Прежде всего, успех исследовательских инновационных проектов зависит от притока в организации, занимающиеся исследованиями и разработками, талантливых молодых уче ных.

Безусловно, личные качества отдельного участника ис следовательского проекта, например, руководителя научного коллектива, играют решающую роль в обеспечении успеха инновационного проекта.

Выбор руководителя исследовательского проекта имеет огромное значение для эффективной работы по ис следовательскому проекту. С точки зрения личных и дело вых качеств руководитель проекта должен обладать об ширной эрудицией и способностями в области своей спе циальности.

Эффективность управления   инновационным проектом    Управление инновационным проектом    Эффективность управления   инновационным проектом    Это в полной мере относится к высшему менеджменту организации, обеспечивающему научное руководство ею.

Именно высший менеджмент организации, занимающейся выполнением исследований и разработок должен обладать чертами характера, позволяющими охватывать весь комплекс проблем, связанных с созданием условий для выполнения ис следований и разработок по инновационному проекту.

Научные руководители инновационных проектов долж ны быть освобождены от выполнения административно хозяйственных функций и других видов работы, связанными с текущей деятельностью организации. Это позволит сосредо точить их усилия на главной задаче – обеспечении научного руководства исследовательским проектом.

Руководители проектов должны творчески и вместе с тем, критически мыслить, обладать фантазией и определен ной степенью честолюбия при наличии внутренней скромно сти по отношению к выдающимся деятелям науки и техники, быть инициативными, энергичными, иметь дар импровиза ции и способность к участию в коллективной работе, а также практический опыт, обладать чувством ответственности и оп тимизмом.

Организация работы оказывает большое влияние на достижение цели проекта. Важнейшим элементом здесь явля ется соответствующая материально-техническая база органи заций, выполняющих инновационный проект.

Рабочая обстановка и психологический климат являются одним из факторов достижения цели инновационного проек та. Ведь благоприятный психологический климат свидетель ствует о качестве руководства, позволяет избежать текучесть кадров. Последнее является предпосылкой формирования и сохранения научных традиций и является ценнейшим дос тоянием организаций, занимающихся исследованиями и разработками. Поэтому одна из первейших обязанностей высшего менеджмента состоит в сохранении и приумноже нии таких традиций. Именно богатый научный и практиче ский опыт способствует достижению научных результатов Управление инновационным проектом    исследований и разработок, имеющих теоретическое и прак тическое значение.

Освобождение творческих работников от необходимости выполнения функций, непосредственно не связанных с вы полнением исследований и разработок, способствует созда нию нормальной рабочей обстановки, что обеспечивает эф фективность исследований и разработок. Это может быть дос тигнуто путем закрепления за научным руководителем соот ветствующего вспомогательного персонала.

Руководитель исследовательского проекта должен иметь возможность уделять не менее 80% своего времени анализу на учно-технической информации, руководству исполнителями проекта, оценке научной и практической значимости результа тов исследований и разработок, планированию работ, состав лению научных отчетов, написанию книг и монографий.

Эффективное управление исследовательскими проекта ми обеспечивается путем их планирования и проведения ра бот на договорной основе.

Для исследовательского проекта, как отмечалось выше, одной из сложных задач является выбор темы. Есть некоторые различия в критериях выбора тем по фундаментальным и прикладным исследованиям.

Темы фундаментальных исследований связаны с но выми областями науки. Эффект фундаментальных исследова ний проявляется не сразу. Однако он может наступить в буду щем и привести к невиданному прогрессу науки и техники.

Сначала может быть предварительная общая формулировка темы, поскольку конкретные пути исследования еще не из вестны. В таком случае определение направления исследова ния уточняется на основе первых выводов, вытекающих из анализа сущности наблюдаемого явления (эксперименты, из мерения). При этом анализ исследуемого явления может при вести к иным результатам, чем ожидалось. На это следует об ратить особое внимание. Возможно, что именно здесь про изойдет открытие.

