авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 7 |

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Г.В. Осипов, С.В. Климовицкий ИНДИКАТОРЫ НАУКИ ...»

-- [ Страница 3 ] --

В 1992 году ОЭСР организовала совместно с Евростатом конференцию по вы работке стандартной анкеты для проведения сравнительных исследований ин новационной деятельности в Европе [41, 16]. В соответствии с разработанной методологией было проведено несколько международных обследований, по ре зультатам которых в 1993 и 1999 годах состоялись семинары, где был поднят ряд важных методологических вопросов.

Прежде всего, дискутировался вопрос о том, следует ли измерять инновацию как результат или как деятельность. В «Руководстве Осло» первый подход охарак теризован как «объектный», поскольку единицей анализа в нем служит сама инно вация, а второй — как «субъектный», поскольку единицей анализа в нем служит фирма и совокупность ее инновационной деятельности. Преимуществом первого, согласно руководству, является то, что инновация измеряется непосредственно, на уровне проекта, в то время как при втором подходе фирмы предоставляют усред ненные данные по всем проектам [73, 83–84].

2.4. Измерение инноваций Однако ОЭСР поддержала второй подход, объясняя свой выбор тем, что имен но фирмы определяют экономические результаты и более значимы в политиче ском плане [73, 29]. Впрочем, вполне возможно, что здесь сыграли свою роль не только методологические соображения, но и «политические» интересы: объект ный подход, требующий экспертного знания, развивался главным образом уче ными, в то время как субъектный был в большей степени характерен для работы статистических служб.

Второй поднятый на семинарах вопрос касался фокуса и охвата обследо ваний. Еще 1934 году Йозеф Шумпетер дал определение инновации, которое включало в себя пять типов феноменов: 1) внедрение нового товара, 2) вне дрение нового способа производства, 3) открытие нового рынка, 4) приоб ретение нового источника сырья или полуфабрикатов, 5) применение новой формы организации [84, 66]. Первоначально «Руководство Осло» сконцентри ровалось только на технологической инновации, однако в третье издание [76] были включены также нетехнологические виды инноваций – организацион ные и маркетинговые.

Третий вопрос касался понятия новизны. Некоторые национальные иссле дования зафиксировали непропорционально большое число инновационных фирм. Источником такого рода переоценки послужило данное в «Руководстве Осло» определение, в основе которого лежала оценка новизны самой фирмой, а не рынком. Именно на основе этих оценок высчитывается уровень инновации, определяемый как доля в общем количестве фирм, занимающихся инновацион ной деятельностью. Такого рода статистика прекрасно подходит для политиче ских целей, однако, как предупреждает само «Руководство Осло», «доля иннова ционных фирм грозит превратиться в такое же магическое число, как доля ВВП, затрачиваемая на НИОКР» [73, 11].

Помимо этих трех вопросов, обсуждавшихся в ходе семинаров, существуют также проблемы измерения, которые могут вызвать недоверие к международной статистике по инновациям. Главная из них связана со сложностями отделения в каждой категории затрат, связанных с новыми и улучшенными продуктами и услугами, от остальных. Эта проблема постоянно возникает в измерении НИ ОКР. В европейских анкетах ее пытаются решить, спрашивая фирмы, предостав ляют ли они точные данные или прикидочные. По результатам опросов можно сделать вывод о том, что большинство фирм не предоставляет точных данных.

Второй важной проблемой является постоянное расхождение данных по ин новациям и НИОКР. Исследования, посвященные измерению инноваций, реги стрируют меньший объем НИОКР, чем традиционные исследования из-за разли чий в методологии. К наиболее существенным из этих различий можно отнести следующие:

• различия в масштабе: опросы по НИОКР проводятся на основании списка известных (или возможных) исполнителей, в то время как опросы по иннова ции — на основании списка фирм, взятого из статистического реестра;

• различия в выборке: в исследованиях НИОКР используется полный реестр фирм, а в исследованиях инновации проводится стратифицированная слу чайная выборка;

• обычное исключение из исследований НИОКР временных исполнителей в силу сложности получения такого рода информации;

2. Методология измерения науки и технологии • отраслевая классификация: крупные промышленные группы поручают осу ществление НИОКР отдельным предприятиям и не имеют адекватной си стемы отчетности для измерения расходов;

• отсутствие данных: почти в половине стран предоставили информацию по инновациям лишь 50% фирм [41, 21–22].

В настоящее время среди специалистов пока нет единства по вопросу о том, как лучше измерять инновацию. Одни считают, что для этой цели лучше подходят тради ционные обследования НИОКР, другие полагают, что следует использовать оба метода (объектный и субъектный) при учете и анализе расхождений. Тем не менее поиски единого измерителя инноваций продолжаются. Здесь возможны два варианта: либо объединение двух опросов, как предлагает Евростат — главный пользователь инфор мации по инновациям, — либо, по крайней мере, их проведение одним агентством, как предлагает ОЭСР.

2.5. ИЗМЕРЕНИЕ СМЕЖНОЙ С НАУЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Измерение научной и технологической деятельности обычно ограничивает ся НИОКР, однако эти рамки слишком узкие. В 1978 году ЮНЕСКО выпустила рекомендации, в которых научно-технологическая деятельность (НТД) определя лась как состоящая из трех элементов: НИОКР, научно-технологического обуче ния (НТО) и научно-технологических услуг (НТУ) [93, 2]. Эти последние обыч но определяются как смежная с научной деятельность (related scientic activities, СНД), которая направлена на обеспечение производства, распространения и при менения научно-технологического знания.

Важность СНД признается уже в первом издании «Руководства Фраскати», в ко тором в состав СНД включается деятельность по сбору и распространению научной информации, образованию и обучению, проверке и стандартизации. Авторы руко водства также признают, что в некоторых странах эта деятельность может отнимать больше материальных и человеческих ресурсов, чем собственно НИОКР, и дают ре комендацию проводить статистические измерения этих видов деятельности [55, 13].

Тем не менее, в статистических сборниках ОЭСР данные по СНД отсутствуют, поскольку страны-участницы за редким исключением не предоставляют подоб ных данных. Дискуссии относительно СНД обычно направлены не на выработку способов измерения СНД как таковой, а на отграничение этой деятельности от НИОКР [34, 5].

Одной из причин такого положения являются методологические трудности, связанные с определением и стандартизацией видов СНД. Однако не менее важ ную роль играет также «идеологический» фактор: НИОКР рассматриваются как высший уровень научно-технологической работы, который только и заслуживает измерения. Существует также и связанный с предыдущим «политический» фак тор: правительству важно иметь информацию о состоянии скорее переднего края науки и технологии, которым и являются НИОКР, чем об «инфраструктуре», к ко торой относится СНД.

Авторы первого издания «Руководства Фраскати» ставили перед собой зада чу четко отделить рутинную деятельность от НИОКР, которые характеризуются элементами «новизны или инновации» [55, 16]. Руководство отделяет НИОКР от 2.5. Измерение смежной с научной деятельности смежной с научной деятельности и от ненаучной деятельности. К первой отно сятся: 1) сбор и систематизация научной информации;

2) образование и обучение;

3) сбор общих данных;

4) проверка и стандартизация. Вторая включает в себя:

1) правовую и административную работу с патентами, 2) проверку и анализ;

3) другие технические услуги [55, 15–16].

Руководство рекомендует исключать СНД из НИОКР, если она не служит не посредственно целям этих последних, однако советует измерять СНД отдельно.

Однако эта последняя рекомендация так и не была реализована. Так, во втором издании руководства, вышедшем в 1970 году, указывается, что основной задачей относительно СНД является исключение ее из измерений НИОКР. С этой целью список относящихся к СНД видов деятельности был пополнен анализом осуще ствимости инженерных проектов и специализированной медицинской помощью.

В 1976 году к этому списку был добавлен политический анализ, а в 1993 году — стандартное программирование [34, 8–9].

Само понятие исследовательской или научной деятельности появилось в кон це 1938 года, когда американский Национальный исследовательский совет в сво ем отчете о состоянии науки в США определил ее как «исследования в области как естественных, так и социальных наук, а также их применение, включая сбор, компиляцию и анализ статистических и графических данных, которые с вероят ностью будут способствовать появлению нового знания с более широкой полез ностью» [48, 62]. В отчете указывалось, что основные дискуссии касательно этого определения велись в контексте включения в него таких видов деятельности, как сбор и табулирование основных данных, экономические и социальные исследова ния, библиографические и архивные услуги [48, 62].

В опубликованном год спустя отчете Стилмана, написанном по заказу пре зидента Трумэна, для обозначения этих видов деятельности был введен термин «вспомогательных исследований» (background research), которые понимались как «систематические наблюдение, сбор, организация и представление фактов, использующие известные принципы для достижения целей, явно определенных до начала исследования, с целью создания базы для последующих исследований или представления стандартных справочных данных» [90, 300]. В отчете также указывалось на то, что подобные виды деятельности являются адекватным полем для действий правительства, что положило начало измерению СНД в тех редких случаях, когда она вообще измерялась.

