авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 ||

«ИЗ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ БИБЛИОТЕКИ Петракова, Людмила Викторовна Анализ финансово­экономической деятельности ...»

-- [ Страница 6 ] --

депозиты (020401000) 181 0 0 0 акции и иные формы участия в капитале (020402000) 182 0 0 0 0 0 облигации, векселя (020403000) 183 0 0 0 0 Расчеты с дебиторами по доходам (020500000) 210 0 0 0 0 в том числе:

расчеты с дебиторами по налопзвым доходам (020501000) 211 0 0 0 0 расчеты с дебиторами по доходам от собственности (020502000) 212 0 0 0 расчеты с дебиторами по доходам от рыночных продаж товаров, работ, услуг (020503000) 0 213 0 0 расчеты с дебиторами по суммам принудительного изъятия (020504000) 0 0 0 0 расчеты по поступлениям от других Оюджетов Оюджетнои системы 215 0 0 0 0 Российской Федерации (020505000) расчеты по поступлениям от наднациональных организаций и правительств иностранных государств (020506000) 216 0 0 0 0 расчеты по поступлениям от международных финансовых организаций (020507000) 217 0 0 0 0 расчеты с дебиторами по взносам, отчислениям на социальные нужды (020508000) 218 0 0 0 0 расчеты с дебиторами по доходам от реализации активов (020509000) 219 0 0 0 0 расчеты с дебиторами по прочим доходам (020510000) 221 0 0 0 0 Продолжение приложения стр. Остатки по балансу исполнения внебюджетных Структура активов и обязательств Темп Темп роста,в Код средств внебюджетных средств прироста, в стро АКТИВ % на чачало на конец Изменения(+ на начало года на конец года Изменения (+.-) % ки А гола года 1 2 3 5 6 7 8 Расчеты по выданным авансам (020600000) 230 501201 401762 -99439 80,16 -19,84 3,98 -1, 2, в том числе:

расчеты по выданным авансам за услуги связи (020601000) 231 0 0 0 0,00 расчеты по выданным авансам за транспортные услуги (020602000) 232 0 0 0 расчеты по выданным авансам за коммунальные услуги (020603000) 233 0 0 0 0 расчеты по выданным авансам за арендную плату за пользование имуществом (020604000) 234 0 0 0 0 расчеты по выданным авансам за услуги по содержанию имущества (020605000) 235 0 0 0 0 расчеты по выданным авансам за прочие услуги (020606000) 236 0 0 0 0 0, расчеты по выданным авансам по прочим расходам (020607000) 237 293239 53183 -240056 18,14 -81,86 2,33 -1, 0, расчеты по выданным авансам за приобретение основных средств (020608000) 238 0 0 0 0 0 расчеты по выданным авансам за приобретение нематериальных активов (020609000) 239 0 0 0 0 0, расчеты по выданным авансам за приобретение непроизведенных активов (020610000) 241 0 0 0 0 0 расчеты по выданным авансам за приобретение материальных запасов(020611000) 242 0 13188 13188 100,00 0,00 0 0,09 0, расчеты по выданным авансам за приобретение ценных бумаг, кроме акций (020612000) 243 0 0 0 0 0 расчеты по выданным авансам за приобретение акций и иных форм участия в капитале (020613000) 244 0 0 0 0 0,00 расчеты с дебиторами по пособиям по социальному страхованию населения(020614000) 245 207962 335391 127429 161,28 61,28 1,65 2,22 0, расчеты с дебиторами по пособиям по социальной помощи населению (020615000) 246 0 0 0 0 0 Расчеты с дебиторами по бюджетным ссудам и кредитам (020700000) 260 0 0 0 0 0,00 в том числе:

расчеты с дебиторами по бюджетным ссудам и кредитам, предоставленным юридическим и физическим лицам, резидентам Российской Федерации (020701000) 261 0 0 0 0 0 Продолжение приложения стр. Остатки по балансу исполнения внебюджетных Структура активов и обязатепьств Темп Код Темп роста,в средств внебюджетных средств прироста, в м r 1 no v на чачало на конец Изменения(+ тро- % на начало года на конец года Изменения (+.-) % ки года года.-) 1 4 6 7 2 3 5 8 расчеты с дебиторами по бюджетным ссудам и кредитам, предоставленным другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации(020702000) 262 0 0 расчеты с дебиторами по государственным кредитам правительствам иностранных государств (020703000) 263 0 0 0, расчеты с дебиторами по государственным кредитам иностранным юридическим лицам (020704000) 264 0 0 расчеты с дебиторами по государственным кредитам международным финансовым организациям (020705000) 265 0 0 Расчеты с подотчетными лицами (020800000) 280 0 0 0 100,00 0,00 0 0,, в том числе:

расчеты с подотчетными лицами по оплате труда (020801000) 281 0 100,00 0,00 0 0, расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг связи (020802000) 282 0 0 расчеты с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг (020803000) 283 0 0 расчеты с подотчетными лицами по оплате коммунальных услуг (020804000) 284 0 0 расчеты с подотчетными лицами ло оплате арендной платы за пользование 285 0 0 имуществом (020805000) расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг по содержанию имущества 286 0 0 (020806000) расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих услуг (020807000) 287 0 0 расчеты с подотчетными лицами по оплате пособий по социальной помощи населению (020809000) 288 0 0 расчеты с подотчетными лицами по оплате социальных пособий, выплачиваемых организациями сектора государственного управления (020810000) 291 0 0 расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов (020811000) 292 0 0 расчеты с подотчетными лицами ло приобретению основных средств (020812000) 0 0 расчеты с подотчетными лицами по приобретению нематериальных активов 294 (020813000) 0 Продолжение приложения стр. Остатки по балансу исполнения внебюджетных Структура активов и обязательств Темп Код Темп роста.в средств внебюджетных средств прироста, в АКТИВ стро- на чачало на конец Изменения(+ % на конец года на начало года Изменения (+.-) % ки года года.-) 1 2 3 5 6 7 4 9 расчеты с подотчетными лицами по приобретению материалов (020814000) 295 0 0 0,00 расчеты с подотчетными лицами по приобретению ценных бумаг, кроме акций (020815000) 296 0 0 расчеты с подотчетными лицами по приобретению акций и иных форм участия в капитале (020816000) 297 0 0 0 Расчеты по недостачам (020900000) 320 0 0 0 0 0 в том числе:

расчеты по недостачам основных средств (020901000) 321 0 0 0 расчеты по недостачам непроизведенных активов (020902000) 322 0 0 расчеты по недостачам нематериальных активов (020903000) 323 0 0 0 расчеты по недостачам финансовых активов (020905000) 324 0 0 0 Расчеты с прочими дебиторами (021000000) 340 0 0 0 0 0 в том числе:

расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000) 341 0 0 0 расчеты по поступлениям в бюджет с органами, организующими исполнение бюджетов (021002000) 342 0 0 0 Итого по разделу II (стр. 0200 + стр.0228 + стр. 0232 + стр.0243 + стр.0259 + стр.0265 + стр.0282 + стр.0288) 350 501201 -99439 80,16 401762 -19,84 2,66 - Всего активов 360 12579524 15127810 2548286 120,26 100, 20,26 100 Продолжение приложения стр. Остатки по балансу исполнения внебюджетных Структура активов и обязательств Темп Код Темп роста.в средств внебюджетных средств прироста, в стро- на конец на чачало Изменения ПАССИВ % на начало года на конец года Изменения (+.-) % ки года года (+.-) 1 5 7 9 2 3 4 III. Обязательства Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000) 0 0 370 0 0 в том числе:

расчеты с кредиторами по внутренним долговым обязательствам (030101000) 371 0 0 0 0 расчеты с кредиторами по внешним долговым обязательствам (030102000) 0 0 372 0 0 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (030200000) 59,89 3, 373 3939518 5771712 1832194 46,51 56, 146, в том числе:

расчеты ло оплате труда (030201000) 0,00 0, 0 0 0. 374 расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи (030202000) 0 0 375 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг (030203000) 0 0 376 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг (030204000) 0 0,00 0, 377 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате арендной платы за пользование имуществом (030205000) 378 3280561 2094178 -1186383 -36,16 47 22 - 63, расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг по содержанию имущества (030206000) 0,00 0, 379 0 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг (030207000) 381 550708 949624 398916 172,44 72,44 8 10 расчеты по субсидиям государственным организациям (030208000) 382 0 0 0 0 расчеты по субсидиям негосударственным организациям (030209000) 383 0 1360 1360 0 100 0,00 расчеты по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (030210000) 384 0 0 0 0 расчеты по перечислениям наднациональным организациям и правительствам иностранных государств (030211000) 385 0 0 0 0 0 расчеты по перечислениям международным организациям (030212000) 386 0 29 29 100 0,00 0 расчеты по пособиям по социальному страхованию населения (030213000) 387 0 0 0 0 0 расчеты по пособиям по социальной помощи населению (030214000) 388 0 0 0 0 0 Продолжение приложения стр. Остатки по балансу исполнения внебюджетных Структура аетивов и обязательств Темп Темп роста,в Код внебюджетных средств средств прироста, в ПАССИВ стро- % на чачало на конец Изменения(+ на начало года на конец года Изменения (+.-) % ки года года.-) 1 5 2 3 4 6 7 8 расчеты по социальным пособиям, выплачиваемым организациями сектора государственного управления (030215000) 389 0 0 0 расчеты по прочим расходам (030216000) 391 0 0 0,00 0, 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению основных средств(030217000) 392 0 0 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению нематериальных активов (030218000) 393 0 0 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению непроизведенных активов (030219000) 394 0 0 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов (030220000) 395 104579 2726187 2621608 2606,82 28 2506,82 расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению ценных бумаг, кроме акций (030221000) 4 396 3 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению акций и иных форм участия в капитале (030222000) 397 0 0 0 0 расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению денежных документов (030223000) 398 3666 -3339 327 0 Расчеты по платежам в бюджеты (ОЗОЗООООО) 420 3002932 4876254 1873322 162,38 62,38 43 50,60 7, в том числе:

расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) 421 0 0 0 0 0 расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (030302000) 422 2726187 1142838 -1583349 41,92 -27, -58,08 39 11, расчеты по налогу на прибыль (030303000) 423 0 0 0 0 0 расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) 424 0 0 0 0 расчеты по прочим платежам в бюджет (030305000) 425 0 0 0 0 расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (030306000) 426 276745 3733416 3456671 1349,05 1249,05 4 Окончание приложения стр. Структура аетивов иобязательств Остатки по балансу исполнения внебюджетных Темл Код Темл роста,в внебюджетных средств средств прироста, в II A(JU и Ы стро- на конец Изменения(+ на чачало % на конец года Изменения (+.-) на начало года % ки года года.-) 1 2 4 5 9 3 6 7 Прочие расчеты с кредиторами (030400000) 440 3152 3152 100,00 0 0 0,00 в том числе:

расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000) 441 0 0 0 расчеты с депонентами (030402000) 442 0 0 3152 3152 100,00 0,00 расчеты по удержаниям из заработной платы (030403000) 443 0 0 0 0 внутренние расчеты между главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств (030404000) 444 0 0 0 0 расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов (030405000) 445 0 0 0 0 Итого по разделу III (стр.0300 + стр.0312 + стр.0336 + стр.0343) 450 6942450 10651118 3708668 10, 153,42 53,42 100,00 110, IV. Финансовый результат Финансовый результат учреждения (040100000) 470 0 0 0 Финансовый результат текущей деятельности учреждения (040101000) 480 0 0 0 0, 0 0, в том числе:

доходы учре)«здения (040101100) 481 22462 38081 16619 0,40 0, расходы учреждения (040101200) 482 0 0 0 0,00 0, Финансовый результат по резервому фонду (040102000) 490 0 0 0 0 0 в том числе:

доходы резервного фонда (040102100) 491 0 0 0 0 расходы резервного фонда (040102200) 492 0 0 0 0 Финансовый результат прошлых отчетных периодов (040103000) 493 0 -1013951 -1013951 100,00 0,00 -10, 0,00 -10, Доходы будущих периодов (040104100) 494 0 0 0 0 Всего обязательств 500 6942450 9637167 2694717 138,82 38,82 100 * Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.

Приложение Кассовые расходы за 2004 год в разрезе страховых компаний по программе обязательного медицинского страхования в том числе:

увеличение увеличение Исполнено стоимости начисления на стоимости Наименование страховой компании за отчетный № п/п зарплата материальных основных оплату труда период запасов средсты подстатья 211 подстатья 213 подстатья подстатья 1 Всего по программе ОМС 28256755 7379367 739378 в т.ч. Брянский ТФОМС 6761986 1.1. 361114 154245 Страховая компания "РОСНО-МС" 1398879 188420 26259 1.2. Страховая компания "ЭКоОМС" 10776598 4804454 1614452 185339 1.3.

