авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 7 |

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Г.В. Осипов, С.В. Климовицкий ИНДИКАТОРЫ НАУКИ ...»

-- [ Страница 4 ] --

Прежде всего, финансирующие организации и организации-исполнители мо гут иметь различные соображения относительно включения той или иной дея тельности в НИОКР. Кроме того, финансовые средства могут поступать к испол нителю через посредника, что делает для него затруднительным идентификацию источника финансирования. Аналогичная проблема возникает при финансирова нии, которое идет за пределы сектора, но возвращается назад в качестве внеш них расходов. Также контракты на НИОКР заключаются на срок более года, что ведет к несовпадениям в данных, представляемых финансирующей организацией и организацией-исполнителем. Наконец, в случае многонациональных компаний предприятие, находящееся в одной стране, может не знать о том, в какой степени оно финансирует НИОКР, выполняемые в другой стране.

Руководство рекомендует во всех случаях расхождений между данными о затра тах на НИОКР, предоставляемыми финансирующей организацией и организацией исполнителем явным образом указывать эти расхождения и по возможности вы являть их причины [75, 119–120].

3.6.5. Региональное распределение Руководство рекомендует также указывать региональное распределение вну тренних расходов на НИОКР. Региональная классификация осуществляется в со ответствии с нуждами той или иной страны [75, 120].

3.7. Процедура обследований и методы расчета результатов 3.6.6. Общенациональные данные (GERD и GNERD) Валовые внутренние расходы на НИОКР (GERD). GERD включает все вну тренние расходы на НИОКР, осуществленные на территории данной страны за определенный период времени. В этот показатель входят расходы на НИОКР, вы полняемые внутри страны и финансируемые из-за рубежа, но не входит оплата НИОКР, выполняемых за рубежом. GERD вычисляется путем сложения внутрен них расходов на НИОКР в четырех секторах. Он часто представляется в виде ма трицы исполняющих и финансирующих секторов (см. таб. 3.1). Сам показатель и матрица служат основой для проведения международных сравнений.

Рекомендуется также составлять отдельные матрицы GERD для гражданских и оборонных НИОКР, что особенно актуально для стран с большой долей обо ронных НИОКР.

Валовые национальные расходы на НИОКР (GNERD). GNERD включает все расходы на НИОКР, финансирующиеся организациями данной страны, за опреде ленный период. В этот показатель входят расходы на НИОКР, выполняемые за рубежом и финансируемые организациями или резидентами данной страны, но не входят расходы на НИОКР, выполняемые внутри страны и финансируемые из-за рубежа. GNERD вычисляется путем сложения внутренних расходов на НИОКР, финансируемых национальными агентами, в каждом из секторов и расходов на НИОКР, выполняемых за рубежом, но финансируемых национальными агентами (см. табл. 3.2).

С целью лучшей идентификации НИОКР, осуществляемых зарубежными ор ганизациями, графу «Иностранный сектор» рекомендуется разбивать на подкате гории [75, 121].

3.7. ПРОЦЕДУРА ОБСЛЕДОВАНИЙ И МЕТОДЫ РАСЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ Информация по НИОКР получается из различных источников, в частности из годовых отчетов научных советов или научно-исследовательских институтов. Од нако эти данные позволяют получить лишь общую картину состояния НИОКР.

Во-первых, используемые определения НИОКР часто отличаются от тех, кото рые приводятся в руководстве. Во-вторых, данные не совпадают по периодам, что создает возможность двойного учета при оценке. Поэтому сбор статистических данных по НИОКР требует регулярных, систематических и согласованных обсле дований.

Однако в силу отсутствия удовлетворительного учета, высокой стоимости ста тистических обследований и необходимости ограничить требования к респонден там они не могут предоставить всю необходимую информацию. В качестве допол нительного инструмента используются приблизительные оценки. На основании соотношений и коэффициентов, выведенных из данных обследований, возможно получить агрегированные тренды или итоговые величины даже при наличии не полной информации.

С целью улучшения международной сопоставимости данных «Руководство Фраскати» предлагает ряд рекомендаций, касающихся методологии проведения опросов и процедур получения оценок [75, 126].

Таблица 3. Валовые внутренние затраты на НИОКР (GERD) Исполняющий сектор Финансирующий Итого Предпринима- Высшего обра- Частный непри сектор Госучреждений тельский зования быльный Предпринимательский Всего профинансировано сектором нац.НИОКР Государственных Всего профинансировано учреждений сектором нац.НИОКР Высшего образования Всего профинансировано сектором нац.НИОКР Частный неприбыльный Всего профинансировано сектором нац.НИОКР Иностранный Всего профинансировано сектором нац.НИОКР Итого Всего выпол- Всего выполнено Всего выполне- Всего выполне- GERD нено в секторе в секторе но в секторе но в секторе 3. Стандарты измерения НИОКР Источник: [75, 122].

Таблица 3. Валовые национальные затраты на НИОКР (GNERD) Исполняющий сектор На территории страны Иностранный Предпринима тельский Финансовый Между- Итого Государ- Высшего сектор Предприни- Частный не- народных ственных образова- Другой мательский прибыльный организа учреждений ния ций В группе Другие Предпринима- Всего про тельский финансиро вано секто ром Государствен- Всего про ных учреждений финансиро вано секто ром Высшего обра- Всего про зования финансиро вано секто ром Частный непри- Всего про быльный финансиро вано секто ром Итого Всего вы- Всего вы- Всего вы- Всего вы- Всего выпол- Всего вы- Всего вы- GNERD 3.7. Процедура обследований и методы расчета результатов полнено в полнено в полнено полнено в нено в секторе полнено полнено секторе при секторе при в секторе секторе при при националь- в секторе в секторе националь- национа ль- при наци- националь- ном финанси- при наци- при наци ном финан- ном финан- ональном ном финан- ровании ональном ональном сировании сировании финанси- сировании финанси- финанси ровании ровании ровании Источник: [75, 123].

3. Стандарты измерения НИОКР 3.7.1. Охват обследований В принципе, обследования НИОКР должны выявлять и измерять все финансо вые и человеческие ресурсы, используемые для осуществления НИОКР во всех организациях или подразделениях, занимающихся подобными работами. Обсле дованиям подвергаются главным образом исполняющие организации или подраз деления, которые, в свою очередь, могут финансировать НИОКР, осуществляемые в других организациях или подразделениях. Чисто финансирующие организации подвергаются обследованиям лишь в незначительной степени. Так, государствен ные учреждения опрашиваются в контексте вычисления ассигнований и расхо дов государственного бюджета (GBAORD) по социально-экономическим целям (см. раздел 3.8).

3.7.2. Изучаемая совокупность и респонденты Предпринимательский сектор. Основной статистической единицей для пред принимательского сектора является предприятие. Руководство рекомендует вклю чать в обследование все предприятия, выполняющие НИОКР на постоянной или временной основе.

Существует два основных подхода к определению изучаемой совокупности для того или иного обследования. Один из них предполагает использование обще национальных списочных обследований для выявления организаций, в настоящее время занимающихся НИОКР, с целью запроса у них необходимой информации.

Обследованию подвергаются все крупные предприятия и выборка из средних и мелких по определенным отраслям. При этом подходе не учитываются ранее выполнявшиеся НИОКР. Недостатком этого подхода является также ограничение изучаемой совокупности по отраслям или размеру предприятий, что ведет к си стематическому неучету мелких предприятий и менее наукоемких отраслей.

При втором подходе обследованию подвергается максимальное число предпри ятий, относительно которых известно или предполагается, что они осуществляют НИОКР. В список для обследования включаются: получатели государственных грантов и контрактов на выполнение НИОКР, участники предыдущих обследова ний по НИОКР и инновациям или других опросов, проводимых на уровне пред приятий, лаборатории, члены научно-промышленных ассоциаций, предприятия, использующие высококвалифицированный персонал, и предприятия, фигуриру ющие в списке заявителей на налоговые вычеты по НИОКР. Недостатком этого подхода является сложность получения полностью обновленных реестров, что может привести к недоучету малых и средних предприятий.

С целью повышения качества информации, получаемой с помощью второго метода, на практике он часто дополняется первым, т.е. проводятся списочные или выборочные обследования предприятий, не включенных в реестры. В силу экономических соображений эти обследования имеют ограничения по отраслям и размеру предприятий. Обычно исключается сектор услуг по причине отсутствия опыта сбора данных по НИОКР в этой сфере и предприятия с малой вероятностью осуществления НИОКР. Преимуществом этого подхода является значительное повышение качества данных в отношении изучаемой совокупности по сравнению с чисто выборочным подходом.

3.7. Процедура обследований и методы расчета результатов Исходя из этого, Руководство рекомендует: 1) включать в обследования НИОКР все предприятия, относительно которых известно или предполагается, что они осуществляют НИОКР и 2) выявлять остальных исполнителей НИОКР пу тем списочных или выборочных обследований предприятий следующих отраслей:

• горнодобывающая промышленность;

• обрабатывающая промышленность;

• строительство;

• оптовая торговля;

• транспорт, складское хозяйство и связь;

• финансовая деятельность;

• компьютерные технологии и смежная деятельность;

• услуги НИОКР;

• архитектура, инженерия и другая техническая деятельность.

