авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 || 7 |

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК УРАЛЬСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ Институциональные проблемы инновационного развития территориальных систем ...»

-- [ Страница 6 ] --

Оценка рисков. Риски анализируются с учетом вероятности их возникно вения и влияния с целью определения того, какие действия в отношении них необходимо предпринять. Риски оцениваются с точки зрения присущего и ос таточного риска.

Реагирование на риск. Руководство выбирает метод реагирования на риск – уклонение от риска, принятие, сокращение или перераспределение риска, разрабатывая ряд мероприятий, которые позволяют привести выявленный риск в соответствие с допустимым уровнем риска и риск-аппетитом организации.

Средства контроля. Политики и процедуры разработаны и установлены таким образом, чтобы обеспечивать «разумную» гарантию того, что реагирова ние на возникающий риск происходит эффективно и своевременно.

Информация и коммуникации. Необходимая информация определяется, фиксируется и передается в такой форме и в такие сроки, которые позволяют сотрудникам выполнять их функциональные обязанности. Также осуществля ется эффективный обмен информацией в рамках организации как по вертикали сверху вниз и снизу вверх, так и по горизонтали.

Мониторинг. Весь процесс управления рисками организации отслежива ется и по необходимости корректируется. Мониторинг осуществляется в рам ках текущей деятельности руководства или путем проведения периодических оценок.

Важнейшим компонентом управления риском является его анализ и оцен ка, которая может быть произведена как количественными, так и качественны ми методами, которые можно комбинировать и представить в виде двух этапов комплексной оценки рисков.

Источниками информации, предназначенной для анализа и оценки рисков, являются:

бухгалтерская отчетность предприятия;

организационная структура и штатное расписание предприятия;

карты технологических потоков (технико-производственные риски);

договоры и контракты (деловые и юридические риски);

себестоимость производства продукции;

финансово-производственные планы предприятия.

В настоящее время наиболее распространенными являются следующие ме тоды анализа рисков: статистический, экспертных оценок, аналитический, оценки финансовой устойчивости и платежеспособности, оценки целесообраз ности затрат, анализ последствий накопления риска, метод использования ана логов, комбинированный метод.

Задачей качественного анализа риска является выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то есть:

определение потенциальных зон риска;

выявление рисков, сопутствующих деятельности предприятия;

прогнозирование практических выгод и возможных негативных послед ствий проявления выявленных рисков.

Основная цель качественного этапа оценки — выявить основные виды рисков, влияющих на хозяйственную деятельность. Преимущество объединен ного подхода заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководи тель предприятия может наглядно оценить степень рискованности по количест венному составу рисков и уже на этом этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения. Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа, то есть оцениваются только те риски, которые присутствуют при осу ществлении конкретной операции алгоритма принятия решения (рис. 3.9).

Рис. 3.9. Схема качественной оценки риска.

На этапе количественного анализа риска вычисляются числовые значения величин отдельных рисков и риска объекта в целом. Также выявляется возмож ный ущерб и дается стоимостная оценка от проявления риска, и, наконец, за вершающей стадией количественной оценки является выработка системы анти рисковых мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента.

Количественный анализ можно формализовать, для чего используется ин струментарий теории вероятностей, математической статистики, теории иссле дования операций (рис. 3.10).

Рис. 3.10. Схема количественной оценки риска.

Назначение анализа риска – дать потенциальным управляющим (риск менеджерам) необходимые данные для принятия решений о целесообразности тех или иных управленческих решений и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь. Пример построения вероятного анализа риска, выраженного через возможные финансовые потери, представлен на рисунках 3.11, 3.12.

Рис. 3.11. Распределение рисковых потерь при количественной оценке (вероятностный анализ рисков) После проведения оценки, анализа полученных результатов и выбора под ходящей альтернативы управленческого решения необходимо дальнейшее на блюдение за ситуацией. Этому способствует постоянно меняющийся и дина мичный характер риска, требующий наличия у руководства механизма монито ринга, способного улавливать возникающие в организации изменения.

Рис. 3.12. Кривая риска с привязкой к финансовым показателям.

Эти изменения имеют ряд последствий для ERM. Во-первых, изменения требуют от компании более частых пересмотров реестра рисков. Опыт управ ления рисками показывает, что большинство корпоративных рисков претерпе вает существенные изменения не реже одного раза в квартал. Во-вторых, явные изменения потребуют применения специальных методов управления рисками.

Изменения могут включать в себя приобретения, вопросы юридического со провождения, материально-технического обеспечения, новые инициативы, та кие, как, например, управление отношениями с клиентами, запуск новых про дуктов, новые проекты, реализация стратегии и изменения в деятельности, а также в цепочке создания стоимости предприятия.

В-третьих, изменения неизбежно потребуют внесения некоторых коррек тировок в стратегию управления рисками организации, так что руководству не обходимо постоянно вносить уточнения в политику ERM.

Помимо различных действий руководства по выявлению и мониторингу риска, свою лепту в эти процессы может внести отдел по внутрифирменному контролю, выявляя индикаторы, формирующие профиль риска предприятия.

Знание условий, в которых предприятие ведет свой бизнес, и стоящих перед ним и его руководством проблем дает отделу возможность определить, ведется ли работа по выявлению и снижению рисков. Подобный подход позволяет дей ствовать на опережение, а не в порядке реагирования на уже произошедшие со бытия, как часто бывает на российских предприятиях.

Ниже перечислены некоторые индикаторы риска, которые можно исполь зовать для первичного определения необходимых управляющих воздействий через ERM:

ненадлежащий стиль поведения руководства;

частые организационные изменения;

высокая текучесть кадров среди руководства высшего звена;

отсутствие планов обеспечения преемственности;

неопытность руководства;

отсутствие контроля со стороны руководства;

подавляющее влияние руководства;

авторитарный стиль руководства организацией;

промышленный спад;

риски изменения процентных ставок и валютных курсов;

излишне сложная организационная структура или операции;

возникновение непредвиденных проблем в последний момент;

расследования, проводимые или проводившиеся ранее регулирующими или иными органами;

проблемы с движением денежных средств;

плохое финансовое положение;

постоянные убытки от операций;

несвоевременное представление отчетов и ответов на вопросы комитета по аудиту;

излишне высокое или несоразмерное вознаграждение по результатам ра боты;

завышенные ожидания доходов в инвестиционном сообществе;

чересчур завышенные целевые показатели роста;

необычно быстрый рост;

необычные тенденции или результаты;

недостаточно прозрачная модель бизнеса;

работа в условиях быстрых технологических изменений.

Большое значение для системы контроля имеет организационная среда, служащая фундаментом для всех других компонентов системы. Она включает в себя общий настрой, осведомленность и предпринимаемые действия руково дства и персонала в отношении средств контроля и их значения для организа ции. В рамках модели ERM каждый сотрудник организации вне зависимости от должности и статуса должен нести определенную ответственность за управле ние рисками. Полную ответственность несет руководитель организации, кото рый и является «владельцем» данного бизнес-процесса. Прочие менеджеры должны обеспечивать поддержку философии организации в области управле ния рисками, способствовать соблюдению показателей риск-аппетита, управ лять рисками в рамках своих зон ответственности с учетом допустимых для них уровней риска.

Ключевые обязанности по поддержке данного процесса обычно выполня ют директор по управлению рисками, директор по внутреннему контролю и другие должностные лица. Остальные сотрудники отвечают за соблюдение ус тановленных в организации процедур, норм и правил управления рисками.

Внешние стейкхолдеры (контрагенты), то есть клиенты, поставщики, партнеры по бизнесу, а также внешние аудиторы, регулирующие органы и финансовые аналитики, часто предоставляют информацию, полезную при осуществлении процесса управления рисками организации, однако они не несут ответственно сти за его эффективность и не являются частью процесса управления рисками.

Многие руководители считают, что знают свои риски и принимают доста точные меры, чтобы справиться с ними, хотя и не на структурированной осно ве. Поэтому модель ERM должна осуществляться на структурированной и формализованной основе. При этом недостаточно поддерживать одни только обычные операционные процессы. Для каждого возможного вида риска – стра тегического, конкурентного, политического, репутационного, социального, экологического, технического, кадрового, маркетингового, инновационного, экономического, юридического и операционного – должны использоваться ин струменты и методы ERM. Таким образом, ERM-инициатива в виде элемента обратной связи должна дойти до каждой структурной единицы, функции и про цесса. Общая схема потоков информации об объектах, факторах риска во всех структурных единицах представлена на рис. 3. 13. Нарушение потоков неза медлительно может привести к возникновению сложностей в механизмах реа лизации модели ERM. Об отношении руководства можно частично судить по тем усилиям, которые предпринимаются в связи с разработкой самих процессов ERM. Как мы определили ранее, управление рисками организации направлено на управление рисками и возможностями.