Начиная с 1950-х годов НФН проводил регулярные измерения в сфере го сударственных исследований. В них фигурировала также «другая научная дея тельность», которая, однако, не отделялась от НИОКР. Лишь в 1958 году в от чете «Фонды для научной деятельности Федерального Правительства» научная деятельность была разбита на семь видов, из которых первые три относились к НИОКР (фундаментальные, прикладные и опытно-конструкторские), а вто рые четыре — к «другой научной деятельности», куда входили: 1) планирование и администрация, 2) сбор и распространение научной информации, 3) обучение, 4) проверка и стандартизация. При этом, согласно данным измерений, на другую научную деятельность приходилось 7,8% от всей научной деятельности, причем порядка 70% занимал сбор данных [34, 12].

С этого времени данные по «другой научной деятельности» включались в по следующие издания «Фондов», однако они были сведены лишь к двум категори 2. Методология измерения науки и технологии ям: сбор научной и технической информации и сбор данных общего назначения.

С течением времени каждая из этих категорий была разбита на виды. Апофеозом в этом отношении стал 1978 год, когда собираемая научная и техническая инфор мация была разбита, в свою очередь, на четыре категории, каждая из которых включала в себя несколько видов деятельности:

1) публикации и распространение:

первичные публикации, изучение патентов, вторичные и третичные публикации, поддержка публикаций;

2) документация, справочные и информационные услуги:

библиография и ссылки, создание библиотечной сети, специализированные информационные центры, перевод;

3) симпозиумы и аудиовизуальные средства:

симпозиумы, аудиовизуальные средства;

4) НИОКР в информационных науках [34, 13].

Это был последний год, когда НФН измерял «другую научную деятельность».

Причиной отказа от дальнейших измерения была, во-первых, незначительность измеряемой деятельности: за период 1958–1978 годов она составила лишь 1–2% всей научной деятельности, финансируемой правительством. Во-вторых, с года начался выпуск «Индикаторов науки и технологии», в которые были вклю чены также библиометрические индикаторы, которые заменили собой все другие измерения деятельности, связанной с научной информацией. Наконец, с разви тием информационно-коммуникационных технологий индикаторы информацион ной деятельности были заменены индикаторами информационных технологий.

Аналогичным образом дела обстояли и в ОЭСР. Ее предшественница ОЕЭС соз дала в 1949 году специальную группу по научно-технической информации (НТИ), которая занималась преимущественно изучением обмена информацией между странами, а также провела под руководством Британского центрального бюро ин формации международное исследование использования научно-технической ин формации более чем 2000 средних и малых фирм.

Созданная в 1962 году ОЭСР, в свою очередь, сформировала группу экспер тов по НТИ, которая рекомендовала включить измерение ресурсов, посвященных сбору НТИ, в регулярные измерения НИОКР. В 1964 году была создана Группа по информационной политике (Information Policy Group, ГИП), повторившая ту же рекомендацию. Эти призывы были услышаны только в 1968 году, когда Дирекция по научным делам рекомендовала правительствам стран-участниц ввести измере ние НТИ в число приоритетов. Специалистам из Гейдельбергского университета было даже заказано методологическое руководство, которое было подвергнуто на встрече в Осло в 1971 году суровой критике и так и не было опубликовано.

В 1973 году ГИП пришла к выводу, что, прежде чем разрабатывать методоло гию, следует определить характер измеряемых данных и необходимые индикато ры. С этой целью в 1974 году был создан руководящий комитет по индикаторам, который предложил список из пяти видов индикаторов с целью помощи странам 2.5. Измерение смежной с научной деятельности в проведении информационной политики. Это список включал в себя следующие категории: 1) финансовые ресурсы НТИ;

2) человеческие ресурсы;

3) производи мая информация (публикации, услуги, библиотеки, конгрессы);

4) компьютеры и коммуникация;

5) возможные пользователи [34, 15–16].

Однако эти индикаторы так и не были использованы для измерения СНД.

Одной из причин стал рост автономии ГИП и ее сосредоточение на информаци онной политике как таковой, в отличие от более общего интереса ОЭСР к измере нию науки и технологии. Второй причиной стало расширение понимания инфор мации ОЭСР, которая стремилась таким образом охватить все сектора «информа ционного общества», а не только науку и технологию. Третьей причиной стало то, что изучение информации в качестве деятельности постепенно превратилось в ее изучение в качестве товара, что привело к акценту на технологическом аспек те. Результатом этих процессов стало то, что в настоящее время из стран-членов ОЭСР лишь Ирландия и Канада продолжают проводить измерения НТИ.

Оставленную ОЭСР роль измерителя СНД взяла на себя во второй половине 1970-х годов ЮНЕСКО. Согласно программному документу ЮНЕСКО, измере ние национального научно-технического потенциала не может ограничиваться НИОКР, а должно включать в себя смежную деятельность, которая играет важную роль в научно-технологическом развитии нации. Отказ от такого измерения, по мнению авторов документа, может стать преградой на пути выработки системати ческой политики использования науки и технологии для целей развития [91, 21].

Так, в случае развивающихся стран заимствование технологий может оказаться бесполезным при отсутствии необходимой инфраструктуры, которая позволит этим технологиям работать [4, 5]. К этой инфраструктуре относятся научно технологические услуги, которые не только поддерживают НИОКР, но и помога ют внедрить их результаты в экономику.

Выйдя на арену измерений науки и технологии во второй половине 1070-х годов, ЮНЕСКО искала для себя уникальное поле деятельности. Это побудило ее к более глубокой трактовке научно-технологической деятельности, чем это было сделано ранее ОЭСР. Результатом стала не только цитировавшаяся выше рекомендация, но также выпуск руководств по измерению научно-технологического потенциала [91], сбору данных по научно-технологическому образованию и обучению [94], а также научной деятельности в сферах социальных и гуманитарных наук [92].

Кроме того, под эгидой ЮНЕСКО был проведен ряд исследований, касающих ся характера СНД. Автор одного из них признает, что до сих пор не существует ни одного позитивного критерия для определения СНД и предлагает три собствен ных. В соответствии с ними, СНД определяется как деятельность, которая – не будучи по существу инновационной, создает инфраструктуру, необходи мую для эффективных НИОКР;

– поддерживает непрерывность рутинной компетенции, необходимой для осуществления НИОКР;

– не будучи по существу инновационной, в различной степени связана с НИ ОКР в зависимости от обстоятельств, которые носят внешний или внутрен ний для НИОКР характер [4, 2].

На основании результатов этих исследований был создан справочник по научно-технологической информации и документации (НТИД), протестирован ный в семи странах и опубликованный в 1984 году [95]. В справочнике НТИД 2. Методология измерения науки и технологии определялась как «сбор, обработка, хранение и анализ количественных данных, относящихся к информационной деятельности» [95, 5]. В качестве основных под лежащих измерению параметров признавались: институты и индивиды, осущест вляющие эту деятельность, объем финансовых и физических ресурсов и коли чество пользователей. Тем самым ЮНЕСКО фактически сводило СНД к работе с научно-технологической информацией.

Другой причиной интереса ЮНЕСКО к измерению СНД явилось ее желание распространить стандартизацию за пределы развитых стран-членов ОЭСР. Уже в 1969 году ЮНЕСКО опубликовала документ, посвященный, в частности, стандартизации данных между странами Западной и Восточной Европы [28].

В нем также шла речь о необходимости измерения СНД. Дело в том, что в то время в СССР и странах Восточной Европы вся статистика по науке и технологии проходила под рубрикой «наука», в то время как НИОКР не были четко определены. Таким образом, перед ЮНЕСКО стояла альтернати ва: стандартизировать измерения по примеру ОЭСР, сконцентрировавшись на НИОКР, или сделать это, как в СССР и Восточной Европе, измеряя вместе НИОКР и СНД. Исход дела решил провал попыток включения в исследования стран Восточной Европы.

Таким образом, ЮНЕСКО так никогда и не приступила к сбору данных по СНД. Специалисты выдвигают три объяснения такого положения дел. Во-первых, ЮНЕСКО, как и ОЭСР, рассматривала НИОКР как основную деятельность, име ющую исключительную важность для науки и технологии и, кроме того, доста точно легко поддающуюся локализации и измерению.

Во-вторых, лишь немногие страны проявили интерес к измерению СНД. На состоявшейся в 1985 году встрече экспертов в области методологии сбора данных по научно-технической информации и документации (НТИД) было заявлено, что эта деятельность не является особенно важной и необходимой, цели ее измерения неочевидны и существуют сложности с ее определением [34, 23].

Однако основной причиной отказа ЮНЕСКО от усилий по измерению СНД стал выход из организации США в 1984 году. Это привело к существенному со кращению финансовых и человеческих ресурсов и практическому самоустране нию ЮНЕСКО из сферы измерения науки и технологии.