Страховая компания "Газмедстрах" 1.4. 152293 51112 6970 1.5. Страховая компания "СТИМиК" 41897354 22378010 5492328 Фактические расходы за 2004 год в разрезе страховых компаний по программе обязательного медицинского страхования в том числе:

увеличение увеличение Исполнено стоимости стоимости начисления на Наименование страховой компании за отчетный № п/п зарплата материальных основных оплату труда период запасов средсты подстатья подстатья подстатья 211 подстатья Всего по программе ОМС 63541187 1 28947149 692585 в т.ч. Брянский ТФОМС 6761986 33055 154245 1.1. Страховая компания "РОСНО-МС" 1398879 560884 26259 1.2.

Страховая компания "ЭКоОМС" 1.3. 4804454 1614452 185339 Страховая компания "Газмедстрах" 372023 152293 51112 6970 1.4.

Страховая компания "СТИМиК" 44231701 23068404 1.5. 319772 Приложение за 2001 — 2004 года Количество пролеченных больных и показатели сезонной волны Сезонная 2001 год 2002 год 2003 год 2004 год - Среднеме Период - График - График - График График 4 сячное Волна,% 1 2 3 значение 1072 1151,5 102, Январь 997 100, 1171 1199, Февраль 1141 1234 1251,5 99, Март 1212 1292,5 98, Апрель 1135 1062,5 99, Май 1049 979 1054 1176,75 100, Июнь 1223 1202,25 98, Июль 1169 1212 1167,75 99, Август 1114 1107 1124, Сентябрь 100, 1088 1186 Октябрь 1267 1226 1232 99, 1173 Ноябрь 1115 1342 1233,25 100, 1179 Декабрь 1164 1174 1282 1230 100, — Итого 13470 14214 14510 — — — — В среднем 119,64 100, Приложение Расчет относительных сезонных колебаний Месяц Год Количество Сглаженный ряд Относительные пролеченных Количества проле- сезонные пациентов ченных пациентов Колебания Y Y1 YA'1*100% Январь 2001 0 121, 2002 1430 1107 92, 2003 96, 2004 1072 1106, 1141 99, Февраль 2001 1149, 1234 104, 2002 1182, 96, 2003 1171 1218, 104, 2004 1251 1199, 97, Март 2001 1177 1213, 2002 1212 100, 1208, 96, 2003 1276, 110, 2004 1382 1250, 88, Апрель 2001 1135 1276, 103, 2002 1313 1272, 1370 1345,00 101, 2004 107, 1257, Май 2001 1049 1126,67 93, 96, 2002 979 1014, 2003 1067,00 95, 2004 1207 110, 1092, 92, Июнь 2001 1054 1142, 101, 2002 1167 1148, 100, 2003 1223 1217, 2004 1263 103, 1218, Июль 2001 1169 1223,67 95, 2002 1239 1206,67 102, 2003 1212 1213,33 99, 2004 1171,67 101, Август 2001 1114 1136,67 98, 2002 1107 1114,67 99, 94, 2003 1123 1185, 2004 1179,33 112, Сентябрь 2001 1088 1140,67 95, 2002 1007 1093,67 92, 2003 1186 1136,67 104, 2004 1217 1223,33 99, Октябрь 2001 1267 1136,67 111, 121, 2002 1173 2003 1226 1203 92, 2004 1262 1106,67 96, Ноябрь 2001 1115 1149,00 99, 2002 1179 1182,00 104, 1342 1218, 2003 96, 2004 1297 1199,67 104, Декабрь 2001 1164 1213,33 97, 2002 1208,00 100, 2003 1300 1276,33 96,, 0, 2004 Приложение Расчет сезонной волны по средней арифметической Месяц Выправленная Невыправленная сезонная волна сезонная волна.

103,43 102, Январь 100. Февраль 101, 99, Март 100, 98. Апрель 99, 99. Май 99, Июнь 100, 101, Июль 98, 99, 99, Август 99, Сентябрь 100. 101, 99. Октябрь 100. Ноябрь 100. 101, 100. Декабрь 100. Итого: 1200. 1207. В среднем 100.65 100. Приложение Показатели эффективности использования ресурсов в финансово-экономической деятельности на 1 января 200 _5_ г.

Учреждение (главный распорядитель (распорядитель), получатель)_МуНИЦИЛаЛЬНОе у ч р е Ж Д е Н И е З Д р а в О О Х р а н е Н И Я _ Городская больница № 1 г. Брянска Плановые Фактически Условное показатели Изменения № ПОКАЗАТЕЛЬ за отчетный ("+",".") (Базисный п/п обозначение период период) 1 2 3 4 5 1 Количество пролеченных больных 16523 18810 q 2 Общая величина постоянных расходов, руб. 45254967 S пост.

3 Общая величина переменных расходов, руб. 39490100 S перем.

4 Общая величина постянных и переменных расходов, руб. 122614590 S общ.

5 Переменные расходы на одного пролеченного больного, руб. 2390 3988 S перем.1больн.

6 Средняя цена мед.услуг на 1 пациента, руб. 5132 4470 - Р 7 Доход от продаж (финансирование),руб. N 84083266 - Рм 8 Маржинальная прибыль, руб. 9064807 - 9 Прибыль от оказания финансово-экономической деятельности, руб. 54100 -38531324 - PN 10 Критический объем оказания медицинских услуг, пациентов 98765 QKP 11 Критический объем оказания медицинских услуг, руб. 84697915 441491820 NKP 12 Запас финансовой прочности, руб. ЗФП - 101252 - 13 Сила операционного рачага(коэффициент) СОР 837,5 -0,2 -837, 14 Расходоемкость медицинских услуг, % 145, 99,94 45, ds/N 15 Среднесписочная численность персонала ГЛУ, чел. 1034 - Яглу 16 Среднесписочная численность медицинских работников, чел. - 1237,50 RMn 17 Среднесписочная численность врачебного персонала,чел. 252,75 164 - RBMn 18 Сренднесписочная численность среднего медицинского персонала, чел. 567,75 - RcMn 19 Среднесписочная численность младшего медицинского персонала, чел. 259 - RMMn 20 Количество рабочих дней 365 365 Дн Продолжение приложения 1 3 2 4 21 Средняя продолжительность рабочего дня, час. 8 8 tcp Объем оказываемых медицинских услуг за 1 человеко-час 22 Lra 0, 0,18 -0, - 23 Материальные расходы, руб. М 33064710 - 24 Среднегодовая остаточная величина основных средств, руб. F 67931422 25 Среднегодовая балансовая величина оборотных активов, руб. - Е 75652190 26 Фондоотдача основных средств 1,25 1,47 0, AF 27 Материалоотдача 2,56 2,62 0, AM 28 Эффективность оказания медицинской помощи персоналом ГЛУ 56382 81318 ARmy Эффективность оказания медицинской помощи медицинским 29 персоналом ГЛУ Аямп 68525 91098 Эффективность оказания медицинской помощи врачами ГЛУ 30 (производительность труда) 335506 512703 ARBMn Эффективность оказания медицинской помощи средним медицинским 31 персоналом ГЛУ 149360 168167 ARcMn Эффективность оказания медицинской помощи младшим медицинским 32 персоналом ГЛУ 203355 ARMMn A 33 Амортизация 20282527 35182546 и 34 Расходы на оплату труда с начислениями 39160562 41661021 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (количество 35 оборотов) 1.