Таким образом, управление рисками организации:

представляет собой непрерывный процесс, охватывающий всю организа цию;

осуществляется сотрудниками на всех уровнях организации;

используется при разработке и формировании стратегии;

применяется во всей организации, на каждом ее уровне и в каждом под разделении и включает анализ портфеля рисков для организации;

нацелено на определение событий, которые могут влиять на организацию и управление рисками таким образом, чтобы они не превышали готовности ор ганизации идти на риск (риск-аппетит);

дает руководству организации разумную гарантию достижения целей;

связан с достижением целей по одной или нескольким пересекающимся категориям.

Рис. 3.13. Схема потоков и связей информации об исследуемых объектах, факторах рисков, самих рисках и принимаемых решениях Данное определение имеет намеренно широкое содержание. Оно охваты вает основополагающие концепции управления рисками предприятий и органи заций, предоставляя основу для управления рисками в различных организациях, отраслях и секторах экономики. Оно фокусируется непосредственно на дости жении целей, установленных конкретной организацией, и является основой для определения эффективности процесса управления рисками.

Необходимо обращать внимание на скорость, с которой выявляются и оце ниваются риски организации, составляются планы действий, а планы внутрен него контроля (аудита) соотносятся с информацией, получаемой в результате оценки риска. Необходимо также принимать во внимание отрасль и направле ние деятельности предприятия или организации. Поскольку степень риска ме жду отраслями неоднородна и наибольшие трудности имеются у наиболее рис кованных отраслей, то необходимо рассмотреть механизм оценки рисков в наи более рискованной из них.

Одной из самых высокорискованных сфер деятельности, степень неопре деленности и риска которой максимальна, выступает инновационная деятель ность. Именно эта деятельность становится привлекательной для инвестиций со стороны как частного, так и государственного капитала, поскольку создает по тенциал обладания конкурентными преимуществами.

В научный оборот понятие «инновация» было ведено Й. Шумпетером в 30 е годы ХХ века (1934 г.

). Под инновацией он понимал изменение с целью вне дрения и использования новых видов потребительских товаров, новых произ водственных, транспортных средств, рынков и форм организации в промыш ленности1. Действительно, в прямом понимании значения «инноваций» инно вационная деятельность не имеет аналогов, отсутствует практика деятельности в подобных ситуациях, нет реальной основы для классификации отдельных случаев. В такой ситуации очень сложно, а подчас невозможно определить ни теоретическую, ни эмпирическую вероятность неблагоприятного исхода инно вационной деятельности. Ситуации предметной, объективной неопределенно сти, наступление которых не может быть спрогнозировано на определенный момент времени не только с точки зрения количественного описания, но и ка Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. СПб.: Питер, чественного, всегда будут сопровождать деятельность предприятия в рыночных условиях, и особенно в сфере инновационной деятельности1.

Корпоративная практика подтверждает, что инновационная деятельность в большей степени, чем другие сферы, подвержена риску. Действительно, имеет ся ряд основных обстоятельств, которые напрямую увеличивают риск в инно вационной деятельности:

большой период времени между первоначальными инвестициями в инно вационный проект и получением конечного продукта инновационной деятель ности;

высокие затраты на реализацию проекта;

низкая вероятность достижения поставленного результата;

трудности в оценке спроса на новый, ранее не производимый товар, услу гу.

Инновационный риск состоит в возможности потерь, возникающих при финансировании фирмой разработки новой техники и технологий, новых това ров и услуг, а также других инноваций, которые не найдут предполагаемого спроса на рынке и не принесут ожидаемого эффекта 2.

Вложение средств в инновационный проект связано с повышенным уров нем риска. Исследования в области инновационных рисков отмечают, что в развитых странах практическое использование находят лишь 10-20% новых технологий, в развивающихся странах их количество не превышает 10%, при чем 80% неудач обнаруживается лишь после внедрения инноваций на рынок.

Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли, которое мог ли бы использовать все, невозможно, поскольку оно различно и зависит от ря да объективных и субъективных факторов. В качестве объективного фактора выступает величина возможных потерь, на которые готов пойти предпринима тель ради достижения поставленной цели.

Идентификация и управление рисками инновационной деятельности свя заны с трудностями количественного определения риска. При этом измерить вероятность наступления неблагоприятного исхода инновационной деятельно сти достаточно сложно. Уровень риска инновационной деятельности зависит от Агафонова И.П. Построение эффективной системы риск-менеджмента на предприятии при реализации инно вационного проекта //Менеджмент в России и за рубежом. 2003. №4. С. 103.

Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Дело и Сервис, 2002. С. 32.

степени завершенности инновации: чем ниже степень завершенности иннова ции, тем выше риск (рис. 3.14).

Инновационные проекты с незавершенной стадией поисковых исследований Инновационные проекты с незавершенной стадией научно-исследовательских работ Инновационные проекты с незавершенной стадией опытно-конструкторских работ Инновационные проекты с незавершенной стадией внедрения Инновационные проекты, связанные с продвижением готового инновационного продукта Рис. 3.14. Зависимость стадий инноваций и степени риска Основываясь на опыте оценки и управления рисками, можно предложить методику в области оценки инновационного риска в целях формирования инно вационных стратегий территориальной системы.

Предлагаемая методика определяет систему показателей, критериев и ме тодов для оценки инновационного риска. Однако следует отметить, что пред ложенная модель имеет ряд допущений, основывающихся на том, что могут быть выбраны стратегии инновационного развития территориальной системы, отличающиеся от тех, которые были в анализе. Определение уровня риска ин новационной стратегии территориальной системы сводится к оценке возмож ности отклонения от цели, заданной данной стратегией, и связанных с этим ре зультатов. Используя вероятностные оценки рисков, можно дать балльные оценки наступления рисков и определить суммарный балл по всем категориям риска, основываясь как минимум на двух параметрах:

(3.1) где R – балльная оценка риска;

Wi – вес риска по степени значимости;

Vi – вероятность наступления риска.

Оценка рисков стратегических альтернатив производится с помощью табл. 3. Таблица 3. Оценка рисков стратегических альтернатив Оценка рисков Стратегии R1 R2 Rj Rm C1 R11 R12 R1j R1m C2 R21 R22 R2j R2m Ci Ri1 Ri2 Rij Rim Cn Rn1 Rn2 Rnj Rnmz Имеется n стратегий, описываемых m категориями риска. Тогда каждую из n рассматриваемых инновационных стратегий можно интерпретировать как точку m-мерного пространства риска с координатами, равными значениям m категорий риска для данной стратегии. Таблица содержит значения Rij, где i – индекс стратегии, а j – индекс категории риска недостижения стратегических целей. Оценки категорий риска могут быть неоднородны в силу того, что фак торы риска проявляются по-разному при реализации различных инновацион ных стратегий. Поэтому в целях устранения искажений в ходе дальнейшего анализа, которые могут быть вызваны данной причиной, необходимо провести предварительную процедуру стандартизации оценок риска. Эта процедура за ключается в замене оценок Rij оценками Zij, рассчитываемыми по формуле:

(3.2) где Zij – стандартизованное значение категории риска j для стратегии i;

Rij – значение категории риска j для стратегии i;

R j – среднее арифметическое значение категории риска j;

(3.3) – стандартное отклонение категории риска j;

(3.4) Чтобы принять решение относительно того, существуют или нет перспек тивы у каждой стратегии с точки зрения риска недостижения стратегических целей, необходимо выбрать некую эталонную характеристику инновационной стратегии, относительно которой можно с полной уверенностью утверждать, что эта стратегия перспективна. Это и будет своеобразной точкой отсчета. В качестве эталона может быть избрана стратегия, риск достижения стратегиче ских целей которой на рынке минимален. Тогда Zij стандартизованные значе ния категории риска j для эталонной стратегии Z0j будут определяться как ми нимальные среди всех значений по данной категории риска:

(3.5) Расстояние между отдельными инновационными стратегиями и стратеги ей-эталоном в пространстве стандартизованных оценок риска будет опреде ляться следующим образом:

(3.6) После исчисления расстояний между всеми инновационными стратегиями и стратегией-эталоном в пространстве рисков получаем вектор расстояний. По лученные расстояния служат исходными величинами для расчета показателя оптимальности F для каждой i-й стратегии:

(3.7) где (3.8) (3.9) (3.10) Показатель оптимальности F инновационной стратегии i интерпретируется следующим образом: данная стратегия тем более оптимальна, чем ближе значе ние показателя оптимальности к 1. Пороговым значением при решении вопроса о том, какие стратегии реализовывать, а от каких отказаться по причине доста точно высокого риска недостижения стратегических целей, может служить среднее арифметическое значение уровня оптимальности:

(3.11) Полученные оценки уровня риска инновационной стратегии территори альной системы могут использоваться для предварительного упорядочивания по критерию риска стратегических альтернатив или вариантов инновационной стратегии, выбора предпочтительного варианта и для управления риском при разработке мероприятий по уменьшению его в ходе реализации инновационной стратегии в территориальной системе. В качестве основных риск-факторов, ко торые могли бы оказать влияние на создание, продвижение и внедрение инно ваций в территориальных системах, могут быть следующие (табл. 3.5).

