авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 |
-- [ Страница 1 ] --

Проект «Интегрированное Управление Водными ресурсами в

Ферганской долине (IWRM-FV)

Швейцарское Агентство Развития и Сотрудничества (SDC)

Международный Институт

Управления Водными Ресурсами (IWMI)

Научно-информационный Центр Межгосударственной

Координационной Водохозяйственной Комиссии (НИЦ МКВК)

КРАТКОЕ РУКОВОДСТВО ПО РАЗРАБОТКЕ

БИЗНЕС – ПЛАНА ДЛЯ АССОЦИАЦИИ

ВОДОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ (АВП)

(первая редакция) ТАШКЕНТ - 2006 Настоящее «Краткое руководство по разработке бизнес-плана для ассоциаций водопользователей» выполнено в рамках проекта «Интегрированное управление водными ресурсами в Ферганской Долине» в составе директора проекта профессора В.А.

Духовного (НИЦ, МКВК), содиректора проекта доктора Х. Мантритилаки (IWMI), регионального менеджера В.И. Соколова (НИЦ, МКВК), руководителя деятельности ассоциации водопользователей проекта М.А. Пинхасова (НИЦ, МКВК) и научного сотрудника О.Б. Анарбекова (IWMI).

Данное пособие предназначено для пользования персоналом и членами ассоциации водопользователей.

В отрасли водохозяйственных услуг в Центральной Азии произошли большие перемены.

Создаются новые организации, состоящие из водопользователей и они сами участвуют в управлении и финансировании ремонта и эксплуатации основных фондов внутрихозяйственной ирригационной дренажной сети. Сами эти организации и их члены пока экономико-финансовом плане не сильны и нуждаются в поддержке.

Это руководство создано в целях финансово – экономического обоснования деятельности АВП.

Данное руководство составлено исполнителями проекта «Интегрированное Управление Водными Ресурсами в Ферганской Долине» Международным институтом управления водными ресурсами – IWMI и Научно – информационным Центром (НИЦ) МКВК при поддержке Швейцарского Агентства Развития и Сотрудничества – SDC.

Исполнителями дополнительно подготовлено пособие по разработке планов развития (бизнес – планов) для ассоциаций водопользователей, которое, по замыслу исполнителей, должно несколько расширить кругозор пользователей «Краткого руководства по разработке бизнес – плана для АВП».

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ АВП Ассоциация Водопользователей ЭТО Эксплуатация и техническое обслуживание ГМС Гидромелиоративная система ССВУ Сбор средств за водохозяйственные услуги СВОТ (SWOT) Диагностический, ситуационный – управленческий инструмент, который анализирует внутренние сильные и слабые стороны организации и выявляет внешние возможности и угрозы ГВП Группа водопользователей РВР Ремонтно-восстановительные работы СМР Строительно – монтажные работы КДС Коллекторно-дренажная система КПД Коэффицент полезного действия УК Управление канала ПИУ Оплата за ирригационные услуги «РП-1» Наименование водотока второго порядка в АВП СОДЕРЖАНИЕ Стр.

Введение………………………………………………………………… 1 Бизнес – план для ассоциации водопользователей……………….. 2 Описание организации, резюме АВП………………………………… 3 Подготовка к разработке основных показателей бизнес – плана.. 4 План эксплуатации и технического обслуживания ГМС……………. 5 Маркетинговый анализ………………………………………………… 6 Анализ нужд потребителей……………………………………………. 7 Стратегическое планирование деятельности АВП………………….. 8 Управление и персонал……………………………………………….. 9 Финансовый план……………………………………………………… Приложения……………………………………………………………. Приложение 1 Определение эффективности намечаемых инвестиций………………………………………… Приложение 2 Бизнес – план АВП «Акбарабад»………………… Приложение 3 Бизнес-план АВП «Жапалак» Приложение 4 Положение о резервном фонде АВП…………….. ВВЕДЕНИЕ Деятельность АВП формируется с помощью бизнес – плана. Этот план нужен всем: и водопользователям, которые должны вложить свои средства для функционирования АВП, спонсорам – инвесторам, если такие имеются, руководителям и сотрудникам АВП.

Этим планом определяются задачи деятельности АВП и перспектива ее развития на ряд лет. Он служит основанием для анализа складывающейся ситуации и устойчивости функционирования АВП. Этим планом проверяется разумность и реалистичность принимаемых решений.

Бизнес – план – это документ, которым учитываются все основные аспекты деятельности предприятия, каким является АВП. С его помощью можно анализировать проблемы, с которыми она может столкнуться, и выбрать методы по их решению.

От правильности составления этого документа зависит жизнеспособность и устойчивое функционирование ассоциации.

Бизнес-план должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу, получить четкое представление о существе дела и степени своего возможного участия в нем. В нашем случае это водопользователи, которые являются членами АВП, и другие заинтересованные стороны (см. график 1).

Следует учесть, что далеко не все организуемые и действующие предприятия нуждаются в инвестициях, кредитах. Многие обходятся вкладами учредителей и доходами от своей деятельности. Обращение за внешней помощью это крайний случай, когда внутренних источников для инвестиций недостаточно.

График 1. Целевая аудитория бизнес-плана.

Международные организации Целевая аудитория Деловые Члены и Партнеры Бизнес-плана сотрудники АВП Государственные финансовые институты Не существует стандарта на разработку бизнес-плана из-за различия целей ассоциации и бесконечного множества вариаций среды, в которой она действует. Следовательно, требуются навыки, чтобы описать 3-х или 5-ти летнюю перспективу развития ассоциации, особенно в быстро меняющихся экономических условиях. Поэтому значительной частью любого бизнес-плана будут разделы планомерного контроля и регулирования ассоциации.

Хотя бизнес-план в целом считается инструментом для получения кредита, он служит и другим целям (см.график 2).

График 2. Цели Бизнес-плана Цели Бизнес-плана выработка стратегии и тактики создание системы выработка критериев для оценки для достижения поставленных устойчивого сильных и слабых сторон функционирования АВП и деятельности ассоциации, а также целей ассоциации оценка результативности выявление альтернативных экономически выгодных деятельности стратегий 1. БИЗНЕС – ПЛАН ДЛЯ АССОЦИАЦИИ ВОДОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ Целью всех АВП является организация эффективного оросительно – мелиоративного обслуживания водопользователей, включая обеспечения их устойчивым и справедливым водоснабжением, а так же создание благоприятного мелиоративного состояния орошаемых земель на всех этапах развития АВП. А отсюда все мероприятия и виды деятельности, осуществляемые в АВП и предусматриваемые в ее бизнес – плане, должны быть подчинены этой цели.

Бизнес-планирование предполагает внедрение в практику комплексного анализа:

постановку целей, выработку стратегий и согласованных программ действий, распределение ресурсов в соответствии с выявленными приоритетами развития.

Динамичный процесс бизнес-планирования позволит планомерно и рационально повышать потенциал ассоциации в долгосрочной перспективе через реализацию конкретных оперативных планов ассоциации.

Бизнес-план разрабатывается не только для внутренних целей АВП, но и для создания новых видов услуг или же проектов.

В данном «Руководстве» основной упор направлен на совершенствование деятельности АВП.

Бизнес-план призван помочь управлению ассоциации решить следующие основные задачи и проблемы, связанные с ее функционированием:

1) определяются конкретные направления деятельности ассоциации;

2) устанавливаются долгосрочные и краткосрочные цели ассоциации – стратегия и тактика их достижения. Определяется круг лиц, ответственных за реализацию общей стратегии;

3) Определяется состав услуг, которые будут предложены водопользователям ассоциацией водопользователям;

4) Определяются производственные издержки по видам услуг;

5) Оценивается потенциал кадров АВП для оказания конкретных видов услуг;

6) Оценивается финансовое положение ассоциации и выявляется необходимый объем привлекаемых финансовых и материальных ресурсов для достижения поставленных целей. Устанавливается, сколько потребуется финансовых и других ресурсов ассоциации, в течение какого периода и как эти ресурсы будут получены и использованы;

7) Учитываются трудности, которые могут помешать практическому достижению поставленной цели. Например, когда и как будут возвращены средства кредиторам и водопользователям.

Отсутствие бизнес-планирования в ассоциации сопровождается колебаниями, ошибочными маневрами, несвоевременной переменой ориентации, что является причиной плохого состояния дел или их краха.

2. ОПИСАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ, РЕЗЮМЕ АВП Предпосылки/История В этом пункте необходимо предоставить базовую информацию относительно ассоциации. Необходимо осветить следующие вопросы:

Где и когда была образована и создана АВП? Юридическая форма, кто является собственником организации?

Как ассоциация развивалась, краткая история развития АВП?

Где АВП размещена и какими видами средств она владеет?

Кому и сколько услуг оказывается ассоциацией? Перспектива оказание услуг водопользователям Текущее состояние В этом пункте необходимо предоставить информацию о том, какова мощность ассоциации на сегодняшний день, раскрыть, кто является собственником организации, исполнительным органом ассоциации и членами ассоциации.

Необходимо представить описание:

особенности орошаемых и мелиорируемых земель (наличие засоленных земель, уровень залегания и минерализации грунтовых вод);

особенности оросительной сети АВП (наименование сети, количество каналов, их характеристика – протяженность, наличие облицовки или в лотках и трубах, КПД, максимальный расход, наличие участков с машинной водоподачей, характеристика насосных агрегатов, высота подъема, площади машинного орошения);

какие источники водоснабжения имеет АВП (водоем, сай, канал, коллекторно – дренажная сеть, скважины на воду и т.д. и их характеристика);

наличия проблем использования источников орошения (незарегулированность каналов, наличие минерализации КДВ, неподкомандность источников орошения над орошаемой территорией и т.д.), которые мешают нормальному водоснабжению АВП;

мелиоративного состояния орошаемых земель, глубины залегания грунтовых вод и их минерализации, степени засоления почв и их размещение по орошаемым землям АВП.