Из всех видов СНД определенную автономию и статус, соотносимый с НИОКР, получили лишь виды деятельности, связанные с инновацией, понятие которой было введено в издании «Руководства Фраскати» 1981 года. К этим видам деятельности были отнесены: 1) маркетинг новой продукции, 2) патентная рабо та, 3) финансовые и организационные изменения, 4) инженерно-конструкторские работы, 5) технологическая подготовка и организация производства, 6) организа ция «стартапов» [64, 15–16].

Проведенное в 1997 году ОЭСР совместно с Евростатом исследование иннова ционной деятельности, в основу которого были положены рекомендации «Руко водства Осло», показало, что отличная от НИОКР деятельность составляет около четвертой части всей инновационной деятельности фирм [5, 1239].

В настоящее время лишь немногие страны занимаются измерением СНД.

В случае развивающихся стран основным побудительным мотивом выступает желание продемонстрировать больший объем научно-технологической деятель ности. Так, в странах Латинской Америки в конце 1990-х годов на долю СНД 2.5. Измерение смежной с научной деятельности приходилось более 77% всей научно-технологической деятельности [82]. Что же касается развитых стран, то там измерение СНД позволяет некоторым пра вительственным агентствам, не осуществляющим НИОКР, оказаться включен ными в эту сферу.

Таким образом, на протяжении всей истории измерений науки и технологии данные по СНД собирались крайне редко, а сама эта деятельность не получи ла обстоятельного обсуждения. В тех редких случаях, когда она рассматривалась в руководствах НФН и ОЭСР, целью этого рассмотрения была скорее необходи мость ее исключения для более «чистого» измерения НИОКР.

Отказ от измерения СНД особенно негативно сказался на измерении соци альных и гуманитарных наук, которыми большинство стран-членов ОЭСР ста ли заниматься в 1970-е годы. Конвенции, сформировавшиеся в предыдущие годы в отношении естественных наук, были также распространены на эти новые обла сти измерения. В результате такие сферы деятельности, как сбор статистических данных, обработка и анализ информации, являющиеся неотъемлемой составной частью этих дисциплин, были исключены из измерения как не относящиеся непо средственно к научной деятельности.

Глава 3. СТАНДАРТЫ ИЗМЕРЕНИЯ НИОКР Рекомендации ОЭСР по измерению НИОКР представлены в «Руководстве Фраскати» [75]. В соответствии с указанным выше концептуальным подходом (см. раздел 2.2.), НИОКР измеряются в терминах затраченных человеческих и фи нансовых ресурсов.

3.1. ОСНОВНЫЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ГРАНИЦЫ Согласно последнему изданию «Руководства Фраскати», НИОКР включают в себя «творческую работу, осуществляемую на систематической основе с целью увеличения запаса знания, включая знание о человеке, культуре и обществе, и ис пользования этого запаса знания для разработки новых применений» [75, 30].

Для точности измерений руководство полагает необходимым исключить из НИОКР ряд видов деятельности, тесно связанных с ними как в плане инфор мационных потоков, так и в плане задействованных организаций и персонала.

К ним относятся: образование и обучение, смежная с научной и технологической деятельность, прочая промышленная деятельность, административная и другая вспомогательная деятельность [75, 30–34].

Учебно-образовательная деятельность включает в себя любую деятельность по образованию и обучению, осуществляемую в университетах и других учреж дениях высшего образования, за исключением диссертационных работ, которые рекомендуется рассматривать как часть НИОКР.

Смежная с научной и технологической деятельность, согласно Руководству, должна исключаться из измерений НИОКР, кроме тех случаев, когда она осущест вляется для целей определенного проекта НИОКР. К этому виду деятельности относятся:

• информационные услуги (сбор, кодирование, классификация, распростра нение, перевод, анализ, оценка);

• сбор данных общего назначения (обычно осуществляемый правительствен ными агентствами для характеристики феноменов, имеющих обществен ный интерес);

• проверка и стандартизация (материалов, компонентов, продуктов, процес сов и т.д.);

• анализ осуществимости проектов;

• специализированная медицинская помощь;

• патентная и лицензионная работа;

• анализ политики и стратегий (оценка существующих программ, политики и функционирования государственных органов и других учреждений, мо ниторинг и анализ безопасности, работа парламентских комиссий по рас следованию деятельности правительства и т.д.);

• разработка стандартного программного обеспечения (ПО).

К прочей промышленной деятельности относятся:

• прочая инновационная деятельность (отличная от НИОКР деятельность, необходимая для внедрения новых или улучшенных продуктов или услуг и коммерческого использования новых или улучшенных процессов: при 3.2. Критерии определения НИОКР обретение технологии, оснащение оборудованием, промышленные инжене рия и проектирование, организация стартапов, маркетинг и т.д.);

• производственная и смежная деятельность (предпроизводство, производ ство и дистрибуция товаров и услуг, а также смежная деятельность с ис пользованием методов социальных дисциплин).

Административная и другая вспомогательная деятельность включает в себя:

• финансовую деятельность и • косвенную вспомогательную деятельность (транспорт, хранение, ремонт, обслуживание и т.д.).

3.2. КРИТЕРИИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НИОКР 3.2.1. Общие критерии Основным критерием отличия НИОКР от смежных и вспомогательных видов деятельности является существенный элемент новизны и ориентация на устране ние научной или технологической неопределенности в условиях, когда решение не является очевидным. С целью более точного отделения НИОКР от других ви дов деятельности «Руководство Фраскати» рекомендует использовать следующие критерии:

• характер целей и задач проекта;

• новизна: открытие новых феноменов, структур, отношений;

новое приме нение уже существующего знания;

новое (более глубокое) понимание;

• квалификация задействованного в проекте персонала;

• используемые методы;

• характер программы, в рамках которой финансируется проект;

• степень общественной значимости предполагаемых результатов [75, 34].

3.2.2. Особые случаи Особую проблему в выделении НИОКР в качестве самостоятельного вида деятельности ставят такие области исследования, как разработка ПО, социаль ные и гуманитарные науки. Первоначально Руководство принимало в качестве концептуальной основы модель институционально структурированных НИОКР в естественных науках и инженерии, результатом которых, как правило, явля ются материальные технологические инновации. С развитием информационно коммуникационных технологий возникла необходимость включения в сферу НИ ОКР разработки ПО, инновационность которого носит по преимуществу нема териальный характер. Аналогичные проблемы создает также включение в сферу НИОКР социальных и гуманитарных наук, которые, как и разработка ПО, создают инновации в основном в сфере услуг.

Программное обеспечение. Согласно указаниям Руководства, чтобы проект разработки ПО мог классифицироваться в качестве НИОКР, он, прежде всего, дол 3. Стандарты измерения НИОКР жен удовлетворять указанным выше общим критериям, т.е. его реализация долж на быть связана с научным или технологическим прогрессом, а ее целью являться систематическое устранение научной или технологической неопределенности.

Основная проблема заключается в том, что разработка ПО во многих случаях является составной частью других проектов, которые сами по себе не относят ся к НИОКР. Тем не менее, разработка ПО в рамках этих проектов может быть признана НИОКР в тех случаях, когда она ведет к прогрессу в сфере компьютер ных технологий. Так, апргейд, дополнение или изменение уже существующего ПО может считаться НИОКР, если его результатом является приращение запаса знания. С другой стороны, использование программы для другого приложения или с другими целями не создает нового знания и, соответственно, не может классифицироваться как НИОКР. При этом технологический прогресс в области ПО может быть достигнут, даже если проект остается незавершенным, так как в этом случае все равно происходит прирост знания, вытекающий из неудачи конкретного подхода.

Руководство рекомендует включать в НИОКР проекты в области разработки ПО, направленные на – создание новых теорем и алгоритмов;

– разработку информационных технологий на уровне операционных систем, языков программирования, средств управления данными, систем коммуни кации и инструментов разработки ПО;

– развитие интернет-технологий;

– создание новых методов проектирования, разработки, размещения и обслу живания ПО;

– поиск новых общих подходов к сбору, передаче, хранению, восстановле нию, обработке и отображению информации;

– устранение пробелов в технологическом знании, необходимом для разра ботки ПО;

– создание инструментов или технологий в специальных областях (обработка изображений, отображение географических данных, распознавание знаков, искусственный интеллект и др.).

С другой стороны, Руководство не рекомендует включать в НИОКР такие виды деятельности, как – разработка приложений для бизнеса и информационных систем на основе уже известных методов и при использовании уже существующих инстру ментов;

– поддержка уже существующих систем;

– конвертирование или перевод компьютерных языков;

– отладка систем;

– адаптация уже существующих систем;

– подготовка пользовательской документации.