Таблица 3. Основные риск-факторы инновационного процесса Стадия иннова ционного Основной риск-фактор Причины проявления риск-фактора процесса Проведение Получение отрицательного Неверное направление исследований, ошибка в поисковых результата постановке задачи, ошибки расчетов и т.д.

исследований Ошибки в оценке сроков завершения исследова Отсутствие результата в ний установленные сроки Ошибки в оценке необходимых ресурсов Проведение Неправильная интерпретация результатов и/или НИОКР выбор пути реализации фундаментальных иссле дований, на которых базируется НИОКР Получение отрицательного Невозможность реализовать результат фундамен результата тальных исследований на данном уровне развития НИОКР Ошибки расчетов, недоработки Ошибки в оценке сроков завершения НИОКР Отсутствие результата НИ Ошибки в оценке необходимых ресурсов для ОКР в установленные сроки завершения НИОКР Отказ в сертификации Нарушение стандартов и требований результата сертификации Нарушение условий секретности Отсутствие лицензий Получение непатентоспо- Наличие аналогов собного результата Несоответствие требованиям патентования Несвоевременное Патентование на ранних сроках, когда не принято патентование – мер по защите рынка, может привести к значи закрепление тельному ущербу конкурентоспособности (утечка авторских прав информации) Если сроки патентования отложены на достаточ но долгий срок, это может привести к тому, что аналогичная разработка уже будет запатентована Стадия иннова ционного Основной риск-фактор Причины проявления риск-фактора процесса Внедрение ре- Получение отрицательного Неверная оценка полученного результата зультатов результата Неправильный выбор пути реализации НИОКР в результатов исследований производство Невозможность реализовать результат на техно логическом уровне Отсутствие результатов Ошибки в оценке возможностей производства внедрения в установленные Ошибки в оценке сроков внедрения сроки Ошибки в оценке необходимых ресурсов Ошибки в расчетах, приводящие к превышению фактических показателей по использова Экологические риски нию/выработке вредных веществ над расчетными НИОКР Недоработка технологии Технология производства предполагает использо вание/ выработку экологически вредных веществ Несовместимость с технологическим укладом Наличие аналогов Несоответствие требованиям потребителя Ошибки, допущенные при разработке маркетин Продвижение Отторжение рынком говой концепции (неправильное определение це нового продукта, ны, неправильный выбор целевых групп потреби созданного на телей, недооценка конкурентов, недочеты в ди основе НИОКР, зайне, неправильная организация сбытовой сети, на рынок рекламной кампании) Более низкие объемы сбыта Быстрое старение инновации по сравнению с запланиро- Появление аналогов ванными Ошибки концепции маркетинга В общем виде риск в инновационном предпринимательстве можно опреде лить как вероятность потерь, возникающих при вложении предприниматель ской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, в разработку но вой техники и технологий, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке, а также при вложении средств в разработку управленческих инноваций, которые не принесут ожидаемого эффекта. В формировании портфеля иннова ционного риска постоянно участвуют как внешние, так и внутренние факторы.

Внешние факторы формируют финансовые риски, стратегические риски, опе рационные риски и опасности, которые могут в будущем оказать негативное воздействие. Внутренние факторы обусловлены системой управления органи зацией и затрагивают все сферы хозяйствования (рис. 3. 15).

Кроме рассмотренных выше видов рисков на деятельность инновационных предприятий влияют риски, характерные для всех организаций (политические, кредитные, инвестиционные и др.), среди них:

Риск, связанный с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли.

Внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на тор говлю и поставки, закрытия границ и тому подобное).

Рис. 3.15. Внутренние и внешние факторы формирования рисков Неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятных соци ально-политических изменений в стране или регионе.

Неполнота или неточность информации о динамике технико экономических показателей, параметрах новой техники и технологии.

Колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т.п.

Неопределенность природно-климатических условий, возможность сти хийных бедствий.

Производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.).

Неопределенность целей, интересов и поведения участников.

Неполнота или неточность информации о финансовом положении и де ловой ситуации предприятий-участников (возможность неплатежей, бан кротств, срывов договорных обязательств) и др.

Под неопределенностью понимается неполнота или неточность информа ции об условиях реализации инновационного проекта, в том числе сопутст вующих затратах и результатах. Неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и по следствий, и характеризуется понятием риска. Риск инновационной деятельно сти тем больше, чем более локализован инновационный проект, если же таких проектов много и они в отраслевом плане рассредоточены, риск минимизирует ся и вероятность успеха возрастает. При этом прибыль от реализации успеш ных инновационных проектов настолько велика, что покрывает затраты по всем остальным неудавшимся разработкам.

Инновационный риск возникает также при следующих ситуациях:

при внедрении более дешевого метода производства товара или оказания услуги по сравнению с уже использующимися. Подобные инвестиции принесут организации временную сверхприбыль до тех пор, пока организация является единственным обладателем данной технологии. В данной ситуации организа ция сталкивается с одним видом риска – возможной неправильной оценкой спроса на производимый товар;

при создании нового товара или оказании услуги на старом оборудова нии. В данном случае к риску неправильной оценки спроса на новый товар или услугу добавляется риск несоответствия уровня качества товара или услуги в связи с применением оборудования, не позволяющего обеспечивать необходи мое качество;

при производстве нового товара или оказании услуги с помощью новой техники и технологии. В данной ситуации инновационный риск включает риск того, что новый товар или услуга может не найти покупателя, риск несоответ ствия нового оборудования и технологии требованиям, необходимым для про изводства нового товара или услуги, риск невозможности продажи созданного оборудования, так как оно не соответствует техническому уровню, необходи мому для производства новых товаров.

При этом следует разграничивать риски инновационного процесса на две категории:

1) риски инновационного процесса, характерные для предприятия, осущест вляющего инновации;

2) риски инновационного процесса, характерные для самих инноваций.

Для всех категорий можно принять следующие факторы риска инноваци онного процесса, которые повлияют на работу предприятия-инноватора:

факторы, связанные с новизной отрасли;

связанные со стратегией проникновения на рынок;

спроса на предлагаемые инновации;

определяемые возможной блокировкой вхождения предприятия в новый сегмент рынка;

определяющие устойчивость ведения бизнеса в территориальном и ком мерческом аспектах;

определяемые характером конкуренции в новом сегменте рынка;

влияющие на издержки коммерциализации инноваций;

влияния условий стандартизации;

определяющие преимущества в потенциале коммерциализации;

ресурсов рычага коммерциализации бизнеса;

определяющие издержки на разработку инноваций;

оценки возможных потерь при осуществлении инвестиций;

определяющие дополнительные возможности разработки;

внешней неопределенности инновационного проекта;

внутренней неопределенности в деятельности предприятия-инноватора.

Однако следует отметить, что состав рисков (портфель рисков инноваций в территориальных системах) для первой и второй категории по данным факто рам будет различным. Это обусловлено природой объектов анализа. При этом оценки рисков при использовании модели делаются в предположении, что тер риториальная система, где выполняются работы по формированию портфеля инноваций, установлена. В противном случае необходимо выполнить и оценки по территориальному риску. Каждый фактор включает в себя ряд рисков, кото рые необходимо оценить как минимум по двум параметрам – важности и веро ятности проявления. Укрупннный процесс полной оценки рисков складывает ся из 4 этапов:

1. Качественный анализ.

2. Количественный анализ.

3. Управление рисками и их минимизация.

4. Контроль и мониторинг рисков (рис. 3.16).

Рис. 3.16. Структура риск-менеджмента инновационного проекта Инновационные риски, в отличие от разнообразных рисков, возникаю щих в ходе экономической практики, обусловлены спецификой творческого труда и присущей ему некоторой неопределенностью и вариантностью резуль татов, экономических последствий их использования в хозяйственной практике.

Оценка инновационного риска проводится на основе факторного анализа, по скольку именно факторный анализ наиболее качественно характеризует теку щее состояние и перспективы реализации любого инновационного проекта.

