авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 5 | 6 || 8 | 9 |   ...   | 25 |

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МЕЖГОСУДАРСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ РАЗРАБОТЧИКОВ И ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ УЧЕБНОЙ ТЕХНИКИ МОСКОВСКИЙ ...»

-- [ Страница 7 ] --

Возможность расчета EVA не только при оценке инвестиционного проекта, но и как показателя дея тельности компании за любой период является его существенным преимуществом в сравнении с традици онными показателями, такими как доход или рентабельность. Это преимущество обусловлено тем, что кон цепция EVA базируется на комплексном подходе к трем основным сферам менеджмента: составление ка питального бюджета;

оценка эффективности деятельности подразделений или компании в целом;

разработ ка справедливой системы премирования менеджмента.

Преимущества применения концепции в первых двух сферах связаны с адекватным и нетрудоемким определением степени достижения подразделением, фирмой или отдельным проектом цели по увеличению рыночной стоимости.

Однако при использовании модели EVA следует учитывать ряд его недостатков, снижающих объек тивность подаваемых им сигналов для принятия решений. В частности, данный показатель не отражает прогноз будущих денежных потоков. EVA определяется лишь прибылью текущего года. Соответственно, она побуждает менеджеров к осуществлению проектов с быстрой окупаемостью и не благоприятствует проектам, которые начинают давать отдачу позднее.

Сходные проблемы сопряжены с запуском нового рискового предприятия, требующего больших капита ловложений, и генерирующего в первые годы реализации минимальную или отрицательную прибыль. Причем это не равнозначно отрицательной чистой приведенной стоимости, так как позднее прибыль и денежный поток существенно возрастут. Но на начальном этапе показатель EVA будет отрицательным. Подобная ситуация вы нуждает менеджеров минимизировать число таких «неудобных» проектов или отказаться от их реализации.

ИССЛЕДОВАНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО ПОВЕДЕНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СОЦИОЛОГИИ Е. А. Киселев Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Потребление – это использование продукта в процессе удовлетворения потребностей. В экономике потребление приравнивается к приобретению благ или услуг. Потребление становится возможным вслед ствие получения дохода или траты сбережений. Рассмотрение потребления как процесса удовлетворения потребностей основано на постулатах экономической теории. Помимо экономической теории, проблемати кой потребления исследуется в экономическая социология.

Потребительское поведение долгое время оставалось периферийным объектом в социологии, которая в большей степени интересовалась процессом труда и трудовыми отношениями, а также распределитель ными конфликтами и отношениями неравенства. В конце прошлого столетия потребительская проблемати ка начала развиваться очень активно. Однако основная часть социологических исследований развернулась в культурологической области, фокусируясь, прежде всего, на символической стороне потребления [1].

Несмотря на достаточно сильный модельный аппарат исследования потребления в экономической социологии, принятые ограничения существенно снижают реалистичность получаемых выводов. Некото рые предпосылки экономического анализа потребительского поведения, в частности его рациональность, основаны на наблюдениях психологии человека. Развитие экономической социологии идет по пути отказа от гипотезы о полной рациональности. В связи с эти, разработаны теория ограниченной рациональности, теория ожидаемой полезности, но даже и эти теории порой не подтверждаются при проведении психологи ческих экспериментов.

Для того чтобы лучше объяснить экономическое поведение людей, в частности их поведение как по требителей, было разработано немало теорий, опирающихся на достижения психологической науки. Чаще всего в них вместо предпосылки о полной рациональности делается предположение о наличии нескольких сил, влияющих на поведение человека. Эти концепции зачастую опираются на поведенческий анализ.

Основные направления экономико-психологических исследований потребления свидетельствуют о том, что потребительское поведение представляет собой сложный процесс, складывающийся под влияни ем различных факторов. В то же время экономическая социология также не дает возможности описать всю многогранность и сложность феномена потребления. Многие проблемы, оставшиеся за бортом исследова ний потребления в экономике и психологии, изучаются в рамках социологической теории.

Если экономическая наука рассматривает потребление как самоустанавливающуюся независимую переменную, управляющую производством и рынком в целом, в социологии потребление рассматривается как результат взаимодействия социальных сил в обществе. Соответственно основное внимание, уделяется поддерживающей социальной структуре и культуре. Эти силы, не учитывающиеся в экономической теории, в экономической социологии считаются определяющими объем, содержание и образцы потребления. Инте рес социологии обращен к тому, какие типы благ покупаются и потребляются, а не к агрегированному объ ему потребления, выраженному в денежном эквиваленте.

Изучение потребления экономической социологией требует отказа, по крайней мере, от двух пара дигм: экономической теории — индивидуализма и рациональности как единственного основания для дей ствия (учитываются статус, импульс, ценности, идеологии и религия, эмоции, также влияющие на действия и потребительский выбор). Эти факторы потребительского поведения не рассматриваются экономической наукой, поэтому именно социологические исследования в данной области были первичными и послужили основой для их прикладного использования.

Особенности социологического подхода к изучению потребления:

– потребление анализируется как процесс в его конкретно-общественном контексте (в данном месте в данное время), а не в сконструированном мире «идеального рынка», как в экономике;

– рассматривается потребление не атомизированного человека, а социальных групп (человек являет ся членом социальной группы) и на уровне общества в целом;

– потребление исследуется как глобальный культурный феномен общества, и создаются не модели поведения потребления индивида, а теоретические «доктрины» объяснения смысла и значения потребления в обществе;

– определение понятия потребления зависит от принятой исследователем концепции [2, с. 82].

*** 1. Радаев, В. В. Социология потребления: основные подходы / В. В. Радаев // Социс. – 2005. – 18 ян варя.

2. Рощина, Я. М. Социология потребления / Я. М. Рощина. – М. : ГУ-ВШЭ, 2007.

СТРАТЕГИИ ХЕДЖИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ОПЦИОНОВ Ю. В. Колотилина, А. С. Похвалов Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Опцион (от англ. option – право выбора) – это финансовый инструмент, который дает право одной из сторон этой сделки купить или продать некий актив по заранее оговоренной цене, при этом оговаривается срок, в течение которого сделка должна быть совершена. Выделяют две группы опционов –опцион на по купку («колл») и опцион на продажу («пут»). Главное преимущество использования опционов – это воз можность ограничения риска для покупателя опциона при теоретически неограниченной прибыли.

На опционных рынках существуют два основных типа стратегий торговли – спекуляция и хеджиро вание. Спекуляция имеет своей целью получение прибыли от игры на разнице в ценах биржевых активов в размере прямо пропорциональном уровню риска. В определенных ситуациях возможны спекулятивные сделки с небольшим уровнем риска.

Хеджирование имеет своей целью уменьшение рыночного риска неблагоприятного изменения цены какого-либо актива. Любой участник биржевого рынка может одновременно использовать обе стратегии.

Все определяется той целью, которую преследуют участники торгов, исходя из своих собственных интересов.

На практике каждый спекулянт в той или иной мере подстраховывается путем хеджирования, а хеджер, рас сматривает возможность получения дополнительной прибыли при благоприятной для него динамике цен.

Хеджирование – это биржевое страхование ценовых потерь на физическом (наличном, реальном) рынке по отношению к опционному рынку. При этом для рынка биржевых опционов физическим может являться как реальный рынок (например, фондовый), так и фьючерсный рынок. Хеджирование с помощью опционов основывается на том факте, что покупатель опциона (все равно «колл» или «пут») рискует только уплаченной премией. Его максимальный риск и есть величина премии.

Сделки с опционами допускают большое число возможных стратегий. Они предполагают операции с самими опционами, комбинациями различных опционов, сочетанием опционов и других деривативов.

При этом одинаковым доходам могут соответствовать различные степени риска, а при одном и том же рис ке доходы могут существенно различаться. В условиях меняющейся рыночной ситуации всегда возникает задача минимизации ошибок, приводящих к снижению доходности инвестиций или полной потере вложен ного капитала.

На практике выделяют следующие основные группы опционных стратегий – простые (базисные), спрэд, комбинационные, синтетические. Простые стратегии – это открытие одной опционной позиции, т.е.

простая покупка или продажа опциона «колл» или «пут». Спрэд – это портфель опционов, состоящий из опционов одного вида, на одни и те же активы, но с разными ценами исполнения и (или) датами истече ния. Широкое распространение на практике получили такие стратегии, как «бычий» спрэд, «медвежий»

спрэд и спрэд «бабочка».

Стратегия спрэд «быка» включает приобретение опциона «колл» с более низкой ценой исполнения и продажу опциона «колл» с более высокой ценой исполнения. Контракты имеют одинаковый срок истече ния. Формируя спрэд «быка», инвестор рассчитывает на повышение курса акций. Поскольку возможны и потери, он ограничивает их определенной суммой денег, которая в свою очередь уменьшает возможность выигрыша.