Эффективность управления   инновационным проектом    Темы прикладных исследований, как правило, выпол няются по заказу. Например, при включении в план тем, в разработке которых заинтересованы промышленные мини стерства, в процессе их формулирования должны принимать участие представители заказчика.

Экономический эффект прикладных исследований в значительной степени зависит от того, насколько тема удов летворяет требованиям времени. Это значит, что успех разра ботки темы определяется временем начала работы над темой.

Хорошо, если для выполнения темы уже есть опреде ленный задел. Тогда после завершения исследований можно начать серийное производство продукции, когда на рынке еще нет конкурирующей продукции. При выборе темы ис следований и разработок важно учитывать наличие качест венной информации о мировом уровне развития соответ ствующей области науки. Именно знание достижений в той или иной области исследований обеспечивает обоснованный вы бор темы.

Наличие и качество информации обеспечивается путем использования современных информационных технологий, что может оказать влияние на результаты исследований и разработок.

Вместе с тем, информация естественнонаучная и техни ческая может различаться по характеру и специфике своего содержания, весомости (значению для темы) и своевременно сти. Наиболее ценной во временном отношении является информация, получаемая в процессе проведения собствен ных научных исследований (открытия, изобретения, научные концепции, методы и др.) Большой ценностью обладает информация при контак те ученых на конференциях и других научных мероприяти ях. Ведь в ходе таких встреч можно получить определенную оценку обсуждаемых проблем.

Важная информация может быть получена из сообще ний прессы (ежедневные и еженедельные издания) и инфор Управление инновационным проектом    мационных агентств. В такой информации может быть сооб щение о новшествах.

Следует отметить и важность собственных публикаций, особенно в отечественных и зарубежных изданиях, пользую щихся известностью в международных научных кругах. Ведь публикация научных результатов проводимых исследований может способствовать налаживанию обратной связи с колле гами, которые могут прислать свои замечания и конкретные предложения по затронутым вопросам. Это позволяет обеспе чить научный и технический приоритет ученого и организации, в которой он работает.

При подготовке научных публикаций необходимо сле дить за тем, чтобы эти публикации, с одной стороны не сти мулировали деятельность конкурентов, а также не разглаша ли бы секретные сведения.

Большое значение имеют научные книги и рефератив ные журналы, каталоги и образцы продукции, посещение ярмарок, выставок.

В получении естественнонаучной и технической информа ции должны принимать непосредственное участие руководители научных подразделений.

Система сбора, хранения и классификация информа ции (специальная литература, схемы, стандарты, данные по методике проведения исследований и расчетов) должна быть построена так, чтобы обеспечивать возможность ее получения исследователями. Создание такой системы обеспечит эффек тивное управление научно-исследовательскими работами.

Эффективность управления исследовательскими проек тами в значительной мере зависит от учета фактора времени.

Организация труда на отдельных стадиях исследований и разработок должна способствовать соблюдению сроков вы полнения работ.

В процессе управления исследованиями и разработками особое внимание должно быть обращено на методы приня тия решений и их реализацию.

Эффективность управления   инновационным проектом    Концентрация усилий на наиболее актуальных и важ ных темах способствует успеху организаций, занимающихся исследованиями и разработками.

Особенности самого процесса исследований и разработок не позволяют оценивать эффективность управления им с формальной позиции. Ведь с формальной стороны эффективность пред ставляет собой отношение полученного эффекта к затратам.

Выше отмечено, что для исследовательских проектов характерна «неповторяемость» отдельного процесса (напри мер, путей решения конкретной задачи в области исследова ний и разработок). Кроме того, продукт НИР подвержен бы строму процессу обесценения, который является следствием мо рального износа, прежде всего технической информации. Это обусловлено тем, что происходит непрерывное замещение устаревшей информации новой.

Результаты научных исследований и разработок внача ле обладают потенциальным экономическим эффектом.