12 1,26 0, 36 Зарплатоотдача 2,17 -0, 2, 37 Амортизациеотдача 4,18 2,39 -1, Величина себестоимости произведенной и реализованной продукции, U +M+ A 38 работ, услуг 92507799 X Абсолютное изменение себестоимости произведенной и реализованной (U, + Mi + Ai) X 39 продукциии, работ, услуг X (Uo + Mo + Ao) 40 Расходоемкость (затраты на 1 рубль медицинских услуг) 1,09 1,30 0, (U + M + A)/N 41 Зарплатоемкость (затраты на 1 рубль медицинских услуг) U/N 0,46 0,50 0, 42 Амортизациеемкость (затраты на 1 рубль медицинских услуг) 0,24 0,42 0, A/N 43 Материалоемкость(затраты на 1 рубль медицинских услуг) 0,39 0,38 -0, M/N Доля материальных расходов в общей величине себестоимости 44 продукции, работ, услуг 0,36 0,29 -0, M/(U + M + A) Продолжение приложения 1 2 3 4 5 Доля расходов на оплату труда с начислениями в общей величине 45 0,42 0,38 -0, себестоимости продукции, работ, услуг U/(U + M + A) Доля расходовна амортизацию в общей величине себестоимости 46 0,22 0,32 0, продукции, работ, услуг A/(U + M + A) 47 Относительная экономия (перерасход) основных средств -9994454 X X 48 Относительная экономия (перерасход) материальных ресурсов -731613 X X Д'М Относительная экономия (перерасход) среднесписочной чмсленности 49 -457 X X работников ГЛУ AR 50 Относительная экономия (перерасход) оборотных средств -8015848 X X Д'Е 51 Относительная экономия (перерасход) расходов на амортизацию 15071250 X X Д'А Относительная экономия (перерасход) расходов на оплату труда с 52 X X д'и начиспениями Влияние изменения стоимости основных средств на прирост дохода от 53 X X - продаж ДЫр Влияние изменения фондоотдачи основных средств на прирост дохода 54 X X 12476132, дм/ от продаж Влияние изменения расходов на амортизацию на прирост дохода от 55 62295453 X X продаж 56 Влияние изменения амортизациеотдачи на прирост дохода от продаж X X АХТ М Влияние изменения материальных расходов на лрирост дохода от 57 X X - продаж ANM 58 Влияние изменения материалоотдачи на прирост дохода от продаж X X AN," Влияние изменения среднесписочной численности работников на 59 X -26499740 X прирост дохода от продаж ANR Влияние изменения производительности труда персонала ГЛУ на 60 X X прирост дохода от продаж Влияние изменения расходов на оплату труда с начислениями на 61 X X прирост дохода от продаж ДМи 62 Влияние изменения зарплатоотдачи на прирост дохода от продаж AN," X -6130451 X Влияние изменения стоимости оборотных средств на прирост дохода от 63 X -9700931 X продаж ШЕ Влияние изменения оборачиваемости оборотных средств на прирост 64 X X дохода от продаж Шх Окончание приложения 3 1 2 4 [(Д ресурса E,F, Доля влияния на прирост дохода от продаж экстенсивности 65 X 3711 X M,R,U,AB%)/A использования каждого вида ресурсов (%) вьфучки от продаж в %] * (1 - Доля влияния иа прирост Доля влияния на прирост дохода от продаж интенсивности выручки от 66 X -370995 X использования каждого вида ресурсов (%) продаж экстенсивности использования каждого вида ресурсов)* 67 Общий индекс цен X X 0, 1Р 68 Индекс прироста цен 1р-1 X -0,13 X 69 Объем вложений X Vвл. X 70 Дополнительная величина вложения капитала в связи с ростом цен ДУвл. X X - Дополнительная величина вложения капитала на основании величины X 71 ДУвл. 10930825 X ставки рефинансирования ЦБ РФ 72 Запас финансовой прочности в количественном выражении 20 -79955 - ОЗФП 73 Ставка рефинансирования ЦБ РФ(%) СтРЦБ X 13 X Приложение Структура и динамика нормативной численности персонала в МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Структура числа Число утвержденных утвержденных Темп роста Темп должностей должностей числа прироста утверяеден числа Содержание показателя ных утвереденн должносте ых на начало на конец на начало на конец й должностей года года года года 100,0 100,0 142,3 42, Всего по ГЛУ 1057,0 1504, в том числе:

подразделения, финансируемые за счет средств ОМС 144,3 44, 1015,5 97, 1465,0 96, подразделения, финансируемые за счет средств -6, бюджета 41,5 3,9 2,6 94, 39, Расчет объема выполненных работ в расчете на 1 должность и 1 физическое лицо по МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Численность Нагрузка за год* на на Содержание показателя на на должн. физ.лицо должн. физ.лицо на 1 на 1 (по (по (по (по должн. физ.лицо пролеч. пролеч.

должн. физ.лиц. (по к/дн.) (по к/дн.) пациент) пациент.) обслед.) обслед.) Всего по ГЛУ 1504,0 1034,0 160,1 5224,6 7334, 252,3 11,0 18, в том числе:

численность персонала непосредственно осуществляющих медицинские услуги X 1117,5 826,0 14,8 22,8 X 215,5 315, из них:

врачебн.мед.персонал X 205,75 138,0 1170,6 1890,6 80,3 136,3 X средний мед.персонал. X 465 375,0 518,0 695,7 35,5 50,2 X численность 15 16057 1447 X X фармацент.работников 13,0 численность персонала выпоняющих обследования и исследования для 105 84,0 157,4 5224,6 7334, 2293,8 3106,0 223, оказания численность прочего обслуживающего 266,5 111,0 17,7 62,0 169,5 X X 10, персонала * Справочно за год:

План койко-дня Выполнено к/дней План пролеченных пациентов Пролечено пациентов Планировалось обследований Выполнено обследований Приложение Структура числа утвержденных должностей в МУЗ Городская больница № 1 на начало года Число утвержденных должностей на начало года Стру1сгура(в%) №п/п Содержание показателя в том числе: в том числе:

оме оме Бюджет Бюджет Всего:

Всего:

1 Всего по ГЛУ 1015,5 41,5 100,0 96,1 3, 1057, в том числе:

17, 2 Врачебный медицинский персонал 17,75 15, 180,25 162,5 1, в т.ч. врачи-интерны 0, 0, 8 37, 3 Средний медицинский персонал 410,0 395,0 15,0 38,8 1, 4 Младший медицинский персонал 0, 286,0 8,75 27,9 27, 294, 5 Прочий 172,0 16, 172,0 16, Структура числа утвержденных должностей в МУЗ Городская больница № 1 на конец года Число утвержденных должностей на конец года Структура(в%) №п/п Содержание показателя в том числе:

в том числе:

оме оме Бюджет Бюджет Всего:

Всего:

97,4 2, 1 Всего по ГЛУ 100, 1504,0 1465,0 39, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 16,8 1, 235,0 15, 252,75 17, 0, в т.ч. врачи-интерны 0, 8 37,7 1, 3 Средний медицинский персонал 36, 567,75 552,75 15, 0, 4 Младший медицинский персонал 27,7 27, 417,0 410,75 6, 5 Прочий 266,5 17,7 17, 266, Структура числа утвержденных должностей на начало года по видам деятельности в МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Число утверхаденных должностей на начало года Стру1сгура{в %) №п/п Содержание показателя в том числе:

в том числе:

оме оме Бюджет Бюджет Всего:

Всего:

1 Всего по ГЛУ 100,0 100, 1057,0 1015,5 41,5 100, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 180,25 162,5 17,75 17.1 42, 16, в т.ч. врачи-интерны 19, 8 8 0, 3 Средний медицинский персонал 36, 410,0 395,0 15,0 38,8 38, 4 Младший медицинский персонал 286,0 27,9 21, 294,75 8,75 28, 5 Прочий 172, 172,0 16,3 16, Структура числа утвержденных должностей на конец года по видам деятельности в МУЗ Городская больница № 1 г.Брянска Число утверкденных должностей на конец года Стру|сгура(в%) №п/п Содержание показателя в том числе: в том числе:

оме оме Бюджет Бюджет Всего:

Всего:

1 Всего по ГЛУ 39,0 100,0 100,0 100, 1504,0 1465, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 16,8 16,0 45, 235,0 17, 252, 0, в т.ч. врачи-интерны 8 20, 3 Средний медицинский персонал 37,7 37,7 38, 15, 552, 567, 4 Младший медицинский персонал 28,0 16, 6,25 27, 417,0 410, 18, 5 Прочий 17, 266, 266, Приложение Абсолютные показатели кадрового потенциала МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Кадровый потенциал Численность персонала по категориям квалификации персонала на конец года в том числе:

№ п/п Содержание показателя Численность Вторая на конец года заслужен канд.мед. степень Без наук категории ный врач 1 кат. II кат.

обучения Высш.кат 1 Всего по ГЛУ 1034,0 104,0 477, 4,0 6,0 8, в том числе:

45,0 16, 2 Врачебный медицинский персонал 164,0 4,0 6,0 40,0 53, 3 Средний медицинский персонал 500,0 8,0 59,0 192,0 76,0 165, 4 Младший медицинский персонал 259,0 259, 5 Прочий 111,0 111, Структура кадрового потенциала МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Кадровый потенциал (в %) Численность персонала по категориям квалификации персонала на конец ВТОМ числе:

Содержание показателя Численность № п/п Вторая на конец года заслужен канд.мед. степень Без ный врач наук обучения Высш.кат II кат. категории 1 кат.

1 Всего по ГЛУ 100,0 0,4 0,6 10, 0,8 22,4 8,9 46, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 15,9 0, 0,4 4,4 3,9 1,5 5, 3 Средний медицинский персонал 48,4 0,8 5,7 18,6 7,4 16, 4 Младший медицинский персонал 25,0 25, 5 Прочий 10,7 10, Приложение Укомплектованность персоналом штатной численности МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Укомплектованность(в%) на начало года на конец года Содержание показателя №п/п в том числе: в том числе:

оме Бюджет оме Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 68,2 55,4 46, 67,7 68,8 69, в том числе:

66,5 67,6 64,9 39, 2 Врачебный медицинский персонал 66,6 66, в т.ч. врачи-интерны 100,0 100,0 37,5 37, 3 Средний медицинский персонал 82,8 53,3 53, 81,7 88,1 89, 64,3 34,3 62,1 48, 4 Младший медицинский персонал 63,4 62, 5 Прочий 43,0 43,0 41,7 41, Структура совместительства персонала МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Коэффициент сх^вмесл-ительства на начало года на конец года №п/п Содержание показателя в том числе: в том числе:

оме Бюджет оме Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 1, 1,48 1,47 1,45 1,44 2, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 1, 1,50 1,50 1,48 1,50 2, 3 Средний медицинский персонал 1, 1,22 1,21 1,88 1,12 1, 4 Младший медицинский персонал 2, 1,58 1,55 1,61 1,60 2, 5 Прочий 2,32 2,32 2,40 2, Приложение Абсолютные показатели фонда заработной платы персонала МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Фонд заработной платы Фактически По плану №п/п Содержание показателя В ТОМ числе: В ТОМ числе:

оме оме ПМУ Бюджет ПМУ Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 30505193 28947969 776248 780976 30370198 28947149 651982 в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 8125586 7419969 303597 402020 8079583 7419969 262017 3 Средний медицинский персонал 14895240 14311740 287630 295870 14839581 14311740 234931 4 Младший медицинский персонал 4643576 4464860 95630 83086 4633016 4464860 5 Прочий 2840791 2751400 89391 2750580 Средняя заработная плата персонала ая больница № 1 г. Брянска Средняя заработная плата по данным на конец года П плану на 1 должность О фактически на 1 физ.лицо №п/п Содержание показателя в том числе: в том числе:

оме оме ПМУ* Бюджет ПМУ* Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 1690,23 1646,64 0,00 1668,75 2447,6 2374,3 0,0 3569, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 2679,06 2631,19 0,00 1887,42 4105,5 3938,4 4733, 3 Средний медицинский персонал 2186,30 2157,66 0,00 1643,72 2473,3 2424,1 3051, 4 Младший медицинский персонал 927,97 905,83 0,00 1107,81 1490,7 1453,4 2237, 5 Прочий 888,30 860,35 0,00 2115,6 2065, ' - Среднюю зар.плату по ПМУ посчитать не представляется возможным, в связи с отсутствием лиц принятых на должности мед.

персонала оказывающих платные мед.услуги, все работы осуществляются по совместительству.