«Медвежий» спрэд является противоположной стратегией и представляет собой сочетание длинно го опциона «колл» с более высокой ценой исполнения и короткого опциона «колл» с более низкой ценой исполнения. Инвестор прибегает к такой стратегии, когда ожидает понижения курса акций и стремится ограничить свои потери в случае его повышения. Поскольку цена длинного опциона «колл» ниже цены короткого опциона «колл», то заключение подобных сделок означает первоначальный приток средств инвестору.

Спрэд «бабочка» или «сэндвич» состоит из опционов с тремя различными ценами исполнения, но с одинаковым сроком истечения контрактов. Он строится путем одновременного приобретения опционов «колл» с более низкой и более высокой ценой исполнения. Такой спрэд требует небольших первоначаль ных инвестиций. Данная стратегия используется вкладчиком, когда не ожидается сильных колебаний курса акций.

Комбинированные стратегии – это одновременная покупка (продажа) опциона «колл» и опциона «пут» на один и тот же актив. Если оба опциона покупаются по одной и той же цене столкновения, то он называется стрэдл, или спрэд по неустойчивости. Продажа опционного стрэдла позволяет увеличить диапа зон цен, в котором продавец опциона будет получать прибыль, и применяется им, когда ожидается относи тельно стабильный рынок. Покупка опционного стрэдла оправдана только при крайне неустойчивом рынке с трудно прогнозируемой тенденцией изменения цен.

Синтетические стратегии – это одновременное открытие противоположных позиций на разные виды опционов с одним и тем же активом. Вариантами биржевых синтетических стратегий являются покупка опциона одного типа и продажа опциона другого типа. Например, покупка опциона на покупку и продажа опциона на продажу или покупка опциона на продажу и продажа опциона на покупку. Результаты с точки зрения прибыли и убытков в этих операциях будут различны, поскольку торговец не отказывается от при были, если рынок движется в направлении купленного им опциона, но терпит убытки, если он не угадал направление рынка.

Таким образом, в опционных стратегиях переменной величиной становится либо вид опциона, либо его срок, либо условия опциона (цена столкновения). Цель всех комбинаций подобного типа закл ю чается в защите от возможных потерь при непредвиденных или значительных колебаниях цены, когда потери от одной стороны операции покрываются большим или меньшим размером прибыли от другой ее стороны.

ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ УЧАСТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В ТЕНДЕРАХ А. В. Котельников Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия В настоящее время российские предприятия осуществляют свою деятельность в условиях жесткой конкуренции и быстроменяющейся рыночной ситуации, поэтому они должны рационально принимать управленческие решения начиная от выбора поставщиков, до определения целесообразности участия в коммерческих и государственных тендерах на выполнение конкретных видов работ.

Часто предприятия, как государственной, так и частной форм собственности, вынуждены пользо ваться услугами сторонних фирм для проведения работ различного назначения: закупок оборудования, вы полнения изыскательных работ, разработки инновационной продукции и др.

Для осуществления закупок (выполнения работ), как правило, объявляют конкурс. Анализ мирового опыта использования различных закупочных процедур показывает, что одной из наиболее эффективных форм организации крупных закупок товаров и услуг является проведение открытых конкурсов или тендеров [1]. Открытые конкурсы позволяют выбрать из всех компаний, принявших участие в тендерах, те, которые предоставляют наиболее качествен ные товары и услуги по доступным ценам. Участие и победа в тендерах не только выгодны с финансовой точки зрения, но и хорошо влияют на имидж предприятия.

Победителем тендера становится участник размещения заказа, набравшей наибольший итоговый рейтинг. Итоговый рейтинг заявки рассчитывается путем сложения рейтингов по каждому критерию оцен ки заявки, установленному в документации на тендер, умноженному на их коэффициенты значимости [2].

Наглядно итоговый рейтинг выглядит следующим образом:

СБi Rai T1 Rci T 2 Rfi T 3, (1) где СБi – итоговый рейтинг i-ой заявки;

T1 – коэффициент значимости i- го критерия T1 T 2 T 3 1 ;

Rai, Rci, Rfi – критерии оценки заявок.

Как правило, критериями оценки заявок являются три показателя:

1. Цена контракта.

2. Качество работ и квалификация участника конкурса.

3. Сроки выполнения работ.

Для того, чтобы определить целесообразность участия и вероятность выигрыша тендера, необходимо провести анализ конкурсов определенной тематики и конкретных заказчиков (например, Минпромторг, Минобрнауки, ГК Росатом, МЧС, МВД и т.д.).

Такой анализ может быть выполнен методом комбинаторно-упорядоченного моделирования (КУМ), основанного на построении решеток с помощью оператора замыкания [3]. Решетка L в методе КУМ строится с использованием оператора замыкания A RA, заданного на порождающем семействе мно RA R жеств R, которое представляет исходное семейство конкретных значений показателей цены государ ственного контракта, качества и сроков выполнения работ. Значения показателей для анализа могут браться в соответствии с информацией, о сыгранных в течение 2011 года конкурсах, представленной на официаль ном сайте для размещения информации о заказах: zakupki.gov.ru.

Предлагаемый в работе метод анализа, основанный на решетках, построенных с помощью оператора замыкания, позволяет исследовать структуру показателей – критерии оценки заявок. Использование метода КУМ позволяет повысить эффективность анализа данных за счет адекватного представления их структуры в виде решетки. Метод обладает высокой степенью адекватности представления модели, заданной семей ством порождающих множеств.

*** 1. Асаул, А. Н. Теория и практика организации и проведения подрядных торгов в регионе / А. Н. Асаул, В. П. Грахов, В. А. Кощеев, В. Е. Чибисов ;

под ред. д.э.н., проф. А. Н. Асаула. – СПб. : Гума нистика, 2005. – 240 с.

2. Федеральный закон № 94-ФЗ от 21.07.2005 «О размещении заказов на поставки товаров, выпол нение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Статья 28 в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 № 218-ФЗ, от 08.05.2010 № 83-ФЗ.

3. Лебедев, В. Б. Анализ ассоциаций данных методом комбинаторно-упорядоченного моделирова ния / В. Б. Лебедев // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Серия «Технические науки». – 2005. – № 5 (20). – С. 99–106.

ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ:

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ Ж. В. Красильникова, А. С. Похвалов Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Любое предприятие обладает не только материальными активами, такими как здания, оборудование, денежные средства, запасы сырья и материалов и т.д., но и торговыми марками, сложившимся кругом клиентов и проверенных поставщиков, известностью на рынке и другими факторами, которые сложно оценить непосредственно. В то же время при продаже бизнеса, при покупке готовой фирмы, при слияниях и поглощениях часто стоит проблема оценки реальной стоимости нематериальных активов компании.

Повышение роли нематериальных активов в обеспечении конкурентных преимуществ предприятий вызывает потребность в их адекватной количественной оценке и требует разработки моделей измерения интеллектуального капитала. При этом невозможно говорить о наличии универсального метода оценки.

Каждое предприятие должно построить свою модель или систему оценки, управления и мониторинга, соответствующую индивидуальной структуре его интеллектуального капитала.

Одним из общепризнанных «теоретических» измерителей интеллектуального капитала является q-коэффициент Дж. Тобина. Он может быть рассчитан путем деления рыночной стоимости компании на сумму, которую необходимо затратить для замещения физических активов.

Данный показатель отражает все составляющие стоимости компании, не показанные в балансовых отчетах. Наряду с такими разнообразными факторами, как прогнозируемые будущие доходы, опасения брокеров, мнения экспертов и дефекты рынка, в нем косвенно учтены нематериальные активы, охватывае мые термином «интеллектуальный капитал».

Если q-коэффициент Тобина больше единицы, это означает, что рыночная стоимость компании пре восходит балансовую стоимость и, следовательно, в биржевой цене отражены некоторые незарегистриро ванные, но измеренные активы компании. Если q-коэффициент Тобина меньше единицы, это означает, что биржевая стоимость компании меньше суммарной балансовой стоимости ее активов, из чего следует, что компания, возможно, недооценивается биржей. Однако сам коэффициент не дает точной оценки нема териальных активов предприятия, а лишь указывает на их наличие.

На практике традиционно выделяют четыре группы методов оценки. Во-первых, это методы прямого интеллектуального капитала. Такие оценки отображают стоимость нематериальных активов, определяя сначала их различные компоненты. Затем эти компоненты оцениваются – все вместе или отдельно.

Во-вторых, методы капитализации рынка. Такие оценки подсчитываются в результате определения разни цы между рыночной капитализацией компании и стоимостью ценных бумаг ее акционеров. Один из подхо дов – определение отношения рыночной цены (акции) к ее бухгалтерской оценке. Другой – отношение ры ночной стоимости ценных бумаг фирмы к восстановительной стоимости ее активов. В-третьих, методы окупаемости активов. Фокусируется на средней величине доходов от нематериальных активов. Полученные до уплаты налогов доходы компании делятся на среднюю величину материальных активов. Результат срав нивается со средним объемом продукции компании, а разница затем умножается на среднюю величину ма териальных активов, чтобы получить средний годовой доход от нематериальных активов. Наконец, в четвертых, методы счетных карт или систем показателей. Определяются различные индикаторы или пока затели ряда компонентов нематериальных активов. Они могут быть представлены или как численные счет ные карты, или в графическом виде.