Необходимо кратко описать какие услуги предоставляет ассоциация водопользователям и о главных факторах, способствующие успеху функционирования АВП.

Особенно, нужно обратить внимание следующим вопросам:

Как ассоциация развивалась с момента образования до сегодняшнего дня?

Какая репутация АВП среди водопользователей?

Виды и объемы предоставляемых услуг АВП и получаемые доходы?

Какие негативные случаи имели место в деятельности АВП и какие меры принимались (включая вопросы развития услуг, управления и финансов)?

Что необходимо делать сейчас для устойчивого функционирования АВП?

Видение/Цели деятельности АВП, В этой части бизнес – плана надо описать будущее ассоциации водопользователей, то есть, предоставить информацию, какой видится ассоциация в следующие 3-5 лет:

Какая долгосрочная цель АВП?

Какое видение ассоциации в перспективе?

Какие краткосрочные цели ассоциации?

Какую стратегию АВП планирует для достижения намеченных целей?

Какие основные факторы способствуют успеху деятельности АВП?

Как АВП планирует достичь поставленные цели? Здесь необходимо установить этапы и определенные результаты по ним.

Бизнес – план для начинающихся АВП свой бизнес и для действующих АВП имеют различную структуру в резюме плана.

Резюме Для начинающегося бизнеса Для действующего бизнеса Экономический рост как у Назначение бизнеса – АВП, так и у оказание услуг для водопользователей водопользователей Увеличение объемов представляемых услуг Краткая характеристика АВП Повышение качества Виды оказываемых услуг АВП представляемых услуг Снижение издержек на единицу представляемых Рынок реализации услуг услуг АВП Повышение финансовой Эффективность реализации устойчивости АВП Потребность в инвестиции и ее обеспечение Структура резюме бизнес – плана начинающегося и действующего бизнеса 3. ПОДГОТОВКА К РАЗРАБОТКЕ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БИЗНЕС – ПЛАНА Подготовка к разработке бизнес – плана включает множество разнообразных процессов.

Основные из них – сбор и систематизация исходящих данных и выбор миссии (бизнес – идеи, бизнес – цели АВП).

Для этого нужны следующие данные:

Виды предоставляемых услуг;

Какое влияние окажет финансирование на объем предоставляемых услуг?

Сведения об АВП и условия ее деятельности?

Как и для чего основана АВП?

Кто являются учредителями АВП?

Имеется ли возможность дополнительного финансирования АВП?

Основные данные о руководящих сотрудниках АВП, включая их возраст, образование, опыт работы в данной отрасли.

Характеристика услуг, которые намеревается оказывать АВП.

Как будут оказываться услуги АВП?

Почему услуги АВП необходимы?

Какие есть возможности для расширения производства в будущем?

Существуют ли какие-либо серьезные ограничения с точки зрения охраны окружающей среды, законодательства и т.д.?

Какие требуются помещение, техника и оборудование для обеспечения ремонтно – восстановительных работ на каналах и сооружениях АВП?

Какие потребуются услуги сторонних организаций?

Кто основные потребители услуг и где они находятся?

Как оценивается рост ожидаемых услуг и с чем это связано?

Почему потребители будут выбирать именно наши услуги АВП из других альтернативных?

Каковы сильные и слабые стороны деятельности АВП?

Какие основные предложения используются для определения финансовых показателей?

Какие из этих предложений наиболее подвержены существующим изменениям?

При каких условиях?

Возможные виды расходов.

Как АВП обеспечивает объективность и безопасность используемой информации?

Краткосрочная и долгосрочная программа мероприятий в АВП вытекает из особенностей орошаемых и мелиорируемых земель, оросительной и коллекторно – дренажной систем АВП, источников водоподачи и соответственно наличия проблем в приведенных направлениях, а так же зависит от располагаемых финансовых, технических и кадровых ресурсов АВП.

В долгосрочной программе мероприятий в условиях обеспечения соответствующим финансированием (за счет резервного фонда АВП, субсидии государства, кредитов банка и т.д.) могут быть осуществлены мероприятия по повышению КПД оросительных каналов АВП, при наличии соответствующих природных условий строительство внутрисистемных водоемов, организация консультативных услуг в АВП, освоение выпавших из сельхозоборота земель и т.д.

Перечисленные мероприятия требуют своего технико – экономического обоснования. В качестве краткосрочной перспективы необходимо предусмотреть в АВП проведение ремонтно – восстановительных работ (РВР) на внутрихозяйственной гидромелиоративной системе (ВГМС) АВП.

Состав и перечень приоритетных РВР должен устанавливаться, исходя из технического состояния элементов ВГМС и ущербов, (которые наносятся имеющимися неисправностями), финансовых, материально-технических и трудовых возможностей АВП. В зависимости от технического состояния ВГМС, мелиоративного состояния земель, социальной обстановки приоритетными РВР могут быть:

• очистка каналов ВГМС от заиления и зарастания сорной и водной растительностью, что обеспечит нормальный отвод и снижение уровня грунтовых вод, улучшения мелиоративного состояния земель;

• строительство водомерных устройств в отводах фермерских хозяйств и групп водопользователей (включая приусадебные участки), что позволит соблюдать режимы орошения и планы водопользования, снизит социальную напряженность;

• оснащение головных водозаборов водопользователей регулирующими затворами, что позволит оперативно регулировать расходы воды, снизить технологические потери;

• проведение реабилитационных работ в земляных каналах АВП, что приведет к снижению потерь оросительной воды на фильтрацию.

В ежегодный план первоочередных РВР в АВП должны быть включены работы по очистке от наносов каналов третьего и последующих порядков, и внутрихозяйственных открытых горизонтальных дрен. Эти очистные работы выполняются собственными силами членов АВП.

Материалы по результатам планового обследования комиссия представляет Совету АВП (позже это может явиться предметом обсуждения на общем собрании АВП), который готовит решение о проведении капитального ремонта отдельных элементов ВГМС с указанием вида и стоимости ремонта. Это решение принимается с учетом финансовых возможностей АВП.

Для разработки ПСД АВП заключает договор с соответствующей проектной организацией. ПСД можно разработать в АВП, если имеются соответствующие специалисты в штате АВП.

В состав ПСД должны входить:

• сметно-финансовые расчеты на проведение РВР по объектам ВГМС;

• продольные и поперечные профили, эскизы, схемы, и другие необходимые чертежи с подсчетами объемов работ по объектам и сооружениям ВГМС;

• ведомость потребности в материалах и изделиях (цемент, бетон, лес, металл, ж/б конструкции, лотки, трубы);

• расчет потребности в строительных машинах, механизмах и автотранспорте;

• потребности в трудовых ресурсах;

• график выполнения РВР в АВП по объектам ВГМС.

Если АВП не располагает собственной техникой и людскими ресурсами для проведения текущего и капитального ремонтов элементов ВГМС, но имеет финансовые возможности на проведение этих ремонтов, она вправе объявить тендер на выполнение РВР среди специализированных подрядных организаций и таким образом выбирает ремонтно строительную бригаду АВП.

Эта часть бизнес – плана должна показать, какие проблемы имеются в АВП и соответственно как планируется их решение, включая вопросы эффективности планируемых мероприятий, их финансового обеспечения как на текущий краткосрочный период, так и на перспективу (5 – 10 лет).

В случае, если привлекаются дополнительные инвестиции, необходимо руководствоваться методикой определения их эффективности (см. приложение 1).

Чтобы выполнить расчеты по предложенной методике необходимо располагать информацией по годам (за период действия проекта) о:

сумме инвестиции;

урожайности по основным СХК (например, по хлопку и пшенице);

дополнительных текущих затратах по эксплуатации инвестируемых объектов;

дополнительных текущих затратах по производству сельхозпродукции;

дополнительных доходах от сельхозпроизводства;

числе лет цикла жизни проекта;

ставке дисконта, в %.

4. ПЛАН ЭКСПЛУАТАЦИИ И ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ГМС Одними из главных задач деятельности АВП – это содержание в технически исправном состоянии внутрихозяйственной оросительной и коллекторно-дренажной сети, находящихся в ведении АВП, и их эксплуатация, а также проведение их ремонтно восстановительных работ. Структура данного раздела должна быть построена таким образом, чтобы осветить все аспекты управления систем ирригации и дренажа по задачам и мероприятиям, связанных с эксплуатацией, техобслуживанием и проведением мероприятий по техническому совершенствованию оросительной и коллекторно – дренажной сети АВП.

Содержание этой части должно быть ориентировано для осуществления устойчивого управления АВП, ее эксплуатации и технического обслуживания.

Главная задача раздела «План экслуатации и технического обслуживания» бизнес-плана доказать потенциальным партнерам и пользователям услуг АВП (водопользователям), что АВП в состоянии реально предоставлять нужное количество услуг в нужные сроки и с требуемым качеством, осуществляя план ЭТО.

В этом разделе необходимо в общих чертах описать весь процесс эксплуатации и технического обслуживания (ЭТО) систем ирригации и дренажа (ИиД).

Основные вопросы, на которые необходимо ответить в рассматриваемом разделе «План Эксплуатации и Технического Обслуживания» бизнес-плана, такие:

Как будет работать система по доставке планируемых объемов воды водопользователям для удовлетворения их заявок на воду?

Оценка потребностей средств на содержание ирригационной и коллекторно дренажной инфраструктуры Обеспечение мониторинга качества работы ГМС АВП (надежность, своевременность, равномерность подачи воды, выполнение заявок на воду, улучшение мелиоративного состояния земель и т.д.) Описание систем ирригации и дренажа АВП Здесь необходимо дать общее описание сети ирригации и дренажа АВП. В этом разделе необходимо описать всю инфраструктуру ассоциации, которая включает: территорию, систему оросительных каналов, систему открытой и закрытой коллекторно – дренажной сети, СВД. Представить информацию, на чьем балансе находятся каналы и дренажная система и соответственно кем они финансируются и в каком объеме.