Особую проблему может представлять область системного ПО. Хотя отдель ные проекты сами по себе могут не удовлетворять критериям НИОКР, им может удовлетворять более общий проект, в который они входят. Так, соответствующий критериям НИОКР проект разработки языкового процессора четвертого поколе ния может потребовать изменения файловой структуры и пользовательского ин терфейса, которые сами по себе к НИОКР не относятся [75, 46–48].

3.3. Институциональная классификация Социальные и гуманитарные науки. Социальные и гуманитарные науки были включены в «Руководство Фраскати» в 1976 году, что нашло отражение в базовом определении НИОКР («включая знание о человеке, культуре и обществе»). Для включения проектов в области социальных и гуманитарных наук в НИОКР Руко водство предлагает пользоваться основным критерием наличия в них элементов новизны или устранения научной неопределенности. Эти элементы могут отно ситься к концептуальной, методологической или эмпирической части проекта.

Смежная рутинная деятельность может включаться в НИОКР лишь в том случае, если она является неотъемлемой частью проекта или необходима для его реализа ции. Соответственно, к НИОКР не рекомендуется относить такие виды деятель ности, в которых для решения конкретной задачи используются общепринятые методологии, принципы и модели. Примерами могут служить: комментарии отно сительно возможных экономических эффектов изменения налоговой структуры при использовании существующих данных;

использование стандартных техник прикладной психологии для отбора персонала;

тестирование детей, испытываю щих трудности при чтении и т.д. [75, 48].

Сфера услуг. Определение границ НИОКР в сфере услуг сопряжено с двумя основными проблемами: во-первых, в этой сфере вообще трудно идентифициро вать проекты, относящиеся к НИОКР, и, во-вторых, трудно провести грань между НИОКР и другими видами инновационной деятельности. Первая проблема связа на с тем, что, в отличие от других сфер деятельности, НИОКР здесь не специали зированы. С другой стороны, во многих случаях НИОКР в сфере услуг заклю чаются в разработке ПО, которое может не быть инновационным с технической точки зрения, но быть таковым с точки зрения выполняемых функций.

Руководство признает, что понятие НИОКР в сфере услуг пока не является доста точно четким и предлагает ряд косвенных признаков, которые могут облегчить иден тификацию НИОКР в этой области. Таковыми признаками являются, в частности:

• связь с научно-исследовательскими институтами;

• участие научного персонала;

• публикации результатов в научных журналах;

• организация научных конференций;

• создание опытных образцов или установок [75, 48–49].

3.3. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ Институциональная классификация отражает соответствующие характеристи ки исполняющих или финансирующих институтов. При этом различаются отчет ная единица и статистическая единица.

Отчетная единица — это организация, предоставляющая рекомендуемые дан ные. Ее характер может быть различным в зависимости от сектора экономики и страны, так как зависит от институционально-правового контекста сбора данных, традиций, национальных приоритетов и используемых ресурсов. По этой причи не в Руководстве не содержится конкретных рекомендаций относительно отчет ных единиц.

Статистическая единица — это организация, относительно которой составля ется требуемая статистика. Это может быть единица наблюдения, т.е. реальная ор 3. Стандарты измерения НИОКР ганизация, являющаяся объектом статистического наблюдения, или аналитическая единица, создаваемая статистиками путем разделения или комбинирования единиц наблюдения для получения более детальных или однородных данных [75, 52].

3.3.1. Классификация по секторам С целью облегчения сбора и анализа данных статистические единицы группи руются по секторам экономики, которые должны быть максимально приближены к стандартным классификациям экономической деятельности. Это дает ряд важ ных практических преимуществ, среди которых Руководство выделяет:

• возможность использования различных методов сбора информации для различных секторов с учетом различия систем отчетности и возможностей для сбора информации;

• удобство построения агрегированных данных в национальном масштабе при измерении расходов;

• удобство анализа финансовых потоков между финансирующими и испол няющими организациями;

• возможность выявления различий в уровне и направлениях НИОКР между секторами;

• возможность связи данных по НИОКР с другой экономической статистикой с целью определения роли НИОКР в экономическом развитии и формули рования научной политики;

• учет различий между секторами при выработке мер научной политики [75, 53].

Руководство выделяет пять секторов НИОКР:

1) предпринимательский сектор;

2) сектор государственных учреждений;

3) частный неприбыльный сектор;

4) сектор высшего образования;

5) иностранный сектор.

В соответствии с указанным выше принципом, эти сектора в основном отра жают структуру системы национальных счетов за исключением того, что высшее образование выделяется в особый сектор, а домохозяйства отнесены к частному неприбыльному сектору [75, 53–4].

3.3.2. Предпринимательский сектор Границы. К предпринимательскому сектору относятся:

• все предприятия, организации и институты (за исключением организаций высшего образования), основной деятельностью которых является рыночное производство товаров или услуг для неограниченного круга потребителей;

• частные неприбыльные институты, выполняющие главным образом вспо могательные функции.

Основу сектора составляют частные предприятия, для большинства из кото рых НИОКР являются основным видом деятельности. К нему также относятся государственные предприятия, в основном занимающиеся рыночным производ 3.3. Институциональная классификация ством и реализацией товаров и услуг, цены на которые могут быть ниже себестои мости в зависимости от проводимой государством политики.

В этот сектор также входят неприбыльные организации (НПО), занимающиеся рыночным производством товаров и услуг, которые могут быть двух видов. К перво му виду относятся НПО, основной деятельностью которых является производство товаров и услуг по ценам, покрывающим все или большую часть издержек. Эти НПО могут также привлекать дополнительные средства в виде пожертвований или владеть приносящей доход собственностью, которая позволяет им продавать свои товары или услуги по ценам ниже среднерычночных. Ко второму виду относятся НПО, обслуживающие бизнес, которые обычно создаются при участии того бизнеса, который они должны поддерживать. Сюда относятся торговые, сельскохозяйствен ные и промышленные палаты или ассоциации. Эти НПО обычно финансируются за счет бизнеса, который оказывает институциональную поддержку проводимым ими НИОКР. Аналогичные НПО, контролируемые и финансируемые правительством, рекомендуется относить к сектору государственных учреждений [75, 54, 56].

Внутрисекторная классификация. Дополнительная классификация в данном секторе производится по отраслям промышленности, по форме собственности и по размеру предприятия.

Классификация по отраслям промышленности производится в соответствии с Международной стандартной отраслевой классификацией (МСОК 4, ISIC v4).

Среди частных предприятий выделяют:

• не принадлежащие ни к каким группам, • принадлежащие к национальным группам и • принадлежащие к многонациональным группам;

Среди государственных предприятий выделяют:

• не принадлежащие ни к каким группам и • принадлежащие к национальным группам.

Размер предприятия классифицируется в соответствии с принятыми Европей ской Комиссией стандартами: малое — до 50 работников, среднее — от 50 до 250, крупное — больше 250 работников.

Статистическая единица. Особая проблема связана с выбором отчетной и статистической единицы в этом секторе. НИОКР могут являться не единствен ным видом деятельности, осуществляемым предприятием, или быть рассредо точенными по подразделениям. Однако контроль над финансовыми потоками и исполнением НИОКР обычно осуществляется на уровне юридического лица.

Исходя из этого, Руководство рекомендует в качестве отчетной и статистической единицы в этом секторе использовать предприятие [75, 61–62].

3.3.3. Сектор государственных учреждений Границы. К сектору государственных учреждений относятся:

• все ведомства, управления и другие государственные органы, оказывающие услуги населению, а также занимающиеся административной деятельно стью;

• НПО, контролируемые и в основном финансируемые государством, (не от носящиеся к сектору высшего образования).

3. Стандарты измерения НИОКР В этот сектор включаются все государственные учреждения любых уровней и ветвей власти. Сюда также относятся государственные фонды социального стра хования. Кроме того, в сектор государственных учреждений включаются все неры ночные НПО (за исключением учреждений высшего образования), контролируемые и финансируемые государством вне зависимости от институциональных единиц, в интересах которых они работают. Контроль предполагает возможность определе ния общей политики и право назначения руководства НПО. Финансирование таких НПО обычно осуществляется посредством целевых субсидий. НПО, финансирова ние которых в основном осуществляется государством, Руководство рекомендует включать в сектор государственных учреждений даже при неясной степени контро ля. Также рекомендуется включать в этот сектор те учреждения высшего образова ния, которые в основном обслуживают сектор государственных учреждений.

Внутрисекторная классификация. Дополнительная классификация в этом секторе осуществляется по уровню власти:

• центральные и федеральные учреждения;

• областные и республиканские учреждения;

• местные и муниципальные учреждения.

В отдельную категорию выделяются контролируемые и финансируемые госу дарством НПО, не классифицируемые по уровню власти.

Кроме того, рекомендуется выделять в отдельную категорию организации, ас социируемые с другими секторами, но при этом финансируемые и/или контроли руемые государством.