Все существующие методики оценки интеллектуального капитала легко распределяются по четырем представленным группам. При этом следует отметить относительную близость метода прямого измерения интеллектуального капитала и метода счетных карт, а также метода рыночной капитализации и метода от дачи на активы. В первых двух случаях движение идет от идентификации отдельных компонентов интел лектуального капитала, во втором – от интегрального эффекта.

Методы, предлагающие денежные оценки, полезны при оценке последствий слияния компаний или в ситуациях купли-продажи бизнеса. Они могут использоваться для сравнения предприятий в пределах од ной отрасли и показывают хорошие результаты при оценке финансовой стоимости нематериальных акти вов. Наконец, они основываются на установившихся правилах учета и могут быть идентифицированы про фессиональными бухгалтерами. Их недостатки состоят в том, что они бесполезны для некоммерческих ор ганизаций, внутренних отделов предприятий и организаций общественного сектора. Это особенно верно для методов, основанных на рыночных оценках, которые могут применяться исключительно по отношению к публичным компаниям.

Преимущества диагностической информационной системы и методов счетных карт в том, что они применены на любом уровне организации. Они работают ближе к «событию», отражающему процесс фор мирования и использования интеллектуального капитала, поэтому получаемое «сообщение» может быть более точным, чем простые финансовые измерения. Они весьма полезны для некоммерческих организаций, внутренних служб предприятий и организаций общественного сектора. Однако операционные индикаторы являются контекстными характеристиками и должны быть настроены для каждой организации и каждой цели, что затрудняет проведение сравнительного анализа предприятий и получаемых для них оценок. Кро ме того, данные методы встречают серьезное сопротивление со стороны менеджеров, которые привыкли принимать решения лишь с позиции финансовой перспективы. При этом комплексные подходы порождают большие массивы данных, которые трудно анализировать и связывать между собой, что может приводить к «параличу анализа».

ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА РОЗНИЧНОГО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Т. Е. Кузнецова, В. С. Ивушкин Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия С научной позиции формирование системы эффективного риск-менеджмента в рамках кредитования физических лиц охватывает широкий круг специфических проблем, связанных с выявлением принципиаль ных особенностей кредитного риска применительно к кредитованию населения, а также теорией управления риском в целом, учитывая ее дискуссионный характер и недостаточно высокий уровень разработанности.

Система риск-менеджмента включает в себя следующие основные элементы:

– выявление расхождений в альтернативах риска;

– разработку планов, позволяющих оптимальным образом действовать в ситуациях, связанных с риском;

– разработку конкретных рекомендаций, ориентированных на устранение или минимизацию воз можных негативных последствий;

– подготовку к принятию подзаконных и нормативных актов, касающихся рисковой деятельности;

– учет и анализ психологического восприятия рисковых решений и программ [1].

Рисунок 1 иллюстрирует состав риска кредитования физического лица, как результата синхронного действия группы рисков различного происхождения.

Внешняя среда Социально политический риск Фискально- Индивидуальный монетарный риск риск Макроэкономический Стратегический Риск кредитования риск риск физического лица Технологический Маркетинговый риск риск Операционный Внутренняя среда риск Рис. 1. Состав риска кредитования физического лица Массовый заемщик, обладающий таким свойством как инертность и требующий развития и приме нения современных технологий одновременного сопровождения большого количества сделок, активно формирует потребность коммерческого банка в усилении контроля за отдельными органами управления риском. При этом розничный клиент достаточно сильно подвержен влиянию со стороны макрофакторов, например, социально-экономических и макроэкономических тенденций.

Следует отметить, что в 2005–2010 гг. у российских коммерческих банков наблюдалось существен ное замедление темпов роста розничного кредитного портфеля. Так, если в 2005 г: этот показатель составил 106,5 %, то в 2009 г. – лишь 6,6 %. При этом, величина просроченной задолженности по кредитам физических лиц, наоборот, демонстрирует постоянный рост, и к четвертому кварталу 2009 г. составила 209,9 млрд руб.

Все это указывает на то, что отечественная банковская система вышла на такой этап развития креди тования, при котором первоочередной задачей становится повышение уровня инкассации задолженности по уже выданным кредитам. При этом кредитные организации вынуждены все чаще прибегать к одной из ра дикальных мер по снижению величины просроченной задолженности – проведению тендеров на продажу проблемной части своего кредитного портфеля.

На современном этапе в целях совершенствования и повышения эффективности системы риск – ме неджмента розничного кредитного портфеля коммерческим банкам можно предложить следующие меро приятия:

1) внедрение новых линеек кредитных продуктов с низким уровнем риска;

2) усиление последующего контроля за выполнением условий кредитного договора;

3) улучшение эффективности работы по предотвращению мошеннических операций;

4) постоянное обновление баз данных и методик оценки заемщиков;

5) улучшение организации кредитного процесса;

6) разработку и внедрение качественных скоринговых карт по отдельным кредитным продуктам не только на стадии оценки кредитоспособности заемщика, но и после выдачи ссуды, учитывающих специфи ку соответствующих регионов и их доходность;

7) активное взаимодействие с бюро кредитных историй для более полной скоринговой оценки по тенциального заемщика;

8) профессионализм и нацеленность на результат кредитных экспертов и вместе с тем штрафные санкции за выдачу кредита заведомо неплатежеспособным клиентам;

9) расширение взаимодействий с коллекторскими агентствами;

10) отслеживание и информирование клиентов с помощью SMS рассылки, электоронных писем о предстоящих платежах и возникновении просроченной задолженности;

11) привлечение клиентов к программе добровольного страхования жизни и здоровья.

Кроме того, с целью снижения рисков в части розничного кредитования приоритетным направлени ем является развитие обеспеченного кредитования (ипотечного и автокредитования).

*** 1. Ольхова, Р. Г. Риск-менеджмент в системе управления коммерческим банком / Р. Г. Ольхова // Бизнес и банки. – 2008. – № 6.

СТРАХОВАЯ КУЛЬТУРА И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО М. Г. Кузьмина Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Предпринимательство в широком понимании охватывает практически все сферы экономической и социальной деятельности общества. Его необходимо защищать.

Любые решения, принимаемые предпринимателем в процессе хозяйственной деятельности, несут в себе возможности неудачи, потери, т.е. являются рискованными.

В экономической литературе риск определяют как опасность потенциальной, вероятной потери ре сурсов или потери доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ре сурсов, в данном виде предпринимательской деятельности. В любой хозяйственной деятельности опасность потерь вытекает из специфики хозяйственных операций. Предпринимательский риск – это угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов, сверх предусмотренных прогно зом, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

В условиях нарастания кризисных явлений, развития малого и среднего бизнеса возрастает актуаль ность управления именно предпринимательским риском. Одним из цивилизованных способов защиты от предпринимательских рисков является страхование.

К характерным страхуемым рискам в предпринимательской деятельности относятся: риск потери или полной утраты имущества;

риск возникновения гражданской ответственности за ущерб наносимый окружающей среде;

риск потери прибыли;

риски, связанные с реализацией продукции;

технические риски;

коммерческие риски;

валютные риски.

Страхование предусматривает обязанности страховщика по компенсации потерь доходов или допол нительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как: остановка или сокращение объема производственной деятельности;

банкротство;

неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентов страхователя, являющегося кредитором по сделке;

понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы.

Одна из российский страховых компаний предлагает следующую сегментацию рисков на классы А-В-С-D-Е. Риск класса А – объекты: с минимальной вероятностью наступления страхового случая, в ос новном пожара (производство изделий из цемента, бетона);

с минимальными убытками при наихудшем сценарии развития событий (литье и обработка металлов, ковка);

где безопасность заложена конструктивно в сам технологический процесс (производство судов или самолетов). Риск класса В – объекты: с достаточно низкой вероятностью наступления страхового случая, в основном пожара или возможности появления ком бинированных рисков – пожар-кража (производство изделий из фарфора или опасных, но негорючих жидкостей и веществ, телекоммуникации);

с низкими убытками при наихудшем сценарии развития собы тий в частности из–за нетребовательности к площади или относительной дешевизной оборудования (производство оборудования для фотографии, сборка электроники.). Риск класса С – объекты: со средней вероятностью наступления страхового случая, возможности появления комбинированных рисков (хим и ческое производство);

со значительными максимальными убытками при наихудшем сценарии развития событий (торговля);

где безопасность должна быть возведена в ранг приоритетных аспектов деятельно сти (пищевое производство). Риск класса D – объекты: с высокой вероятностью наступления страхового случая от комбинированных рисков (деревообработка, ночные клубы);

с максимальными убытками при наихудшем сценарии развития событий (склады);

где безопасность находится на грани конфликта с те х нологическим процессом (производство пенорезины и пластмасс). Риск класса Е – объекты: с неприем лемо высокой вероятностью наступления страхового случая, и появления комбинированных высоких рисков, приводящих к фатальным экономическим последствиям (производство спичек, воска, склад п и ротехники);

где обеспечение безопасности требует больших затрат чем само производство (добыча п о лезных ископаемых).