Анализ индикаторов инновационного риска позволит измерить величину отклонения суммарного инновационного риска, являясь отражением качества управления (рис. 3.17).

Потребность территориальных систем в управлении рисками хозяйст вующих субъектов можно представить в виде картограммы с использованием цветовых элементов (прил. 1).

формирование нового продукта техническая источники осуществимость кадры технологическая стадия подготовка финансовые ресурсы производства сбыт информационность управление правовая производством защита стратегия осуществление зависимость от перспективы поставщиков отрасли зависимость от темп роста потребителей конкурентная поддержка среда государства Рис. 3.17. Степени инновационного риска по индикаторам, характерные для Уральского федерального округа (Свердловская обл.) Территории, окрашенные в более красный цвет, испытывают наиболь шую потребность в использовании элементов ERM, а территории, имеющие на сыщенный зеленый цвет, испытывают эту потребность в меньшей степени.

Картограмма была построена на анализе портфелей рисков предприятий дан ных территорий, в частности учитывался размер реестра рисков. Привержен ность к инновациям определяет территориальные системы с минимальными территориальными рисками внедрения инноваций. Приверженность к иннова циям представлена также в виде картограммы (прил. 2).

Более детальный взгляд на развитие систем управления рисками в регио нах позволяет сделать вывод, что в зависимости от территориальной системы набор отраслей, где управление рисками требуется в большей степени, неодно роден. Так, если рассматривать потребность Свердловской области в системах риск-менеджмента, то на первом месте будут обрабатывающие производства, это отчасти обусловлено спецификой региона (рис. 3.18).

Для различных отраслей набор критериев и показателей, характеризующих инновационные риски, может существенно варьироваться. Однако предлагае мые критерии могут оказаться уместными при оценке большинства инноваци онных проектов в различных территориальных системах. На основе них можно сформировать первоначальный портрет инновационных рисков, характерных для проекта реализации.

Рис. 3.18. Потребность в ERM в Свердловской области по видам деятельности, % 1. Стадия разработки технологии на начало инновационного проекта. Суще ствует прямая взаимосвязь между информационной наполненностью проекта, его стадией реализации и величиной инновационного риска. На уровне замысла и идеи инновационного продукта вероятность появления информации, относя щейся к свойствам и показателям конечного продукта и его технологическим параметрам, чрезвычайно мала. Недостаток информации увеличивает иннова ционные риски проекта, снижая его инвестиционную привлекательность. На третьей и четвертой стадиях информационный массив становится более качест венным и детальным, как результат – снижаются инновационные риски, что де лает проект более привлекательным. Ниже приведен перечень показателей, на которые можно ориентироваться при проведении оценки технологических фак торов инновационного риска:

А. Этап формирования идеи инноваций:

инновационный проект находится на этапе уточнения научной обосно ванности идеи;

в инновационном проекте присутствуют существенные конструктивные недостатки, дефекты или ошибки, существенно влияющие на реализацию про екта;

инновационный проект располагает научно обоснованной идеей принци пиально новых разработок, технологий и оборудования;

B. Этап проверки финансовой осуществимости инноваций.

инновационному проекту оказывается поддержка со стороны органов власти – федеральных, региональных или местных;

инновационный проект предполагает финансирование НИОКР полностью частным капиталом;

часть средств в рамках проекта целевым образом финансируется за счет бюджетных средств.

C. Этап технологической осуществимости инноваций:

проект находится в начале технологической стадии, но требует техноло гической доработки производства, усовершенствования материалов, процессов и конструкции;

проект находится в конце технологической стадии, предполагается даль нейшее капитальное строительство, монтаж и прочие технологические меро приятия.

D. Этап подготовки производства и рынка к инновационному процессу:

все производственные объекты по проекту сданы в эксплуатацию;

все производственные объекты по проекту находятся в высокой степени готовности к эксплуатации;

все производственные объекты по проекту находятся в высокой степени готовности к эксплуатации, однако проект предусматривает приобретение стандартного нового оборудования известных производителей;

все производственные объекты по проекту находятся в высокой степени готовности к эксплуатации, однако поставка оборудования, пуско-наладочные, строительно-монтажные работы требуют привлечения специалистов, имеющих большой опыт в проведении подобных мероприятий.

2. Информационная открытость инновационного проекта для целей внеш ней оценки приемлемости инвестиций.

Ниже приведен перечень показателей, на которые можно ориентироваться при проведении анализа информационных факторов инновационного риска:

предприятие-инноватор не предоставляет запрашиваемую информацию или предоставляет намеренно искаженную информацию;

предприятие-инноватор предоставило всю запрашиваемую информацию, но ее недостаточно для анализа;

предприятие-инноватор предоставило всю запрашиваемую информацию, но не владеет полной информацией о положении в отрасли, отсутствуют иссле дования отраслевого рынка;

предприятие-инноватор проявляет полную открытость, вся необходимая информация представляется в срок и в полном объеме.

3. Правовая защищенность инновационного проекта.

Дается оценка правовой защищенности инновационного проекта. При оценке правовой защищенности проекта необходимо учитывать, что обосно ванность определения собственника и объем прав на научно- техническую, тех нологическую, коммерческую информацию, на основе которой создается инно вационный проект, определяются, как правило, исходя из результатов экспер тизы на патентную чистоту.

4. Конкурентные перспективы инновационного проекта.

Конкурентные условия в отрасли играют ведущую роль в процессе созда ния стоимости для любого предприятия. Поэтому комплексное представление о перспективах «инновационной» компании должно включать анализ конкурент ной среды и должно формироваться на основе сопоставления и анализа дея тельности различных компаний в пределах данной отрасли. Условия конку рентной борьбы в отраслях, а также знания, необходимые для выявления кон курентных преимуществ, меняются в достаточно широких пределах от отрасли к отрасли. Понимание общих принципов воздействия конкурентных сил на по ложение предприятия в отрасли позволяет сделать экономический прогноз раз вития проекта и, если потребуется, скорректировать цель и стратегию поведе ния фирмы. Ниже приведен перечень показателей, на которые можно ориенти роваться при проведении оценки факторов рыночного риска.

A. Перспективы отрасли, к которой относится инновация:

на рынке спрос существенно ниже предложения;

потенциальный объем рынка близок к объему имеющегося предположе ния, рынок близок к насыщению;

потенциальный объем рынка в несколько раз превышает объем имеюще гося предложения.

B. Темпы роста отрасли, к которой относится инновация:

отрицательные темпы роста;

стагнация с признаками оживления;

умеренная стабильная положительная динамика;

положительный годовой прирост выше средних по экономике.

C. Конкурентная среда:

продукция конкурентов имеет ценовые и качественные преимущества пе ред продукцией, производство которой лежит в основе инновационного проек та;

есть предпосылки для более жесткой (чем ранее) конкуренции в отрасли;

конкуренция невысока, рынок защищен от конкурентной зарубежной продукции;

отсутствие значимых конкурентов на рынке.

D. Поддержка федеральных, региональных или местных властей:

интересы правительства, местных властей, общественных организаций вступают в противоречие с интересами компании;

отрасль не имеет существенной поддержки и социальной значимости;

развитие отрасли имеет поддержку на государственном уровне и/или в рамках межгосударственных программ, либо значимо для местных властей и/или в рамках экологических и социальных программ.

E. Зависимость от потребителей инноваций:

реализация проекта полностью зависит от государственных заказов или неплатежеспособных покупателей;

изменение финансового положения любого из предполагаемых покупате лей не может существенно повлиять на реализацию проекта;

проект предполагает производство товаров повседневного устойчивого спроса.

F. Зависимость от поставщиков:

компания будет полностью зависеть от поставщика, занимающего моно польное положение на рынке, либо зарубежных поставщиков, либо поставщи ков, испытывающих существенные производственные трудности по объектив ным причинам;

утрата одного из поставщиков может вызвать заметные (но временные) организационные проблемы в процессе реализации проекта;

утрата одного из поставщиков не может существенно повлиять на реали зуемый проект;

сырье, материалы, комплектующие, указанные в проекте, являются това рами, широко предлагающимися на рынке, либо имеются в неограниченном за пасе.

5. Стратегическая перспектива инновационного проекта.

Ниже приведен перечень показателей, на которые можно ориентироваться при проведении оценки операционного риска:

A. Стратегическое планирование/формирование бизнес-плана инновационно го проекта:

реальная ситуация не соответствует бизнес- плану инновационного про екта (либо принятые компанией планы по исправлению текущего положения быстро меняются, либо руководство компании демонстрирует неспособность самостоятельно разработать бизнес-план);

в бизнес-плане допущены серьезные ошибки, влияющие на показатели эффективности компании;

руководство имеет конкретные цели развития, основанные на глубоком анализе и понимании ситуации в отрасли. В представленном бизнес- плане сформулирован четкий план действий по достижению поставленных целей.