Вместе с тем решение любой исследовательской про блемы связано с затратами времени и зависит от множества факторов (квалификация работников, наличие необходимой информации и оборудования, другие факторы). Поэтому при управлении исследовательским проектом нужно учиты вать «творческую эффективность.

Творческая эффективность связана с особенностями са мой научной деятельности, которая решает задачу поиска.

Результаты исследования могут быть отрицательными или неоднозначными. Однако важен поиск кратчайшего пути решения проблемы (при условии, что она четко сформули рована). Поэтому показатель эффективности исследований (Кэф.) может быть определен следующим образом:

Тк К эф., Тф где Тк – затраты времени на решение исследуемой пробле мы кратчайшим путем;

Тф – общие фактические затраты времени на выполне ние исследования (включая выполнение ненужных работ).

Управление инновационным проектом    Менеджер исследовательского проекта должен своевременно выявлять ненужные работы.

Важно выбрать оптимальную стратегию исследователь ских работ.

Возможны качественный и количественный методы оценки эффективности управления научной деятельностью.

При качественном методе оценивается соответствие результатов научных работ поставленной задаче и способы их реализации.

Способы реализации научных работ могут быть раз личны и зависят от характера деятельности и использования результатов при:

определении перспектив развития информационных технологий и электроники;

разработке новых производственных технологий;

разработке новых материалов и химических продуктов;

разработке новой техники;

использовании в учебном процессе в вузах и других учебных заведениях;

получении авторских свидетельств на открытия и изо бретения;

подготовке монографий, статей;

выступлении с научными докладами.

При качественном методе оценки учитывается мнение ав торитетных ученых и специалистов в соответствующих облас тях науки, научных советов, рецензии, отзывы, ссылки в специ альной литературе на научную продукцию сотрудников.

Качественный метод дополняет количественный:

число выполненных исследовательских работ;

объем публикаций в печатных листах, в том числе в раз личных изданиях (центральных, внутренних и т.д.);

количество поданных патентных заявок;

количество полученных патентов;

объем публикаций на одного научного работника и др.

Эффективность исследовательских проектов в значи тельной степени зависит от созданных условий труда.

Эффективность управления   инновационным проектом    Условия труда – комплекс внешних влияний, которые через органы ощущения обусловливают самочувствие, работоспособ ность и здоровье работников при выполнении ими своих обязанно стей (от психологического климата до состава вдыхаемого возду ха). Ведь рабочая и внеслужебная обстановка оказывают влияние на физическое и психическое состояние сотрудни ков и отражаются на эффективности их труда. Под условия ми труда понимают психологический климат, помещение, вентиляцию, рабочее место, окраску стен, температуру и т.д.

Руководство организации, инновационный менеджер должны уделять большое внимание созданию на каждом ра бочем месте комфортных условий труда, что является важ нейшим элементом мотивации научного труда.

Эффективность управления научно-исследовательской работой нужно оценивать с учетом созданного психологиче ского климата. Психологический климат характеризуется наличием отношений между членами коллектива:

хороших;

удовлетворительных;

сносных;

напряженных (в коллективе происходят ссоры, кон фликты, идет борьба интересов).

Следует также учитывать, что научный труд является творческим и наименее регламентированным по сравнению с другими видами деятельности. Испорченное настроение здесь в большей степени влияет на результаты работы, чем в других сферах деятельности.

Выявление причин и предотвращение конфликтных ситуаций имеет в организациях научно-технической сферы большое значение.

Однако в научных организациях могут возникать споры по поводу идей и суждений, которые совершенно естествен ны. Нужно также учитывать, что люди могут ошибаться.

Важно не допустить перерастания столкновений мнений, идей в конфликт.