К рискам, связанным с производственной деятельностью, относятся риски: потери прибыли;

пред принимательской деятельности;

убытков вследствие перерывов в производстве;

коммерческие;

внедрения новой техники и технологии;

непредвиденных косвенных расходов и др.

Среди наиболее встречающихся в производственной деятельности являются коммерческие риски, связанные с вынужденным простоем и остановкой производства, с недополучением планируемой прибыли.

Страхование на случай вынужденного простоя – дополнение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве связан с их гибелью или повреждением. Рисковыми событиями выступают внешние непредвиденные случайные факторы: неподача (отключение) электроэнергии, воды, тепла, пара;

срыв договоров поставки сырья, материалов, и др., приведшие к остановке производственного цикла.

Изменение конъюнктуры рынка, невыполнение обязательств поставщиками и покупателями, сбои в производственном ритме, невозможность своевременного возврата кредита и другие непредвиденные мо менты ведут к рискам неплатежа. Потеря прибыли возможна от простоев производства, изменения конъ юнктуры рынка, насыщения конкурентами рынка аналогичной продукцией и ее продвижении, изменений в экономической и политической ситуациях страны и др. Вероятность наступления таких событий велика, а доступным и надежным методом защиты является страхование.

МЕТОДИКА ИЗУЧЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НОВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ УСЛУГИ А. Н. Медведев, К. А. Галашова Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия При анализе документирования деятельности органов государственной власти в курсе «Организация и технология документационного обеспечения управления» важно обратить внимание студентов на доку ментирование организации предоставления новой государственной услуги органа власти. Любой орган вла сти должен при решении этой актуальной задачи руководствоваться Федеральным законом от 27.07. № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» и ориентироваьться на работу с порталом государственных услуг (http://www.gosuslugi.ru/ru/).

Важнейшей задачей в процессе предоставления государственной услуги является процедура оформ ления необходимых документов и их обработка. Помогает понять этот процесс разработан алгоритм этого процесса, который раздается студентам в качестве раздаточного материала (рис. 1).

Обоснование каждого шага этого алгоритма студенты должны сделать самостоятельно, изучая выше названный федеральный закон.

Для облегчения изучения последовательности действий при предоставлении государственной услуги студентам дается задание разработать алгоритм предоставления государственной услуги.

Он должен выглядеть, например, так как представлено на рис. 2.

Рис. 1. Процедура оформления необходимых документов Рис. 2. Алгоритм предоставления Рис. 3. Алгоритм процедуры регистрации нового пользователя государственной услуги (пользовательского аккаунта) Разработан вопросник, позволяющий студентам понять все «тонкости» процесса предоставления услуги: «Что происходит, если заявитель не явился в назначенное время или в отведенный ему для явки срок? Как передается конечный комплект документов? Как подтверждается сам факт оказания государ ственной услуги? Когда услуга считается предоставленной?».

В организации предоставления новой государственной услуги большое значение имеет процедура регистрации нового пользователя. Для того, что бы начать эту процедуру необходимо произвести вход на сайт предоставления государственных услуг. Такое задание получают студенты при выполнении лабора торной работы. Сначала они должны разработать алгоритм этой процедуры, например в виде, показанном на рис. 3, а затем провести собственно регистрацию.

Предложенная методика изучения базируется на разработанных или разрабатываемых во время заня тий алгоритмах и является понятной, эффективной и вызывает интерес у студентов.

ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ КАК ФАКТОР МОДЕРНИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ С. И. Неделько Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия В конце ХХ – начале XXI вв. реформы государственного управления проводились практически во многих странах мира, в том числе и в России. В целях повышения эффективности государственного управ ления и кардинального улучшения деятельности органов исполнительной власти с 2003 г. на всей террито рии Российской Федерации активно реализуется административная реформа. В 2006 г. начался второй этап этой реформы, политически ориентированный на построение эффективного и компактного государства на основе специально разработанной Концепции административной реформы.

За последние 10 лет тематика совершенствования государственного управления по сложившейся практике и особенностям правового регулирования разбивалась на несколько базовых блоков – админи стративная реформа, реформа государственной службы, электронное правительство и бюджетная реформа.

Однако содержательное пересечение указанных реформ по составу мероприятий, подходам и идеологии больше не позволяет их разделять на отдельные частные реформы. Стало ясно, что объектом реформирова ния должен стать государственный сектор со всеми его компонентами – государственной службой, финан сами, системой управления и информационными ресурсами.

В 2010 г. истек срок реализации Концепции административной реформы в Российской Федерации в 2006–2010 гг., одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005 г.

№ 1789-р. За эти годы была сформирована нормативная и методическая база повышения качества и предо ставления (исполнения) государственных и муниципальных услуг (функций), а также созданы механизмы управления и стимулирования реализации административной реформы.

При этом основной упор сделан на повышение качества и доступности предоставляемых услуг.

Именно этому посвящен Федеральный закон от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления гос ударственных и муниципальных услуг», в котором даны понятия государственной услуги, регламента, стандарта, определены положения, касающиеся организации предоставления государственных и муници пальных услуг, в том числе в многофункциональных центрах, а также в электронной форме. Закон опреде ляет принципы и процедуру предоставления государственных и муниципальных услуг, закрепляет права граждан и юридических лиц и обязанности органов власти при предоставлении услуг.

Принятие закона об услугах предопределило необходимость разработки нового программного доку мента, определяющего основные направления совершенствования государственного управления на средне срочную перспективу. Таким шагом на пути повышения качества государственного управления стала «Концепция снижения административных барьеров и повышения доступности государственных и муници пальных услуг на 2011–2013 годы», утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 10 июня 2011 г. № 1021-р. Концептуальное видение системы исполнительной власти можно определить в нескольких словах: компактное, сервисно ориентированное государство. Под «компактностью» подразу мевается, что роль государства в жизни общества в целом, и в регулировании экономики в частности, должна быть ориентирована, прежде всего, на обеспечение реализации прав и свобод. Под «сервисной ори ентированностью» подразумевается обеспечение государством необходимого уровня и качества государ ственных услуг – то есть, таких условий, при которых гражданин будет тратить минимум времени, сил и ресурсов для получения необходимых ему услуг, а бизнес – минимум средств, сил, усилий для начала и ведения бизнеса.

Одной из главных целей административных преобразований сегодня является обеспечение формиро вания единой системы качества и доступности государственных и муниципальных услуг на основе регла ментов и стандартов, а также с использованием информационно-коммуникационных технологий, в том числе на базе многофункциональных центров (МФЦ). Для снижения административных барьеров и повы шения качества предоставления государственных и муниципальных важным становится продолжение рабо ты в сфере создания и развития МФЦ на всей территории Российской Федерации.

Начиная с 2007 г., в субъектах Российской Федерации реализуются проекты по созданию МФЦ (в Белгородской, Брянской, Калужской, Курской, Липецкой, Нижегородской, Новосибирской и других об ластях).

Развитие МФЦ является необходимым условием для формирования информационного общества, так как МФЦ должен обеспечивать доступ к порталам государственных и муниципальных услуг, а также со действовать повышению уровня компьютерной и правовой грамотности населения, преодолению «цифро вого неравенства». Многофункциональные центры должны стать точкой доступа населения к электронным государственным и муниципальным услугам.

Эффективность повышения качества государственных и муниципальных услуг посредством созда ния и организации деятельности МФЦ доказана мировым опытом. Такие центры созданы и успешно функ ционируют во многих европейских странах, а также в Канаде, странах Латинской Америки. Получила рас пространение такая практика и в некоторых странах СНГ, в частности в Казахстане.

Концепция снижения административных барьеров и повышения доступности государственных и му ниципальных услуг в 2011-2013 гг. предусматривает создание МФЦ в каждом городе, городском округе и муниципальном районе, чтобы к 2013 г. государственные и муниципальные услуги в МФЦ могли полу чить не менее, чем 50 % жителей каждого субъекта Российской Федерации. Концепция рекомендует всем субъектам РФ активно вести работу по созданию МФЦ.

Основные правила организации деятельности МФЦ устанавливаются Постановлением Правитель ства Российской Федерации от 3 октября 2009 г. № 796 «О некоторых мерах по повышению качества предоставления государственных (муниципальных) услуг на базе многофункциональных центров предо ставления государственных (муниципальных) услуг».