Возможно включение в список и других отраслей, в которых осуществляется значительный объем НИОКР.

Рекомендуется включать в обследование предприятия всех размеров, насчиты вающих более десяти сотрудников.

Сектор государственных учреждений. В этом секторе в обследование реко мендуется включать:

• специализированные организации, занимающиеся НИОКР;

• деятельность в сфере НИОКР органов государственного управления, ста тистических, метеорологических, геологических и других государственных агентств, музеев и больниц;

• деятельность в сфере НИОКР на муниципальном уровне.

В качестве источника информации для проведения обследований в этом секто ре могут служить реестры учреждений, занимающихся НИОКР, и научных ассо циаций, библиометрические данные, запросы в государственные органы. Особую проблему представляет идентификация НИОКР на муниципальном уровне по причине большого числа респондентов, небольшого числа вероятных исполните лей НИОКР и сложностей с интерпретацией их деятельности. Как правило, они не включаются в реестры исполнителей НИОКР. Тем не менее, Руководство реко мендует идентифицировать муниципальные НИОКР в крупных городах.

Частный неприбыльный сектор. Для идентификации респондентов в этом секторе используются в основном те же источники данных, что и для сектора го сударственных учреждений.

Сектор высшего образования. В обследования рекомендуется включать все университеты и учреждения высшего образования, особенно те, которые имеют право присваивать докторскую степень. Идентификация осуществляющих НИ ОКР организаций в этом случае достаточно проста. По возможности рекоменду ется использовать в качестве статистических единиц более мелкие подразделения, например факультеты [75, 126–131].

3.7.3. Работа с респондентами Анкетирование. Анкета должна включать в себя минимальное число основ ных вопросов относительно НИОКР, которые рекомендуется формулировать по возможности кратко и просто. Анкета должна быть логически структурирована 3. Стандарты измерения НИОКР и содержать четкие определения и инструкции по заполнению. Рекомендуется предварительно протестировать анкеты на выборке респондентов.

Важно также правильно определить лиц, ответственных за заполнение анкеты.

При проведении обследований НИОКР такими лицами обычно являются менед жеры проектов, сотрудники бухгалтерии или отдела кадров. В больших организа циях в заполнении анкеты обычно принимают участие все три категории сотруд ников под руководством координатора.

При ответах на вопросы, касающиеся НИОКР, практически всегда приходится прибегать к приблизительным оценкам. Это обусловлено как сложностью струк туры НИОКР, так и их тесной связью с другими видами деятельности. Кроме того, НИОКР, как правило, не является единственной деятельностью, осуществляемой организациями, которая к тому же не всегда четко отражается в отчетности. Руко водство рекомендует следующую процедуру измерения НИОКР в организациях:

1) идентификация всех специализированных подразделений, занимающихся НИОКР, и измерение их совокупной деятельности;

2) приблизительная оценка доли деятельности этих подразделений, отличной от НИОКР, и ее вычет из совокупной деятельности;

3) приблизительная оценка НИОКР, осуществляемых в других подразделени ях, и ее добавление к совокупной деятельности специализированных под разделений.

Критерии. Респондентов рекомендуется снабжать четкими критериями, кото рыми следует пользоваться при заполнении анкет, в зависимости от изучаемого сектора. Так, для предпринимательского сектора необходимо указать критерии отличия НИОКР от предпроизводства, а для сектора государственных учрежде ний — отличия НИОКР от сбора информации. Аналогичным образом, респон дентам могут понадобиться критерии отличия контрактов с промышленными предприятиями на поставку товаров и услуг, необходимых для осуществления внутренних НИОКР, от контрактов на осуществление промышленных НИОКР.

При этом необходимо учитывать особенности сектора и отрасли. Общие критерии идентификации НИОКР приведены в разделе 3.2 [75, 131–133].

3.7.4. Методы расчета результатов На практике результаты обследований НИОКР часто оказываются неполными.

В этом случае они экстраполируются на всю изучаемую совокупность с помощью процедур статистической оценки.

Неполученные данные. Различаются два типа неполученных данных: отсут ствие ответа от единицы и отсутствие ответа на вопрос. В первом случае отчетная единица вообще не отвечает по причине невозможности связаться с ней или ее нежелания отвечать. Во втором случае она оставляет без ответа, по крайней мере, один вопрос. Как правило это происходит в том случае, если вопрос пред ставляется трудным.

Неполученные данные влияют на сопоставимость результатов национальных и международных обследований. Поэтому существуют различные методы решения этой проблемы. Поскольку различные методы могут вести к различным результа там, необходимо следовать ряду общих рекомендаций.

3.7. Процедура обследований и методы расчета результатов Для решения проблемы отсутствия ответа на вопрос применяются методы припи сывания расчетных данных (imputation methods), предполагающие приблизительную оценку отсутствующих величин на основании дополнительной информации. Самый простой из них заключается в том, чтобы заменить недостающий ответ предыдущим ответом на данный пункт той же самой отчетной единицы. Возможно также исполь зовать техники «подстановки» и «замещения» (подробнее см. раздел 6.8.3).

Для решения проблемы отсутствия ответа от единицы рекомендуется исполь зовать данные, представлявшиеся той же организацией ранее. Для корректировки данных по затратам на НИОКР на уровне предприятия можно использовать све жие данные об изменении объема продаж и/или занятости. В случае отсутствия данных за прошедшие периоды рекомендуется использовать в качестве коррели рующей с НИОКР переменной объем продаж. Рекомендуемый метод заключается в том, чтобы применять соотношение объема продаж генеральной совокупности и объема продаж выборочной совокупности ко всем элеменам выборки. В каче стве переменной можно также использовать занятость. Процедура основывается на допущении, что отношение персонала НИОКР ко всему персоналу ответивших и неответивших единиц является постоянным [75, 134–5].

3.8. Бюджетные ассигнования или расходы на НИОКР по социально-экономическим целям (GBAORD) Существует два способа измерения государственых расходов на НИОКР. Пер вый, наиболее точный, состоит в проведении обследований с целью определения средств, затраченных на НИОКР за предыдущий год, и подсчете доли в них госу дарственного финансирования. Сумма, израсходованная на НИОКР на террито рии той или иной страны, называется «финансируемые государством общие рас ходы на НИОКР» (финансируемые государством GERD).

Однако проведение подобных обследований и обработка результатов требуют времени, поэтому данные по финансируемым государством GERD появляются спустя год или два после проведения НИОКР. Вторым недостатком этого метода является то, что отчетные единицы не всегда точно знают, входит ли конкретный грант или контракт в государственную программу.

В связи с этим на практике чаще используется другой метод измерения го сударственной поддержки НИОКР, предполагающий использование бюджетных данных. Он заключается в идентифицировании в бюджете статей, где фигурируют НИОКР, и измерении или приблизительной оценке их финансирования. Эти из мерения, конечно, являются менее точными, чем данные, полученные от испол нителей, однако их можно связать с государственной научной политикой путем классификации по «целям» или «задачам». Этот показатель официально называ ется «субсидии государственного бюджета или расходы на НИОКР по социально экономическим целям» (GBAORD).

3.8.1. Источники бюджетных данных для GBAORD Хотя бюджетные процедуры варьируют от страны к стране, Руководство вы деляет семь общих стадий:

1) прогнозы ( приблизительные оценки финансирования до начала обсужде ния бюджета);

3. Стандарты измерения НИОКР 2) предложения по бюджету (предварительные цифры, запрашиваемые мини стерствами);

3) проект бюджета (цифры на текущий год, представляемые законодательно му органу);

4) предварительные объемы бюджетных ассигнований (цифры на текущий год, утвержденные законодательным органом, включая изменения, внесен ные в ходе дебатов);

5) окончательные объемы бюджетных ассигнований (цифры на текущий год, утвержденные законодательным органом, включая дополнения, внесенные в течение года);

6) обязательства (средства, выделенные в течение года);

7) реальные расходы (средства, выплаченные в течение года).

Руководство рекомендует собирать предварительные данные по GBAORD на стадии 4, после согласования позиций правительства и законодательного орга на. Окончательные данные по GBAORD должны основываться на окончательных объемах бюджетных ассигнований [75, 138–139].

3.8.2. Охват НИОКР При измерении GBAORD используется основное определение НИОКР, приве денное в разделе 3.1. При этом не проводится различия между фундаментальны ми исследованиями, прикладными исследованиями и опытно-конструкторскими работами. В измерение включаются две категории: 1) естественных наук и инже нерии и 2) социальных и гуманитарных наук, между которыми также не прово дится различия.

Руководство рекомендует уделять особое внимание бюджетным статьям, в которых упоминаются «контракты на разработку» и «закупка опытных образ цов» [75, 139].