Управление инновационным проектом    Руководитель научной организации должен обеспечивать равновесие в управляемой системе. Его принципиальность, авто ритет помогают создать творческую и доброжелательную обста новку в коллективе. Талантливый руководитель является хорошим психологом и коллегой. Споры и обсуждения должны повышать продуктивность научно-исследовательской работы.

На эффективность управления научно-исследователь ской работой влияют также технические и производственные факторы.

Большое значение имеет и помещение. Ведь теснота и скученность не могут обеспечить эффективную работу ра ботников организаций, занятых исследованиями и разработ ками. Сотрудники должны размещаться в комнатах с учетом их личных желаний и психологической совместимости.

Эффективное управление исследованиями и разра ботками предполагает слаженную, планомерную работу специалистов многих профессий, выполняющих различные функции.

Экономическая эффективность исследований и разра боток определяется путем сопоставления затрат с достигну тыми результатами.

6.2. Эффективность управления венчурным инновационным проектом Венчурные инновационные проекты являются важным связующим звеном в цикле «наука-производство». Эффек тивность управления ими оценивается с учетом прогрессив ности проектных решений, технического уровня, технико экономических и финансовых показателей.

Венчурные инновационные проекты связаны с привле чением инвестиций. По характеру объекта инвестиции де лятся на материальные (или капитальные вложения), финан совые и нематериальные.

Материальные инвестиции представляют собой вложе ния средств в материальные объекты (земельные участи, зда Эффективность управления   инновационным проектом    ния, сооружения, оборудование, в создание новых произ водств, строительство и т.п. объекты). Материальные инве стиции называют реальными.

Финансовые инвестиции – вложение средств в ценные бумаги или помещение в банк для получения дивидендов.

Они имеют и другое название – портфельные инвестиции.

Нематериальные инвестиции – вложения в общие усло вия воспроизводства. К нематериальным инвестициям отно сятся реклама, инновации, подготовка и переподготовка кад ров, организация производства, социальные мероприятия. Их особенность состоит в том, что трудно определить срок воз врата и размер ожидаемой прибыли.

Инвестирование инноваций – комплексный процесс, включающий систему взаимоувязанный систему взаимосвя занных элементов. Инвестиции в инновации различаются по следующим признакам:

по стадиям научно-исследовательского цикла;

по отраслям производства;

по факторам;

стадиям и ресурсам производственного процесса.

Инновации в венчурные проекты реализуются через об новление оборудования, разработку новых технологий, по вышение квалификации персонала, применение новых сис тем управления. При этом возникают две группы проблем:

развитие действующих технологий и создание новых техноло гий. Новые технологии подразделяются на ресурсные, но капи талоемкие и капиталосберегающие, но ресурсоемкие.

Руководители и разработчики проектов сталкивают ся с проблемами принятия инвесторами решений о целесооб разности проектов.

Как отмечалось выше, одной из проблем реализации венчурного инновационного проекта является привлечение инвестиций (гл. 4, табл. 2).

Управление венчурными инновационными проектами должно быть сфокусировано на конкретных рыночных по требностях, что предполагает формирование портфеля зака Управление инновационным проектом    зов. Портфель может состоять из разнообразных проектов (крупных и мелких, близких к завершению и начинающихся).

Каждый проект требует выделения дефицитных ресурсов в зависимости от его особенностей (сложности, трудоемкости).

Поэтому управление инновационным проектом требует проведения маркетинговых исследований.

В зависимости от особенностей инновационных про ектов источниками инвестиций могут быть:

отечественные и международные банки, которые мо гут финансировать проекты, требующие крупных капитало вложений;

лизинговые компании, позволяющие приобрести обо рудование по схеме лизинга (аренды оборудования);

средства федерального бюджета;

средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов;

средства внебюджетных фондов;

собственные средства предприятий;

частные инвесторы.

В России кредиты и займы из-за высоких процентов для финансирования инновационных проектов используются мало.

Практически все крупные инновационные проекты финансируются из федерального бюджета.



Pages:     | 1 | 2 || 4 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.