В Пензенской области в настоящее время создана сеть МФЦ, причем данный опыт по открытию и организации работы МФЦ признан передовым. На заседании российского правительства главам всех субъектов РФ было рекомендовано изучить его. Сегодня МФЦ в области созданы во всех муниципальных районах. Однако и в Пензенской области есть некоторые проблемы функционирования МФЦ как в сфере правового регулирования, так и в контексте качества предоставления услуг. Несмотря на достижения в сфере создания и развития МФЦ, в отдельных субъектах Российской Федерации существуют и нерешен ные вопросы функционирования МФЦ. Поэтому работе органов власти по повышению качества услуг се годня уделяется повышенное внимание со стороны руководства государства.

ВОСПРИЯТИЕ РИСКА КАК ИНДИКАТОР ПОВЕДЕНЧЕСКИХ ФИНАНСОВ Н. В. Некрылова Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Из-за несовершенства традиционных финансов с их классической теорией принятия решений, осно ванных на принципах рациональности, возникли поведенческие финансы, которые основаны на предпо сылке, что инвесторы принимают решения в соответствии с принципами поведенческой теории и ограни ченной рациональности. Рисковые поведенческие признаки, влияющие на восприятие человеком риска, следующие:

1. Эвристика. Когда люди сталкиваются с необходимостью принимать решения в условиях неполной информации, они используют эвристические принципы, при которых решение сложной задачи сводится к более простой. Эвристические стратегии легко генерируются на основе нашего прошлого опыта и дают возможность добраться до желаемого быстро, но, часто, ценой отсылки в неправильном направлении.

2. Самоуверенность / Самонадеянность – это поведение, когда люди обладают склонностью к слиш ком высокой оценке своих навыков, и ошибочно предполагают, что будут заведомо успешны. Другая кате гория самонадеянного поведения – мнение из категории «этого со мной не случится». Здесь люди имеют тенденцию считать себя неуязвимыми в рискованной ситуации.

3. Теория перспективы. Люди не склонны к потерям, поэтому они более обеспокоены возможностя ми потерь, чем получением прибыли. Люди по-разному реагируют на эквивалентные (с точки зрения соот ношения выгод и потерь) ситуации в зависимости от того, теряют они или выигрывают. Это явление Кан неман и Тверски (1979 г.) назвали «асимметричной реакцией» на изменение благосостояния: люди готовы рисковать, чтобы избежать потерь, но не склонны к риску, чтобы получить выгоду.

4. Отвращение к потерям обнаруживается в экстраординарном нежелании принять риск. Люди предпочитают осуществлять финансовые решения, имеющие определенность в единовременном получении крупной суммы денег и испытывают неприязнь к двусмысленности (неопределенности). Людей ужасает проигрыш, и этот ужас превышает их отвращение к риску, поэтому люди даже готовы принимать безна дежные риски.

5. Репрезентативность (авторитетность) – это «упрощение процесса мышления» [13];

предпола гает, что у людей имеется склонность судить о чем-либо на основании «схожих ситуаций» или делать про гнозы о будущих событиях и формулировать общие выводы, не владея реальной информацией.

6. Рамки поведения. Схожие проблемы решаются одинаково, несмотря на то, что имеется возмож ность выбора других вариантов при использовании иного алгоритма решения. «Процесс формирования ра мок» – это оценка степени рациональности в принятии решений, путем исследования того, сгенерирует ли равнозначный вопрос, заданный человеку в двух отличных формулировках (но равных по смыслу), одина ковый ответ.

7. Фиксация / выработка условных рефлексов – это принятие решения, основанного на предыдущем опыте. Примерами фиксации являются события в прошлом или отмеченные тенденции. Когда люди прини мают решения, их умы придают важность первоначальной информации. Первые впечатления, грубые вы числения или статистическая информация «фиксируют» данные для последующих размышлений.

Мы «фиксируемся» на первоначальном суждении и потом только вносим в него корректировки.

8. Заблуждение относительно осведомленности. Люди предпочитают вещи, которые им знакомы.

С точки зрения риска, заблуждение об «осведомленности» – это предрассудок, который изменяет восприя тие человека. Когда люди производят оценки опасных действий, они более терпимы к риску, если они лич но знакомы с определенным обстоятельством или специфической деятельностью. Рисков, с которыми встречались раньше, боятся меньше, чем тех, что неизвестны.

9. Проблема воспринимаемого контроля. Контроль – способность предвидеть потенциальные опас ности и управлять ими, уменьшая риск. Точка зрения на психологию контроля – это активная вера в то, что каждый человек обладает выбором реакции на сложившуюся ситуацию, что не всегда одинаково эффектив но при достижении желаемого результата. Люди часто полагают, что они могут влиять на исходы событий, не поддающихся контролю.

10. Значение компетентности. Изменения в уровне знаний человека влияют на восприятие им рис ка: чем больше человек воспринимает какую-либо деятельность как «трудную для понимания» (низкая сте пень воспринимаемого знания), тем большую степень беспокойства он испытывает. Чем меньше знаний, тем выше воспринимаемый риск.

11. Влияние беспокойства. В 1970-е гг. восприятия риска трактовалось как «негативное чувство вол нения». В отношении риска это «чувство волнения» известно как страх, оказывающие влияние на восприя тие опасных схем поведения или деятельности. Поведенческое определение беспокойства связано с тем, как человек мог бы реагировать на определенные ситуации или решения, которые вызывают опасе ние, страх или несчастья.

Таким образом, воспринимаемый риск имеет отношение к субъективным суждениям в отношении неопределенности: воспринятый риск является измеримым, обозримым, субъективным;

риск определяется различными видами поведенческих особенностей риска (индикаторов), таких как степенью страха, беспо койства, «осведомленности» и контролируемости;

оценка риска новичками и экспертами отличается в ши роком диапазоне рискованных действий и потенциальных опасностей;

культура человека влияет на оценку степени риска;

информации, полученной из надежных источников, доверяют больше;

существует обратная взаимосвязь между воспринимаемым риском и воспринимаемой выгодой;

внешние источники оказывают влияние на индивидуальную оценку риска.

РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ ВЫСШЕГО УЧЕБНОГО ЗАВЕДЕНИЯ Н. В. Некрылова Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Высшую школу необходимо рассматривать как институт государства рыночной экономики, как сложный по структуре, целям и решаемым задачам социальный институт с внутренними отношениями и связями. Вуз, являясь элементов высшей школы, сам является системой (табл. 1).

Таблица Признаки системности вуза Системный Характеристика признак Целевая, функциональная, организационная связанность элементов внутренней сре ды вуза. Составляющие вуз элементы (подсистемы) лишены способности к самостоя Целостность тельному существованию, так как их цели, функциональное назначение, смысл и со держание определяются закономерностями вуза как целого. Свойства вуза как целого зависят от свойств его элементов, но не являются простой суммой Связи с внешней средой: ресурсы, информация, продукт деятельности – специалисты с Открытость высшим образованием. При этом вуз формирует и проявляет свои свойства процессе взаимодействия со средой, являясь ведущим активным компонентом взаимодействия Развитие приобретенных новых свойств, изменения приоритетов в структуре вуза, Динамичность в составе и компонентах образовательного процесса. Вариативность количественных и качественных характеристик различных аспектов деятельности Объективно существующие взаимоотношения соподчиненности, отраженные в мно Иерархичность гоуровневой системе взаимосвязей. Каждый компонент вуза как системы сам может рассматриваться в качестве системы Наличие Сочетание интересов общества, государства, коллектива, потребителей образова множества целей тельных услуг Вуз как система может быть представлен, описан и исследован в аспекте состава и взаимосвязи его компонентов, каждый из которых обладает своим специфическим Структурность набором свойств и функций, определяющих ее конкретное место в рамках вуза как целого Одним из основных системных свойств вуза является открытость по соотношению к внешней среде.

Рассмотрение вуза как открытой системы актуализирует необходимость изучения внешней среды, пред ставляющей собой совокупность факторов, активно воздействующих на конъюнктуру рынка образователь ных услуг и эффективность деятельности вуза (рис. 1).

Поскольку именно факторы макро и мезо-среды определяют тенденции развития вуза, их изучение становится необходимым условием формирования внутривузовских механизмов, позволяющих эффективно адаптироваться к условиям высокой динамики и низкой прогностичности внешней среды. Одним из таких механизмов может стать использование методов управления рисками. Применительно к сфере высшего образования риск будет заключаться в возможности (опасности) получения незапланированного результата вследствие изменения условий образовательной среды вуза под влиянием внешних и внутренних факторов (табл. 2).