Статистическая единица в данном секторе, в соответствии с системой на циональных счетов, должна быть аналогичной юридическому лицу в предприни мательском секторе [75, 62–4].

3.3.4. Частный неприбыльный сектор Границы. К частному неприбыльному сектору относятся:

• нерыночные частные неприбыльные организации, обслуживающие население;

• отдельные индивиды и домохозяйства.

В качестве источника финансирования к этому сектору относятся НПО, об служивающие домохозяйства и предоставляющие индивидуальные или коллек тивные услуги либо бесплатно, либо по низким ценам. Подобные НПО создаются объединениями частных лиц для производства товаров или чаще предоставления услуг, главным образом, для самих членов объединения или с благотворительны ми целями. Их деятельность обычно финансируется за счет членских взносов или пожертвований со стороны населения, корпораций или правительства. Сюда отно сятся профессиональные или научные общества, благотворительные организации, фонды помощи, профсоюзы, потребительские общества и т.д. Сюда же относятся любые средства, непосредственно жертвуемые домохозяйствами на НИОКР.

В качестве исполнителя частный неприбыльный сектор включает в себя нерыноч ные организации, контролируемые и в основном финансируемые НПО, обслуживаю щими домохозяйства, за исключением организаций, предоставляющих услуги выс шего образования. Однако управляемые НПО организации НИОКР, в которых более 50% текущих расходов покрывается за счет целевых субсидий, предоставляемых го сударством, рекомендуется включать в сектор государственных учреждений.

3.3. Институциональная классификация К этому сектору также традиционно относится составляющая незначительный процент НИОКР деятельность населения (домохозяйств). При этом рыночная деятельность предприятий без образования юридического лица, занимающихся НИОКР для других организаций, в соответствии с правилами ведения национа оьных счетов, должна включаться в предпринимательский сектор. Таким обра зом, в частный неприбыльный сектор рекомендуется включать лишь НИОКР, осу ществляемые нерыночными предприятиями без образования юридического лица, т.е. в основном индивидами, работающими за счет собственных ресурсов или «неэкономических» грантов.

К данному сектору не рекомендуется относить организации – оказывающие услуги преимущественно предприятиям, – работающие по государственным заказам, – полностью или частично финансируемые или контролируемые государ ством;

– оказывающие услуги в сфере высшего образования или контролируемые учреждениями высшего образования.

Системы национальных счетов, обычной статистической единицей в данном секторе является юридическое лицо.

Внутрисекторная классификация осуществляется по шести основным от раслям науки и технологии, в соответствии с рекомендациями ЮНЕСКО:

• естественные науки, • инженерия и технология, • медицинские науки, • сельскохозяйственные науки, • социальные науки, • гуманитарные науки.

Рекомендуемой статистической единицей для данного сектора является юри дическое лицо. В некоторых случаях (если НПО проводит значимые НИОКР в бо лее чем одной отрасли) возможно разделение на более мелкие статистические еди ницы [75, 64–6].

3.3.5. Сектор высшего образования Границы. К сектору высшего образования относятся:

• все университеты, технические колледжи и другие учреждения послесред ного образования вне зависимости от их источника финансирования и пра вового статуса;

• все научно-исследовательские институты, экспериментальные центры и клиники, функционирующие под непосредственным контролем учрежде ний высшего образования или ассоциированные с ними.

В системе национальных счетов такой категории нет. Она была введена ОЭСР по причине важной роли университетов и вузов в НИОКР.

Основу сектора составляют университеты и технические колледжи. К другим учреждениям послесредного образования относятся любые организации, основ ная деятельность которых направлена на предоставление послесредного образо вания независимо от их правового статуса.

Включение в сектор университетских клиник оправдано тем, что они являются учреждениями послесредного образования и одновременно исследовательскими 3. Стандарты измерения НИОКР организациями, ассоциированными с учреждениями высшего образования. Те ме дицинские учреждения, вся деятельность которых имеет обучающий компонент, должны включаться в сектор высшего образования. Если же такой компонент при сущ деятельности только некоторых подразделений медицинского учреждения, в сектор высшего образования должны включаться только эти подразделения.

В качестве особого случая Руководство выделяет научно-исследовательские центры и институты, которые создаются и финансируются государственынми ор ганами. Эти центры могут включаться в сектор высшего образования, если про водимые ими НИОКР носят фундаментальный характер и способствуют общему росту знания. В случае, если они в основном работают по государственным зака зам, их рекомендуется относить к сектору государственных учреждений.

Что касается научных парков, то Руководство рекомендует включать их в соот ветствующий сектор в зависимости от источника финансирования. В целом реко мендуется данные о расходах на НИОКР и персонале всех пограничных с секто ром высшего образования учреждений представлять отдельно.

Внутрисекторная классификация в этом секторе осуществляется по шести основным отраслям науки и технологии (см. раздел 3.3.4). Для некоторых стран Руководство также рекомендует проводить различие между частными и государ ственными учреждениями высшего образования, а также между университетами и другими учреждениями послесредного образования [75, 68–72].

3.3.6. Зарубежный сектор Границы. К зарубежному сектору относятся:

• все учреждения и индивиды, находящиеся за границами страны, за исклю чением автомобилей, кораблей, самолетов и космических аппаратов, управ ляемых национальными организациями и занимающихся исследованием принадлежащих этим организациям территорий;

• все международные организации (за исключением относящихся к предпри нимательскому сектору), оперирующие внутри национальных границ.

Внутрисекторная классификация. Этот сектор может быть, в свою очередь, подразделен на четыре сектора, используемые для национальных НИОКР с до бавлением пятого — «международные организации». При наличии значительных финансовых потоков на НИОКР между национальным и зарубежным предприни мательскими секторами эта категория может быть, в свою очередь, подразделена на «предприятия внутри группы» и «другие предприятия».

Возможно также подразделение по географическим регионам или принадлеж ности к экономическим блокам [75, 72–73].

3.4. ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ При функциональном подходе учитывается характер НИОКР, осуществляемых исполняющей организацией, а не ее основная экономическая деятельность. Отно сящиеся к НИОКР ресурсы распределяются по функциональным классам на осно вании характеристик самих НИОКР, обычно рассматриваемых на уровне проекта.

В функциональном распределении может использоваться номенклатура, при менявшаяся также в институциональной классификации (например, отрасли нау 3.4. Функциональная классификация ки и технологии), однако большая часть номенклатуры используется только для функционального распределения. В большинстве случаев классификация по сек торам предшествует функциональной классификации.

3.4.1. Виды НИОКР Классификация по виду рекомендуется для всех четырех секторов националь ных НИОКР. Однако в «Руководстве Фраскати» отмечается, что она в большей степени применима к естественным наукам и инженерии, чем к социальным и гу манитарным наукам [75, 76]. Выделяются три вида НИОКР: фундаментальные исследования, прикладные исследования и опытные разработки.

К фундаментальным исследованиям относится экспериментальная или тео ретическая работа, предпринимаемая главным образом для приобретения нового знания об основных принципах феноменов и наблюдаемых фактов вне зависимо сти от перспектив конкретного применения или использования.

В ходе фундаментальных исследований анализируются свойства, структуры и отношения феноменов с целью формулирования и проверки гипотез, теорий и законов. Важным в определении фундаментальных исследований является ука зание на их независимость от конкретного использования, поскольку исполнитель может не знать о перспективах такого использования в период осуществления исследований. Результаты фундаментальных исследований обычно не подлежат продаже, а публикуются в научных изданиях или иным образом распространяют ся среди заинтересованных коллег. В отдельных случаях результаты фундамен тальных исследований могут быть засекречены по соображениям государствен ной безопасности.

Руководство также выделяет ориентированные фундаментальные исследова ния, которые направлены на создание базы знания для решения уже известных или ожидаемых проблем.

К прикладным исследованиям относится научная работа, предпринимаемая для получения нового знания в соответствии с конкретной практической целью или задачей.

Прикладные исследования проводятся либо с целью определения возможных применений для результатов фундаментальных исследований, либо для поиска новых методов и путей решения конкретных поставленных задач. Результаты прикладных исследований обычно применимы лишь к ограниченному числу про дуктов, операций или методов. Как правило, они подлежат патентованию, однако могут сохраняться в тайне.

К опытным разработкам относится систематическая работа, основывающа яся на знании, полученном в ходе научно-исследовательской или практической деятельности, которая направлена на производство новых материалов, продуктов и устройств, внедрение новых процессов, систем и услуг или значительное улуч шение уже произведенных или внедренных.

К опытным разработкам в социальных науках можно отнести процесс пре образования полученного в ходе исследований знания в операционные модели, включая демонстрационные проекты, реализуемые в целях проверки и оценки ре зультатов. К гуманитарным наукам эта категория не применяется [75, 79].

3. Стандарты измерения НИОКР Учитывая сложность классификации по видам НИОКР в социальных и гума нитарных науках, Руководство приводит ряд примеров, демонстрирующих крите рии распределения.