3.8.3. Определение государственных органов В понятие государственных органов включаются органы центральной, област ной и местной власти. Для целей измерения GBAORD Руководство рекомендует:

• всегда включать средства, выделяемые органами центральной или феде ральной власти;

• включать средства, выделяемые органами областной или республиканской власти в случае значительности их вклада;

• исключать средства муниципальной власти (сформированные за счет мест ных налогов).

3.8.4. Охват ассигнований и расходов государственного бюджета Внутренние и внешние расходы. Показатель GBAORD охватывает финанси руемые государством НИОКР, которые осуществляются не только в секторе госу дарственных учреждений, но также в трех других национальных секторах (пред принимательском, частном неприбыльном и высшего образования) и зарубежном секторе (включая международные организации).

3.7. Процедура обследований и методы расчета результатов Отчетная единица. Хотя Руководство рекомендует измерять НИОКР в целом на основании данных, предоставляемых исполнителем, измерение GBAORD ре комендуется проводить на основании данных, предоставляемых финансирующей организацией.

Бюджетные средства. В GBAORD входят все расходы государственного бюджета, покрываемые за счет налогов и других государственных доходов, по ступающих в бюджет.

Особым случаем являются ассигнования, выделяемые на НИОКР, осущест вляемые государственными учреждениями, на которые предусмотрено финан сирование из других источников. В некоторых странах эти расходы включаются в бюджетные на том основании, что соответствующая организация нуждается в разрешении правительства на освоение этих средств (валовой подход);

в других странах данный вид расходов к бюджетным не относится (чистый подход). При анализе этих бюджетных средств рекомендуется различать:

• контракты или гранты других секторов на выполнение НИОКР государ ственными учреждениями;

• другие государственные средства (удержанная прибыль государственных лабораторий, доходы от сборов и т.д.).

Из чистых бюджетных ассигнований следует исключать ассигнования, покры тие которых предусмотрено из других государственных источников или за счет других секторов.

Другие государственные средства рекомендуется включать в GBAORD, если они представлены в государственном бюджете. Это же относится к фондам со циального страхования, если они были утверждены законодательным органом в ходе бюджетного процесса.

Прямое и косвенное финансирование. В показатель GBAORD включаются общие университетские фонды (GUF), создающиеся из средств, выделяемых ми нистерством образования или соответствующими областными или местными ор ганами для поддержки научной и учебной деятельности университетов.

Указания относительно займов и косвенного финансирования были даны в гла ве 3.6.2. В принципе, не подлежащие выплате займы следует включать в GBAORD, а подлежащие выплате исключать из него. Исключению также подлежит косвен ное субсидирование промышленных НИОКР путем предоставления налоговых льгот и аналогичных мер. Однако, если подобное субсидирование является ча стью проводимой научной политики, она может включаться в GBAORD. Во всех случаях косвенные субсидии следует указывать отдельно, чтобы их можно было исключить для целей международных сравнений.

Виды расходов. В GBAORD включаются как текущие, так и капитальные расходы.

В некоторых странах существует практика переноса денег с одного года на другой. Средства на многолетние проекты, которые выделяются разово и в тече ние нескольких лет, должны включаться в GBAORD за тот год, когда они были выделены, независимо от года утверждения или реализации проектов.

Финансирование зарубежных НИОКР. В данной категории следует включать в GBAORD только те средства, которые выделяются на международные програм мы НИОКР или международным организациям, занимающимся исключительно или преимущественно НИОКР [75, 140–143].

3. Стандарты измерения НИОКР 3.8.5. Классификация по социально-экономическим целям Критерии классификации. Существуют два подхода к классификации по социально-экономическим целям: 1) в соответствии с назначением програм мы или проекта и 2) в соответствии с содержанием программы или проекта.

Руководство рекомендует первый подход как более релевантный для целей вы работки государственной научной политики.

В случаях, когда проекты имеют несколько назначений, для целей измерения GBAORD следует указывать основное. При возникновении проблем с иденти фикацией основного назначения, подразумеваемого финансирующей организа цией, или расхождения между назначением и содержанием проекта использу ются следующие критерии, в соответствии с принятой Европейским Союзом «Номенклатурой для анализа и сравнения научных программ и бюджетов»

(NABS):

• если проект является непосредственным производным другого проекта, т.е.

обязан своим существованием исключительно техническим нуждам этого проекта, его назначение следует классифицировать в сответствии с назначе нием другого проекта;

• если результаты НИОКР, осуществленных с определенной целью, были переработаны в соответствии с другой целью, т.е. имел место побочный про дукт, его следует классифицировать в соответствии с новым назначением.

Классификация бюджетных статей. Распределение ассигнований или рас ходов на НИОКР по социально-экономическим целям должно максимально отра жать предполагаемое финасирующей организацией назначение проектов. Уровень отчетности выбирается в соответствии с практическими возможностями. Обычно ассигнования идентифицируются на уровне финансирующей или исполняющей единицы. В определенных случаях данные могут собираться на уровне программ или проектов [75, 143–144].

Социально-экономические цели. Основной список социально-экономических целей основывается на Номенклатуре для анализа и сравнения научных программ и бюджетов (NABS) и включает в себя следующие пункты:

1) разведка и разработка полезных ископаемых;

2) инфрастурктура и общее планирование землепользования;

3) охрана окружающей среды;

4) здравоохранение;

5) производство, распределение и рациональное использование энергии;

6) сельскохозяйственные производство и технология;

7) промышленные производство и технология;

8) социальные структуры и отношения;

9) исследование и использование космического пространства;

10) исследования, финансируемые из общих университетских фондов;

11) неориентированные исследования (НИОКР, назначение которых опреде лить невозможно);

12) другие гражданские исследования;

13) оборона [75, 143–147].

3.7. Процедура обследований и методы расчета результатов 3.8.6. Основные различия между GBAORD и GERD Обычно возникают проблемы при различении следующих показателей:

• GBAORD и финансируемые государством GERD и • GBAORD по определенной цели и GERD по той же цели в соответствии с указаниями главы 3.4.3 и 3.4.4.

Показатели GBAORD и GERD различаются в двух основных аспектах. Пре жде всего, GBAORD измеряется по данным, предоставляемым финансирующими организациями, в то время как финансируемые государством GERD и GERD по определенной цели измеряются на основании данных, предоставляемых испол нителями НИОКР. Во-вторых, GERD включает в себя только НИОКР, осущест вляемые на территории страны, в то время как GBAORD включает в себя также выплаты иностранным исполнителям, включая международные организации.

Кроме того, при измерении GBAORD исключаются ассигнования органов му ниципальной, а иногда также областной (или республиканской) власти, которые включаются в GERD. Что касается определения целей НИОКР, то их оценка фи нансирующей организацией и организацией-исполнителем, может существенно различаться.

Глава 4. СТАНДАРТЫ ИЗМЕРЕНИЯ ПАТЕНТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Измерение патентной деятельности и соответствующие патентные индикато ры направлены на оценку научно-технологической деятельности с точки зрения ее результативности (см. раздел 2.3). Рекомендации ОЭСР по измерению патент ной деятельности представлены в «Патентном руководстве» [70].

4.1. ИНДИКАТОРЫ НАУКИ И ТЕХНОЛОГИИ НА ОСНОВЕ ПАТЕНТНЫХ ДАННЫХ 4.1.1. Общая характеристика Патенты представляют собой средство защиты изобретений, созданных пред приятиями, учреждениями и индивидами, и как таковые могут рассматриваться как индикаторы изобретательской деятельности. Изобретение является первой ступе нью инновации, которая требует для своей реализации дополнительных усилий.

В последнее время патентные индикаторы находят все большее применение при анализе темпа и направления технологических изменений. Необходимое для получения патента условие новизны делает такие индикаторы наиболее релевант ными для передовых в технологическом отношении стран.

В качестве индикаторов научной и технологической деятельности патентные индикаторы обладают рядом специфических достоинств и недостатков. К их до стоинствам относятся:

• доступность данных за длительный период времени, собираемых патентны ми бюро, которые существуют в большинстве стран мира;

• наличие подробной информации относительно вида технологии, изобрета теля, релевантных рынков и т.д.;

• широкая сеть компьютеризированных баз данных, облегчающая доступ к информации и работу с ней.

К основным недостаткам патентных индикаторов относятся:

• различие патентного законодательства и патентных процедур в разных стра нах;

• различие патентных стратегий предприятий;

• различие патентного поведения предприятий и в разных секторах [70, 9].

Патентная документация содержит огромное количество самой различной ин формации относительно самого изобретения, сферы технологии, возможностей его коммерческого использования и т.д. Вся эта информация первоначально об рабатывается сотрудниками патентных бюро, которые классифицируют ее в со ответствии с содержанием. Это делает патентную информацию легко доступной и удобной для работы.

Однако просто качественного описания технологий на основании патентной информации оказывается недостаточным для анализа технологического развития той или иной страны и проведения международных сравнений. Необходима также количественная статистическая информация, позволяющая выстраивать паттерны 4.1. Индикаторы науки и технологии на основе патентных данных технологической деятельности на различных уровнях агрегации. В связи с этим был создан целый ряд индикаторов на основе патентной информации, позволяю щих соотносить между собой различные отрасли технологии, а также связывать технологию с НИОКР и экономикой в целом.