Рис. 1. Влияния факторов внешней среды на деятельность вуза Таблица Таксономия рисков деятельности вуза Классификационный признак Вид риска По сфере возникновения Внутренние, внешние По степени тяжести последствий Допустимые, критические, катастрофические По характеру возможных потерь Организационные, финансовые, кадровые, имиджевые По возможности прогнозирования Прогнозируемые, непрогнозируемые По сфере распространения Внешние, внутренние По территориальному охвату Локальные, региональные, национальные, международные Полностью защищаемые, частично защищаемые, По возможности защиты от которых невозможно защититься По возможности страхования Страхуемые, нестрахуемые Важным компонентом научно-обоснованной концепции управления рисками в деятельности вуза является разработка стратегии управления рисками как долгосрочных принципов, основанных на прогно зировании рисковых ситуаций и использовании различных методов управления рисками. Выбор страте гии управления рисками определяется общей стратегией развития вуза, а базой ее разработки и реализ а ции служит научно-педагогический и экономический потенциал образовательного учреждения. Управле ние рисками в деятельности вуза нужно рассматривать как совокупность методов анализа и нейтрализ а ции факторов риска, объединенных в систему планирования, мониторинга и корректирующих действий (рис. 2).

Рис. 2. Алгоритм управления рисками деятельности вуза Значимыми рискообразующими факторами являются: недостаточное материально-техническое обес печение образовательной деятельности вуза, низкое качество образовательных услуг, снижение континген та студентов вследствие демографического спада, неэффективная структура вуза, состояние платежеспо собного спроса населения на образовательные услуги, отсутствие стратегии развития вуза, изменения в за конодательстве, регулирующем деятельность вузов. Из всей совокупности методов управления рисками, традиционно рассматриваемых в теории риск-менеджмента, можно выделить те из них, применение кото рых возможно в процессе управления рисками в вузах с учетом специфики их деятельности (рис. 3).

Рис. 3. Методы управления рисками деятельности вуза В современных условиях воздействие на формирующиеся рисковые ситуации с целью минимизации их негативных последствий, прогнозирование возникновения новых рисковых ситуаций в режиме прием лемых ресурсных затрат, становится для вузов необходимым условием их устойчивого развития.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Н. В. Некрылова Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Сегодня высшие учебные заведения стали полноправными субъектами рыночной экономики, получив право самостоятельно определять направления своего развития, цели и методы их достижения. Повысились тре бования общества к качеству образования, кардинально обновляются технологии обучения, быстро меняются организационные и экономические условия деятельности вузов, обостряется конкурентная борьба на рынке об разовательных услуг, постоянно меняется позиция государства по отношению к высшей школе. Рост самостоя тельности и свободы вузов привел к росту ответственности вузов за эффективность своей деятельности.

Следствием нестабильности экономики является актуальность риск – менеджмента. В образовательной деятельности глобализация образовательных услуг стала толчком к росту инвестиций. Инвестиции являются и источником риска, и способом его сглаживания. Сфера высшего профессионального образования специфи ческая область, для нее характерны особые риски. С точки зрения наличия риска интерес представляет дея тельность вуза в контексте качества образования (качества подготовки специалистов). К определению каче ства высшего образования необходим многосторонний подход, в котором затрагиваются как внешние, так и внутренние цели, стоящие перед высшим образованием. Он должен соответствовать установленным стандар там и нормам, быть обеспеченным необходимыми качественными ресурсами (образовательные программы, кадровый потенциал, контингент абитуриентов, материально-техническое обеспечение, финансы и т.д.). Еще одним элементом оценки качества образования является качество результатов деятельности вуза (текущие и итоговые результаты обучения студентов, характеристики карьерного роста выпускников и т.д.).

Большинство образовательных учреждений внедряет свою систему оценки и управления рисками, при этом они сталкиваются со значительными трудностями. Основными проблемами являются: отсутствие стандартизированных методик и недостатки используемых;

отсутствие сравнительной базы экономических показателей;

отсутствие специалистов и структур по управлению рисками. В процессе образовательной деятельности вузы сталкиваются с совокупностью различных видов риска, которые отличаются между со бой по месту и времени возникновения, взаимосвязаны между собой и оказывают влияние на деятельность образовательного учреждения, при этом изменение одного вида риска может вызывать изменение осталь ных. Поэтому важно не только идентифицировать риски образовательной деятельности, но и систематизи ровать их, осуществлять их анализ, взаимозависимость между собой и степень влияния на достижение главной цели вуза – оказание качественных образовательных услуг. Основные внутренние и внешние риски образовательного учреждения, влияющие на качество подготовки выпускников вуза, приведены в табл. 1.

Таблица Риски образовательного учреждения Внешние риски Внутренние риски Переход на новую систему финансирования Обеспечение должного уровня качества образовательных услуг Уменьшение бюджетной составляющей Несоответствие предлагаемого набора финансирования образовательных услуг требованиям рынка Экономический кризис Недостаточный контингент студентов 1 курса Конкуренция вузов Высокая цена образовательных услуг Сокращение контингента абитуриентов Неэффективность работы PR-служб Изменение конъюнктуры рынка труда Имидж образовательного учреждения на рынке Недофинансирование или задержка Повышение статуса образовательного учреждения финансирования из Федерального бюджета за счет развития сети филиалов Сокращение объемов финансируемых Снижение качества образования в образовательном хоздоговорных и госбюджетных НИР учреждении за счет развития сети филиалов Переход учреждений бюджетной сферы на новую Структура управления образовательным систему оплаты труда учреждением Изменение психологического климата в обществе Недостаточное развитие материальной базы Изменение законодательства РФ в области Неэффективная кадровая политика (повышение ква образования (переход на уровневую систему лификации преподавателей, программы обмена препо образования) давателями, привлечение сторонних специалистов и др.) Зависимость от мировых тенденций Низкий уровень заработной платы и социального пакета сотрудников Изменение формы собственности вуза Неэффективное использование внебюджетных средств для стимулирования профессорско преподавательского состава и административно управленческого персонала Наибольшее число пересечений приходится на риски, так или иначе зависящие от качества подго товки специалистов. Данный компонент качества наиболее важен, и в первую очередь необходимо уметь определять величину рисков, связанных с этой составляющей. Определение рисков следует начать с уровня обеспечивающей подсистемы, т.е. вуза, и завершить уровнем потребителей специалистов. Основные риски образовательного учреждения, влияющих на качество подготовки специалистов, классифицированы по группам и представлены в табл. 2.

Таблица Риски качества образовательной услуги Группа риска Риск Риск недостаточного финансирования образовательной деятельности вуза.

Риск недостатка бюджетного финансирования.

Риск недостатка квалифицированных педагогических кадров.

Риск недостаточного информационного обеспечения научно-образовательного процесса.

Риск несовершенства материально-технической базы.

Риск несоответствия учебно-методического обеспечения современным требованиям.

Риски вуза Риск низкого уровня подготовки абитуриентов.

Риск отказа предприятий от сотрудничества с вузом и отсутствия в вузе программ практической подготовки.

Риск низкого качества образовательных услуг.

Риск недостаточного качества подготовки.

Риск недостаточного уровня адаптивности и трудоустройства выпускников.

Риск несоответствия результатов вложенным средствам Риск недостаточной теоретической базы.

Риски риск недостаточного практического опыта.

личности риск недостаточной квалификации Риски Риск недостаточного уровня теоретической подготовки сотрудников.

предприятия Риск недостаточного практического опыта сотрудников Риск общества Риск недостатка квалифицированных специалистов Риск Риск неэффективного использования бюджетных средств государства Таким образом, нестабильность уровня спроса и предложения, постоянно ужесточающаяся конку ренция, опережающие темпы развития техники и технологии, изменения валютных курсов, неконтролируе мая инфляция, а также многие другие факторы, характерные для текущего состояния экономики, создают условия возникновения риска в деятельности вуза, поэтому непременной частью менеджмента качества является необходимость внедрения и использования системы управления рисками в образовательной дея тельности.

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА РЫНКЕ РЕСУРСОВ Л. Г. Розен, Хань Цзяни, Ху Шитин Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия В статье рассматривается теория ценообразования на минеральные ресурсы и пшеницу. Дана взаи мосвязь потребления меди, железа, угля и цены на данные ресурсы в течение 100 лет. Рассматривается про цесс формирования равновесной цены на рынке пшеницы с учетом влияния неценовых факторов.

В начале 70-х годов «Римский клуб» и другие группы предсказывали, что энергетические минераль ные ресурсы в мире вскоре истощатся, а поэтому цены на них значительно поднимутся, и прекратится эко номический рост. Но эти пессимистические прогнозы были построены без учета микроэкономики. Земля, без сомнения, имеет ограниченное количество таких видов минерального сырья, как мель, железо и уголь.


Тем не менее, в прошлом веке и в настоящее время цена на эти и большинство других видов полезных иско паемых снижалась или оставалась почти постоянной по отношению к совокупным ценам. Например, рис. показывает изменение цен на железо (с поправкой на инфляцию) и его потребления в 1880–2010 гг. (за ин декс, равный 1, взят 1880 г.).

Несмотря на отдельные краткосрочные колебания цены, не произошло существенного ее увеличения, хотя ежегодное потребление железа возросло в 20 раз по сравнению с 1880 г. Аналогичная картина наблю далась и по другим видам минеральных ресурсов – таким, как медь, нефть и уголь.