Теоретическое изучение факторов, определяющих региональные вариации эко номического роста, относится к фундаментальным исследованиям. Аналогичное исследование, осуществляемое с целью выработки государственной политики, имеет прикладной характер. Создание на основании открытых закономерностей операционных моделей, направленных на выравнивание региональных диспро порций, относится к опытным разработкам.


Изучение социальной структуры общества и социально-профессиональной мобильности населения относится к фундаментальным исследованиям. Создание на основании полученных данных модели для прогноза развития существующих тенденций социальной мобильности относится к прикладным исследованиям.

Создание и тестирование программы стимулирования восходящей мобильности для определенных социальных групп относится к опытным разработкам.

Анализ влияния среды на способность к обучению относится к фундаменталь ным исследованиям. Анализ влияния среды на способность к обучению с целью оценки образовательных программ, направленных на исправление вызванных средой отклонений в развитии, относится к прикладным исследованиям. Созда ние инструментов отбора программ для обучения определенных групп детей от носится к опытным разработкам.

Изучение неизвестного языка с целью выяснения его структуры и грамматики относится к фундаментальным исследованиям. Анализ региональных или других вариаций использования языка с целью определения влияния географических или социальных факторов на его развитие относится к прикладным исследованиям [75, 80–81].

3.4.2. Продукция Данная категория классифицирует НИОКР по продукции. В настоящее время эта классификация ограничивается лишь предпринимательским сектором. Класси фикация НИОКР по продукции позволяет повысить качество данных, распределяя их по различным отраслям промышленности. Это особенно касается расходов на НИОКР, которые в этом случае лучше согласуются с экономической статистикой.

В принципе, фундаментальные исследования, по крайней мере неориентиро ванные, не могут классифицироваться по продукции. Однако на практике про водимые фирмами фундаментальные исследования осуществляются в рамках определенной сферы интересов, связанной с возможным коммерческим исполь зованием. Исходя из этого, Руководство рекомендует, чтобы все три вида НИОКР классифицировались по продукции. НИОКР, предпринимаемые с целью разра ботки процессов, рекомендуется включать в ту категорию, в которой планируется использовать разрабатываемый процесс.

Характер продукции. Этот признак учитывает характер выпускаемой продук ции. Согласно рекомендациям Национального фонда науки, расходы на НИОКР рекомендуется включать в ту отрасль, к которой относятся проводимые иссле дования, независимо от сферы использования продукции. Особый случай могут представлять НИОКР, направленные на разработку процессов. Если результаты 3.4. Функциональная классификация этих НИОКР явным образом воплощаются в определенных материалах или обо рудовании, то их рекомендуется классифицировать в соответствии с этой продук ций. В иных случаях процесс рекомендуется классифицировать в соответствии с продукцией, на производство которой он направлен.

Использование продукции. В этом случае НИОКР классифицируются в со ответствии с отраслями, в которых используется конечный продукт. Если пред приятие работает только в одной отрасли, НИОКР рекомендуется относить к этой отрасли за исключением тех случаев, когда НИОКР осуществляется с целью вы хода в новую отрасль. В тех случаях, когда предприятие осуществляет деятель ность в нескольких отраслях, классификация производится по отрасли конечного использования продукции.

Если осуществляемые предприятием НИОКР подразделены на несколько ин ституциональных единиц, то данные по использованию продукции теоретически должны совпадать с данными, полученными в результате институциональной классификации. Однако на практике функциональная классификация, применяе мая только к текущим расходам, оказывается более детальной, позволяя распреде лить деятельность предприятий по нескольким отраслям.

Учет использования продукции позволяет сделать данные по НИОКР макси мально сопоставимыми с другой экономической статистикой организации, в част ности с данными по добавленной стоимости [75, 82–85].

3.4.3. Отрасль науки и технологии Основным отличием функциональной классификации по отраслям науки и тех нологии от представленной выше институциональной классификации является то, что здесь рассматриваются сами НИОКР, а не основная деятельность испол няющей организации. Необходимость такой класификации обусловлена тем, что ресурсы обычно распределяются на уровне проектов, а не на уровне исполняю щей организации.

Эта классификация рекомендуется для всех НИОКР, осуществляемых в секто рах высшего образования, государственных учреждений и частного неприбыль ного сектора [75, 85–86].

3.4.4. Социально-экономические цели В этом случае в качестве классификационного признака выступают социально экономические цели НИОКР, в соответствии с определением организации исполнителя. Этот анализ не следует смешивать с анализом социально экономических целей бюджетных ассигнований, при котором эти цели определя ются финансирующей организацией.

Данная классификация в наибольшей степени применима к сектору государ ственных учреждений и частному неприбыльному сектору.

Руководство предлагает использовть по крайней мере две категории при опре делении социально-экономических целей: оборона и охрана окружающей среды.

К оборонным НИОКР относятся все проекты, реализуемые главным образом в интересах обороны независимо от их содержания или вторичного гражданского использования. Здесь в качестве критерия выступает не характер продукции и не 3. Стандарты измерения НИОКР институциональные характеристики исполняющей или финасирующей организа ции, а именно цель, состоящая в создании или усовершенствовании технологий или оборудования для военного использования.

Полный список социально-экономических целей основывается на Номенкла туре для анализа и сравнения научных программ и бюджетов (NABS), которая используется для государственных ассигнований на НИОКР (см. раздел 3.8) и включает в себя следующие пункты:

1) разведка и разработка полезных ископаемых;

2) инфрастурктура и общее планирование землепользования;

3) охрана окружающей среды;

4) здравоохранение;

5) производство, распределение и рациональное использование энергии;

6) сельскохозяйственные производство и технология;

7) промышленные производство и технология;

8) социальные структуры и отношения;

9) исследование и использование космического пространства;

10) неориентированные исследования;

11) другие гражданские исследования;

12) оборона.

Классификация производится по основной цели проекта. Как и в случае с клас сификацией по продукции, здесь возможны два подхода: анализ содержания про екта или задачи, на решение которой он направлен [75, 86–87].

3.5. УЧЕТ ПЕРСОНАЛА Данные о персонале относятся к ресурсам, которые непосредственно расхо дуются на НИОКР. Данные о затратах на НИОКР включают полную стоимость НИОКР, включая вспомогательную деятельность. Теоретическое различие между НИОКР и вспогательной деятельностью было указано в разделе 3.1. Однако на практике могут оказаться полезными дополнительные критериии, касающиеся локализации деятельности в организации и ее отношения к подразделению, непо средственно занимающемуся НИОКР.

При сборе данных о персонале НИОКР может оказаться затруднительным про ведение различия между сотрудниками, непосредственно занимающимися НИОКР и вспомогательным персоналом. Руководство рекомендует включать в данные о персонале НИОКР и о расходах следующие виды деятельности, если они осу ществляются в подразделении, непосредственно занимающемся НИОКР:

• научно-техническая работа по проекту (организация и проведение экпери ментов или обследований, создание опытных образцов и т.д.);

• планирование и управление научно-техническими аспектами проектов;

• подготовка предварительных и окончательного отчетов по проектам;

• внутренние услуги по проектам (компьютерные и библиотечные услуги, до кументация);

• управление финансовыми и кадровыми аспектами проектов.

Следующие виды вспогательной деятельности Руководство рекомендует ис ключать из данных о персонале, но включать в данные по затратам в качестве накладных расходов:

3.5. Учет персонала • специальные услуги, оказываемые центральными компьютерными отдела ми и библиотеками;

• услуги центральных финансовых и кадровых отделов;

• безопасность, уборка, техническое обслуживание, питание.

Эти виды деятельности рекомендуется включать в накладные расходы даже в случае их выполнения сторонними организациями [75, 90].

3.5.1. Определение и категории Общее определение. К персоналу НИОКР относятся все лица, непосредствен но занятые в их осуществлении, включая тех, кто предоставляет непосредствен ные услуги, а именно управленческий аппарат НИОКР и конторских служащих.

Из персонала НИОКР рекомендуется исключать лиц, предоставляющих косвен ные услуги, хотя их заработная плата включается в общую стоимость НИОКР при измерении расходов.

При измерении человеческих ресурсов НИОКР рекомендуется принимать во внимание рост использования услуг собственных консультантов и аутсорсинга.

При этом сложно бывает отделить одно от другого. Для решения этой пробле мы рекомендуется в обследованиях НИОКР запрашивать эквивалент полной за нятости (ЭПЗ) собственных консультантов в НИОКР и включать оплату их труда в графу «прочие текущие расходы». При использовании аутсорсинга оплату труда консультантов рекомендуется включать во внешние расходы.

Категории. Для классификации персонала НИОКР используются два подхо да. Наиболее распространенной является классификация по роду занятий, однако используется также классификация по формальной квалификации. Оба подхода основываются на двух различных документах ООН — Международной стандарт ной классификации занятий (МСКЗ, ISCO), разработанной Международной ор ганизацией труда, и Международной стандартной классификацией образования (МСКО, ISCED), разработанной ЮНЕСКО.