Приложение Структура фонда заработной платы в целом по МУЗ Городская больница № 1 по составу персонала Структура фонда заработной платы в разрезе персонала фактически ПО плану Содержание показателя № п/п в том числе:

в том числе:

оме оме ПМУ Бюджет ПМУ Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 100,00 94,90 2,54 2,56 100,00 95,31 2,15 2, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 26,64 24,32 1,00 1,32 26,60 24,43 0,86 1, 0,94 0, 3 Средний медицинский персонал 48,83 46,92 0,97 48,86 47,12 0, 0,31 14,70 0, 4 Младший медицинский персонал 15,22 14,64 0,27 15,26 0, 5 Прочий 9,31 9,02 0,29 9,28 9,06 0, Структура заработной платы по видам деятельности МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Структура заработной платы по видам деятельности ПО плану фактически Содержание показателя № п/п в том числе: в том числе:


оме оме ПМУ Бюджет ПМУ Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 100,0 100,00 100,00 100,00 100,00 100, 100,00 100, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 26,64 39, 25,63 51,48 26,60 25,63 40,19 51, 3 Средний медицинский персонал 48,83 49,44 37,05 37,88 48,86 49,44 36,03 37, 4 Младший медицинский персонал 15,22 12,32 10,64 15,26 13, 15,42 15,42 10, 5 Прочий 9,31 9,50 11,52 9,28 9,50 10, Приложение Кассовые расходы за 2004 год в разрезе бюджетной классификации расходов МУЗ Городская больница № 1 г.Брянска в том числе:

увеличение увеличение Исполнено услуги по прочие начисления на стоимости стоимости транспортные коммунальные №п/п Наименование страховой компании за отчетный зарплата Услуги связи содержанию прочие услуги услуги основных материальных выплаты оплату труда услуги период имущества средсты запасов подстатья 211подстатья 212 подстатья 213 подстатья 221 подстатья 222 подстатья 223 подстатья 225 подстатья 226 подстатья 310 подстатья 1 Всего по ГЛУ 87375655 34507158 3622405 85851 9525815 207623 5420 5642825 26878 в т.ч. Бюджет 1.1. 12748420 78404 270152 191109 5625572 2500864 26878 оме 1.2. 61206840 28256755 7379367 739378 1.3. Целевые средства 10776598 1614452 185339 1.4. 689005 1121541 Платные медицинские услуги 2643797 7447 261844 16514 17253 0 0 0 Фактические расходы за 2004 год в разрезе бюджетной классификации расходов МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска в том числе;

увеличение увеличение Исполнено услуги по стоимости прочие начисления на транспортные коммунальные стоимости №п/п Наименование страховой компании за отчетный зарплата Услуги связи содержанию прочие услуги материальных основных выплаты оплату труда услуги услуги период имущества запасов средсты подстатья подстатья подстатья 211подстатья 212 подстатья 213 подстатья 221 подстатья 222 подстатья 223 подстатья 225 подстатья 1 Всего по ГЛУ 83451985 34765699 7656 11707885 6780 17717 824935 1476981 6761986 1.1. в т.ч. Бюджет 33055 оме 1.2. 63541187 28947149 9820208 Целевые средства 10776598 1.3. 1614452 1.4. Платные медицинские услуги 2372214 652962 7656 240170 15514 17717 824935 6780 0 0 0 Приложение Сведения о количестве утвержденных должностей МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Число утвержденных должностей на конец года на начало года №п/п Содержание показателя в том числе:

в том числе:

оме Бюджет оме Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 1057,0 1015,5 41,5 1504,0 1465,0 39, в том числе:

17,75 252,75 235,0 17, 2 Врачебный медицинский персонал 180,25 162, в т.ч. врачи-интерны 8 8 15,0 567, 3 Средний медицинский персонал 410,0 395,0 552,75 15, 4 Младший медицинский персонал 8,75 417,0 410,75 6, 294,75 286, 266, 5 Прочий 172,0 266, 172, Свеедения о среднесписочной численности МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Среднесписочная численность персонала ГЛУ(чел.) на начало года на конец года №п/п Содержание показателя в том числе: в том числе:

омС Бюджет оме Бюджет Всего: Всего:

1 Всего по ГЛУ 716,0 693,0 23,0 1034,0 1016,0 18, в том числе:

2 Врачебный медицинский персонал 120 108 164,0 157,0 7, в т.ч. врачи-интерны 8 8 3, 3, 3 Средний медицинский персонал 327,0 8,0 8, 335,0 500,0 492, 4 Младший медицинский персонал 3 3, 187 184,0 259,0 256, 5 Прочий 74,0 111, 74,0 111, Приложение Данные нокрытия расходов доходами но МУЗ Городская больница № 1 г.Брянска Коэффициент покрытия расходов Отклонения Доход Расход доходами №п/п Содержание 1 77215915 79291740 2075825 0, Сумма всего:

в том числе:

2 бюджетное 12748420 12748420 0 1, оме 3 61465362 63541187 2075825 0, в т.ч. Брянский ТФОМС 3.1. 6761986 6761986 0 1, Страховая компания "РОСНО-МС" 3.2. 1398879 1398879 0 1, Страховая компания "ЭКоОМС" 10776598 3.3. 0 1, Страховая компания "Газмедстрах" 3.4. 372023 0 1, Страховая компания "СТИМиК" 42155876 44231701 3.5. 0, 4 внебюджетные источники всего 3002133 3002133 0 1, из них: целевое поступление 4.1. 358336 358336 0 1, 4.2. платные медицинские услуги 2643797 2643797 0 1, 4.2.1. в т.ч. платные услуги населению 2392222 2392222 0 1, 4.2.2. добровольное мед.страховаиие 226819 226819 0 1, 4.2.3. лечение работников МВД И ФСБ 24756 24756 1, Приложение Структура финансирования МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска Структ /ра Сумма №п/п Содержание Г 1 Финансирование всего:

в том числе:

12748420 16, бюджетное 61465362 79, 3 по программе ОМС 11, 6761986 8, в т.ч. Брянский ТФОМС 3.1.

2, 1398879 1, Страховая компания "РОСНО-МС" 3.2.

17, 13, 3.3. Страховая компания "ЭКоОМС" 0, Страховая компания Тазмедстрах" 372023 0, 3.4.

68, 54, 3.5. Страховая компания "СТИМиК" X 3002133 3, 4 внебюджетные источники всего 358336 0, из них: целевое поступление 4.1.