4.1.2. Количество патентов Простейший патентный индикатор строится на основе простого подсчета ко личества патентов, удовлетворяющих тому или иному критерию. При этом сле дует иметь в виду некоторые методологические сложности, привносящие в этот индикатор ряд серьезных ограничений.

Во-первых, патентование того или иного изобретения предприятием часто за висит от характера его деятельности и рыночной стратегии. Так, в области ИКТ, где технологические изменения происходят особенно быстро, предприятие может предпочесть сохранить изобретение в тайне, учитывая длительность процесса па тентования. Кроме того, некоторые виды изобретений в этой области (например, ПО) в основном защищаются авторским правом, а не патентами. С другой сторо ны, в таких отраслях, как химическая промышленность и инженерия, патентова ние является обычной формой защиты изобретения предприятием.

Второе ограничение связано с классификацией патентов. Патентные класси фикационные системы быстро устаревают, поэтому изобретения в наиболее пере довых областях часто бывает сложно включить в существующие категории.

Некоторые ограничения могут также носить административно-технический характер. Так, колебания патентной статистики иногда бывают следствием про цессов, связанных с выпуском патентных обозрений [70, 41].

Руководство выделяет три основные проблемы, существующие при подсче те количества патентов: 1) процесс подсчета, 2) выбор патентных учреждений и 3) различие в характере данных по стране происхождения и типу изобретателя.

Процесс подсчета. В случае, если патентная заявка подается несколькими изо бретателями из разных стран, рекомендуется пропорционально «разделять» патент между соответствующими странами. В результате при измерении общего количе ства патентов, полученных той или иной страной, возникают дробные числа.

Аналогичный пропорциональный метод может использоваться при распреде лении патентов по различным отраслям технологии в случаях патентов, имеющих более одного классификационного кода, а также при классификации по типу изо бретателя (предприятия, университеты, государственные лаборатории, индивиду альные изобретатели и т.д.).

Выбор патентных учреждений. Подсчет патентов дает различные результаты в зависимости выбора учреждений, на данных которых он основывается. Обыч но изобретатель подает заявку на патент только в патентное бюро своей страны, результатом чего является «домашнее преимущество», т.е. чрезмерное представи тельство страны в данных ее патентных бюро. Степень этого «домашнего преи мущества» можно оценить путем сравнения отражения патентной деятельности в национальных и иностранных патентных учреждениях и сопоставления патент ных индикаторов с другими индикаторами науки и технологии.

Одним из способов преодоления этого смещения является учет только тех па тентов, которые были получены изобретателями и компаниями данной страны за 4. Стандарты измерения патентной деятельности рубежом. Этот подход основан на допущении, что международные патенты об ладают большей значимостью, чем национальные. В этом случае возможны не сколько направлений действий:

• принимать в расчет данные не национальных учреждений, а Европейско го патентного ведомства (ЕПВ);

при этом следует иметь в виду, что в ЕПВ чрезмерно представлена европейская и особенно немецкая патентная актив ность по сравнению с японской и американской, однако смещение в этом случае ниже, чем при сопоставлении с национальными данными;

• проводить сравнение патентной деятельности двух стран (или компаний из этих стран) на третьем рынке (например, европейских стран по уровню па тентования в США);

• комбинировать данные основных мировых патентных ведомств (США, Ев ропейского Союза и Японии), учитывая только те патенты, которые были получены (или заявки на которые были поданы) во всех трех учреждениях.

Следует иметь в виду, что выбор патентного учреждения может привести к су щественному расхождению результатов патентной деятельности той или иной страны.

Различия в характере данных по стране происхождения и типу изобрета теля. При подсчете количества патентов следует также учитывать различия в ви дах статистики. Данные по патентным заявкам можно функционально классифи цировать следующим образом:

• количество заявок резидентов отражает уровень изобретательской деятель ности страны;

• количество заявок нерезидентов дает информацию о привлекательности страны для внедрения иностранных изобретений или ее технологической конкурентоспособности (в этом случае патентование используется в каче стве инструмента конкурентной стратегии);

• количество внешних заявок указывает интерес предприятий той или иной страны получить прибыль от своей изобретательской деятельности на ино странных рынках.

Классификация по типу изобретателя включает в себя такие категории, как пред приятия, государственные учреждения, университеты, неприбыльные организации и индивидуальные изобретатели. В большинстве стран индивидуальные изобрета тели и неприбыльные организации в меньшей степени заинтересованы в патентова нии результатов своей научной или технологической деятельности [70, 42–43].

4.2. АНАЛИЗ ПАТЕНТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РАЗЛИЧНЫХ СТРАН 4.2.1. Международные сравнения Патентные индикаторы могут использоваться для проведения сравнения между различными странами за определенные периоды времени и в различных отраслях технологии. При этом используются данные одного или нескольких патентных ведомств. Для этого используются следующие показатели:

• количество патентных заявок, зарегистрированных резидентами разных стран в ЕПВ за год;

4.2. Анализ патентной деятельности различных стран • количество патентных заявок, зарегистрированных резидентами разных стран в ЕПВ за год, по основным отраслям технологии;

• доля страны (%) в общем количестве патентных заявок, зарегистрирован ных резидентами разных стран в ЕПВ за год;

• доля страны (%) в общем числе заявок и выданных патентов в патентных ведомствах разных стран. При этом используются следующие класси фикаторы патентных ведомств: ЕПВ (заявки), Япония (заявки-патенты), Германия (заявки-патенты), Франция (заявки-патенты), США (патенты цитирование).

Анализ количества патентных заявок, зарегистрированных тем или иным па тентным ведомством за определенные периоды времени, позволяет оценивать изменения в патентной деятельности различных стран. При этом доля страны в общем числе заявок, зарегистрированных конкретным патентным ведомством, зависит от его релевантности для той или иной страны.

Уровень патентной деятельности страны зависит от различных институцио нальных и демографических факторов, включая характер правовой системы, раз мер населения и экономики, объем НИОКР и количество квалифицированного персонала, развитость технологической инфраструктуры. Данные по количеству патентов можно также классифицировать в соответствии с этими категориями, что даст возможность скорректировать полученные результаты по этим переменным с целью получения более точных данных о патентной «производительности».

Отдельные страны могут также проводить исследование патентной активно сти по регионам. В этом случае основной методологической проблемой является соотнесение патентов с конкретными регионами. Обычно оно осуществляется по адресу проживания изобретателя или нахождения фирмы, которой принадлежит патент [70, 43–46].

4.2.2. Секторальная специализация Секторальная структура патентной деятельности различных стран исследуется с помощью индикатора, называющегося «индексом специализации». Он опреде ляется как доля страны в количестве патентов в определенной отрасли техноло гии, выданных определенным учреждением, поделенная на долю страны в общем количестве патентов, выданных этим учреждением. Индекс равен нулю, если страна вообще не имеет панентов в данной отрасли;

равен единице, если доля страны в данной отрасли равна ее доле в общем количестве панентов (отсутствие специализации);

и демонстрирует резкий рост в случае позитивной специализа ции. Логарифм индекса специализации часто используется для конструирования сходного индикатора, называющегося «выявленное технологическое преимуще ство» (ВТП, RTA), распределение которого варьирует от –1 до +1.

Индикаторы специализации могут вычисляться для различных временных пери одов для демонстрации изменения с течением времени паттернов специализации.

При этом следует иметь в виду, что подобные индикаторы зависят от общего секторального распределения патентов. Так, если доля какой-либо страны в опре деленой отрасли остается постоянной, а другие страны распространяют свою деятельность на новую отрасль, то индекс специализации этой страны будет сни жаться [70, 46–49].

4. Стандарты измерения патентной деятельности 4.3. ОТНОСИТЕЛЬНЫЕ ИНДИКАТОРЫ Относительные индикаторы демонстрируют связь между патентами и научно технологическими публикациями, а также между патентными индикаторами и индикаторами другого рода (в частности, экономическими).

4.3.1. Индикаторы технологической связи Потенциальная связь между технологиями устанавливается двумя способами:

• цитирование ранее выданных патентов (конкретный уровень связи);

• отнесение к одной категории (общий уровень связи).

Цитирование ранее выданных патентов осуществляется как самими изо бретателями в тексте заявки, так и экспертами патентных ведомств в их заключе ниях. Следует иметь в виду, что библиометрические базы данных могут указывать только цититы экспертных заключений и не включать цитаты заявок, составлен ных изобретателями.

При анализе цитирования ранее выданных патентов можно определить их «качество». Более цитируемый патент аналогичной давности считается более важным для последующего технологического развития и, соответственно, более «качественным». Данные цитирования патентов за определенный год могут ис пользоваться лишь по прошествии нескольких лет, чтобы появилось достаточное количество новых патентов, необходимое для соотнесения со старыми.