Каждому из подходов присущи определенные преимущества и недостатки.

Данные по роду занятий отражают текущее использование человеческих ресур сов и тем самым лучше подходят для анализа собственно НИОКР. Кроме того, они проще для сбора и проведения международных сравнений. Данные по формаль ной квалификации важны для более общего анализа: в частности для составления общих баз данных по персоналу НИОКР и прогнозирования потребностей в вы сококвалифицированных кадрах. Однако они создают проблемы при международ ных сравнениях в силу различия систем образования.

В руководстве содержатся указания относительно обоих подходов, однако для проведения международных сравнения рекомендуется классификация по роду за нятий.

Классификация по роду занятий. Приводимая классификация основывается на МСКЗ–88.

Научные работники — специалисты, занятые созданием нового знания, продуктов, процессов, методов и систем, а также руководством соответствую щими проектами. В эту категорию также включаются аспиранты, участвую щие в НИОКР.

3. Стандарты измерения НИОКР Технический и аналогичный персонал — лица, обладающие техническим зна нием и опытом в одной или нескольких областях инженерии, физических, биоло гических, социальных или гуманитарных наук. Их участие в НИОКР заключается в выполнении научных или технических задач, связанных с применением опера ционных методов, обычно под руководством научных работников. К аналогично му персоналу относятся лица, выполняющие эти функции в социальных и гума нитарных науках. В обязанности технического персонала входит:

• проведение библиографического поиска и подбор материала из архивов и библиотек;

• подготовка компьютерных программ;

• проведение экспериментов, тестов и анализов;

• подготовка оборудования для экспериментов, тестов и анализов;

• фиксация результатов измерений, проведение расчетов и подготовка диа грамм и графиков;

• проведение статистических обследований и опросов.

Прочий вспомогательный персонал включает в себя квалифицированных и не квалифицированных рабочих, секретарский и конторский персонал, участвующий в реализации проекта НИОКР или непосредственно связанный с этим проектом.

В эту категорию включается весь административно-управленческий персонал, за нимающийся финансовыми и кадровыми вопросами, а также центральная адми нистрация, если ее деятельность непосредственно способствует реализации про екта НИОКР.

Классификация по формальной квалификации. Приводимая классификация основывается на МСКО. Она принимает в расчет исключительно формальную квалификацию, независимо от отрасли науки и технологии, в которой она была получена.

Обладатели университетских степеней на уровне доктора философии (уро вень 6 МСКО). Включает обладателей степеней, полученных в университетах и институтах, обладающих университетским статусом.

Обладатели базовых университестких степеней ниже доктора философии (уровень 5А МСКО). Включает обладателей степеней, полученных в университе тах и институтах, обладающих университетским статусом.

Обладатели иных дипломов о высшем образовании (уровень 5В МСКО). Вклю чает обладателей иных дипломов о высшем образовании. Этот уровень предпо лагает более практическую направленность, чем уровни 6 и 5В.

Обладатели дипломов о послесредном невысшем образовании (уровень МСКО). Включает обладателей дипломов о послесреднем невысшем образова нии: обладателей квалификации, дающей возможность продолжения обучения на уровне 5 (4А), и обладателей квалификации, не дающей доступ к ступени 5 (4В).

Обладатели дипломов о среднем образовании (уровень 3 МСКО). Включает не только обладателей дипломов о среднем школьном образовании, но также об ладателей дипломов о профессиональном образовании, соответствующих уровню 3 МСКО.

Прочая квалификация. В эту категорию входят все обладатели дипломов ниже уровня 3 МСКО, с незаконченным средним образованием и с образованием, не относящимся ни к одной из указанных категорий [75, 92–97].

3.5. Учет персонала 3.5.2. Методы учета и сбора данных Учет персонала НИОКР осуществляется путем измерения его численности и путем измерения его деятельности по эквиваленту полной занятости (ЭПЗ).

Измерение численности. Измерение численности персонала НИОКР позво ляет связать эти данные с другими статистическими рядами, в частности данны ми по образованию и занятости, а также результатами переписей населения. Эти данные также важны для сбора дополнительной информации о персонале НИОКР (возраст, пол, национальное происхождение и т.д.), необходимой для проведения аналитических исследований и выработки политики в области занятости.

Возможны следующие варианты представления данных о численности персо нала НИОКР:

• число работников, участвующих в НИОКР на определенную дату;

• среднее число работников, участвовавших в НИОКР за (календарный) год;

• общее число работников, участвовавших в НИОКР за (календарный) год.

Рекомендуется, чтобы способ представления данных о количестве персонала НИОКР был максимально приближен к способу представления других данных о количестве сотрудников (занятость, образование и т.д.) с целью обеспечения возможности сравнения.

Измерение эквивалента полной занятости. Измерение только численности персонала НИОКР может привести к его искаженной оценке, поскольку не все сотрудники организации участвуют в этой деятельности в одинаковой степени.

Учет только тех сотрудников, в чьи обязанности входит непосредственное участие в НИОКР, приведет к недооценке соответствующей деятельности, а учет всех, кто принимает в них какое-либо участие, — к ее переоценке. Для устранения этого искажения и применяется измерение участия в НИОКР в ЭПЗ.

Одним из способов измерения персонала НИОКР в ЭПЗ является измерение деятельности одного сотрудника за определенный период времени. Так, сотруд ник с неполной занятостью, занимающийся НИОКР 30% своего годового рабо чего времени, соответствует 0,3 ЭПЗ. Аналогичным образом, сотрудник с полной занятостью, занимающийся НИОКР лишь шесть месяцев в году, соответствует 0,5 ЭПЗ. Временной период, за который измеряется численность персонала в ЭПЗ, должен соответствовать периоду, за который измеряются расходы на НИОКР.

В некоторых случаях более практично измерять численность персонала НИОКР в ЭПЗ на определенную дату. При использовании этого подхода, когда данные со бираются ежегодно на первый и последний день расходного периода, для сопостав ления с данными по расходам рекомендуется брать среднюю величину за два года.

Практическое применение метода ЭПЗ сопряжено с рядом ограничений, что делает невозможным исключение различий в методологии, применяющейся в раз личных секторах и странах. Наиболее точный метод, использующийся в секторе высшего образования, предполагает проведение обледования использования вре мени каждым отдельным научным работником. На практике, как правило, исполь зуются более приблизительные методы, один из которых заключается в подсчете должностей для каждой категории персонала, каковой результат затем умножает ся на коэффициент соответствующих НИОКР. В некоторых случаях эти коэффи циенты основываются на анализе данных, в других случаях — на допущениях, применяемых составителями статистики.

3. Стандарты измерения НИОКР Для облегчения международных сравнений Руководство рекомендует указы вать детали используемых методов. Если речь идет о коэффициентах НИОКР, не обходимо указывать их значение, как они были получены и использованы в каль куляции ЭПЗ.

Метод измерения персонала НИОКР в ЭПЗ распространяется на все категории сотрудников, непосредственно участвующих в НИОКР. Особые проблемы представ ляет в этом плане сектор высшего образования в связи с гибким графиком работы.

Так, проведенные исследования показывают, что большая часть профессиональной деятельности работников этого сектора, в частности участие в НИОКР, осущест вляется во внерабочее время и часто за пределами организации. В этом случае воз никает необходимость в проведении обследований использования времени. Под счет ЭПЗ должен осуществляться на основании совокупного рабочего времени.

Соответственно, ЭПЗ каждого сотрудника не должен быть больше единицы за каждый год. В случае, если сотрудники осуществляют НИОКР в более чем одном учреждении, их ЭПЗ рекомендуется сводить к единице [75, 99–101].

3.5.3. Агрегирование Основные агрегаты. В качестве основных агрегатов при учете персонала НИОКР на национальном уровне Руководство рекомендует:

• численность персонала НИОКР;

• совокупный ЭПЗ, потраченный НИОКР за год.

Эти данные рекомендуется распределять по секторам и по роду занятий и/или формальной квалификации. В случае невозможности получения всех данных при оритет рекомендуется отдавать классификации по роду занятий.

Рекомендуется также периодически проводить перекрестную классификацию по роду занятий и формальной квалификации для выявления расхождений между характером выполняемой работы и уровнем образования.

Дополнительная классификация. С целью получения дополнительной ин формации о человеческих ресурсах НИОКР рекомендуется данные по численно сти персонала распределять по полу и возрасту. В качестве обычных возрастных категорий, в соответствии со стандартами международной возрастной классифи кации ООН, принимаются:

– до 25 лет;

– 45–54 года;

– 25–34 года;

– 55–64 года;

– 35–44 года;

– 65 лет и старше.

Рекомендуется также собирать данные о распределении персонала НИОКР по регионам, как в целом выражении, так и по ЭПЗ. В этом случае масштаб регио нального распределения выбирается в соответствии с нуждами той или иной стра ны [75, 102–105].