B. Управление производством:

в проекте (во всех звеньях производственного цикла) задействованы спе циалисты с большим опытом и квалификацией;

проект требует подготовки большого числа дополнительных специали стов;

проект предполагает освоение сложных технологий, специалисты с необ ходимым опытом и квалификацией отсутствуют.

C. Управление сбытом:

программа реализации и сбыта продукции отсутствует;

слабая проработка вопросов сбыта готовой продукции, не предусмотрены специальные маркетинговые продукты (системы стимулирования продаж);

проектом предусмотрены обширная сбытовая сеть, короткий период реа лизации, программа реализации готовой продукции;

имеются предварительные контракты на реализацию.

D. Управление финансовыми ресурсами:

бюджет проекта не утвержден;

бюджет проекта допускает неэффективное использование финансовых ресурсов, высокую долю непроизводственных расходов;

бюджет проекта допускает существенные отклонения, не предусмотрен единый центр управления потоками денежных средств, отсутствуют ориентиры в отношении предельно допустимых расходов и прочих расходов;

бюджет проекта сформирован с учетом разделения подразделений на центры прибыли и затрат, проект предусматривает легально разрешенные спо собы минимизации налоговых платежей и др.

E. Качество финансового планирования:

качество финансового планирования может быть подтверждено, если имеется уже подтвержденный практикой прогноз основных финансовых пока зателей;

отсутствует учетная политика;

имеются существенные ошибки в бухгалтерской отчетности предприятия за предыдущие периоды, допускаются существенные изменения в уже пред ставленной отчетности;

компания регулярно проводит аудит, внедрена и действует автоматизиро ванная система бухгалтерского учета;

в течение последнего года в компании проведена налоговая проверка, не выявившая существенных нарушений.

F. Отсутствие текучести кадров:

компания только что сформировалась;

компания работает давно, но возможна смена руководства;

компания работает давно, но наблюдается повышенная или непрекра щающаяся текучесть кадров на всех уровнях руководства;

имеются признаки конфликтов между руководством и акционерами ком пании, способные серьезно повлиять на деятельность компании;

компания работает давно, но в компании наблюдается регулярный уход руководителей, занимающих ключевые посты;

компания работает давно, но имеются признаки конфликтов и отсутствия коллегиальности в работе старшего руководящего состава, не влияющие суще ственно на текущую деятельность компании;

компания работает давно и текучесть кадров минимальна. Компания име ет явных кандидатов на замещение ключевых должностей;

компания существует длительное время, конфликты в руководстве ком пании отсутствуют.

G. Управление стоимостью проекта.

Проектный анализ не может считаться полноценным без учета традицион ных финансовых показателей, используемых для сравнения экономической эф фективности проектов. Поэтому в целях оценки финансовых рисков проекта анализируются ожидаемые экономические параметры проекта, в том числе:

прогнозные показатели, характеризующие способность предприятия генериро вать денежный поток в объеме, необходимом для полноценного ведения опера ционной, финансовой и инвестиционной деятельности. После формирования первоначального портрета инновационных рисков необходимо осуществить ряд мероприятий по управлению рисками инновационного процесса. Управление рисками инновационной деятельности – это выявление возможных источников риска;

количественные оценки вероятного экономического ущерба;

разработка мер по предупреждению ситуаций риска;

страхование инновационных рисков и проведение других операций по привлечению венчурного капитала для реали зации инновационных проектов. Основные этапы процесса управления иннова ционным риском представлены на рис. 3.19. Предлагаемая система управления рисками инновационной деятельности включает следующие процедуры:

1) планирование управления рисками – выбор подходов и планирование деятельности по управлению рисками проекта;

2) идентификация рисков – определение рисков, способных повлиять на проект, и документирование их характеристик;

Рис. 3.19. Алгоритм управления рисками 3) качественная оценка рисков – качественный анализ рисков и условий их возникновения с целью определения их влияния на успех проекта;

4) количественная оценка – количественный анализ вероятности возникно вения и влияния последствий рисков на проект;

5) планирование реагирования на риски – определение процедур и методов по ослаблению отрицательных последствий рисковых событий и использова нию возможных преимуществ;

6) мониторинг рисков – определение остающихся рисков и оценка возни кающих угроз;

7) выполнение плана управления рисками проекта и оценка эффективности действий по минимизации рисков и их предотвращению.

Рассмотренные процедуры могут быть применимы к управлению иннова ционными рисками в любой территориальной системе. Как правило, в процес се реализации инновационного проекта в территориальной системе возникает ряд основных рисков. Возможные при реализации инновационные риски выде лены и представлены в виде блок-схемы (рис. 3.20).

Возможные риски Меры по минимизации и нейтрализации нарушение сроков выполнения научно- выбор исполнителя на конкурсных условиях исследовательских работ и проектов несоответствие качества товара требова- сертификация новых производств на соот ниям рынка, просчеты в конкурентных ветствие международным стандартам преимуществах инноваций заключение стратегических соглашений с недобросовестность участников иннова ционного проекта в выполнении обяза- основными партнерами и участниками тельств инновационного проекта трудности в привлечении квалифициро- создание собственной системы подготов ванных кадров ки специализированных кадров создание специализированной инноваци трудности в доведении разработки до рынка, продвижении новых продуктов на онной инфраструктуры, содействующей рынок малому инновационному бизнесу Рис. 3.20. Блок-схема основных рисков инноваций и мероприятий по их минимизации и нейтрализации Процесс менеджмента рисков обширен и может быть представлен в виде цепочки мероприятий и необходимых действий по управлению рисками инно вационной деятельности в территориальных системах (прил. 3). Основываясь на полученных оценках об инновационном риске, наборах факторов, возмож ности воздействия на факторы, необходимо правильно определить управляю щее воздействие на риск и фактор, его вызывающий. Для этого необходимо воспользоваться матрицей управления рисками, в которой в зависимости от ве роятности проявления риска и степени существенности риска определяются методы воздействия, к которым относятся: принятие риска, компенсация риска, локализация риска, страхование риска, диверсификация риска, избежание риска (3.21).

Рис. 3.21. Матрица управления рисками в зависимости от степени существенности риска и вероятности его возникновения Инновационный риск неотрывно связан со всеми рисками, характерными для хозяйствующих субъектов. В целях определения степени включенности инновационного риска в профиль рисков предприятий и организаций было проведено исследование. Результаты комплексного исследования бизнес рисков, характерных для предприятий, показывают, что возросло влияние рис ков, определенных кредитным кризисом (кризис ликвидности), рисков выхода на рынок новых игроков, рисков экологизации бизнеса, рисков нехватки ква лифицированных кадров, рисков трудности снижения затрат, репутационных рисков.

К рискам, которые снизили свое воздействие на бизнес в рассматриваемый период, можно отнести риски несоответствия законодательным требованиям и риски управления союзными альянсами. К новым рискам, вошедшим в 10 наи более значимых, относятся риски углубления мировой рецессии и риск устаре вания бизнес-моделей (рис. 3.22).

Рис. 3.22. Десять основных бизнес-рисков, характерных для предприятий в 2008-2009 гг.

Однако составленный в результате список рисков не является исчерпы вающим. Он лишь отражает наиболее актуальные в настоящий момент риски.

Стоит отметить риски, находящиеся непосредственно за областью диаграммы (табл. 3.6).

Таблица 3. Основные бизнес-риски TOP-25 бизнес-рисков i-риск 1 Кредитный кризис 2 Несоответствие законодательным требованиям 3 Углубление рецессии 4 Радикальная экологизация i-риск 5 Выход новых игроков на рынки 6 Сокращение затрат 7 Кадровая политика 8 Управление союзами/альянсами, исполнение сделок 9 Устаревание бизнес-моделей 10 Репутационные риски 11 Изменение потребительского спроса 12 Развивающиеся рынки 13 Глобализация бизнеса 14 Новые технологии i-риск 15 Распределение капитала 16 Управление интеллектуальным капиталом i-риск 17 Энергетические кризисы 18 Неспособность внедрять инновации i-риск 19 Нарушение прав интеллектуальной собственности i-риск 20 Инфраструктурные риски 21 Демографические изменения 22 Новые собственники 23 Риск неэффективности моделей 24 Цепочка поставок и внешние партнеры 25 Управление новыми бизнес-моделями i-риск Из 25 рисков, вошедших в область исследования для предприятий, 6 рис ков (24%) непосредственно относятся к инновационной деятельности. Данное соотношение непосредственно доказывает важность инновационных рисков в корпоративном управлении, именно с ними связан будущий рост и развитие предприятий. В исследование также вошло и определение причин, по которым компании управляют рисками. Основываясь на полученных результатах, можно сказать, что основной движущей силой является достижение стратегических корпоративных целей, только на втором месте стоит увеличение стоимости бизнеса (рис. 3.23).