Данные по цитированию ранее выданных патентов могут использоваться для конструирования более сложных индикаторов для изучения технологических свя зей между различными секторами и релевантности определенной отрасли техно логии (на основании рейтинга патентных публикаций).

Американская компания CHI Research, специализирующаяся на индикаторах технологии, сконструировала индекс интенсивности цитирования. При его вы числении 10% наиболее цитирующихся патентов страны соотносится с аналогич ной долей наиболее цитирующихся патентов по всему миру. Значение индекса, равное 1,0 говорит о том, что интенсивность цитирования страны тождественна интенсивности цитирования по миру в целом. Для вычисления индекса исполь зуется формула Pi/Pt, где Pi — процент патентов страны i, фигурирующих среди наиболее цитируемых 10%, а Pt — аналогичная величина для мира в целом.

Отнесенне патентов к одной категории является способом установления технологической связи посредством классификационных кодов. Суть способа заключается в том, что один и тот же патент может быть отнесен к различным категориям, если он касается продукта или процесса, относящихся к различным отраслям технологии. В этом случае классификационные коды будут указывать на существующие между этими отраслями связи.

4.3.2. Индикаторы связи между наукой и технологией Наиболее известным индикатором связи между наукой и технологией является цитирование в патентах научных публикаций. Научные публикации могут также цитироваться в отзыве эксперта патентного ведомства. Однако в этом случае каче 4.4. Анализ патентной деятельности на секторальном уровне ство индикаторов зависит от компетентности эксперта, характера отрасли техно логии и еще ряда факторов.

Патентное цитирование научных публикаций является достаточно важным средством выявления связи между наукой и технологией для некоторых отраслей технологии, особенно новых. В принципе, такое цитирование указывает на сте пень научной обоснованности конкретной технологии. Эта степень может изме ряться, по крайней мере, тремя индикаторами:

• количество цитируемых работ (чем больше количество, тем теснее связь между технологией и наукой);

• среднее время между публикцией цитируемой статьи и выдачей патента (чем короче время, тем теснее связь между технологией и наукой);

• характер периодического издания, в котором опубликована цитируемая ста тья (чем более фундаментальный характер носят публикации издания, тем более фундаментальной является научная основа изобретения).

Сопоставление патетных заявок и научных публикаций может дать важную информацию о сотрудничестве между промышленностью и наукой. Составление патентных заявок учеными или публикация научных статей изобретателями часто являются результатом совместных усилий предприятий и университетских лабо раторий. Полученные на основе этой информации статистические данные указы вают на сектора с наиболее высоким уровнем сотрудничества [70, 51–52].

4.4. АНАЛИЗ ПАТЕНТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА СЕКТОРАЛЬНОМ УРОВНЕ Индикаторы патентной деятельности могут агрегироваться на секторальном уровне по различным критериям. Стандартно применяемые патентными ведом ствами Международная патентная классификация (IPC) и Классификация патент ного ведомства США (USPOC) систематизируют изобретения по функции или применению. Патенты также могут классифицироваться в соответствии с номен клатурами, используемыми в промышленном производстве и торговле.

4.4.1. Патентные классификации и другие номенклатуры Для проведения экономического анализа с использованием патентных индика торов «Патентное руководство» рекомендует странам ежегодно обновлять сопо ставительные таблицы между принятыми в их патетных ведомствах классифика циями и такими междунардными номенклатурами, как МСОК, СМТК и NACE.

4.4.2. Анализ технологической взаимозависимости Паттерны технологической взаимозависимости позволяют определить степень «важности» изобретения, которое может производиться и использоваться одним и тем же сектором или быть релевантным для ряда секторов. При анализе пат тернов технологической взаимозависимости производится сопоставление секто ра создания изобретения и сектора его использования. Это позволяет определить сектора, изобретательская деятельность которых носит наиболее всеобъемлющий 4. Стандарты измерения патентной деятельности характер;

сектора, наиболее самодостаточные в плане создания новых техноло гий;

а также основные связи между поставщиками и пользователями изобретений [70, 53–54].

4.4.3. Связь с индикаторами НИОКР и инноваций Связь между НИОКР и патентованием носит существенный характер, посколь ку оба эти вида деятельности представляют собой важные аспекты процесса соз дания инноваций. Хотя данные по развитию НИОКР и патентной деятельности в целом совпадают, между ними существует несколько важных различий. Прежде всего, индикаторы НИОКР и патентные индикаторы измеряют различные фазы инновационной деятельности, которые сложно свести к простой схеме «затраты результат». Кроме того, не всегда совпадают категории, применяемые для клас сификации патентов и НИОКР по секторам деятельности. Наконец, различаются патентные и инновационные стратегии предприятий.

Повышение роли того или иного вида индикаторов может быть обусловлено сферой деятельности, характером инновационой системы страны, эффективно стью НИОКР и т.д., что в ряде случаев может давать различные результаты.

Сопоставление патентных индикаторов и индикаторов расходов на НИОКР может служить одним из показателей экономической эффективности последних.

Кроме того, при невозможности получения данных по проводимым предприяти ем НИОКР патентные данные могут служить индикатором его инновационной деятельности.

Хотя проводимые Евростатом обследования инновационной деятельности на уровне отдельных фирм в целом не выявили непосредственной связи между патентами, НИОКР и внедряемыми компаниями инновациями, такая связь была зафиксирована в некоторых отраслях, в частности, в фармацевтической промыш ленности.

4.4.4. Патенты и индикаторы экономической эффективности Связь патентования с результатами промышленных НИОКР делает патетные индикаторы релевантными для экономического анализа на агрегированном или секторальном уровнях. Патентные данные также могут использоваться для изуче ния роли технологии в качестве источника конкурентоспособности на националь ном уровне. В целом измеряемое патентами технологическое развитие и измеряе мая объемом производства и торговли экономическая эффективность демонстри руют корреляцию на агрегированном и секторальном уровнях [70, 55–56].

4.5. АНАЛИЗ ПАТЕНТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ 4.5.1. Патентование и бизнес-стратегии Патентование осуществляется, если индивидуальный изобретатель или пред приятие хотят юридически защить права на изобретение. Однако патентование — не единственная стратегия обеспечения своего положения на рынке. Предприятие 4.5. Анализ патентной деятельности предприятий может сохранить изобретение в тайне, вывести его на рынок как можно скорее, чтобы конкуренты не успели среагировать, или назначить на него низкую цену для получения конкурентного преимущества. Все эти стратегии могут служить заменой патентованию. Позиция предприятия в отношении патентования во мно гом зависит от выбранной бизнес-стратегии.

Обычной причиной патентования является защита от конкуренции в определенной области. Выбор страны патентования указывает на определенные производственные или рыночные интересы. С этой точки зрения, интерес представляет выяснение того, какие именно фирмы впервые подают заявки на патенты в целом по тому или иному патентному ведомству, а также в конкретных отраслях технологии.

Отрасль технологии, в которой предприятие получает патенты, указывает на ее технологический профиль. Технологический профиль фирмы может быть вы ражен численно — как число патентов в той или иной отрасли. Он также может быть представлен в виде диаграммы, показывающей изменение индикатора спе циализации в каждом из выбранных секторов.

Сопоставление отраслей, в которых фирма получает патенты, с теми отрасля ми, в которых она реализует свою продукцию, дает информацию о ее промышле ной и экономической стратегии. Эти сопоставления дают представление о «техно логическом содержании» секторов, в которых фирма реализует свою продукцию, и симметрично — об «экономическом весе» отраслей технологии.

Уже упоминавшаяся американская компания CHI Research разработала базу данных для 1100 крупнейших предприятий, наиболее активно патентующих изо бретения в США в трех отраслях технологии: химической, электрической и фар мацевтической. Исследователями был предложен ряд индикаторов, позволяющих проводить сравнение технологической и экономической сфер на уровне предпри ятия [70, 97]:

• простой подсчет: количество патентов, количество цитат;

• индекс деятельности: патенты фирмы в продуктовой группе (%) (макс. 1) патенты по отрасли в продуктовой группе (%);

• индекс текущей важности (ИТВ): количество цитат патентов фирмы (макс. 1) количество цитат патентов по отрасли;

• общая технологическая устойчивость (ОТУ): число патентов, помноженное на ИТВ;

• относительная технологическая устойчивость: ОТУ фирмы средняя ОТУ по отрасли;

• связь с наукой: среднее число цитируемых научных статей в патентах;

• индикаторы положения фирмы;

жизненный цикл технологии.

4.5.2. Патентование и отраслевая структура производства Многотехнологичные предприятия. Патенты могут быть особенно полезны для изучения направления НИОКР и инновационной деятельности предприятий, так как информация по расходам на НИОКР редко бывает доступной на дезагре гированном уровне, а содержание исследовательских проектов может намеренно скрываться по соображениям коммерческой тайны. Патентные портфели крупных предприятий могут анализироваться на предмет изучения инновационной стра 4. Стандарты измерения патентной деятельности тегии, ее технологической диверсификации и паттернов комбинирования в дея тельности предприятия различных областей научно-технологического знания. На практике большинство крупных предприятий осуществляет технологическую де ятельность в более широком спектре областей, чем это диктуется производствен ной необходимостью, с целью нахождения будущих сфер деятельности.