3.6. ИЗМЕРЕНИЕ РАСХОДОВ Расходы на НИОКР подразделяются на внутренние и внешние. Полная про цедура измерения этих расходов предполагает:

• подсчет внутренних расходов на НИОКР, выполненных каждой статистиче ской единицей;

3.6. Измерение расходов • определение источников финансирования этих внутренних расходов на основании данных, предоставляемых исполнителем НИОКР;

• подсчет внешних расходов на НИОКР каждой статистической единицы;

• агрегирование данных по секторам исполнения НИОКР и источникам финансирования для получения общенациональных данных [75, 108].

3.6.1. Внутренние расходы Общее определение. К внутренним расходам относятся все затраты на НИ ОКР, осуществляемые внутри статистической единицы или сектора экономики за определенный период времени независимо от источника финансирования.

Текущие расходы складываются из стоимости рабочей силы и прочих текущих расходов.

В стоимость рабочей силы НИОКР входят: заработная плата за год, а также все связанные с оплатой труда расходы, включая премии, отпускные, отчисления в пенсионные фонды и другие платежи по социальному страхованию, налог на фонд заработной платы и т.д. Оплату труда рабочей силы, предоставляющей кос венные услуги, рекомендуется относить к прочим текущим расходам. Возможна также дополнительная классификация стоимости рабочей силы по роду занятий персонала НИОКР. Такая классификация может оказаться особенно полезной при построении расходных индексов НИОКР.

К прочим текущим расходам относятся затраты, связанные с приобретением не капитальных материалов, ресурсов и оборудования, необходимых статистической единице для осуществления НИОКР за год. Кроме того, в текущие расходы включа ются: оплата труда собственных консультантов (если возможно, отдельной категори ей), административные и другие накладные расходы, а также оплата косвенных услуг, предоставляемых внутри организации или заказываемых у других организаций.

Капитальные расходы включают в себя общие затраты статистической едини цы за год на основные фонды, используемые при осуществлении НИОКР. Их сле дует отражать полностью за период, когда они имели место, и не рассматривать как элемент амортизации. Реальную или вмененную амортизацию зданий или оборудо вания рекомендуется исключать из измерения внутренних затрат на НИОКР.

Капитальные расходы складываются из расходов на землю и здания, инстру менты и оборудование, а также компьютерное ПО.

Расходы на приобретение нового оборудования часто включаются в стоимость здания и отдельно не показываются, что может привести к недооценке затрат по категории «инструменты и оборудование».

Расходы на ПО включают в себя, помимо затрат на приобретение собственно компьютерных программ, используемых для осуществления НИОКР, также затра ты на приобретение описаний программ и вспомогательных материалов, а также на приобретение лицензий [75, 108–113].

3.6.2. Источники финансирования Способы измерения. проведение НИОКР связано с существенным движением финансовых средств между подразделениями, организациями и секторами. Это движение можно измерять двумя способами. При первом учитываются сообща 3. Стандарты измерения НИОКР емые исполнителем данные о размере финансовых средств, полученных от дру гих подразделений, организаций или секторов на проведение внутренних НИОКР в течение определенного периода времени. Средства, полученные ранее, а также средства на еще не начатые НИОКР рекомендуется исключать из показываемых на данный период. При втором способе учитываются данные, сообщаемые фи нансирующими подразделениями, организациями или секторами, о выделении средств на проведение внешних НИОКР другим подразделениям, организациям или секторам в течение определенного периода времени.

Руководство рекомендует придерживаться первого подхода.

Идентификация средств, выделяемых для проведения НИОКР. Руковод ство предлагает два основных критерия идентификации средств, выделяемых для проведения НИОКР: 1) средства должны выделяться непосредственно на проведение НИОКР и 2) средства должны предназначаться для НИОКР и рас ходоваться на их проведение.

Непосредственная передача средств осуществляется в форме контрактов, гран тов или пожертвований в денежной или иной форме (персонал, оборудование и т.д.). В последнем случае необходимо определить текущую стоимость переда ваемых средств, так как все передаваемые средства должны отражаться в финан совых терминах.

Средства могут передаваться несколькими путями, не все из которых могут считаться непосредственными. К непосредственным способам передачи средств относятся контракты или гранты на осуществление НИОКР в настоящее время или в будущем. В этом плане особенно важной является передача средств из сек тора государственных учреждений в другие сектора.

Выделяются два вида государственного финансирования. При первом средства выделяются целевым трансфертом на проведение НИОКР, результаты которых в этом случае не принадлежат исполнителям. Во втором случае средства выделяются исполнителям НИОКР в форме грантов, а результаты являются их собственностью.

Руководство рекомендует указывать характер государственного финансирования применительно к предпринимательскому сектору и сектору высшего образования.

Что касается второго критерия, то, в соответствии с ним, не могут показывать ся в качестве средств, выделяемых для осуществления НИОКР, ресурсы, отно сительно которых не было договора о проведении НИОКР и которые реально не использовались для их проведения.

В некоторых случаях проект НИОКР может финаенсироваться за счет займов, полученных от финансовых учреждений, дочерних компаний или государственых органов. В этом случае в качестве трансфертов могут рассматриваться только не подлежащие выплате займы.

Кроме того, государственными органами могут использоваться различные средства поддержки НИОКР, включая освобождение от уплаты налога на прибыль для промышленных НИОКР, возмещение государством частично или полностью расходов предприятия на НИОКР, освобождение от уплаты пошлин на оборудова ние, возмещение части расходов на оплату труда допонительного персонала. В на стоящее время эти трансферты не рассматриваются в качестве непосредственного финансирования НИОКР. В связи с этим стетистические единицы должны указы вать общую сумму расходов даже в том случае, если в реальности она оказалась меньше за счет вышеуказанных вычетов.

3.6. Измерение расходов Идентификация источников финасирования. Обычно от исполнителей тре буется классифицировать свои внутренние расходы по следующим категориям:

собственные средства, средства организаций того же сектора или субсектора и средства из других секторов и субсекторов. В случае субконтракта или прохож дения средств через организацию-посредника рекомендуется указывать первон чальный источник средств.

Руководство рекомендует по возможности идентифицировать источники фи нансирования по следующим категориям:

Предпринимательский сектор • собственное предприятие;

• другое предприятие той же группы;

• другое предприятие.

Сектор государственных учреждений • центральные или федеральные органы власти;

• областные или республиканские органы власти;

• общие университетские фонды.

Частный неприбыльный сектор Сектор высшего образования Иностранный сектор • предпринимательский сектор o предприятия той же группы o другие предприятия • другие национальные государства • частный неприбыльный сектор • сектор высшего образования • наднациональные организации (ЕС) • международные организации [75, 114–8].

3.6.3. Внешние расходы К внешним расходам на НИОКР относятся финансовые средства, которые под разделение, организация или сектор заплатили или обязались заплатить другим подразделению, организации или сектору за выполнение НИОКР в течение опреде ленного периода. Сюда также относится приобретение результатов НИОКР, выпол ненных другими, а также предоставление другим грантов на выполнение НИОКР.

Граница между внутренними и внешними расходами может быть не вполне четкой в случае приобретения услуг, тесно связанных с внутренними НИОКР.

Если эти услуги представляют собой отдельные проекты НИОКР, расходы на них в большинстве случаев рекомендуется относить к категории внешних. Если же они носят характер определенных задач, выполнение которых необходимо для осуществления внутренних НИОКР, то расходы на них обычно относятся к кате гории внутренних и показываются в графе прочих текущих расходов.

Данные по внешним расходам статистических единиц на НИОКР являются по лезным дополнением к данным по внутренним расходам. Они особенно важны в случае финансирования национальными организациями НИОКР, осуществляемых за рубежом. Они также могут оказаться полезными в случае пробелов в информа ции относительно финансовых потоков, предоставляемой исполнителями НИОКР.

3. Стандарты измерения НИОКР Руководство рекомендует использовать для идентификации внешних расходов на НИОКР следующие классификации:

Предпринимательский сектор • другое предприятие той же группы • другое предприятие;

Сектор государственных учреждений Частный неприбыльный сектор Сектор высшего образования Иностранный сектор • предпринимательский сектор o предприятия той же группы o другие предприятия • другие национальные государства • частный неприбыльный сектор • сектор высшего образования • международные организации [75, 118–119].

3.6.4. Сопоставление данных, предоставляемых организациями-исполнителями и финансирующими организациями В принципе, общая сумма расходов на НИОКР по стране, полученная на осно вании данных, предоставляемых организациями-исполнителями, должна соот ветствовать аналогичной сумме, составленной на основании информации, полу ченной от финансирующих организаций. На практике, однако, так не происходит из-за сложностей выборки и различий в подходах.



Pages:     | 1 | 2 || 4 | 5 |   ...   | 7 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.