Индекс (1880=1) Потребление 4 Цена Рис. 1. График изменения потребления и цены на железо в 1880-2010 гг.

В мировой практике спрос на эти ресурсы постоянно возрастал (эти сдвиги кривой спроса показаны на рис. 2). Но по мере роста спроса снижались издержки производства, в первую очередь благодаря откры тию новых крупных месторождений, разработка которых была дешевле, техническому прогрессу, экономи ческим преимуществам добычи и переработки минеральных ресурсов. В итоге кривая предложения смеща ется по времени вправо. В течение длительного периода времени сдвиги кривой предложения были более очевидными, чем кривой спроса, а поэтому цена нередко снижалась, как показано на рис. 2.

Трудно сказать, снизятся или останутся постоянными цены на медь, железо и уголь, – эти ресурсы конечны. Похоже, что, как только цены на них начнут расти, потребление сместится к материалам заменителям. Например, медь во многих случаях уже заменяют алюминием, а совсем недавно в электрони ке ее заменила волоконная оптика.

Рис. 2. Долговременное изменение предложения и спроса по минеральным ресурсам Пшеница является важным сельскохозяйственным продуктом, и ее рынок детально изучался эконо мистами, специализирующимися в области сельского хозяйства. В последние годы на рынке пшеницы про изошли серьезные перемены, имевшие крупные последствия для американских фермеров и сельскохозяй ственной политики США. Чтобы понять, что же произошло, необходимо изучить поведение предложения и спроса.

Из статистических данных можно установить, что в 2000 г. кривая предложения пшеницы прибли женно имела вид QS = 1800 + 240P, где цена измеряется в долларах за бушель пшеницы, а объем предложения – в миллионах бушелей в год (1 бушель = 35,238 кг США). Эти данные показывают также, что в 2000 г. кривая спроса на пшеницу зада валась выражением QD = 3550 – 266P.

Прировняв предложение и спрос, можно определить равновесную цену пшеницы на 2000 г.:

Q S = Q D, 1800 + 240P = 3550 – 266P или 506Р = 1750, тогда цена за бушель пшеницы составит 3,46 долл.

Следует отметить, что на пшеницу имеются две категории спроса – внутренний (американские по требители) и внешний (экспортный, зарубежные потребители). В 2000-х гг. внутренний спрос на пшеницу поднялся незначительно, а внешний спрос резко упал и имел явную тенденцию к дальнейшему сокраще нию. Снижение экспортного спроса произошло по многим причинам. Сейчас уравнение кривой спроса на пшеницу имеет вид QD = 2580 – 194Р.

Характер кривой предложения остался примерно такой же, как в 2000 г.

Теперь можно прировнять предложение и спрос и определить равновесную цену на настоящее время:

1800 + 240P = 2580 – 194Р, т.е. Р = 1,8 долл. за бушель пшеницы.

Мы видим, что крупный сдвиг спроса на рынке пшеницы снизил цену за бушель пшеницы в 2 раза с 3,46 долларов до 1,8 долларов.

CПРАВЕДЛИВОСТЬ В ОПЛАТЕ ТРУДА КАК ФАКТОР МОТИВАЦИИ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПЕРСОНАЛА ОРГАНИЗАЦИИ Л. В. Рожкова Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия Социологические исследования проблем оплаты труда, проведенные на российских предприятиях в 90-е гг. XX – начале XXI в., позволили выявить новый парадокс в мотивации труда. Мотив хорошего за работка стал определяющим фактором трудового поведения и трудовых отношений для всех социальных групп наемных работников. Обращение к проблеме социальной справедливости в оплате труда связано с ее абсолютно доминирующей ролью в мотивации труда работников на всем протяжении реформ в 1990-е гг.

и по настоящее время. Сегодня со всей очевидностью стал вопрос адекватности меры труда мере возна граждения, усиления чисто экономических форм взаимосвязи работника и работодателя в трудовых отно шениях.

Справедливость в оплате труда работников организации может быть рассмотрена и как ценностная ориентация, и как важный элемент производственной ситуации и корпоративной культуры, и как самостоя тельный фактор мотивации труда работников. Рассмотрение справедливости как фактора трудовой мотива ции предполагает выявления ее самостоятельной роли в формировании удовлетворенности различными сторонами труда и работой на предприятии в целом, в отношении к труду и степени идентификации с предприятием [1].

Исследование справедливости в оплате труда работников предприятия является сегодня важным и перспективным направлением исследований, поскольку ощущение справедливости или несправедливости оплаты непосредственным образом влияет на качество работы.

Необходимо отметить, что восприятие оплаты труда – субъективное отображение в сознании работ ника уровня заработной платы, его справедливости по отношению к затраченным усилиям и вознагражде нию других за аналогичную работу. Восприятие оплаты труда может выражаться в чувстве удовлетворен ности, оптимизма либо возмущения, недовольства, разочарования, социальной апатии и т.п. Анализ состоя ния восприятия оплаты труда в социологическом исследовании дает возможность обосновать меры по уси лению позитивного влияния зарплаты на мотивацию трудового поведения и результаты труда. В качестве индикаторов могут быть использованы: оценка работником покупательной способности заработной платы;

оценка справедливости ее начисления;

соответствие выполняемой работе и сравнение с уровнем оплаты труда за аналогичную работу на других предприятиях;

степень общей удовлетворенности оплатой труда.

На восприятие оплаты труда влияют не только объективные факторы (количество и качество затраченного труда, уровень квалификации работника, условия труда, уровень реальной заработной платы и др.), но и субъективные, связанные с индивидуальными запросами, потребностями, нравственными установками, ожиданиями, равно как и нормативное давление социальной среды.

Восприятие оплаты труда оказывает влияние на отношение к труду – от желания иметь гарантиро ванную оплату при низком качестве и низкой интенсивности труда до рассмотрения труда как формы само реализации, самоутверждения личности. Мониторинговые общемировые опросы ценностных ориентаций указывают на формирующуюся готовность российских работников к более эффективному труду при спра ведливой его оплате.

Чтобы оплата воспринималась как справедливая, необходимо разработать систему оценки каждого сотрудника и всех подразделений компании, основанную на объективных и строгих критериях. Ощущение справедливости в оплате труда складывается из нескольких компонентов, главными из которых являются оценки сравнения себя с соответствующими специалистами в других организациях и с сослуживцами, ра ботающими в той же организации. Здесь может возникнуть проблема «старичков» и «новичков». Перема нивая в организацию новых людей, обладающих «нужными» навыками, организации нередко платят им больше, чем старым работникам. В результате возникает зависть, старые работники тоже требуют повыше ния зарплаты или стараются найти себе другое место, где сами будут иметь преимущества новичков.

Таким образом, встает вопрос: как сделать, чтобы работники не чувствовали неравенства, восприни маемого ими как несправедливость? В западной деловой этике важную роль играет принцип конфиденци альности. В большинстве компаний сотрудники дают подписку о неразглашении своей зарплаты. Однако в российских условиях обеспечить конфиденциальность довольно сложно.

Существует эффективная управленческая технология, позволяющая соблюсти и принцип равенства, и принцип справедливости. В литературе она получила название «система грейдов» (разрядов), где сходные виды работ объединяются в единый класс, а всем сотрудникам организации присваивается определенный разряд в зависимости от его ценности для компании. Эта ценность может определяться не только добросо вестностью и опытом работы, но и какими-то уникальными навыками или знанием технологий. Сотрудни ки, принадлежащие к одному разряду, получают одинаковую зарплату, выполняя при этом разные виды работ. При такой системе сокращается количество иерархических ступеней и соответствующих уровней зарплат. Это дает возможность более гибкого реагирования на ситуацию и более эффективного использова ния рабочей силы.

В условиях рыночной экономики с организацией заработной платы на предприятиях связаны реше ния двуединой задачи: гарантировать оплату труда каждому работнику в соответствии с результатами его труда и стоимостью рабочей силы на рынке труда;

обеспечить работодателю достижение в процессе произ водства такого результата который позволил бы ему после реализации продукции на рынке труда и товаров возместить затраты и получит прибыль. Тем самым через организацию заработной платы должен дости гаться, необходимый компромисс между интересами работодателя и работника, способствующий развитию отношений социального партнерства между двумя движущими силами рыночной экономики.

*** 1. Темницкий, А. Л. Справедливость в оплате труда как ценностная ориентация и фактор трудовой мотивации / А. Л. Темницкий // Социологические исследования. – 2005. – № 5.

К ВОПРОСУ О НАУЧНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ТРУДА В ЗДРАВООХРАНЕНИИ Л. Г. Розен Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия В статье рассмотрено понятие и черты «научной организации труда». Представлены направления разделения труда в медицине. Особое внимание уделено уровню работоспособности человека. В заключе нии статьи приведены правила планирования рабочего времени.