Тип предприятия. Анализ патентной деятельности может использоваться для изучения различных аспектов отраслевой структуры производства, в частно сти, распределения инноваций в зависимости от размера предприятия, степени концентрации определенных рынков, функционирования высокотехнологичных фирм, роли патентования в технологических стратегиях и т.д. В частности, при сопоставлении расходов на НИОКР и количества патентов было обнаружено, что малые предприятия получают больше патентов на единицу расходов на НИОКР, чем большие [70, 59].

Глава 5. СТАНДАРТЫ ИЗМЕРЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА Как и патентные индикаторы, измерение технологического платежного ба ланса (ТПБ) направлено на получение данных, характеризующих научно технологическую деятельность с точки зрения результата. Рекомендации ОЭСР по измерению ТПБ содержатся в «Руководстве по ТПБ» [68].

5.1. ОСНОВНЫЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ 5.1.1. Определение ТПБ Технологический платежный баланс представляет собой «разновидность обыч ного платежного баланса, используемую для представления невидимых междуна родных трансакций, относящихся к торговле техническим знанием» [68, 22].

Авторы руководства не считают целесообразным ограничивать ТПБ передачей технологии в строгом смысле по двум причинам:

• необходимость включения технических услуг, которые не являются пере дачей технологии как таковой, однако обычно в том или ином виде входят в контракт;

• сложность контрактов о передаче технологии, которая не позволяет строго разделить расходы по категориям [68, 22].

5.1.2. Характер трансакций, включаемых в ТПБ В соответствии с данным выше определением, включаемые в ТПБ трансакции должны отвечать следующим критериям:

• международный характер (участие партнеров из разных стран);

• коммерческий характер (наличие финансовых потоков между участниками);

• связь платежей с торговлей технологией или предоставлением технологи ческих услуг [68, 24].

5.2. ТРАНСАКЦИИ, ОТНОСЯЩИЕСЯ К ТПБ 5.2.1. Границы При определении границ ТПБ существуют следующие проблемные области:

• торговля товарами;

• односторонняя передача технологии;

• нематериальные финансовые активы;

• услуги.

Торговля товарами. Хотя некоторые виды товаров содержат технологическую информацию, и поэтому торговля ими может рассматриваться как международная циркуляция технологии, в этом случае не происходит передачи технологического 5. Стандарты измерения технологического платежного баланса знания как такового, и это не является целью торговли товарами. На этом основа нии торговля товарами, включая высокотехнологичные, исключается из ТПБ.

С другой стороны, если поставка товаров сопровождается дополнительными услугами по обучению персонала или технической помощи, эти данные следует отражать в ТПБ в категории услуг. Аналогичным образом, при трансакциях, свя занных с поставкой оборудования под ключ, при которых продажа товара сочета ется с дополнительными услугами, рекомендуется выделять из общего контракта и включать в ТПБ такие формы трансакций, как инженерные услуги, продажа лицензий и ноу-хау, техническая помощь.

Одностороння передача технологии. Авторы руководства предлагают ис ключать из ТПБ одностороннюю передачу технологического знания, во-первых, вви ду отсутствия в этой форме передачи коммерческой составляющей, и, во-вторых, по скольку передавемое в этом случае знание обычно является общедоступным, т.е. не создает основу специальной компетенции, из которой может быть извлечена выгода.

Нематериальные финансовые активы. Руководство предлагает отличать не материальные нефинансовые активы, к которым относятся право промышленной собственности, патенты и торговые марки и которые включаются в ТПБ, от не материальных финансовых активов, примерами которых могут служить прямые инвестиции, вложение технологических ресурсов и капитализация роялти.

Между прямыми инвестициями и передачей технологических активов суще ствует достаточно тесная связь. Так, потоки технологического знания обязатель но существуют между материнскими и дочерними компаниями. На самом деле, прямые инвестиции представляют собой некий «пакет», включающий в себя как чисто финансовые активы, так и технологические. С другой стороны, прямые инвестиции могут предполагать покупку предприятия, обладающего технологи ческими активами. В этом случае происходит приращение технологического ка питала покупателя. По мнению авторов руководства, прямые инвестиции, равно как и отдача от них, в любом случае имеют технологический компонент, который, однако, практически не поддается измерению.

Прямая инвестиция может также включать явный технологический компонент в виде передаваемых патентов, лицензий или ноу-хау, в обмен на которые инве стор получает дивиденды в зависимости от стоимости вложения. Обычно в этом случае технологическая инвестиция показывается как торговля без оттока финан совых средств. С целью отражения в отчетности передачи технологических акти вов авторы руководства рекомендуют фиксировать трансакцию дважды: передача технологических активов показывается в ТПБ с мнимым финансовым аналогом, а корреспондирующая запись включается в категорию прямых инвестиций обыч ного платежного баланса.

Третья проблемная область связана с капитализацией роялти. В этом случае роялти не выплачиваются, а конвертируются в акции компании, в которую осу ществляются вложения. Этот процесс сходен с реинвестицией прибыли, получае мой от прямой инвестиции. В стандартных платежных балансах, рекомедуемых МВФ, существует запись «реинвестируемая прибыль» в разделе «доход от пря мых инвестиций» и корреспондирующая запись «реинвестиция прибыли» в раз деле «прямые инвестиции». Теоретически аналогичная процедура возможна и для реинвестиции роялти, однако на практике фигурируемые суммы не всегда оправ дывают сложность процедуры.

5.2. Трансакции, относящиеся к ТПБ Услуги. В сфере услуг сложнее всего провести разграничительную линию меж ду трансакциями, включаемыми в ТПБ и исключаемыми из него. Среди основных причин этого руководство выделяет следующие:

• ТПБ по определению входит в статью «услуги» платежного баланса;

• сфера услуг включает в себя ряд достаточно разнородных видов деятельно сти, не имеющих четких определений;

• в международной торговле услугами все большее распространение получа ют интеллектуальные услуги, требующие специального знания и навыков.

Руководство рекомендуют решать эту проблему путем распределения услуг по четырем категориям в соответствии с двумя критериями. Во-первых, услуги раз деляются на такие, доход от которых связан с обладанием и использованием фак торов производства, и нефакторные услуги. Факторный доход представляет собой средства, вырученные за счет собственности на факторы производства (капитал, труд, природные ресурсы) и их использования. Сюда входит доход от портфель ных и прямых инвестиций, передача права собственности на технологическое знание, а также оплата труда сотрудников. Нефакторные услуги включают в себя выполнение ограниченных по времени задач, направленных на удовлетворение нужд, не связанных с передачей права собственности. Поскольку в обоих случаях в число используемых ресурсов входят капитал и труд, особенно квалифициро ванный, провести четкую границу между факторным доходом и нефакторными услугами бывает трудно в ситуациях, когда оказание услуги связано главным об разом с использованием рабочей силы.

Согласно второму критерию, услуги разделяются на связанные и несвязанные с технологией. Результаты классификации представлены в теблице 5.1.

Таблица 5. Классификация услуг Связанные с технологией Несвязанные с технологией Факторный доход 1. Трансакции с патентами, лицен- 2. Трансакции с промышленной зиями, незапатентованными изо- собственностью бретениями, ноу-хау Трансакции с интеллектуаль ной собственностью Нефакторные услуги 3. Техническая помощь, обучение, 4. Коммерческая, управленческая, инженерия, консультации, НИ- правовая помощь, базы дан ОКР ных, реклама, транспорт и т.д.

Контрактная работа, ремонт, крупные проекты Источник: [68, 30] В ячейку 1 входит прибыль, получаемая от трансакций с технологическими активами: патентами и лицензиями, незапатентованными изобретениями, ноу-хау.

В ячейку 2 входит прибыль, получаемая от трансакций с нетехнологическими ак тивами, защищенными правом промышленной (торговые марки, промышленные образцы) или интеллектуальной собственности (фильмы, звукозаписи, объекты ав торского права, ПО). В ячейку 3 входят услуги технического характера: техническая помощь, обучение, инженерные услуги, консультации и т.д.). В ячейку 4 входят ин 5. Стандарты измерения технологического платежного баланса теллектуальные услуги нетехнологического характера (маркетинг, управление, фи нансовый менеджмент), а также прочие услуги (транспорт, страхование и т.д.).

Очевидно, что в первую очередь в ТПБ должны включаться трансакции, поме щенные в ячейку 1, и исключаться трансакции, помещенные в ячейку 4. С другой стороны, в ячейках 2 и 3 необходимо проводить различие между включаемыми в ТПБ и исключаемыми из него трансакциями. Как правило, трансакции, перечис ленные в ячейке 2, не включаются в ТПБ, однако продажа лицензии на пользова ние торговой маркой может сопровождаться передачей технологического знания (например, контроль качества). Кроме того, управление правами промышленной собственности вне зависимости от того, предполагает ли оно передачу техноло гии, обычно осуществляется одним и тем же агентством. Исходя из этого, руко водство рекомендует включать такого рода трансакции в ТПБ. С другой стороны, трансакции с непромышленной собственностью (фильмы, звукозаписи и т.д.) сле дует исключать из ТПБ.