100, 2643797 3, 4.2. платные медицинские услуги 90, в т.ч. платные услуги населению 4.2.1. 2392222 3, 8, 4.2.2. добровольное мед.страхование 226819 0, 0, 4.2.3. 24756 0, лечение работников МВД И ФСБ Структура фактических расходов МУЗ Городская больница № 1 г. Брянска х Сумма Структ\/ра Содержание п/п Фактические расходы всего: 1 в том числе:

16, бюджетное 80, по программе ОМС 3 в т.ч. Брянский ТФОМС 3.1. 6761986 8,53 10, 3.2. Страховая компания "РОСНО-МС" 1398879 1,76 2, 3.3. Страховая компания "ЭКоОМС" 10776598 13,59 16, 3.4. Страховая компания "Газмедстрах" 372023 0,47 0, 69, 3.5. Страховая компания "СТИМиК" 44231701 55, X 4 внебюджетные источники всего 3002133 3, 4.1. из них: целевое поступление 358336 0, 4.2. платные медицинские услуги 2643797 3,33 100, 4.2.1. 90, в т.ч. платные услуги населению 2392222 3, 4.2.2. 8, добровольное мед.страхование 226819 0, 4.2.3. лечение работников МВД И ФСБ 0, 24756 0, Приложение Показатели эффективности использования ресурсов государственного лечебного учреждения Показатель № Методика расчета Примепение в п/п соответствии с классификацией видов анализа на рис. 1.3.

1 1 Экономический, факторный Доход от продаж (финансирование) N Текущий, экономический, Среднесписочная численность работников R факторный 3 Факторный, затратный, и Расходы на оплату труда с начислениями платный, управленческий 4 Анализ материальных ресурсов, Материальные расходы М факторный, затратный 5 Экономический, экспресс Остаточная величина основных средств F анализ 6 Управленческий Амортизация А 7 Оборотные активы Факторный, плановый Е 8 Факторный;


анализ Фондоотдача основных средств материальных ресурсов 9 Экономический, факторный.

?.^ = N/M Материалоотдача 10 Мощности лечебного Эффективность оказания медицинской помощи персоналом X^ = N/R учреждения, факторный ГЛУ 11 Затратный, факторный, Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (количество A^ = N/E, управленческий, оборотов) экономический 12 Факторный, функционально lF = N/U Зарплатоотдача стоимостной 13 Управленческий, факторный, Амортизациеотдача X^ = N / A плановый.

14 Величина себестоимости произведенной и реализованной Затратный, факторный, U + M +A продукции функционально-стоимостной Продолжение приложения 1 2 3 Факторный, экономический, Абсолютное изменение себестоимости произведенной и (Ui+Mi+A,)-(Uo + Mo + Ao) реализованной продукции финансовый, текущий Функционально-стоимостной, (U + M + A)/N Расходоемкость (затраты на 1 рубль медицинских услуг) факторный, затратный Затратный, факторный, U/N Зарплатоемкость (затраты на 1 рубль медицинских услуг) месячный Факторный, управленческий, A/N Амортизациеемкость (затраты на 1 рубль медицинских услуг) оперативный Сменный, анализ материальных M/N Материалоемкость (затраты на 1 рубль медицинских услуг) ресурсов, факторный Периодический, факторный, 20 Доля материальных расходов в общей величине себестоимости M/(U + M + A) продукции анализ материальньк ресурсов 21 Доля расходов на оплату труда с начислениями в общей Затратный, факторный, U/(U + M + A) величине себестоимости продукции финансовый 22 Доля расходов на амортизацию в общей величине Финансовый, факторный, A/(U + M + A) управленческий себестоимости произведенной и реализованной продукции 23 Факторный, выборочный, Относительная экономия (перерасход) основных средств A'F = Fi-(Fo*N,/No) технический, экономический 24 Факторный, анализ Относительная экономия (перерасход) материальных ресурсов A'M = Mi-(Mo*Ni/No) материальных ресурсов 25 Относительная экономия (перерасход) среднесписочной Квартальный, факторный, AR' = Ri-(Ro*Ni/No) статистический, управленческий численности работников 26 Финансовый, факторный, Относительная экономия (перерасход) оборотных средств A'E = Ei-(Eo*N,/No) управленческий.

27 Относительная экономия (перерасход) расходов на Затратный, факторный, A'A = Ai-(Ao*Ni/No) управленческий, квартальный амортизацию 28 Внутренний, факторный, Относительная экономия (перерасход) расходов на оплату труда экономический, экспресс A- и = Ui - (Uo * Ni/No) с начислениями анализ 29 Влияние изменения стоимости основных средств на прирост Экономический, факторный, = AF * }fo ANF дохода от продаж месячный, выборочный Окончание приложения 1 2 30 Факторный, управленческий, Влияние изменения фондоотдачи основных средств на ирирост ANx'' = АУ^ * Fi квартальный, периодический дохода от продаж 31 Влияние изменения расходов на амортизацию на прирост Финансовый, факторный, ANA = АА * l \ дохода от продаж затратный, внутренний 32 Управленческий, факторный, Влияние изменения амортизациеотдачи на прирост дохода от ANx'^ = АХ^ * Ml продаж экономический 33 Анализ материальных ресурсов, Влияние изменения материальных расходов на прирост дохода ANM = AM * x\ факторный, сменный от продаж 34 Функциональный, факторный, Влияние изменения материалоотдачи на прирост дохода от ANx'^ = AX^ * Ml технико-экономический продаж 35 Финансовый, факторный, Влияние изменения среднесписочной численности работников ANR = A R * X\ на прирост дохода от продаж управленческий 36 Технико-экономический, Влияние изменения производительности труда на прирост факторный, экономический, ANx^ = AX'^*Ri дохода от продаж доходный (фииансирования) 37 Затратный, факторный, Влияние изменения расходов на оплату труда с начислениями экономический, ANu = AU*X^^o на прирост дохода от продаж управленческий 38 Факторный, управленческий, Влияние изменения зарнлатоотдачи на прирост дохода от ANx^^ = AX^ * Ui периодический продаж 39 Влияние изменения стоимости оборотных средств на прирост Управленческий, факторный, ANE = A E * X% дохода от продаж экономический 40 Финансовый, управленческий, Влияние изменения оборачиваемости оборотных средств на ANx^ = AX^ * El прирост дохода от продаж факторный 41 [(A ресурса E, F, M, R, U, A в %) / A Экономический, финансовый, Доля влияния на прирост дохода от продаж экстенсивности факторный, выборочный использования каждого вида ресурсов (%) выручки от продаж в %] * 42 Факторный, управленческий, (1 - Доля влияния на прирост экономический, анализ Доля влияния на прирост дохода от продаж интенсивности выр5Д1Ки от продаж экстенсивности материальных ресурсов, использования каждого вида ресурсов (%) использования каждого вида доходиый (финансовый) ресурсов)* Приложение 10)Бывший 1)Пациент т пациент 2)Приемное отделение 8)Приемно i выписной центр 1 3)Справочиая 5)Вспомогательные хозяйственные и 6)Лечебные административные отделения отделения 4)Главный врач 7)Вспомогательные лечебные и диагностические отделения.