Организационная структура, управление и администрирование систем ирригации и дренажа Здесь следует кратко описать организационную управленческую структуру АВП относительно укомплектования, соответствующие управленческие функции АВП и намечаемые мероприятия. Изложение этого материала необходимо в связи с имеющейся потребностью в постоянном пересмотре ролей и задач Совета и дирекции АВП.

Процедуры и мероприятия по техническому обслуживанию Для обеспечения эффективности распределения водных ресурсов, поставляемых Ассоциации водопользователей, будет важным проведение необходимого и своевременного технического обслуживания и ремонта оросительной и коллекторно – дренажной сети АВП.

Здесь также необходимо изложить обязанности, начиная от обязанностей членов АВП до обязанностей инженера и техника АВП по мероприятиям технического обслуживания.

Эксплуатационные процедуры систем ирригации и дренажа Эксплуатация ирригационной системы должна осуществляться таким образом, чтобы все водопользователи, независимо от их местоположения в пределах ирригационной системы, получали воду на справедливой и равноправной основе по мере сезонных потребностей в рамках плана водопользования. В этом заключается главная цель эксплуатации. Для достижения этого АВП должна обеспечить эксплуатацию систем ирригации и дренажа согласно техническим требованиям по их эксплуатации. Для достижения основной цели АВП должна:

обеспечить ежегодно выполнение эксплуатационного плана ;

гарантировать равноправную и своевременную поставку воды водопользователям в достаточных объемах и в соответствии с планом водопользования ;

корректировать распределение воды фермерам в соответствии с принятым порядком.

Мониторинг выполнения работ по эксплуатации и техническому обслуживанию.

Индикаторы и задачи Для получения информации о том, насколько хорошо система справляется с поставленными задачами предлагаются ряд ключевых индикаторов по аспектам ирригационного управления, технического обслуживания, окружающей среде и по финансовым результатам.

В этом разделе необходимо остановиться на анализе слабых сторон деятельности АВП и общей тенденции развития АВП. Сравнение каждого показателя с поставленной задачей по выполнению работ позволит увидеть уровень исполнения и определить общие тенденции развития АВП.

Показатели поддержки и эксплуатации гидромелиоративной системы.

Работоспособность гидромелиоративной системы (ГМС) является одним из важнейших условий нормальной работы АВП. Если канал и оросители заилены подвержены эрозии или гидротехнические сооружения в них не работают, то это приведет к сбоям в работе всей системы водоподачи и распределения. Поэтому необходимо предусмотреть мероприятия, обеспечивающие работоспособность ГМС с соответствующими материально – техническими и финансовыми ресурсами.

Финансово- экономические показатели АВП, как и любая организация, имеет свой бюджет и свои запланированные затраты.

Многое зависит от того, как АВП собирает плату за воду и за свои услуги и как выполняется бюджет АВП. Здесь существуют 3 показателя, которые помогут предварительно оценить эффективность работы АВП с финансово - экономической стороны:

-выполнение сбора средств за водохозяйственные услуги (при платном водопользовании);

-укомплектованность АВП специалистами;

- финансовая самообеспеченность.

Выполнение плана сбора средств за водохозяйственные услуги определяется путем деления общего объема собранных средств на объем средств, предусмотренных к сбору планом с водопользователей:

ССВУ= объем собранных средств/ сбор средств по плану Укомплектованность АВП специалистами определятся путем сопоставления фактически нанятых специалистов к потребным (см. «Руководство ИУВР на уровне АВП») Финансовая самообеспеченность определяется путем деления всего дохода АВП на годовые расходы для различных целей.

Финансовая самообеспеченность АВП показывает состояние АВП с финансированием и не отражает, насколько адекватны сами затраты, т.е. покрывают ли они реальные потребности и обеспечивают ли развитие АВП в перспективе.

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ В этом разделе следует охарактеризовать среду, в которой предоставляются услуги АВП водопользователям.

ОПИСАНИЕ РЫНКА АССОЦИАЦИИ Как известно, под маркетингом понимается система мероприятий, осуществляемая предприятиями, по изучению рынка и активное воздействие на потребительский спрос с целью расширения сбыта производимых ими товаров (услуг).

В нашем случае своей основной деятельностью АВП может представить два вида услуг водопользователям, пользующихся ее услугами:

– обеспечение оросительной водой и – мелиорированием орошаемой площади.

Чтобы добиться заинтересованности водопользователей в ее услугах, АВП должна досконально изучить свой рынок. Для этого она должна, с одной стороны, изучить потребности своих членов, а с другой – возможности платежеспособности водопользователей, которые будут пользоваться или пользуются ее услугами.

Для проведения маркетингового анализа необходимо осветить следующие вопросы:

– Какова емкость рынка, то есть число водопользователей и их орошаемая площадь, которая нуждается в услугах АВП?

– Какова тенденция изменения емкости и насыщенности рынка на ближайшие лет?

– Какие услуги привлекают типичного водопользователя данного рынка (вид услуг, их качество, т.е. своевременность обеспечения в необходимом объеме, справедливость и т.д.)?

Для выявления факторов привлекательности АВП необходимо проанализировать «успешные» функционирующие АВП, водопользователи которых сталкиваются с аналогичными проблемами. Предлагая свои услуги водопользователям, необходимо обратить их внимание на то, что они будут подкреплены этими «привлекательными факторами».

Этот раздел является одним из критических компонентов бизнес-плана АВП. Целью этого раздела является предоставить существенное доказательство того, что рынок водопользователей достаточен как в объеме, так и в финансово-экономической обеспеченности.

6. АНАЛИЗ НУЖД ПОТРЕБИТЕЛЕЙ Целевые пользователи водохозяйственных услуг АВП В этом подразделе необходимо представить четкую картину нужд целевых потребителей услуг АВП и как достичь поставленной цели.

Следует ответить на следующие вопросы:

Кто пользуется водохозяйственными услугами АВП сегодня?

Почему они пользуются водохозяйственными услугами АВП?

Как они расплачиваются за услуги?

Как часто они расплачиваются за услуги? Какие произошли изменения в собираемости средств за услуги в последние несколько лет?

Что является основной мотивацией при оплате за водохозяйственные услуги?

На основе каких факторов водопользователи принимают решение о пользовании услугами АВП?

Какие произошли изменения в количестве водопользователей?

Как группа водопользователей реагирует на повышение или же понижение платы за ирригационные услуги АВП?

Как группа водопользователей определяет качество предоставляемых услуг АВП?

Каких специальных качеств услуг АВП хотят водопользователи?

Насколько водопользователи удовлетворены услугами АВП?

7. СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АВП Возможности и угрозы Стратегическое планирование - это одна из функций управления, которая представляет собой процесс выбора целей ассоциации и пути их достижения. Стратегическое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений..

Не используя преимущества стратегического планирования, ассоциации в целом и отдельные водопользователи будут лишены четкого способа оценки цели и направления.

Стратегическое планирование представляет собой управленческую деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями организации, ее потенциальными возможностями и шансами. Задача руководства АВП — создать хозяйственный механизм, обеспечивающий наиболее быструю его адаптацию к изменяющимся внешним условиям. Это позволит уменьшить неопределенность и риск в хозяйственной деятельности и обеспечить концентрацию ресурсов на выбранных приоритетных направлениях.

Выделим следующие особенности стратегического планирования деятельности АВП:

ориентация на долгосрочную перспективу;

определение основных направлений развития АВП СВОТ (SWOT) – АНАЛИЗ СВОТ (SWOT)- анализ позволяет выявить сильные и слабые стороны ассоциации, а также потенциальные возможности и угрозы.

Необходимо рассмотреть основные возможности, которые могут быть основой успеха, а также неуспеха деятельности АВП, связанные с рыночной средой, и предусмотреть, как можно избежать угрозы успеху деятельности АВП.

Ситуационный, или «SWOT-анализ» (первые буквы английских слов: strengths — сильные стороны, weaknesses — слабые стороны, opportunities — возможности и threats — опасности, угрозы), может осуществляться для любой организации в целом.

Результат анализа в дальнейшем используется при разработке стратегических планов.

Анализ внешних и внутренних факторов и сравнительный анализ предоставляет возможность понять среду функционирования АВП.

При SWOT-анализе нашей АВП определяются:

а. Сильные стороны Что наша АВП делает хорошо? Какие у нее преимущества? Какие таланты имеются среди сотрудников? Что есть у нашей АВП такого, чего нет у других АВП и организаций?

b. Слабые стороны На что жалуются наши и другие водопользователи или же пользователи услуг нашей АВП?

Что сдерживает развитие нашей АВП? На что жалуются сотрудники? С какими проблемами сталкивается АВП за последние годы?

с. Благоприятные возможности Какие услуги запрашивают наши или другие водопользователи? Есть ли новые территории, где АВП могла бы расширить предоставление услуг? Есть ли что-нибудь новое, что мы могли бы внедрить? Имеются ли новые технологии?

d. Угрозы или препятствия Какие проблемы могут появиться в будущем? Есть ли внешние силы, которые действуют против нашей АВП? Что стоит на нашем пути?

Когда анализ SWOT выполнен, можно подвести итог. Это легко сделать, указав сильные, слабые стороны, благоприятные возможности и угрозы.

Сильные стороны Надо обосновать сильные стороны Слабые стороны Надо обосновать слабые стороны Благоприятные возможности Надо обосновать благоприятные возможности Угрозы Надо обосновать угрозы Обоснование может включить денежную экономию, повышение производительности, избежание большой проблемы, и т.д.

Разные виды стратегического анализа дают разные результаты. SWOT дает один результат.