Аналогичный подход применяется к трансакциям, перечисленным в ячейке 3. Не которые из них связаны с передачей конкретной технологии и, следовательно, должны включаться в ТПБ, другие же, носящие общий характер, следует из него исключать.

В качестве особого случая в руководстве рассматривается ПО. С одной стороны, ПО является интеллектуальным продуктом и часто помещается в ту же категорию, что и ноу-хау. С другой стороны, ПО не всегда является инновационным и эксклю зивным. Кроме того, ПО обычно защищается не патентами, а авторским правом, т.е.

относится к объектам интеллктуальной, а не промышленной собственности. Учиты вая все эти особенности ПО, руководство рекомендует не включать трансакции с ним в ТПБ за исключением тех случаев, когда оно входит в состав патента [68, 26–31].

5.2.2. Стандартные компоненты ТПБ К стандартным компонентам ТПБ относятся:

• торговля технологическим знанием;

• трансакции с промышленной собственностью;

• услуги технического характера;

• промышленные НИОКР, выполняемые за рубежом или финансируемые из за рубежа.

Торговля технологическим знанием. В качестве стандартного компонента ТПБ торговля технологическим знанием включает:

• передачу патентов;

• передачу незапатентованных изобретений;

• предоставление лицензий;

• раскрытие ноу-хау.

В качестве объекта собственности патент может быть продан другому лицу полностью или частично. В последнем случае договор купли-продажи может от носиться к одному или нескольким применениям.

Иногда изобретения намеренно не патентуются изобретателем или не подлежат па тентованию по правовым основаниям (в некоторых странах к этому случаю относят ся изобретения в области биоинженерии и фармацевтики). Такие изобретения не за щищены правом промышленной собственности, но могут быть защищены режимом секретности или коммерческой тайны. Они могут продаваться так же, как и патенты.

5.2. Трансакции, относящиеся к ТПБ При предоставлении лицензии патентовладелец дает лицензиату право исполь зовать все или некоторые применения патента. Лицензионное соглашение обычно включает статьи об исключительных правах, времени и территории действия ли цензии, а также о формах платежей.

Ноу-хау является трудноопределимой категорией. Основной причиной отсут ствия общепринятого определения является то, что ноу-хау не принадлежит к объ ектам промышленной собственности. К общим характеристикам ноу-хау, относи тельно которых существует консенсус, руководство относит:

• режим секретности или коммерческой тайны;

• опытный характер;

• смешанный состав: наличие элементов кодифицированного и некодифици рованного знания.

Ноу-хау может передаваться само по себе или в качестве дополнения к лицен зионному соглашению. В первом случае условия его передачи и формы оплаты ре гулируются специальным договором. Во втором, более распространенном случае, передача ноу-хау являются частью договора о передаче патента и регулируется его положениями. Поскольку граница между передачей ноу-хау и технической по мощью не всегда бывает четкой, руководство рекомендует ограничиваться только этими случаями.

Трансакции с промышленной собственностью. Защита прав, предоставляе мая патентной системой, не ограничивается технологическим знанием;

она также распространяется на объекты промышленной собственности, к которым относятся торговые марки, промышленный дизайн и промышленные образцы.

Трансакции с этими видами собственности осуществляются так же, как транс акции с патентами.

Наиболее часто осуществляются трансакции с торговыми марками. Поскольку при этом не происходит непосредственной передачи технологического знания, та кие трансакции не могут классифицироваться как международная торговля техно логией, однако часто лицензия на торговую марку включает в себя передачу техно логического знания, относящегося к формуле или составу продукта, а также к кон тролю качества. С учетом невозможности отделения технологического компонента руководство рекомендует включить в ТПБ трансакции с торговыми марками.

Особым случаем является франчайзинг, при котором наряду с передачей прав промышленной собственности (торговые марки, дизайн, логотипы) происходит также передача ноу-хау и предоставление технической помощи. Целью договора в данном случае является дистрибуция товаров или предоставление услуг, а не производство.

Услуги технического характера. К этой категории относятся услуги, оказы ваемые продавцом покупателю в целях обеспечения его производственной дея тельности. Это не является передачей технологии в строгом смысле, поскольку передаются не сами технические навыки, а только их результат. Тем не менее, включение этих услуг в качестве отдельной категории ТПБ обусловлено, по мне нию авторов руководства, следующими факторами. Во-первых, предоставление этих услуг может являться частью общего контракта на передачу технологии. Во вторых, даже если эти услуги и не являются в строгом смысле передачей техно логии, они являются частью международных потоков распространения техноло гического знания.

5. Стандарты измерения технологического платежного баланса К услугам технического характера относятся:

• подготовительное техническое обучение;

• инженерные работы по проекту, включая определение продукта, специфи кацию процессов, компоновочное проектирование, общий дизайн и выпол нение чертежей по установке;

• общая техническая помощь в производственной деятельности и уходе за оборудованием, включая обучение персонала, стажировки, консультацион ные услуги, контроль качества, поиск и устранение неисправностей.

Оплата за услуги технического характера осуществляется либо одноразовым платежом, либо периодическими ежегодными платежами.

Промышленные НИОКР, выполняемые за рубежом или финансируемые из-за рубежа. К этой категории относятся финансовые потоки, направляемые на осуществление НИОКР, которые выполняются за пределами страны агента фи нансирования. Иначе говоря, речь идет о финансировании НИОКР, выполняемых в других странах, и о НИОКР, финансирование которых осуществляется из других стран. Финансовые потоки на НИОКР, выполняемые за рубежом, обычно бывают двух видов:

• средства, предоставляемые многонациональными корпорациями своим до черним компаниям для выполнения НИОКР, а также средства, направляе мые дочерними компаниями материнским в качестве «вступительного взно са» или предоплаты за последующую передачу технологии;

• финансовые потоки между неродственными фирмами, которые проводят со вместные НИОКР на существующих мощностях или в дочерней компании, совместно созданной специально для этой цели.

Финансирование научных НИОКР в рамках научного сотрудничества и под держки международных исследовательских центров (вроде CERN) обычно не включается в ТПБ [68, 31–36].

5.2.3. Практические критерии отнесения трансакций к ТПБ Руководство предлагает ряд практических правил, с помощью которых можно установить, следует ли включать ту или иную трансакция в ТПБ. В таблице 5.2.

приведены критерии отличия относящихся к ТПБ трансакций от других междуна родных трансакций, а в таблице 5.3 представлены некоторые особые случаи.

Таблица 5. Критерии отнесения трансакций к ТПБ Контрольные вопросы Интерпретация 1. Относится ли трансакция к сфере международной При утвердительном ответе трансак торговли технологией? ция включается в ТПБ 2. Является ли объектом трансакции товар? При утвердительном ответе трансак ция не включается в ТПБ 3. Является ли передача технологии неоплаченной?

4. Предполагает ли трансакция прямую инвестицию, вложение технологических активов или капитализа цию роялти?

5.2. Трансакции, относящиеся к ТПБ Окончание табл. 5. Контрольные вопросы Интерпретация 5. Относится ли трансакция к услугам?

5.1. Относится ли она к технологическому фактор- При утвердительном ответе трансак ному доходу? ция включается в ТПБ 5.2. Относится ли она к нетехнологическому фак- Необходим специальный анализ торному доходу?

5.3. Относится ли она к нефакторным услугам?

5.4. Можно ли идентифицировать преимуществен но технологический аспект?

5.5. Относится ли она к нефакторным услугам не технического характера Источник: [68, 37] Таблица 5. Особые случаи отнесения к ТПБ Трансакция Отнесение к ТПБ Комментарий Товары, прямые инвестиции и т.д.

Торговля товарами Исключать Импорт и экспорт товаров, включая высокотехно логичные Неоплаченные Исключать Частное и межгосударственное сотрудничество, помощь научным организациям, трансакции без коммерческих целей Прямая инвестиция Исключать Внутренние потоки ноу-хау, плохо отделимые от других активов фирмы. Эту категорию следует рассматривать в ТПБ как дополнительную в слу чае существенного технологического аспекта Вложение техноло- Исключать Инвестиции, полностью или частично заключаю гических активов щиеся в передаче собственности на патенты, ли цензии или ноу-хау. Если вложение носит чисто технологический характер, существует теоретиче ская возможность показывать его в ТПБ. В связи со сложностью выделения этого компонента реко мендуется исключать эту категорию из ТПБ Капитализация ро- Исключать Невыплаченные роялти конвертируются в акции ялти компании, в которую осуществляется вложение.

В связи со сложностью отчетной процедуры реко мендуется исключать эту категорию из ТПБ Услуги Патенты Включать Права промышленной собственности на техноло гию Ноу-хау Включать Незащищенные технологические активы Изобретения Включать Незащищенные технологические активы 5. Стандарты измерения технологического платежного баланса Окончание табл. 5. Трансакция Отнесение к ТПБ Комментарий Торговые марки Включать Нетехнологическая промышленная собствен (включая франчай- ность. В платежном балансе сложно отделить от зинг) лицензий и роялти Образцы, дизайн Включать Нетехнологическая промышленная собственность.