Рис. 3.23. Приоритетные причины управления рисками в компаниях, % Были также определены основные проблемы риск-менеджмента на рос сийских предприятиях. В первую очередь к ним относится отсутствие квали фицированных специалистов, на втором месте – это отсутствие структуриро ванной информации для анализа и мониторинга рисков. Полный перечень представлен на диаграмме (рис. 3.24).

Рис. 3.24. Проблемы развития риск-менеджмента на российских предприятиях, % С учетом профиля деятельности организации приоритет несколько смеща ется: так, для финансовых организаций на первом месте стоит проблема отсут ствия структурированной информации для анализа и мониторинга рисков, а для нефинансовых организаций – проблема отсутствия квалифицированных спе циалистов (рис. 3.25).

Рис. 3.25. Проблемы развития риск-менеджмента по профилю организаций, % Обобщая полученные результаты, можно сформировать список наиболее актуальных проблем в процессах управления и оценки рисков:

1. Организационные проблемы.

2. Проблемы идентификации рисков.

3. Проблемы нормативного обеспечения управления рисками.

4. Проблемы оценки экономической составляющей рисков.

5. Проблемы статистического учета.

Данный перечень не является исчерпывающим и в зависимости от терри ториальной системы и направленности отрасли может значительно меняться.

Таким образом, анализ инновационного риска в России имеет некоторую специфику. Во-первых, проблемы, с которыми сталкиваются отечественные предприятия и организации, уникальны по своей природе, как следствие, им необходимо уделять дополнительное внимание при оценке инновационного риска. Во-вторых, существенным фактором неопределенности является нали чие множества разнотипных территориальных систем, обладающих различным экономическим потенциалом, разнородных по национальному составу и опи рающихся на разные исторические, политические, культурные и религиозные традиции. Недостаточный учет региональной специфики, пожалуй, является основным недостатком существующих зарубежных методик при их экстрапо ляции на Россию. Для адекватного анализа инновационного риска необходимо проведение подробных исследований отдельных регионов или групп террито риальных систем, учет относительного влияния каждого региона или группы регионов, включение региональных индикаторов в общую схему оценки инно вационного риска.

В заключение следует отметить, что каждый инновационный процесс в территориальных системах является уникальным по своим характеристикам, и при использовании общих схем в оценке риске инновационного проекта об этом нужно помнить прежде всего.

3.3. О ВЛИЯНИИ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВЫХ РЕГУЛЯТОРОВ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Самые умные головы сидят не в правительстве.

Если б они там были, Частный бизнес переманил бы их.

Рональд Рейган В России (РСФСР) возрождение предпринимательской деятельности про изошло в середине 80-х годов XX века. В эти годы стали наблюдаться некото рые новые явления, направленные на повышение трудовой активности, в част ности, была поставлена задача коренной перестройки самой системы хозяйст вования. Административно-командная система стала разрушаться, формирова лись новые условия для перехода к рыночной модели общества. Встал вопрос о формировании нового экономического мышления, составной частью которого называлась социалистическая предприимчивость. Это потребовало принципи альным образом изменить отношение к таким явлениям, как частная собствен ность, конкуренция, предпринимательство 1. К концу 1990 года были приняты новые законы: «О предприятиях и предпринимательской деятельности в РСФСР» и «О собственности в РСФСР». Так, в частности, в Законе № 445-1 от 25.12.1990 г. «О предприятиях и предпринимательской деятельности в РСФСР»

предпринимательство понимается как инициативная самостоятельная деятель ность граждан и их объединений, направленная на получение прибыли: «Пред принимательская деятельность осуществляется под свой риск и под имущест венную ответственность в пределах, определяемых организационно-правовой формой предприятия, в условиях развития самостоятельности, инициативы, от ветственности, риска, активного поиска, динамичности, мобильности».

Таким образом, впервые за 70 лет советского хозяйствования в стране был дан правовой «старт» формированию реальных рыночных отношений.

Правовой фундамент предпринимательства в России в настоящее время составляют:

1. Конституция РФ 1993 года, которая гарантирует единство экономи ческого пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности, при знание и защиту равным образом частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК РФ) – это своего рода «конституция» предпринимательства, так как в нем унифицировано пра вовое регулирование рыночных отношений, закреплены основные принципы гражданско-правового регулирования, обеспечены неприкосновенность и ра венство защиты всех форм собственности, гарантировано развитие не противо речащих закону видов предпринимательской деятельности.

3. Федеральные законы Российской Федерации специального назначения:

«Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 202-ФЗ;

«О некоммерческих организациях» от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ;

«О производственных кооперативах»

Асаул А. Н. Организация предпринимательской деятельности: учебник. СПб. : Питер, 2005. С. 23.

от 8.05.1996 г. №41-ФЗ;

«Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8.02.1998 г. № 14-ФЗ и др.

4. Федеральные законы Российской Федерации общего назначения: «О го сударственной поддержке малого предпринимательства в РФ» от 12.05.1995 г.;

«О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22.03.1991 г.;

«Об инвестиционной деятельности» от 26.06.1991 г.;

«Об иностранных инвестициях» от 04.07.1991 г.;

другие федеральные законы, указы президента, постановления правительства, нормативные акты федераль ных и местных органов власти1.

Не рассматривая критически сущность этих документов, отметим, что к настоящему времени в России создана современная, достаточная и полная нор мативно-правовая база для предпринимательской деятельности. Правовую ос нову малого предпринимательства образуют федеральные и региональные нормативные акты. Одним из способов государственного регулирования пред принимательской деятельности является установление порядка лицензирования отдельных видов предпринимательской деятельности.

Наряду с другими регуляторами, действенным регулятором является нало говая система. За годы реформ издавались различные нормативные правовые акты о порядке налогообложения малых предприятий, исчислении их налого облагаемой базы. Несмотря на предпринимавшиеся меры, вопрос о налогооб ложении малого предпринимательства нельзя считать до конца решенным. Ре форма продолжается, ее цель – максимально облегчить налоговое бремя на этот развивающийся сектор экономики, предельно упростить сам порядок исчисле ни налогов2. В современной России главной задачей, стоящей перед правитель ством страны, является достижение эффективного функционирования всех звеньев экономической системы в посткризисный период. Как известно, в стра нах с рыночной экономикой мощным двигателем экономического и социально го развития служит предпринимательская деятельность. Поэтому необходимо создание комплекса условий для этой деятельности. Предприниматели заинте ресованы в четких взаимоотношениях с органами власти и управления, поэтому Асаул, А. Н. Организация предпринимательской деятельности: учебник. СПб. : Питер, 2005. С. 26.

Гаврилов М.В. Социально-политические регуляторы в сфере малого предпринимательства: автореф. дис. канд.

социол. наук. СПб., 2006. 28 с.

особенно во время кризисов возрастает роль государственного регулирования экономической деятельности в стране и предпринимательской деятельности как ее важного и неотъемлемого элемента в рыночных условиях. В экономически развитых странах первостепенное значение в экономике играют малые пред приятия. Сфера малого предпринимательства образует самую обширную сеть фирм в любой стране с развитой рыночной экономикой. Малый бизнес в подав ляющем большинстве развитых стран создает значительную долю валового внутреннего продукта (более 50%) и обеспечивает рабочими местами боль шую часть населения (50-70% экономически активного населения). Преимуще ствами малого предпринимательства в отличие от среднего и крупного являют ся:

во-первых, быстрая адаптивность субъектов предпринимательской дея тельности к изменениям внешней маркетинговой среды из-за своей величины;

во-вторых, простота и доступность открытия своего дела из-за сравнитель но небольших первоначальных вложений в основные и оборотные фонды;

в-третьих, низкие накладные расходы из-за небольшого управленческого аппарата;

в-четвертых, функционирование и развитие фирмы на основе местных сырьевых ресурсов и рабочей силы.

Таблица 3. SWOT-анализ малого бизнеса как модели экономической самодеятельности Сильные стороны Слабые стороны Возможности Угрозы существованию Небольшой Ограниченный Рост до уровня Быстрота полного стартовый капитал (локально) рынок «большого» бизнеса разорения Высокая Ограниченные Сбалансированное Быстрое достижение эффективность перспективы роста развитие «потолка» роста Гибкость Высокая зависимость Прочная ниша на Легкость от превратностей «своем» рынке проникновения конъюнктуры конкурента в эту нишу Самостоятельность Отсутствие влия- Творческая Уязвимость к попыт тельной поддержки самореализация кам силового давления «сильных мира сего»


Встает вопрос, какая замечена динамика количества малых предприятий у нас в стране за период протекания экономического кризиса?