Примерные результаты SWOT для АВП Сильные стороны Самостоятельность.

Владение собственными водными ресурсами.

Способность внедрять разрабатываемые проекты.

Осведомленность водопользователей и сотрудничество АВП с ними.

Гибкость в обмене рабочими местами, чтобы работать как коллектив.

Бесперебойное водоснабжение орошаемых площадей.

Надлежащий тариф.

Профессионально подготовленные сотрудники.

Лояльность сотрудников и работников.

Негосударственная организация.

Стиль работы небюрократический.

Процент зарплаты в общем бюджете финансирования разумный.

Расширение услуг на обслуживание новых площадей.

Желание повысить уровень знаний работающих сотрудников АВП.

Водные ресурсы в пределах одной гидрографической зоны.

Члены Совета АВП формируются из представителей всех обслуживаемых каналов АВП.

Способность отслеживать и воспринимать новые технологии.

Взаимное доверие между водопользователями и ГВП/АВП.

Документирование всех аспектов работы.

Независимость в финансах и управлении.

Слабые стороны Слабая организационная структура.

Отсутствие последних норм и правил.

Отсутствие справедливой системы компенсации.

Отсутствие административной информационной системы.

Отсутствие финансовой системы.

Слабые финансовые ресурсы.

Несуществующие льготы.

Необъективность и несправедливость в рабочих отношениях.

Отсутствие нормальных условий работы и инструментов для рабочих.

Доверие между Советом и работниками.

Совет ОУК/АВП постоянно меняется.

Работа профсоюза слабая.

Нет комитетов по контролю.

Число сотрудников не достаточное – нет достаточного количества дипломированных специалистов гидротехников и мелиораторов.

Отсутствие надлежащих комплексных административных систем.

Старение оросительной и коллекторно – дренажной сети.

Отсутствие координации между сотрудниками.

Зависимость от ВХО по части воды.

Отсутствие специальных и объективных мер по найму на работу.

Разница в заплате между новыми и старыми сотрудниками.

Повышение зарплаты периодическое.

Нет системы поощрения за работу, чтобы судить о работе положительно или отрицательно.

Огромная разница между доходом руководящих и других работников.

Нелояльность и потери времени на других частных работах.

Нет специализированных программ обучения.

Коллективное наказание всех за конфликты между отдельными лицами.

Не восприятие современных административных принципов и работы.

Индивидуальным инициативам не придается должного значения, не поощряется.

Существующая административная, финансовая и техническая система не развита и не обновляется.

Нехватка квалификации у административного персонала.

Одно лицо доминирует над разработкой внешней и внутренней политики.

Благоприятные возможности Использование финансовых ресурсов, чтобы сохранить самостоятельность ВП, ГВП и АВП.

Привлекать и удерживать специалистов.

Находить пути и средства, чтобы вкладывать избыточные доходы.

Проводить программы обучения.

Снижать объем потери воды.

Восстанавливать сети и строить новые сооружения.

Повышать эффективность водопользования.

Использовать все внешние источники доходов конкретным и запланированным способом (донорские деньги).

Возможность расширения услуг/зоны обслуживания.

Использование новых технологий и расширение их использования, систематическое повышение качества воды.

Возможность строительства дополнительных сооружений.

Возможность закупки оборудования.

Угрозы Утрата накопленного опыта специалистов.

Ухудшение рабочего настроения и снижение производительности.

Банкротство.

Высокая стоимость основных фондов.

Нет собственных финансовых ресурсов (запасов и т.д.).

Зависимость от государственных органов.

Манипуляции со стороны региональных властей.

Экономическая ситуация в общем и ее отражение на получении доходов.

Изменение тарифов может стать проблемой.

Водные ресурсы находятся в другом районе, под контролем другого региона.

Уровень грунтовых вод может подняться.

СТРАТЕГИЯ После того как организация провела анализ внешнего окружения и провела внутренний аудит, может быть разработана стратегия и выработано виденье - как ассоциация должна выглядеть через N лет.

Следующий шаг - создание стратегического плана, плана стратегического развития АВП.

Следует также понимать, что стратегическое планирование - это непрерывный процесс, регулярно обновляемый комплекс внедряемых стратегических решений.

План стратегии как часть бизнес-плана не только необходим для внутренней деятельности ассоциации. Он и служит основой контрактов как с партнерами, так и с инвесторами.

Можно предложить следующую схему рассмотрения раздела:

А) Общая стратегия. Дается стратегия АВП, исходя из особенностей услуг АВП и методов реализации услуг. Сюда включаются, например, водопользователи, которые являются потребителями услуг АВП. Даются особенности услуг (например, своевременность доставки, справедливость в распределение воды, водообеспеченность, стабильность, предотвращении конфликтов между водопользователями и т.д.) будут использованы для стимулирования платы за ирригационные услуги водопользователями АВП. Применяются новаторские маркетинговые концепции, способствующие реализации услуг ( например, поощрение за оплату в срок текущих взносов за услуги АВП и т.п.).

Б) Ценообразование или же повышение оплаты за ирригационные услуги АВП.

Дается стратегия АВП в области цен, включая окупаемость производимых затрат.

Оценивается валовой доход водопользователей и устанавливается будет ли он достаточен для оплаты за водохозяйственные услуги и услуги АВП.

Таким образом, основной задачей планирования является получение своевременного дохода. В нашем случае обеспечение собираемости оплаты за ирригационные услуги АВП как результат деятельности АВП и осуществление ее важнейших функций: эксплуатации и технического обслуживания ирригационно-дренажной сети и проведение ремонтно восстановительных работ и т.д.

Сам процесс планирования проходит четыре этапа:

разработка общих целей;

определение конкретных, детализированных целей на заданный сравнительно короткий период времени (3 – 5 лет);

определение путей и средств их достижения;

контроль за достижением поставленных целей путем сопоставления плановых показателей с фактическими.

Процесс стратегического планирования состоит из восьми взаимосвязанных этапов, которое осуществляется совместно руководством АВП и водопользователями.

График 3. Процесс стратегического планирования Оценка и анализ Управленческое Миссия Цели обследование сильных внешней среды и слабых сторон организации организации Реализации Анализ стратегических Оценка стратегии Выбор стратегии стратегии альтернатив Планирование всегда ориентируется на показателях прошлого, но стремится определить и контролировать развитие АВП в перспективе.

Качество планирования в большей степени зависит от интеллектуального уровня компетентных сотрудников, менеджера или же директора АВП. Все планы должны составляться так, чтобы в них можно было вносить изменения, а сами планы взаимоувязывались бы с имеющимися условиями.

Краткосрочное и долгосрочное планирование Краткосрочное планирование может быть рассчитано на год, полгода, месяц, и так далее.

Краткосрочный план на год включает объем производства, планирование дохода и другое.

Краткосрочное планирование тесно связывает планы различных партнеров и поставщиков, и поэтому эти планы могут либо согласовываться, либо отдельные моменты плана являются общими для АВП и ее партнеров.

Долгосрочный план обычно охватывает трехлетний или пятилетний периоды. Он скорее носит описательный характер и определяет общую стратегию АВП, поскольку трудно предугадать все возможные расчеты на такой длительный срок. Долгосрочный план вырабатывается руководством АВП и содержит главные стратегически цели организации на перспективу.

Основные области долгосрочного планирования:

* организационная структура * производственные мощности * капитальные вложения * потребности в финансовых средствах * исследования и разработки и так далее.

8. УПРАВЛЕНИЕ И ПЕРСОНАЛ Организационный раздел бизнес-плана Существенную роль играет организационный раздел плана, который должен ознакомить заинтересованных лиц с формой собственности, вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, особенностями организационной структуры.

При составлении данного раздела плана необходимо ответить на следующие вопросы.

1. Кто является учредителями АВП?

2. Кто входит в состав Совета АВП?

3. В чем выражается участие дирекции и членов АВП в повседневном управлении ассоциацией?

4. Как распределяются полномочия среди исполнителей?

5. Каковы особенности контрактов, заключаемых с исполнителями? Как осуществляется вознаграждение исполнителей?

Кроме того, следует охарактеризовать действующую систему повышения квалификации и переподготовки специалистов, а также смету расходов на обучение.

При описании организационной структуры необходимо четко показать: какова структура управления ассоциации? Кто и чем будет заниматься? Как все службы будут взаимодействовать между собой и как намечается координация и контроль их деятельности?

Представляется схематическое описание организационной структуры управления АВП.

Необходимо подчеркнуть достоинства организационной структуры АВП и ее соответствие критериям рациональности, в качестве которых можно назвать:

• соответствие объема выполняемых работ числу их исполнителей;

• сосредоточение на каждой ступени управления (звене) объективно необходимых функций и прав для их реализации;

• отсутствие параллелизма и дублирования функций;

• оптимальное сочетание централизации и децентрализации функций и прав;

• степень надежности, оперативности, гибкости, экономичности и эффективности производства и управления.

Таким образом, данный раздел бизнес-плана должен осветить такие моменты как система управления ассоциацией и ее кадровая политика.

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Финансовый раздел бизнес-плана разрабатывается с целью обобщения картины предварительных расчетов и прогнозов плана развития организации.

Все расчеты представляются в стоимостном выражении.

Расчеты финансового плана позволяют сделать выводы о реальной деятельности АВП, исходя из экономической точки зрения. Это позволит предусмотреть имеющиеся проблемы и сравнить реальный ход дел с запланированным.

Иногда прогноз делается на три года, причем в первый год делается ежемесячная разбивка, на второй – ежеквартальная, а на третий год предоставляются обобщенные результаты за 12 месяцев.

Этот раздел также предназначен для определения эффективности и финансовой состоятельности деятельности АВП.

Финансовый план является ключевым разделом бизнес-плана. Составление этого раздела один из самых ответственных моментов. На основании данных финансового плана проводится анализ финансовой привлекательности АВП.