Следует включать лишь объекты промышленного характера.

Фильмы, звукозапи- Исключать Лишь незначительная часть этих объектов связана си, объекты автор- с технологией ского права ПО Исключать Продукция имеет крайне дифференцированный характер;

относящийся к технологии компонент плохо поддается оценке. Рекомендуется исклю чать из ТПБ за исключением тех случаев, когда ПО является частью патента.

Прочие услуги Техническая по- Включать Следует включать в ТПБ при очевидности техни мощь ческого аспекта НИОКР Включать Следует включать в ТПБ, если оплата НИОКР от ражает непрерывность деятельности. Мера как за трат, так и выпуска.

Коммерческие, пра- Исключать Технологический аспект сложно идентифициро вовые, финансовые, вать административные услуги, реклама, страхование, транс порт Источник: [68, 38–39].

5.3. СИСТЕМЫ КЛАССИФИКАЦИИ Для классификации данных, показываемых в ТПБ, используется несколько си стем. В качестве одной из таких систем можно рассматривать представленную выше классификацию по характеристикам трансакции. Другие возможные систе мы классификации принимают во внимание тип трансактора и вид контрактов.

Рассматривая системы классификации ТПБ, следует иметь в виду несовпаде ние единицы, используемой в обследованиях, с классификационной единицей.

При обследованиях изучаются трансакторы (не обязательно предприятия), со вершающие или получающие платежи. С другой стороны, классификационными единицами являются платежи (расход или приход), распределяемые по характеру трансакции, типу трансактора и виду контракта 5.3.1. Классификация по трансактору Относящиеся к ТПБ трансакции предполагают, по меньшей мере, двух эконо мических агентов, связанных между собой контрактными обязательствами, один из которых является резидентом данной страны, а другой нерезидентом. В соот 5.3. Системы классификации ветствии с определением «Руководства МВФ по платежному балансу», которое, в свою очередь, согласуется с тем, которое используется в системе национальных счетов ООН, резидентом считается такой трансактор, главный центр экономиче ских интересов которого помещается на данной территории.

Институциональная классификация. Отражаемые в ТПБ расходы и посту пления, как правило, представляют собой финансовые потоки между предприяти ями частного или государственного сектора. Кроме того, некоторые виды транс акций, в частности в рамках международных программ НИОКР, осуществляются также государственными научными центрами и университетами.

Наиболее простая классификация предполагает распределение по секторам, в соответствии с рекомендациями «Руководства Фраскати», которое включает в себя четыре сектора:

• предпринимательский сектор;

• сектор государственных учреждений;

• частный неприбыльный сектор;

• сектор высшего образования.

Характеристики этих секторов приводятся в разделах 3.3.2 — 3.3.5.

Субклассификация для предпринимательского сектора. Предприниматель ский сектор рекомендуется дополнительно классифицировать по отрасли, род ственности и размеру.

Для международных сравнений предприятия классифицируются по отраслям в соответствии с МСОК. Классификация производится по основной экономиче ской деятельности предприятия, измеряемой долей общего оборота (или иногда долей задействованной рабочей силы). При классификации по основной деятель ности возникает ряд проблем.

В случае предприятий, деятельность которых относится к нескольким отрас лям, рекомендуется разделять юридическое и экономическое лицо на подразделе ния, которые следует классифицировать соответствующим образом.

Вторая сложность связана с возможным расхождением между деятельностью отчитывающейся фирмы (и ее партнера) и промышленной сферой продукта, обо значенного в контракте. Примером могут являться инженерно-консультационные услуги, являющиеся частью контракта по передаче технологии. Это расхождение должно учитываться в классификации по виду контракта.

Третья проблема связана с определением основной деятельности иностранно го партнера. Данные по ТПБ в каждой стране собираются на основе информации, предоставляемой предприятиями-резидентами, которые не всегда хорошо осве домлены об основной деятельности своих зарубежных партнеров и их класси фикации в собственной стране. По этой причине классифицировать по отраслям зарубежных партнеров не рекомендуется.

Руководство рекомендует также проводить различие между родственными и неродственными компаниями для выявления финансовых потоков между роди тельской и дочерними компаниями из многонациональной группы. В этом случае необходимо учитывать как статус партнеров, так и тип трансакции (внутренняя или внешняя). Возможные варианты представлены в таблице 5.4.

Масштаб расходов и поступлений, связанных с передачей технологии, во мно гом зависит от размера предприятия. Размер предприятия может быть определен по финансовым данным или занятости. В Японии и ряде других стран размер 5. Стандарты измерения технологического платежного баланса предприятия определяется по размеру собственного капитала, обороту, доходу от операций, общей занятости и количеству исследовательского персонала. В ЕС используются три вида данных: количество работников, чистый оборот и общий баланс.

Таблица 5. Отношения родственности между предприятиями-партнерами Нерезидент Материнская компа Неродственная Дочерняя компа ния Б и ее дочерняя компания ния А (1) компания-нерезидент Резидент Неродственная компания Неродственные Неродственные Неродственные Материнская компания А Неродственные Неродственные Внутренняя пере и ее дочерняя компания- дача нерезидент Дочерняя компания Б (1) Неродственные Внутренняя передача Неродственные Источник: [68, 44] Географическая классификация. Трансакторы-нерезиденты классифициру ются по стране местонахождения вне зависимости от институциональной кате гории. Возможна также дополнительная классификация по экономическим зонам (ЕС, ЕАСТ, ОЭСР и т.д.) и по индустриальному статусу (индустриальные страны, новые индустриальные страны и т.д.) [68, 40–48].

5.3.2. Классификация по типу контракта Выше уже отмечалось как одна из проблем составления ТПБ расхождение дан ных по единице обследования, в качестве которой выступает трансактор, и еди нице классификации, отражающей финансовые потоки, в качестве которой вы ступает контракт. Выше контракты и, соответственно, финансовые потоки были классифицированы по типу трансакций. Другие способы предполагают класси фикацию по дате и продолжительности контракта, виду продукции и процедуре платежа.

Дата и ожидаемый срок контракта. Большая часть входящих в ТПБ транс акций представляет собой долгосрочные контракты. Срок действия контракта обычно оговаривается заранее. Для целей анализа полезно соотносить расходы/ поступления за данный период с контрактом, в рамках которого они осуществля ются. В этом плане необходимо знать не только дату заключения и предполагае мый срок действия контракта, но также то, относятся ли расходы/поступления к текущему контракту или к новому. Новым контрактом считается такой, который был подписан в течение текущего отчетного периода (обычно год). Текущим контрактом считается такой, который был подписан до наступления этого пе риода. Сравнивая данные по новым контрактам и заключенным ранее, можно проследить динамику ТПБ. При этом рост расходов/поступлений может быть следствием как большего числа контрактов, так и роста их «ценности», т.е. соот ветствующих платежей.

5.4. Обследования и методы сбора данных Распространенной проблемой является обновление или пролонгация контрак та с изменением содержания или без него. Руководство рекомендует трактовать возобновленные контракты как новые в том случае, если произошло изменение технологии, которая является основным предметом или основной целью контрак та, а в остальных случаях относить их к текущим.

Вид продукции. Классификация по типу продукции не дублирует класси фикцию предприятий по основной экономической деятельности, поскольку фирмы могут выпускать продукцию и оказывать услуги, относящиеся к раз личным отраслям.

Теоретически объектом относящихся к ТПБ трансакций являются информа ция, знание или обучение, т.е. нематериальные блага, входящие в категорию услуг.

Классификация этих благ по типу продукции означает выявление отраслей, в ко торой они находят применение.

Классификация контрактов по виду продукции непроблематично применима к патентам, лицензиям и ноу-хау, относящимся к товарам. Аналогичная класси фикация применительно к призводственым процессам вызывает больше слож ностей. Здест возможны два решения. Если процесс воплощается в товаре или материале, то он классифицируется в соответствии с областью их применения.

Если же процесс трудноотделим от носителя (например, формула или состав), то классификация осуществляется в соответствии с областью применения получае мого в результате продукта [68, 48–49].

5.3.3. Классификация по типу платежа При классификации по типу платежа основное различие проводится между монетарными и немонетарными платежами. Для составления ТПБ необходимо учитывать потоки платежей по трансакциям, связанным с передачей технологиче ского знания. Если платеж осуществляется в немонетарной форме или по какой либо причине включается в другой финансовый поток (например, репатриирован ных заработков), идентификация связанной с технологией трансакции целиком зависит от добросовестности отчитывающейся фирмы.

Монетарные платежи. Монетарные платежи включают:

• заранее установленную сумму, выплачиваемую сразу или по частям;

• роялти, выплачиваемые через определенный интервал;

• гонорар единым платежом или частями;

• другие формы.



Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 7 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.