Научная организация труда (НОТ) – это организация труда, основанная на достижениях науки и пе редового опыта. Характерные черты НОТ – ее непрерывность, расчетность, оптимальность, планомерность.

Непрерывный процесс внесения прогрессивных изменений в организацию труда строится на точном научном расчете, технико-экономическом обосновании внедряемых мероприятий. Они базируются на системе норм и нормативов, охватывающих экономические, физиологические, психологические и социальные факторы труда (нормативные показатели по тяжести и монотонности труда, санитарно-гигиеническим условиям).

Основными направлениями разделения труда в медицине являются: функциональное (профессио нальное), квалификационное и технологическое. Функциональное представляет собой закрепление за ра ботником выполнения специализированных функций, требующих специальных знаний и навыков. Оно вы ражается в формировании профессий: врач-терапевт, врач-стоматолог и т.д. Дальнейшее его углубление приводит к более глубокой специализации (терапевт-гастроэнтеролог, терапевт-невропатолог и др.). Ква лификационное разделение труда заключается в распределении работ, касающихся медицинского обслужи вания и лечения, по сложности и ответственности между специалистами согласно их квалификации, прак тическому опыту, организационным способностям, уровню образования. Все работники могут быть под разделены на руководителей, специалистов и технических исполнителей. Технологическое разделение тру да предполагает создание специализированных подразделений ЛПУ (хирургические, гастроэнтерологиче ские и другие отделения). [1] Уровень работоспособности человека, т.е. его способность выполнять работу определенного объема и качества за определенное время, не является постоянным и изменяется в течение рабочего дня. Главной причиной этого служат перемены в физиологических и психологических функциях организма. Исследова ния свидетельствуют, что физиологический ритм сменной работы, как правило, строится следующим обра зом: за фазой врабатываемости наступает подъем работоспособности, затем начинается постепенное ее па дение вплоть до минимума, совпадающего со временем обеденного перерыва. После обеда наблюдается новый подъем до максимума, а затем – к концу рабочего дня – очередное падение. Эта закономерность называется физиологической кривой работоспособности. Работоспособность не остается стабильной вели чиной и в течение недели. В первые дни она постепенно увеличивается в процессе вхождения в работу, наивысший ее уровень достигается на третий день, а потом она постепенно становится меньше, резко сни жаясь к субботе.

Известный немецкий специалист в области экономики Л. Зайверт рекомендует придерживаться сле дующих правил планирования рабочего времени [2]:

1. Охватить планом лишь 60 % рабочего дня, оставляя 20 % на решение непредвиденных проблем и 20 % на творческую деятельность, в т.ч. на повышение квалификации.

2. Тщательно документировать и контролировать расход времени, чтобы иметь о нем четкое пред ставление. Лучше определять будущие потребности в нем и правильно распределять его.

3. Распределять все задачи в предстоящем периоде на долго-, средне- и краткосрочные и устанав ливать приоритет действий по их решению.

4. Всегда последовательно доводить до конца начатое дело.

5. Планировать только такой объем задач, с которыми можно реально справиться.

6. Составлять гибкие планы.

7. Стремиться сразу же восполнить потери времени и не откладывать это на потом, когда резервов уже не останется.

8. Использовать для планирования времени специальные бланки и карточки.

9. Переносить невыполненные задачи автоматически в планы следующего периода.

10. Фиксировать в планах не только сами действия, но и ожидаемые результаты.

11. Задавать точные временные нормы и предусматривать на то или иное Дело ровно столько вре мени, сколько оно действительно требует.

12. Устанавливать точные сроки всех видов работ, чему в значительной мере способствует само дисциплина.

13. Точно определять приоритеты в делах.

14. Отличать важное от срочного и избегать тирании срочных дел.

15. Определять, какую работу выполнить лично, а какую можно поручить другим.

16. Резервировать время для непредвиденных работ.

17. Постоянно пересматривать и корректировать планы с точки зрения полной реализации задач.

18. Планировать использование личного времени.

19. Резервировать большие непрерывные периоды времени для решения крупных задач и короткие – для мелких вопросов.

20. Отводить в планах время для творческой работы и повышения квалификации.

21. Планировать осуществление рутинных функций – обход фирмы, чтение документов и т.п.

22. Следить за тем, чтобы на непродуктивную деятельность уходило как можно меньше времени.

23. Стараться планировать альтернативно и искать лучший 24. Вносить разнообразие в деятельность, чередовать долгосрочные и краткосрочные работы, инди видуальный и совместный 25. Согласовывать свои планы с коллегами.

*** 1. Экономика здравоохранения : учеб. пособие / под ред. Н. И. Вишнякова, В. А. Миняева. – СПб. :

Изд-во НИИК СПб ГУ, 2008. – 160 с.

2. Экономика и инновационные процессы в здравоохранении : учеб. пособие / под ред. В. З. Куче ренко. – М., 2007. – 294 с.

ТУРИСТСКИЕ РЕСУРСЫ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ КАК ОСНОВА РЕАЛИЗАЦИИ ВЫЕЗДНЫХ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ СТУДЕНТОВ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО НАПРАВЛЕНИЯ «ТУРИЗМ»

Н. В. Уткина, Л. Б. Есина, С. В. Латынова Пензенский государственный университет, г. Пенза, Россия В настоящее время в Пензенской области развитию туризма уделяется достаточно большое внима ние: разрабатываются и реализуются программы и стратегии развития туризма, проводятся региональные туристские выставки и семинары, создаются новые центры отдыха и туризма, восстанавливаются ранее забытые маршруты. Привлекательность Пензенского края с позиции туризма определяется, прежде всего, природными особенностями. Расположение региона в умеренном географическом поясе на стыке лесной, лесостепной и степной природных зон служит основой для развития рекреационного туризма. Однако ту ристская привлекательность Пензенской области заключается не только в ее неповторимом ландшафте, богатом растительном и животном мире, но и в уникальном историко-культурном наследии. Так, на рубеже XVII–XVIII вв., в этом укромном уголке российской глубинки прочно обосновались ставшие знаменитыми в отечественной истории Куракины, Голицыны, Шереметевы, Полянские, Суворовы, Долгоруковы, Лопу хины и другие, определившие особый статус Пензенского края, как одного из дворянских гнезд России.

В регионе функционируют свыше 30 различных музеев, в том числе государственный музей-заповедник «Тарханы», являющийся памятником культуры федерального значения. На территории Пензенского края насчитывается достаточно большое количество святых мест, что создает основу для разработки турпродук тов в рамках религиозного туризма.

Таким образом, богатство туристских ресурсов Пензенской области позволяет развивать здесь как традиционные (культурно-познавательный, рекреационный, религиозный туризм), так и альтернативные (спортивный, этнокультурный туризм, агротуризм и пр.) виды и формы туризма.

Одним из альтернативных направлений развития туризма в Сурском крае является использование туристских ресурсов региона как основы для реализации выездных практических занятий студентов обра зовательного направления «Туризм», обучение которых осуществляется на кафедре «Маркетинг, коммер ция и сфера обслуживания» Пензенского государственного университета (далее ПГУ).

Выездные практические занятия – это активная форма обучения студентов, позволяющая реализовы вать их профессиональные умения и навыки, базирующиеся на знаниях, полученных в ходе освоения теоре тического лекционного материала и самостоятельного изучения дисциплин общеобразовательного и специ ального циклов. Концепция выездных практических занятий разрабатывается профессорско-преподава тельским составом кафедры кафедре «Маркетинг, коммерция и сфера обслуживания» ПГУ. Методика про ведения занятия зависит от темы, дидактической цели образовательного модуля (дисциплины) и может включать следующие способы ознакомления студентов с туристским объектом: экскурсия, наглядный по каз, разъяснение, мастер-класс, самостоятельное обследование и т.д. Организация выездных практических занятий для студентов образовательного направления «Туризм» складывается на основе следующих прин ципов:

- выездные практические занятия проводятся с целью повышения качества подготовки специалистов туриндустрии;

- реализация выездных практических занятий осуществляется в рамках преподавания профильных дисциплин, предусмотренных рабочим учебным планом по направлению «Туризм»;

- по результатам участия в выездном практическом занятии каждым студентом составляется отчет, ко торый сдается в недельный срок для проверки преподавателю, курирующему проведение данного занятия;

- студенты, не участвующие в выездных практических занятиях и не сдавшие в установленный срок отчет, имеют академическую задолженность по профилирующей дисциплине;

- к организации и проведению выездных практических занятий могут привлекаться студенты стар ших курсов направления «Туризм», а также компании туриндустрии г.Пензы и Пензенской области.

Как показывает практика, использование туристских ресурсов Пензенской области для реализации выездных практических занятий со студентами образовательного направления «Туризм» способствует ре шению следующих задач:



Pages:     | 1 |   ...   | 5 | 6 || 8 | 9 |   ...   | 25 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.