Финансовый раздел бизнес – плана включает в себя несколько основных документа:

А) объем реализации услуг предоставляемых АВП;

Б) прогноз движения наличности;

В) план доходов и расходов.

Кратко охарактеризуем основные документы, входящие в финансовый раздел бизнес – плана Объем реализации услуг АВП составляется на основе проведения маркетинговых исследований и отражает результаты взаимодействия АВП и её целевых рынков, то есть с целевыми пользователями водохозяйсвенных услуг - водопользователей за определённый период.

Структура бюджета о доходах и расходах относительно проста.

В расходной части бюджета обычно включается:

• расходы, связанные с выплатой зарплаты сотрудникам;

• расходы на закупку материалов для обслуживания и ремонта;

• отчисления в социальные фонды страхования;

• закупка оборудования;

• платежи на выплату заемных средств, отчисления и другие выплаты, отчисления в резервный фонд.

В доходной части бюджета включаются:

• плата за ирригационные услуги ВХО;

• плата за услуги АВП;

• штрафы, поступления от должников за услуги;

• проценты за банковские вклады;

• ссуда;

• другие поступления.

Таким образом, конечная задача данного документа показать, как будут формироваться доходы и расходы АВП и насколько будет отчислено в резервный фонд денежных средств.

Ежегодное планирование деятельности АВП в условиях отсутствия инвестиции для проведения тех или иных капиталоемких мероприятий осуществляется с помощью финансового раздела бизнес – плана.

Какая информация необходима при составлении ежегодного финансового раздела бизнес – плана АВП?

1. Система технико – экономических показателей АВП.

2. Источники дохода АВП в течение года или ряда лет. От кого и в каком размере поступают средства.

3. Наличие соучредителей АВП, их вклад по финансированию мероприятий АВП, аренды техники, и т.д.

4. Основные показатели плана:

объемы производства (объем и режим водозабора и водоподачи в АВП и по каналам АВП, КПД каналов АВП, водообеспеченность водопользователей или ГВП подекадно, помесячно, нарастающим итогом, улучшение мелиоративного состояния орошаемых земель, использование различных видов вод, самотечная и машинная водоподача, эксплуатация различных видов КДС и т.д.);

финансовая устойчивость (обеспечение собираемости текущих взносов водопользователей, других взносов, уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности, возможность формирования резервного фонда в АВП и т.д.);

стимулирование персонала АВП и водопользователей при достижении водосбережения, устойчивом функционировании КДС, повышения плодородия земель, снижения затрат производства по сравнению с плановыми сметными расходами и т.д.

5. Производство РВР для АВП подрядным способом: вид РВР внутрихозяйственной ГМС, техники, оборудования и т.д.;

стоимость РВР, включая затраты на транспорт и СМР.

6. При наличии машинного водоподъема для орошения земель фермерских хозяйств должна быть информация о: площади машинного орошения, объеме подачи воды на орошение, высоте подъема воды, наличии количества подъема, типа насосных установок, их приводе, объеме потребляемой электроэнергии или ГСМ и прочая информация, связанная с работой насосных установок и машинным орошением земель. Кем покрываются затраты, связанные с машинным орошением 7. Вид, объем и стоимость ремонтно – восстановительных работ, осуществляемые самой АВП.

8. Объем очистных работ оросительной и коллекторно – дренажной сети, осуществляемые как АВП, так и самими фермерскими хозяйствами.

9. Условия платного предоставления воды водохозяйственной организацией АВП тарифы за 1 м3 в вегетационный и невегетационный периоды, при самотечной, машинной или смешанной водоподаче в точках водовыделов АВП.

10. Текущие взносы водопользователей за услуги АВП в денежных знаках или натуроплатой.

11. Наличие дебиторской и кредиторской задолженности АВП.

12. Содержание плана РВР объектов, расположенных в АВП и находящиеся на балансе ВХО (виды, объем и стоимость РВР).

13. Статьи затрат АВП на:

содержание АУП и производственного персонала;

премирование сотрудников АВП;

материальную помощь;

отчисление на соцстрах;

административно – управленческие расходы;

ГСМ;

ремонт ГМС АВП;

прочие затраты.

14. Единовременные затраты АВП, связанные со строительством производственных объектов и приобретением техники.

15. Доходы АВП от:

текущих взносов членов АВП;

взносов соучредителей АВП;

спонсоров;

средств нечленов АВП по договорным соглашениям;

аккумулирования и передача средств водопользователей ВХО при платной системе водопользования.

16. Формирование резервного фонда в АВП.

Ниже на примере АВП «Акбарабад» проиллюстрируем составление примерного финансового раздела бизнес – плана на 2006 г. в составе бизнес – плана АВП.

ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение № ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАМЕЧАЕМЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В этом разделе остановимся на подходах при обосновании эффективности намечаемых мероприятий по усовершенствованию деятельности АВП с инвестициями.

Поскольку АВП по своему статусу является органом самих водопользователей и, главное, функционирует как некоммерческая организация, то эффективность мероприятий АВП определяется расчетами затрат и эффектов как в АВП, так и у пользователей её услуг – водопользователей.

Поэтому необходимо определиться:

кто и в каком объеме финансирует мероприятия в АВП?

на какие мероприятия?

что позволяет изменить эти мероприятия (водообеспеченность, мелиоративный фон, повысить урожайность с/х культур)?

какую дополнительную продукцию сельхозпроизводства можно получить в результате осуществления мероприятия по годам в течение осуществления мероприятия и после?

какие дополнительные затраты будут как со стороны АВП, так и со стороны сельхозпредприятий, потребляющие услуги АВП?

по каким ценам следует учитывать получаемую дополнительную сельхозпродукцию – по ценам, реализуемыми сельхозпроизводителями или по экономическим ценам?

прогнозируемые производственные и финансовые результаты по годам в течение всего цикла жизни проекта (мероприятия).

Показатели эффективности проводимого мероприятия (проекта) определяется по формуле чистой приведенной стоимости (NPV):

Bt Ct n NPV =, (1 + i )t t где: Bt – доход (выгода) от проекта в году t;

Ct – затраты на проект в году t;

i – ставка дисконта;

n – число лет цикла жизни проекта.

Для иллюстрации расчета приведем взятый из практики Всемирного банка реальный ирригационный проект с циклом жизни в 30 лет и со ставкой дисконта 10 %.


Пример 1. Расчет чистой приведенной стоимости (млн. долл.).

Год, t Выгоды Затраты Чистые Фактор Дисконти (доходы), выгоды дискон- рованные капитало- эксплу- издер- всего, Bt Ct (доходы), тирова- чистые вложения атаци- жки Bt - Ct ния, выгоды онные произ -t (1 + i) (доходы), расходы водства NPVt 1 2 3 4 5 6 7 8 1 0 1,09 0 0 1,09 - 1,09 0,909 - 0, 2 0 4,83 0 0 4,83 - 4,83 0,826 - 3, 3 0 5,68 0 0 5,68 - 5,68 0,751 - 4, 4 0 4,50 0 0 4,50 - 4,50 0,683 - 3, 5 0 1,99 0 0 1,99 - 1,99 0,621 - 1, 6 1,67 0 0,34 0,33 0,67 1,0 0,565 0, 7 3,34 0 0,34 0,63 0,97 2,37 0,513 1, 8 5,0 0 0,34 0,96 1,30 3,70 0,467 1, 9 6,68 0 0,34 1,28 1,62 5,06 0,424 2, *1 *1 *1 *1 *1 * 23,58* 10 – 30 8,37 0 0,34 1,61 1,95 6,42 3, Всего + 15, NPV * Эти величины одинаковы для каждого из годов с десятого по тридцатый.

* Это величина фактора дисконтирования сразу за 21 год, с десятого по тридцатый, при ставке дисконта 10 % (называется текущей стоимостью фактора аннуитета или коэффициентом приведения годовой ренты и берется из специальных таблиц).

* Это величина NPV всего равномерного потока чистой выгоды за 21 год, с десятого по тридцатый.

Вторым по важности показателем доходности инвестиционного проекта является внутренняя норма доходности – IRR.

Этот показатель – расчетная ставка процента при которой получаемые выгоды (доходы) от проекта (мероприятия) становятся равными затратам на проект, т.е. её можно определить как расчетную ставку процента, при которой чистая приведенная стоимость равняется нулю.

Ниже путем серий попыток при разных ставках дисконта определим, когда NPV = 0.

Пример 2. Определение внутренней нормы доходности (на основе данных приведенного выше примера).

NPV верхней и нижней границ, Шаг Верхняя и нижняя границы, % млн.долл.

I 10;

20 15,68;

- 1, II 15;

20 3,61;

- 1, III 17,5;

20 0,49;

- 1, IV 18 0, Итак, внутренняя норма доходности нашего инвестированного проекта равна 18 %. Что дает предпринимателю знание этого показателя? Если альтернативные проекты дают фирме меньшую IRR, та наш проект самый выгодный. Если IRR альтернативных проектов больше 18 %, то наш проект менее выгоден по сравнению с ними.

Следует иметь ввиду, что амортизационные отчисления не включаются в затраты проекта.

Для приведения текущей стоимости в будущую стоимость используют дисконтирование.

Будущая стоимость (FV) определяется по формуле:

FV = PV(1 + r ) n, где: PV – текущая стоимость денежного потока;

r – ставка процента;

n – число лет.

Далее необходимо определить:

Индекс рентабельности (PI – profitability index) – отношение суммы всех дисконтированных денежных доходов от инвестиций к сумме всех дисконтированных инвестиционных расходов.

PV PI =, IC где IС – суммарные инвестиции с учетом дисконтирования.

При PI=1 проект следует отклонить;

при PI 1 следует отдать предпочтение проекту с большим PI.