По статистическим данным, на 1 апреля 2009 г. число зарегистрированных малых предприятий в целом по РФ составило 227,6 тыс. единиц, что на 20,7% Чепуренко А.Ю. Малое предпринимательство в России [Электронный ресурс]. URL:

http://www.hse.ru/journals/wrldross/vol01_4/Chepurenco1.htm меньше, чем по состоянию на 1 апреля 2008 г. Количество малых предприятий в расчете на 100 тыс. жителей достигло 160,4 ед., уменьшившись по сравнению с 1 апреля 2008 г. на 41,7 ед. Для примера, по Уральскому федеральному округу количество малых предприятий в расчете на 100 тыс. жителей достигло 112, ед., увеличившись по сравнению с 1 апреля 2008 г. на 21,1 ед.1 В целом по РФ по всем используемым в мониторинге показателям развития малого предпри нимательства отмечается негативная динамика. Малые предприятия – своеоб разный индикатор, по которому можно судить о состоянии экономики страны в целом. Чем эффективнее развивается данный сегмент рынка, тем выше общая экономическая эффективность данной страны.

Социологические исследования свидетельствуют о том, что в настоящее время существует множество проблем и барьеров, которые не позволяют дос тичь более значительных показателей развития предпринимательской деятель ности в России. Предпринимателей по-прежнему волнуют одни и те же про блемы, например: несовершенство законодательства, регулирующего предпри нимательскую деятельность;

доступность источников и условия финансирова ния;

условия аренды помещений и земельных участков;

отсутствие механизмов защиты прав предпринимателей;

наличие высоких административных барьеров;

сложности, связанные с недостатками системы налогообложения, слабое разви тие инфраструктуры предпринимательства и некоторые др. Улучшение бизнес климата для малого предпринимательства в первую очередь зависит от эффек тивности работы региональных и местных властей, как в части законотворчест ва, так и практики исполнения федерального законодательства.

Одной из основных системных проблем является отсутствие эффективной модели взаимоотношений государства и малого предпринимательства с ком плексным использованием экономико-правовых инструментов (регуляторов).

Вместе с тем, особый интерес вызывает определение места и роли экономико правовых регуляторов среди других регуляторов, влияющих на сферу малого предпринимательства.

Более подробно проблемы малого предпринимательства в Свердловской области мы разберем далее по логике исследования. Вышесказанное свидетель ствует о необходимости проведения на высшем уровне комплексного анализа Динамика развития малого предпринимательства в регионах России в январе-марте 2009 года: ежекварталь ный информационно-аналитический доклад / Ф.С. Сайдуллаев, А.М. Шестоперов. М. : Национальный инсти тут системных исследований проблем предпринимательства, 2009. 32 с.

государственного регулирования в сфере малого предпринимательства и со ставления на базе этого исследования четкой научно обоснованной классифи кации экономико-правовых регуляторов. Для решения проблем, возникающих в процессе предпринимательской деятельности, необходимо формировать новый подход к развитию предпринимательства. Это требует, в первую очередь, пере осмысления таких исходных понятий, как «предпринимательская деятель ность», «экономическая деятельность», «малое предпринимательство», «биз нес». Их неопределенность может привести исследователя к неверным выводам по данному направлению.

Чтобы преодолеть разрыв между реальным экономическим содержанием данных терминов и нормативной юридической трактовкой, следует соотносить их между собой при разработке нормативно-правовых актов в стране и в субъектах Российской Федерации. Иначе часто происходит следующее: при принятии оптимальных решений субъектами предпринимательской деятельности возникают серьезные проблемы, когда правовая форма не следует за экономическим содержанием, и наоборот, что часто выливается в весомые экономические и иные потери для данных субъектов. Различия в определениях указанных понятий и категорий вызваны особенностями эволюции предпринимательства и экономической культуры разных стран.

Для этого необходимо уточнить содержание терминов, что актуально в связи с тенденциями глобализации феномена предпринимательства.

Терминологическая сущность и содержание, вкладываемые в понятие «пред принимательская деятельность», менялись и упорядочивались в процессе разви тия теории предпринимательства с XVIII века. Теория предпринимательства обя зана своим развитием, в первую очередь, таким ученым, как Р. Кантильон, И. Тю нен, Г. Мангольдт, Ф. Найт, В. Зомбарт, Ж. Пилевский, И. Шумпетер, Л. Мизес, Ф. Хайек, П. Друкер.

В учебном пособии А.Н. Асаула «Организация предпринимательской дея тельности» методологическая история предпринимательства делится на четыре этапа.

На первом этапе внимание исследователей концентрировалось на риске предпринимателя как основной функциональной характеристике предпринима тельства (Р. Кантильон). Утверждалось, что предприниматель — это любой инди вид, обладающий предвидением и желающий принять на себя риск, устремленный в будущее, чьи действия характеризуются не только надеждой получить доход, но и готовностью к потерям. Последователями этой теории были представители немецкой классической школы XIX в. И. Тюнен и Г. Мангольдт, а также американ ский экономист Ф. Найт.

Второй этап научного осмысления предпринимательства концентрирует внимание на личности предпринимателя (В. Зомбарт, Ж. Пилевский, Й. Шумпе тер). Многофункциональная модель предпринимательства возникла на третьем этапе со второй половины XX в. в результате теоретических исследований Й.

Шумпетера, а также представителей новоавстрийской школы Л. Мизеса и Ф.

Хайека. В них впервые предпринимательство было рассмотрено как процесс развития идеи.

Й. Шумпетер указывает: «Наилучшие с экономической точки зрения и технически наиболее совершенные комбинации хотя и с неизбежностью, но все же очень часто не совпадают, причем вследствие приспособления экономи ки к правильно распознанным условиям, а не просто в силу отсутствия знаний или инертности»1. Логика Й. Шумпетера заключается в том, что предпринима тельство представляет собой деятельность по сознательному внесению возму щений в хозяйственную среду в расчете на получение конкурентного преиму щества и как следствие высокого дохода 2.

Современное развитие теории предпринимательства можно отнести к чет вертому этапу (Г. Пиншот, П. Друкер). В постиндустриальной экономике ин новационная деятельность становится определяющим признаком предприни мательства, а само оно начинает играть основополагающую роль в общест венном производстве. На научное осмысление предпринимательства оказали влияние и достижения институциональной теории, рассматривающей организа ции (в том числе и предпринимательские) как открытые системы.

Создание синергетической экономической теории, описывающей неравно весное, динамично эволюционирующее сообщество разнообразных открытых экономических систем, повлияло на понимание самого понятия «предпринима тельство». Принципиальная особенность синергетического подхода к теории предпринимательства содержится в учете единства предметно-материального и идеально-творческого начал в предпринимательской деятельности.

Сам же термин «предприниматель» впервые появился в научном обороте, приблизительно в современном смысле слова, в XVIII в. Одни исследователи Шумпетер Й. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982. 326 с.

Асаул, А. Н. Организация предпринимательской деятельности: учебник. СПб.: Питер, 2005. С. 23.

считают, что он был введен английским экономистом Р. Кантильоном, другие – французским экономистом Ж.Б. Сеем. Важно отметить, что нельзя отожеств лять время появления в научном обороте термина «предприниматель» со вре менем возникновения той деятельности, которая под этим термином подразу мевается. Появление предпринимательства как одного из видов человеческой деятельности напрямую связано с потребностью человека в свободном самовы ражении в хозяйственной деятельности. В этом смысле предпринимательство существует с момента возникновения человеческого общества 1.

В нашей стране термины «предпринимательство» и «бизнес» употребля ются как синонимы. Хотя есть и отличие. Автор разделяет мнение по этому во просу А.Н. Асаула, который считает, что различие в толковании терминов со стоит в том, что «предпринимательство отличается от бизнеса только одним существенным свойством — новаторством, приводящим к нарушению рыноч ного равновесия»2. Обратимся к толкованию понятия «предпринимательская деятельность», которое приводится во 2 статье ГК РФ. Это правовое толкова ние предпринимательской деятельности следует применять на практике как единственно правильное, согласно общему юридическому правилу. «Предпри нимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятель ность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке»3.