Показатель PI, как правило, является дополнением к показателю NPV при анализе эффективности проекта.

Срок окупаемости – продолжительность времени, необходимого для возмещения начальных инвестиционных затрат из чистых денежных поступлений. Срок окупаемости может определяться в двух вариантах: а) на основе дисконтированных членов потоков платежей (Nok) и б) без учета дисконтирования (Ny).

Nok характеризует число лет, необходимых для того, чтобы сумма дисконтированных прибылей на момент окончания инвестиций была равна размеру инвестиций.

Ny не учитывает фактор времени и определяется по формуле:

IC Ny =, CF где CF – чистый денежный поток.

Таблица 1. Ожидаемые финансовые результаты деятельности ассоциации приводятся в упрощенном виде.

№ Характеристика Период Период Период Период Ед. Изм Период 1. Валовая выручка от реализации 2. Производственная себестоимость, включая затраты на содержание штата, текущие затраты, затраты на эксплуатацию и ремонт КДС, расходы на оплату услуг райводхоза 3. Выплата процентов и комиссионных сборов за кредит, лизинг и т.д.

4. Непредвиденные расходы 5. Чистая прибыль 6. Погашение кредита, других обязательств 7. Амортизация 8. Чистый поток денежных средств 9. Коэффициент обслуживания долга (Прибыль+Аморт+Проц. за кредит/выплаты по кредиту) 10. Чистая текущая стоимость (NPV с учетом выплаты налогов и % по кредитам, накопленным итогом) 11. Внутренняя ставка доходности (IRR) % 12. Ставка дисконтирования % 13. Недисконтированный срок окупаемости Лет 14. Дисконтированный срок окупаемости Лет Приложение № Бизнес – план АВП «Акбарабад»

АВП «Акбарабад», расположенная в Кувинском районе Ферганской области, образована по решению Учредительного собрания, состоявшегося 28 марта 2003 г. Она зарегистрирована в органах юстиции как некоммерческая, неправительственная организация и действует на основе своего Устава.

Целью создания АВП является организация эффективного оросительно – мелиоративного обслуживания водопользователей – членов АВП, включая рациональное и справедливое распределение получаемых от водохозяйственной организации водных ресурсов между своими водопользователями, мелиорирование их земель, профессионально грамотную эксплуатацию и содержание межхозяйственных и внутрихозяйственных оросительной и мелиоративной сетей, расположенных на территории Ассоциации, а так же защита интересов своих водопользователей.

С помощью АВП решаются следующие проблемы:

управление доставкой воды и предотвращение загрязнения воды;

поддержание и эксплуатация внутрихозяйственной ГМС;

поддержание и улучшение мелиоративного состояния орошаемых земель;

равномерное распределение воды между водопотребителями;

покупка оросительной воды у водохозяйственной организации (в условиях платного водопользования);

реабилитация ирригационно-мелиоративных систем внутри зоны обслуживания АВП;

обучение членов АВП прогрессивным способам орошения;

финансовые;

правовые.

Источниками финансирования АВП являются:

материальные и денежные взносы членов и учредителей АВП;

отчисления от доходов, получаемых при реализации своих услуг и продукции и услуг сопутствующей деятельности АВП, если последние организованы в рамках АВП;

субсидии государства;

кредиты банков и других кредиторов;

иные источники.

Ассоциация водопользователей:

создает стабильность в водообеспечении всех водопользователей – членов АВП обеспечивает и контролирует равномерную водоподачу членам АВП;

организовывает в АВП производственные мощности для проведения ремонтно – восстановительных работ;

осуществляет проведение работ по поддержанию и ремонту оросительно – мелиоративной сети;

содержит в технически исправном состоянии ГМС, оборудование и технику;

контролирует правильность работы водоизмерительных устройств;

проводит мероприятия по улучшению мелиоративного состояния орошаемых земель;

составляет план водопользования по АВП и участвует в установлении лимитов;

устанавливает тарифы (расценки) за оказываемые водохозяйственные услуги с учетом природно – хозяйственных условий;

обеспечивает доступ водопользователей к информации по водопользованию.

Ниже приводится карта АВП «Акбарабад», из которой видно, что основным источником питания АВП является Южно – Ферганский канал (ЮФК) вокруг оросителей которого – «РП – 1», «Акбарабад – 1» и «Акбарабад – 2» организована АВП «Акбарабад».

Однако, АВП «Акбарабад» в условиях интегрированного управления водных ресурсов в своей деятельности использует и другие виды вод, например, коллекторно – дренажные воды, формируемые в сопредельных зонах или на территории АВП «Акбарабад» с учетом их безопасного использования.

Отметим, что оросители «РП – 1» и «Акбарабад» до создания АВП «Акбарабад»

осуществляли роль межхозяйственных оросительных каналов и находились на балансе водохозяйственной организации.

При организации АВП «Акбарабад» было определено, что водохозяйственная организация (Исфайрам – Шахимарданское управление оросительных систем) выступает соучредителем АВП. В этих условиях ВХО обязуется выделить АВП соответствующие финансовые средства, позволяющие содержать эти каналы, и осуществлять поддержку АВП при выполнении ремонтно – восстановительных работ техникой и т.д.

Динамика технико – экономических показателей АВП «Акбарабад» за 2003 – 2005 г.г.

приведена в табл. 1.

Таблица Динамика технико – экономические показатели АВП «Акбарабад»

за 2003 – 2005 г.г.

№№ Ед. По годам Показатели п.п. изм. 2003 2004 1 Орошаемая площадь, всего га 2820 2820,8 2830, 2 Число хозяйств:

ширкатных шт. 3 3 фермерских шт. 34 43 тыс. м 3 Водозабор плановый 26907 27208 тыс. м фактический 24129 24296 4 Балансовая стоимость внутрихозяйственной оросительной сети АВП тыс.сум 51624 51624 в том числе:

балансовая стоимость оросителей второго порядка тыс.сум 47279 47279 балансовая стоимость внутрихозяйственной оросительной сети 3ей и последующих порядков тыс.сум 4345 4345 5 Балансовая стоимость открытой КДС тыс.сум 6525 6525 6 Итого балансовая стоимость оросительной и коллекторно дренажной сети (п.4 + п.5) тыс.сум 58149 58149 7 Годовые эксплуатационные затраты внутрихозяйственной ГМС тыс.сум 9870 12420 в том числе:

годовые эксплуатационные затраты оросительной сети тыс.сум 7176 8430 годовые эксплуатационные затраты открытой КДС тыс.сум 2694 3990 8 Стоимость сельхозпродукции (растениеводства), получаемая на орошаемых землях АВП тыс.сум 973657 1176155 9 Затраты сельхозпроизводства тыс.сум 884087 1077135 №№ Ед. По годам Показатели п.п. изм. 2003 2004 (растениеводства) в т. ч. затраты АВП тыс.сум 8883 9872,8 10 Прибыль сельхозпроизводства (растениеводства) (п.8 – п.9) тыс.сум 89570 99020 Удельные показатели на 1 га:

Фактический объем тыс.м3/га водозабора 8,5 8,6 7, Стоимость сельхозпродукции растениеводства тыс.сум/га 345,3 417,0 489, Затраты сельхозпроизводства (растениеводства) тыс.сум/га 313,5 381,9 435, в том числе:


- фактические затраты АВП сум/га 3150 4400 Прибыль от сельхозпроизводства (растениеводства) тыс.сум/га 31,8 35,1 54, Затраты АВП в %% от прибыли растениеводства %% 9,9 10,0 9, Как видно из таблицы 1, в ассоциацию объединены три ширкатных хозяйства и фермерских хозяйств, орошаемая площадь которых на 1.12.06 г. составляет 2830,8 га. За период с 2003 по 2005 г.г. орошаемая площадь АВП «возросла» на 10,8 га. На самом деле площадь АВП на 10,8 га была уточнена работниками АВП, которая ныне учитывается в отчетности АВП.

Задачи по водопользованию АВП «Акбарабад» решает с помощью каналов второго и последующих порядков, характеристика которых приводится в таблице 2.

Таблица Оросительные каналы второго и последующих порядков АВП «Акбарабад»

по состоянию на 1.12.05 г.

Хозяйства №№ Ед.

Показатели Аль п.п. изм. Навои Гулистан Всего Фаргоний го 1 Протяженность каналов 2 порядка км 14,013 5,3 2,53 21, 2 Пропускная способность оросителей 2го порядка м3/сек 2,7 3,3 0, 3 Протяженность оросительной сети (без каналов 2го порядка) км 83 10 7 в том числе:

земляная открытая км 73,4 10 4,9 88, бетонная км – 2 0,7 2, лотковая км – 7,6 1,4 4 Балансовая стоимость оросительной сети 37,7 4,7 9,2 52, млн.сум 5 Годовые эксплуатационные затраты оросительной сети * * * 9, млн.сум Задачи по мелиорированию земель в АВП «Акбарабад» решаются с помощью различных видов дренажа: открытого и закрытого и скважинами вертикального дренажа. Из перечисленных видов дренажа только открытая КДС находится на балансе АВП и ею эксплуатируется, а закрытая КДС и СВД находятся на балансе водохозяйственных организаций и ширкатных хозяйств и эксплуатируются ими.

В таблице 3 приводится характеристика и динамика технико – экономических показателей открытой КДС, эксплуатируемой АВП.

Таблица Динамика технико – экономических показателей внутрихозяйственной открытой коллекторно – дренажной сети АВП «Акбарабад» за 2003 – 2005 г.г.

№№ Ед. Годы Показатели п.п. изм. 2003 2004 1 Протяженность открытой в/х КДС км 34,37 34,32 34, 2 Дренируемая площадь открытой КДС га 1546 1546 3 Балансовая стоимость в/х открытой КДС тыс.сум 6529 6529 4 Годовые эксплуатационные затраты в/х КДС тыс.сум 2694 3990 Удельные показатели на 1 га дренируемой площади открытой КДС:

протяженность пм/га 22,2 22,2 22, балансовая стоимость тыс.сум/га 4220 4220 годовые эксплуатационные затраты сум/га 1740 2580 Как видно из данных таблицы 3, в АВП открытой КДС мелиорируется 1546 га. За последние три года сеть открытой КДС не увеличивалась. Положительным моментом является то, что объемы затрат, связанные с их эксплуатацией, возросли с 1740 сум до 2720 сум на 1 гектар мелиорируемой площади, т.е. в 1,6 раза.

Динамика технико – экономических показателей внутрихозяйственной закрытой КДС АВП «Акбарабад» приводится в таблице 4.

Таблица Динамика технико – экономических показателей внутрихозяйственной закрытой коллекторно – дренажной сети АВП «Акбарабад» за 2003 – 2005 г.г.

№№ Ед. Годы Показатели п.п. изм. 2003 2004 1 Протяженность закрытой КДС км 15,72 15,72 15, 2 Дренируемая площадь закрытой КДС га 467 467 3 Балансовая стоимость закрытой КДС тыс.сум 15320 15320 4 Годовые эксплуатационные затраты закрытой КДС тыс.сум н/д 600 Удельные показатели на 1 га протяженность закрытой в/х КДС пм/га 33,7 33,7 33, балансовая стоимость тыс.сум/га 32,8 32,8 32, годовые эксплуатационные – затраты сум/га 1284 Как было отмечено выше, этот вид закрытой КДС находится на балансе структур водохозяйственной организации и ширкатных хозяйств и ими эксплуатируется. Здесь только отметим, что протяженность закрытой КДС составляет 15,72 км и мелиорирует 467 га площади, обслуживаемой АВП. И этот вид дренажа в последние годы не развивался, хотя эксплуатационные затраты повысились с 1284 сум до 3212 сум на 1 гектар мелиорируемой площади.

Кроме указанных видов дренажа, в АВП имеется 30 ед. СВД, находящиеся на балансе водохозяйственных структур. Однако из них функционируют 25 СВД.

В 2006 году при решении мелиоративных проблем в АВП «Акбарабад» при оценке мелиоративной деятельности АВП будет изложена специальная программа, связанная с мелиорированием земель в АВП, а водопользователям – членам АВП будут представляться мелиоративные услуги по определенным критериям.

Формирование бюджета АВП Бюджет АВП должен состоять из доходной и расходной части. В доходной части отражаются текущие взносы, производимые членами АВП и, если имеются, то и поступления от физических и юридических лиц или государственных органов по поддержке АВП, либо кредитные средства. В расходной части бюджета – затратные статьи, предусматриваемые на планируемый период.

Чтобы определить, каковы будут текущие затраты АВП, необходимо взять за основу, с одной стороны, постоянные расходы АВП, с другой – дефектные акты по объектам АВП, требующие ремонтно – восстановительных работ (РВР), составленные работниками АВП совместно с членами АВП, и смета на их выполнение. При этом целесообразно предусмотреть объем работ, которые необходимо произвести в первую очередь в соответствии с экономическими возможностями водопользователей – членов АВП.

Виды и объемы намечаемых РВР и соответственно затраты по ним необходимо согласовать вначале в Совете АВП, а на заключительном этапе на общем собрании АВП.

На 2006 год в АВП «Акбарабад» составлена смета затрат, связанная с функционированием ее деятельности (см. табл.5).

Таблица СМЕТА затрат АВП «Акбарабад» на 2006 год №№ Сумма, Показатели затрат п.п. тыс.сум 1 Всего затрат по фонду оплаты труда в том числе:

зарплата премиальные (трех месячный оклад) материальная помощь 2 Соцстрах 25 % (8172 + 1863) * 0,25 3 Производственные затраты в том числе:

затраты на ГСМ затраты на ремонт ГМС АВП 4 Административно – управленческие затраты в том числе:

канцтовары приобретение мебели прочие затраты (аренда помещения, эл.энергия, телефонные переговоры) Резервный фонд ИТОГО Для определения причитающих затрат за услуги АВП с водопользователей из общей суммы затрат АВП следует вычесть взносы соучредителя АВП – Исфайрам – Шахимарданского управления в размере 3,5 млн.сум:

20806 тыс.сум – 3500 тыс.сум = 17306 тыс.сум Или взнос водопользователей на 1 га обслуживаемой площади составит:

17306 тыс.сум / 2830,8 га = 6113 сум/га Как обоснованы затраты по смете?

Фонд оплаты труда сотрудникам дирекции АВП «Акбарабад» обоснован штатным расписанием дирекции (см.табл. 6) в размере 8172 тыс.сум.

Таблица Штатное расписание дирекции АВП «Акбарабад» на 2006 г.

(проект) (сум) Кол – во Месячный №№ Годовой фонд Штатная должность единиц оклад на все п.п. зарплаты кол-во I. Дирекция АВП 1 Директор 1 50000 2 Главный инженер 1 42000 3 Главный гидрометр 1 40000 4 Бухгалтер 1 40000 5 Диспетчер 1 20000 6 Сторож 2 36000 7 Уборщица 1 15000 Всего по I 8 243000 II. Технический персонал 1 участок (РП – 1) 1 Руководитель участка 1 36000 2 Наблюдатель 4 120000 3 Сезонный наблюдатель 2 60000 Всего 216000 2 участок (Акбарабад – 1, Акбарабад - 2) 1 Руководитель участка 1 36000 2 Наблюдатель 3 90000 3 Сезонный наблюдатель 2 60000 Всего 186000 3 участок (РП – 2) 1 Руководитель участка 1 36000 2 Наблюдатель 2 60000 Всего 96000 Всего по II 10 498000 Итого 18 741000 В этом фонде оплаты труда предусмотрены в общей сложности 4 единицы сезонных наблюдателей по 6 мес. работы с общим фондом зарплаты 720 тыс.сум.

В смете премиальный фонд предусматривается в размере 3х месячных окладов всех сотрудников, кроме сезонных наблюдателей.

Премиальный фонд составляет:

8172тыс.сум 720тыс.сум * 3 мес = 1863тыс.сум 12 мес Материальная помощь предусматривается в размере одного месяца от общего фонда зарплаты, кроме зарплаты сезонных наблюдателей 8172тыс.сум 720тыс.сум *1мес. = 621тыс.сум 12 мес.

Социальное страхование предусматривается в соответствии с существующим законодательством 25 % от фондов оплаты труда (зарплата и премиальных) (8172 + 1863) * 0,25 = 2508тыс.сум Производственные затраты предусматриваются из горюче – смазочных материалов и затрат на производство ремонтно – восстановительных работ.

Затраты на ГСМ предусмотрено на 1190 тыс.сум. Здесь имеется ввиду, что АВП, используя технику ширкатных хозяйств, будет расходовать ГСМ за свой счет.

В 2006 году АВП будет производить ремонтно – восстановительные работы на общую сумму 3300 тыс.сум для устройства 20 ед. регулирующих затворов в головных отводах водопользователей каналов АВП и дополнительно 10 ед. устройств гидропостов для вновь организованных хозяйств.

Перечень и стоимость РВР в АВП приводится в таблице 7.

Таблица Рекомендуемый перечень видов РВР по АВП «Акбарабад» на 2006 г.

Стоимость Общая №№ Наименование каналов и видов Ед. Объемы единицы стоимость Основание п.п. работ изм. работ (сум) (сум) 1 Устройство регулирующих затворов в головных отводах водопользователей в каналах:

Акбарабад – 1 шт. 5 92894 464470 Прил. Акбарабад – 2 шт. 5 92894 464470 Прил. РП – 1 шт. 5 92894 464470 Прил. РП – 2 шт. 5 92894 464470 Прил. Всего шт. 20 371576 2 Дополнительное устройство гидропостов для вновь организованных хозяйств шт. 10 147329 ВСЕГО ПО АВП В результате осуществления планируемых РВР значительно улучшится качество учета и распределения используемых в АВП водных ресурсов, уменьшатся споры и конфликты между АВП и водопользователями, связанные с использованием воды.

Административно – управленческие затраты предусмотрены в размере 1902 тыс.сум., из которых затраты на канцтовары, аренда помещений, затраты на электроэнергию и телефонные переговоры предусмотрены в размере 1380 тыс.сум.

Инструментальное обследование позволило определить объемы очистных работ по каналам 3 – 4 порядка, привязанных к каналам второго порядка (таблица 8).

Таблица Объемы очистных работ, производимых ручным способом по каналам 3 – 4 порядка, привязанных к каналам 2 порядка в АВП «Акарабад» на 2006 г.

№№ Объемы ручной Стоимость Наименование каналов Основание очистки, м п.п. очистки, тыс.сум.

1 Акбарабад – 1 1388 508,38 Приложение 2 Акбарабад – 2 6554 2377,1 Приложение 3 РП – 1 3322 1204,8 Iч. Табл. 4 РП – 2 6152 2231, Итого по АВП 16896 6321, Из таблицы 8 видно, что объем очистки, приходящийся на 1 га составляет:

16896 м3 / 2830,8га = 6 м3 / га или удельная стоимость очистных работ на 1 га составит:

6321,48тыс.сум. / 2830,8га = 2233сум / га.

На эту сумму каждый водопользователь выполняет очистные работы.

Таким образом, общий вклад водопользователей в работу АВП на 2006 г. составит:

6110сум / га + 2230сум / га = 8340сум / га.

В смете на 2006 год предусматриваются две новые статьи: первая – приобретение недорогой мебели для офиса АВП на 622 тыс.сум. и вторая – резервный фонд в сумме 1250 тыс.сум.

Порядок организации, аккумулирования и расходования резервного фонда предусматривается в «положении о резервном фонде АВП» (см. приложение 3).