Как любое яркое социальное явление, предпринимательская деятельность имеет определенные признаки. В процитированном определении законодатель достаточно четко изложил основополагающие признаки (критерии), отражаю щие основные правовые характеристики содержания данной деятельности. Во первых, в нем обозначены ее функции – назначение (направление, цель) осу ществления. Во-вторых, способы (средства) осуществления. В-третьих, указа ны виды этой деятельности как источник получения прибыли. В-четвертых, ус тановлена форма (внешнее проявление) ее осуществления – условие обязатель ной государственной регистрации участников этой деятельности.

I. Основные цели предпринимательской деятельности:

Экономическая теория [Текст] : учебник. Изд. 2-е испр. и доп. / под общ. ред. В. И. Видяпина [и др.]. М.:

ИНФРА-М, 2006. С. 191.

Асаул, А. Н. Организация предпринимательской деятельности: учебник. СПб. : Питер, 2005. С. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая (Федеральный закон от 30.11.1994 №51 – ФЗ (с по следующими редакциями) 1) максимизация предпринимательской систематической прибыли при мини мизации предпринимательских издержек;

2) удовлетворение потребностей населения, субъектов предпринимательства и органов власти в предпринимательском продукте.

II. Способы (средства) осуществления.

Предпринимательская деятельность представляет собой систематическую, целенаправленную и самостоятельную деятельность, находящуюся всегда в зо не риска. Самостоятельность осуществления предпринимательской деятельно сти означает осуществление ее своей властью и в своем интересе, то есть ука зывает на волевой источник предпринимательской деятельности.

III. Виды предпринимательской деятельности как источник получения прибыли – это получение прибыли от «…пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами». Данные виды деятель ности качественно разнообразны: по объектам (результатам деятельности);

по способам и «технологиям» их осуществления;

по ценам, уплачиваемым ее за казчиками и покупателями. Виды деятельности, не подпадающие под признаки такой деятельности, предпринимательской не являются и, следовательно, соот ветствующую процедуру государственной регистрации не пройдут1.

IV. Установленная форма (внешнее проявление) осуществления предпри нимательской деятельности, Основополагающим ее формальным признаком является факт государственной регистрации субъекта предпринимательства пу тем его включения в специальный государственный реестр (регистр) такого ро да субъектов. Однако этот общий для всех субъектов предпринимательства признак имеет и свои особенности (признаки более частного порядка):

1) по субъектам данной деятельности (граждане – индивидуальные предпри ниматели, юридические лица – коммерческие организации);

2) по правомочиям участников (учредителей) коммерческой организации в образовании имущества последней (обязательственные права – у хозяйствен ных обществ и товариществ, право собственности – у государственных и муни ципальных унитарных предприятий);

3) по степени гражданско-правовой ответственности субъектов предприни мательства за результаты своей деятельности – ограниченная ответственность у хозяйственных обществ, государственных и муниципальных унитарных пред Морозов Г.Б. Основы предпринимательских правоотношений. Екатеринбург, 2002. С.10.

приятий;

дополнительная (субсидиарная) – у хозяйственных товариществ – полных и коммандитных (на вере).

V. Инновационность в предпринимательской деятельности как фактор ус пешности бизнеса.

Данная характеристика предпринимательства не является обязательной для данного феномена и не присутствует в правовой дефиниции. Но она очень важна для того бизнеса, который хочет надолго упрочить свое место на рынке.

Предприниматель обычно сталкивается в процессе своей деятельности с проти водействием внешней среды. Чтобы преодолеть это сопротивление, предпри ниматель применяет новшества. Именно инновационный процесс в конечном итоге, по Й. Шумпетеру1, и определяет степень прогресса экономической сис темы. Чем уникальнее продукт или пути его производства, тем успешнее пред приятие. Инновация подразумевает собой основанное на научном исследовании и реализованное на рынке новшество. Малое предпринимательство не случайно выбрано фундаментом развития инноваций по ряду причин:

Научные разработки в малых фирмах ведутся максимально интенсивно, поскольку все усилия сосредоточены на одном проекте.

В малых фирмах невелик аппарат управления, что снижает накладные расходы и позволяет избежать бюрократических моментов и согласований, снижающих эффективность научно-исследовательских работ в крупных корпо рациях.

Малые предприятия, как правило, лучше видят тенденции развития рын ка, более умело приспосабливаются к запросам потребителей, что делает их производство более гибким.

Все это позволяет ускорить инновационный процесс и соответственно приблизить его к этапу завершения 2 (рис. 3.26). Таким образом, предпринима тельская деятельность по содержанию и форме – понятие сложное и разнооб разное. Но логика построения системы ее признаков достаточно стройная. Ус воение принципов осуществления данной деятельности – задача важная труд ная, как для действующих субъектов предпринимательства, так и потенциаль ных. При этом надо помнить о том, что осуществление этой деятельности – не самоцель субъекта, а средство достижения специфического результата – эконо мической выгоды, которая становится для него источником и личного благо Шумпетер Й. История экономического анализа в 3 тт. СПб.: Экономическая школа, 2004.

Инновации в бизнесе [Электронный ресурс]. URL: // http://www.b2b-spros.ru/obzorinfo46.html состояния, и дальнейшего расширения этой деятельности 1.

Рынок новшеств (общий) Инновационная инфраструктура Рынок капитала (инвестиций) Рынок чистой конкуренции Рис. 3.26. Схема инновационной деятельности А сейчас необходимо проанализировать такие близкие понятия, как «пред принимательская деятельность» и «экономическая деятельность». Совершенно очевидно, что второе понятие значительно шире первого, но в то же время нор мативного понятия «экономической деятельности» не существует, что услож няет проблему разъединения этих близкородственных понятий. Единственное указание, и то непрямое, присутствует в части 2 статьи 34 Конституции РФ:

«предпринимательская деятельность есть разновидность деятельности эко номической»2. О других разновидностях экономической деятельности в законах не сказано ни слова, что приводит к мысли, что любую экономическую дея тельность можно назвать предпринимательской, хотя это не совсем так. Н.С.

Матвеева в своей статье приводит следующее главное различие между этими терминами: «Самым важным отличием предпринимательской деятельности от экономической является не простое стремление хозяйственного субъекта к по лучению выгоды, а систематическое получение…Систематичность ее получе ния является внешним признаком осуществления предпринимательской дея тельности. Исходя из этого всю экономическую деятельность можно подразде лить на предпринимательскую и «непредпринимательскую» (некоммерческую).

Предпринимательская деятельность, являясь частью экономической деятельно сти, была выделена в самостоятельную деятельность лишь при определенных условиях, которые ее принципиально отличали от экономической, к ним отно сятся:

Морозов Г.Б. Предпринимательская деятельность в Российской Федерации : особенности государственно правового регулирования и контроля. Екатеринбург: Урал. гос. Пед. у-нт, 2006. С.9 -10.

Конституция РФ. Екатеринбург : Уралюриздат, 2003. 48 с.

появление принципиально новой основы для ее осуществления, в частно сти, возникновение нравственных, духовных мотивов, побуждающих людей к занятиям рациональной экономической деятельностью, ориентированной не только на удовлетворение личных потребностей, а на саморазвитие;

стремление предпринимателя к получению прибыли, не ограниченное его естественными потребностями, а далеко превосходящее пределы не только обычного, но и престижного потребления;

экономическая свобода хозяйствующих субъектов, которая выступила основой для реализации возможностей, возникающих в процессе рыночного обмена, позволяющая участникам этого процесса получать взаимную выгоду;

материальная ответственность за принятые решения в условиях неопре деленности и непредсказуемости, характерных для рынка, что заставляло пред принимателя просчитывать варианты возможных альтернатив, выбирая лучшие и наиболее перспективные из них;

комбинирование факторов производства, направленное на изменение структуры собственного производства и вызывающее дальнейшее изменение механизма перераспределения ресурсов;

стремление и способность к генерированию и реализации новых идей в своей экономической деятельности»1.

В соответствии с этими умозаключениями, автор статьи предлагает ввести в часть I статьи 2 ГК РФ нормативную дефиницию понятия «экономическая деятельность» с целью раскрытия и уточнения конституционной нормы для бо лее эффективного государственного регулирования в этих сферах. Так же в ста тье 23 ГК РФ законодателем введен интересный момент, рожденный экономи ко-правовой практикой России. По российскому гражданскому законодатель ству «гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в ка честве индивидуального предпринимателя». И в той же статье ниже прописано, что «к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без обра зования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют юридических лиц, являющихся коммерческими Матвеева Н.С. Предпринимательская деятельность как разновидность экономической деятельности // Управление экономическими системами: электрон. науч. журн. / Кисловодский институт экономики и права, МЦНИП. Киров: Международный центр научно-исследовательских проектов, 2008. № 1 (13) № рег. статьи 0034. [Электронный адрес]. URL: http://uecs.mcnip.ru.

организациями…»



Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 || 7 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.