Плановые затраты АВП «Акбарабад» на 2006 год:

План годовых затрат – 20,8 млн.сум (см. табл. 5), В том числе покрывается за счет соучредителя – ВХО – 3,5 млн.сум Объем работ, выполняемых самими водопользователями (это в основном очистные работы, выполняемые в ручную) – 6,3 млн.сум (на 1 га 6300 тыс.сум /2830,8 га = 2230 сум/га) Итого годовые затраты АВП – 27,1 млн.сум Сумма, подлежащая к текущим взносам членами АВП:

20,8 – 3,5 = 17,3 млн.сум Тариф на 1 га по оказанию услуг членам АВП составляет:

17,3 млн.сум / 2830,8 га = 6110 сум/га Эта сумма выносится на утверждение на общем собрании АВП.

Вклад членов АВП:

установленный тариф на 1 га 6110 сум/га работа выполняемая водопользователем по очистке 2230 сум/га Итого 8340 сум/га С утверждением бизнес – плана общим собранием АВП утверждаются:

тарифы на оказание услуг АВП членам АВП;

тарифы на оказание услуг АВП нечленам АВП;

участие водопользователей в выполнении объемов очистных работ (неучтенные в тарифе), определяемое в зависимости от площади орошаемых земель водопользователей.

Стратегическое планирование в АВП «Акбарабад»

Для формирования перспективного плана ремонтно – восстановительных работ на внутрихозяйственных ГМС пилотной АВП «Акбарабад» исполнителями проекта «ИУВР Фергана» было проведено обследование технического состояния ее гидромелиоративной сети Обследование показало, что большинство водовыпусков в каналы второго порядка находятся в неудовлетворительном состояние, многие из них забиты донными наносами, регулирующие затворы из–за отсутствия щитов и подъемных механизмов не работают.

Водомерные устройства находятся в неудовлетворительном состоянии: отсутствуют гидротехнические рейки, входные оголовки и стенки гидропостов разрушены, их пороги занесены твердыми наносами и т.д.

Ввиду больших отложений наносов и сильно заросшей водной растительности коллекторно-дренажная сеть находится в заброшенном состоянии с низкой пропускной способностью.

Результаты обследования технического состояния каналов и коллекторно – дренажной сети АВП «Акбарабад» оформлены дефектными ведомостями объемов ремонтных работ (см. приложения №№ 1 – 5).

Показатели необходимых ремонтно – восстановительных работ по оросительной и коллекторно – дренажной сети АВП «Акбарабад», вытекающие из обследования технического состояния каналов и коллекторно – дренажной сети, приводятся в табл. 9.

Таблица Показатели необходимых ремонтно – восстановительных работ по оросительной и коллекторно – дренажной сети АВП «Акбарабад»

Стоимость Стоимость единицы ремонтных №№ Ед.

Наименование и виды ремонтных работ Кол-во п.п. изм. измерения, работ, сум тыс.сум По каналам АВП 1 Канал «Акбарабад – 1»

установка затворов шт. 10 84463 844, м очистка от наносов каналов 3 и 4 порядка 1348 364 505, 2 Канал «Акбарабад – 2»

новое строительство (автодор.мост) ед. 1 1517020 1517, установка затворов шт. 27 84463 2280, м очистка от наносов каналов 3 и 4 порядка 6554 364 2385, 3 Канал «РП – 1»

установка затворов шт. 40 84536 3381, м очистка от наносов каналов 3 и 4 порядка 3322 364 1209, 4 Канал «РП – 2»

установка затворов шт. 19 96809 1839, м очистка от наносов каналов 3 и 4 порядка 6152 364 2239, 5 Дополнительное строительство шт. 33 147330 4873, гидропостов на каналах АВП м3 80000 391,0 31303, 6 Мехочистка от наносов на КДС Всего необходимо провести РВР по АВП 52378, Как видно из данных таблицы 9, общая стоимость ремонтно – восстановительных работ оценивается в сумме 52,4 млн.сум. Более подробно показатели табл. 9 приводятся в приложении № 6.

Однако, выполнение указанных объемов возможно осуществить в течение 5 и более лет.

Здесь все упирается в финансовой возможности АВП как за счет средств, поступающих от водопользователей, так и из других источников.

Из приведенных обобщающих показателей РВР на сумму 52,4 млн.сум. (табл. 9) в плане работ на 2006 год предусматривались виды и объемы работ на сумму 3,3 млн.сум (см.

табл. 7), которые учтены в общей смете затрат на 2006 г. (табл. 5).

Состав и перечень РВР устанавливается, исходя из технического состояния элементов ГМС АВП, ущербов, наносимых неисправностями, финансовых, материально – технических и трудовых возможностей АВП (полный перечень видов РВР и их стоимость приводятся укрупненно в табл. 9 и детально в приложении к бизнес - плану).

Рис.1. Общая сумма затрат АВП, формируемая за счет ВП и объем РВР по АВП "Абарабад" 26, 23, 21, 25 19, 18, 17, 12, 9, 7, 10 5, 4, 3, 2006 2007 2008 2009 2010 годы объем РВР, млн. сум сумма взносов, формируемая за счет ВП, млн.сум Рис.2. Динамика удельных взносов ВП за услуги АВП и составляющая РВР по АВП "Акбарабад" 10000 8000 6000 4000 2006 2007 2008 2009 2010 годы удельная сумма взносов ВП, сум/га РВР, сум/га На рис.1 приводятся объемы ремонтно – восстановительных работ на перспективу – с 2007 по 2011 г.г. по годам из расчета роста РВР по сравнению с предыдущим годом на 30 %. В этом случае за пятилетку общая сумма РВР составит 39 млн.сум., т.е. в 2012 году мы проведем РВР на уровне 2011 г., то весь перспективный объем РВР будет выполнен.

Если увеличить взносы членов АВП на сумму РВР, то объем сбора средств с водопользователей по годам составит от 18,3 млн.сум в 2007 г. до 26,3 млн.сум в году. При этом динамика удельных взносов водопользователей на 1 га (см. рис. 2) за услуги АВП возрастет с 6500 сум/га в 2007 до 9291 сум/га в 2011 году. Здесь можно с уверенностью утверждать, что эта сумма взносов может быть взыскана с водопользователей даже при сохранении системы госзакупок на хлопок и зерно.

Динамику удельной прибыли на 1 га орошаемой площади сельхозпроизводителей АВП «Акбарабад» и удельных затрат за услуги АВП можно увидеть из данных таблицы 10.

Таблица Динамика удельных показателей на 1 га по АВП «Акбарабад» за 2003 – 2006 г.г.

тыс.сум/га АВП «Акбарабад»

№№ Показатели п.п. 2003 2004 (план) 1 Урожайность хлопка - сырца 28,7 27,2 31,6 32, 2 Стоимость продукции растениеводства 345,3 417,0 489,4 3 Прибыль от сельхозпроизводства 31,8 35,1 54,2 65, 4 Затраты АВП 3,15 4,4 5,0 6, 5 Затраты АВП в %% от прибыли сельхозпроизводства 9,9 12,5 9,2 9, 6 Затраты АВП в %% от стоимости продукции сельхозпроизводства 0,9 1,05 1,02 1, Как видно из данных таблицы 10, стоимость продукции растениеводства у водопользователей на 1 га растет и должна составить в 2006 г. 591 тыс.сум/га. Здесь приведены финансовые показатели деятельности водопользователей, т.е. при фактической оплате в условиях действия госзакупки на основную продукцию сельхозпроизводства (хлопка и зерна).

Затраты за услуги АВП колеблется в пределах 9,2 – 12,5 % от получаемой прибыли и от 0,9 до 1,05 % от стоимости продукции растениеводства. Последний показатель в 3 раза меньше рекомендуемого в международной практике.

На перспективу следует предусмотреть мероприятия по улучшению мелиоративного состояния в АВП «Акбарабад».

Здесь возникают ряд проблем организационного характера, которые связаны с характером формирования затрат и координаций между различными самостоятельными организациями: АВП, ширкатные хозяйства, водопользователи, ОГГМЭ и областным управлением насосных станций.

Дело в том, что в АВП «Акбарабад» действуют ряд мелиоративных объектов, которые находятся на балансе различных организаций:

внутрихозяйственная открытая коллекторно – дренажная сеть – на балансе АВП;

закрытая коллекторно – дренажная сеть – частично на балансе ОГГМЭ и частично на балансе ширкатных хозяйств «Навои» и «Аль Фаргоний»

скважины вертикального дренажа – на балансе управления насосных станций.

Режим работы СВД устанавливается ОГГМЭ, хотя между УНС и ОГГМЭ не имеется никаких договорных взаимоотношений и УНС на «джентльменских» началах выполняет свою функцию по эксплуатации СВД.

В настоящее время из имеющихся 30ти СВД в рабочем состоянии находится 25 СВД.

Вышли из строя 5 СВД, которые необходимо восстановить.

В перспективном плане развития АВП необходимо предусмотреть по блоку мелиоративных проблем:

четкое взаимоотношение всех сторон мелиоративного процесса, основанное на наличие договоров между ними, в которых бы особо отмечались права и обязанности сторон;

восстановление 5 СВД за счет средств УНС, на балансе которого они находятся;

произвести обследование состояния мелиоративных систем, на основе которого составить перспективный план ремонтно – восстановительных работ по ним и добиться согласованных решений со структурами, на балансе которых находятся мелиоративные объекты. Работа в этом направлении в настоящее время проводится консультантами проекта «ИУВР – Фергана» по деятельности АВП.

Кроме этого, через территорию АВП «Акбарабад» проходит протяженностью более 60 км (в несколько рядов) межхозяйственная коллекторная сеть, находящаяся на балансе ОГГМЭ.



Pages:   || 2 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.