Обобщенная схема процессов функционирующего государственного лечебного учреждения Приложение АНАЛИЗ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ (бюджетное финансирование) по состоянию на 1 января 2005 года в тыс.

руб.

Задолженность по Отклоне состоянию на ния ("+", Содержание 1.01.2004. 01.01.2005Г II 1\ Приобретение 17, 1 18, медикаментов Мягкий инвентарь 0,4 0,4 2 Продукты питания 0 Оплата ГСМ Прочие расходные материалы 1, 1. Услуги связи 0 Содержание 10, помещений 10,7 Оплата услуг за газ, 117, отоплен. 117, 6, Освещение 0,2 6, 49, Водоснабжение 51, 2, Ремонт оборудования 1,8 1, Текущий ремонт здания 2, 2,4 Прочие расходы 1,4 1, Приобретение оборудования 0 189, 1 Всего 213, 23, Приложение Система показателей для расчета абсолютных величин при проведении анализа финансово-экономической деятельности на 1 января 200 _ 5 _ г.

Учреждение (главный распорядитель (раслорядитель), получатель) Муниципальное учреждение здравоохранения Городская больница № 1 г. Брянска Единица измерения: руб На конец отчетного периода На начало года Код стро Показатель Сводные данные Сводные данные по бюджетным по бюджетным внебюджетным внебюджетным ки средствам средствам cpe;

^cтвaм средствам 1 3 4 2 5 6 Общая величина оборотных средств (оборотных активов) 010 412830 3829322 404622 Величина оборотных средств реально функционирующих в хозяйственной деятельности организации 020 412830 3829322 404622 Величина материальных оборотных средств 030 3036549 400450 3436999 319233 Величина абсолютно и наиболее ликвидных а1СГивов(А1) 040 0 291572 1920 291572 Величина медленно реализуемых активов(АЗ) 050 400450 3036549 3436999 319233 Величина быстро реализуемых активов (А2) 060 2382 0 2382 15500 Величина трудно реализуемых активов(А4) 070 58931265 9041774 67973039 35924960 Величина собственных средств ГЛУ 080 32806196 58346635 9288176 67634811 Наиболее срочные обязательства (П1) 090 976794 3579254 3279405 4556048 Краткосрочные пассивы (П2) 100 20666 3666 24332 243981 327 Постоянные лассивы (П4) 110 58346635 9288176 32806196 67634811 Долгосрочные пассивы (ПЗ) 120 0 0 0 0 Величина активов, принимаемых в расчет чистых активов 130 59344095 12871096 72215191 36329582 Величина обязательств, принимаемых в расчет чистых активов 140 997460 3582920 4580380 3523386 5873105 Величина обязательств (заемных средств) 150 997460 3582920 4580380 3523386 5873105 Величина финансовых вложений 160 41617 0 41617 0 X X X Величина чистой прибыли ("-" убытка) 170 - -40485519 Величина собственных оборотных средств 180 -584630 246402 -338228 -3118764 - Величина краткосрочных обязательств, принимаемых в расчет коэффициентов текущей, критической и абсолютной ликвидности 190 997460 3582920 4580380 3523386 5873105 Окончание приложения стр. На начало года На конец отчетного периода Код по бюджетным внебюджетным АКТИВ по бюджетным внебюджетным стро- Сводные данные Сводные данные средствам средствам средствам средствам ки 1 2 3 4 6 5 Величина собственных средств и других долгосрочных источников финансирования 200 58346635 9288176 67634811 Величина долгосрочных заемных источников финансирования 210 0 0 0 0 Величина чистых оборотных активов (реальных собственных оборотных средств) -584630 - 220 246402 -338228 - Данные для расчета финансово-эксплуатационной лотрености учреждения (ФЭУ) 230 -584630 -45170 - -629800 -3120684 - Общая величина доходов 240 X X X 12478420 Общая величина расходов 250 X X X 52963939 Величина прибыли от продаж 260 X X - X - Величина прибыли до налогообложения (бухгалтерские прибыли) X 270 X X X Приложение Система показателей для коэффициентного анализа финансово-экономической деятельности на 1 января 200_5_г.

Учреждение (главный распорядитель (распорядитель), получатель) Муниципальное учреждение здравоохранения Городская больница № 1 г. Брянска На начало года На конец отчетного периода Код стро Показатель Сводные данные Сводные данные по бюджетным по бюджетным внебюджетным внебюджетным ки средствам средствам средствам средствам 1 2 3 4 6 Коэффициент текущей ликвидности 0,41 0, 010 1,07 0,93 0,11 1, Коэффициент абсолютной ликвидности 020 0, 0,00 0,08 0,06 0,00 0, Коэффициент срочной ликвидности 030 0,00 0,08 0,06 0,00 0, 0, Коэффициент постоянного (внеоборотного) актива 040 0,97 1,01 1, 1,01 1,10 0, Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия) 0, 050 0,01 0,22 0,18 0,02 0, Коэффициент платежеспособности за период (год) 1 вариант X X 060 X 1, 1,00 1, X Коэффициент платежеспособности за период (год) 2 вариант X 070 X 1, 1,03 1, Коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности X 080 X X 270,56 157,65 168, Коэффициент обеспеченности оборотных аюивов собственными средствами 090 1,00 1,00 1,00 1,00 1, 0, Коэффициент автономии 100 0,98 0,72 0,94 0,90 0, 0, Коэффициент финансовой устойчивости (обеспеченности долгосрочными источниками финансирования) 110 0,98 0,72 0,94 0,90 0, 0, Коэффициент маневренности собственных средств -0,01 -0, 120 0,03 -0,10 -0, 0, Коэффициент финансовой активности (финансовый рычаг, финансовый леверидж) 130 0,02 0,39 0,07 0,11 0,54 0, Коэффициент оборачиваемости (отдачи) активов (совокупных средств) X 140 X X 0,26 4,64 1, Коэффициент оборачиваемости оборотных средств X 150 X 14, X 30,53 13, Коэффициет оборачиваемости общей величины дебиторской задолженности X 160 X X 260,38 154,99 164, X X X Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств (запасов) 170 34,68 20,65 21, Коэффициент оборачиваемости денежных средств X X X 180 12998,35 47,65 55, Окончание приложения стр. На начало года На конец отчетного периода Код по бюджетным внебюджетным по бюджетным внебюджетным АКТИВ стро- Сводные данные Сводные данные средствам средствам средствам средствам ки 1 4 5 6 X Коэффициент оборачиваемости собственных средств X X 7,03 1, 0, Коэффициент оборачиваемости краткосрочных заемных средств X X 200 X 11, 5,52 15, Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности X 210 23, X X 5,52 15, Коэффициент оборачиваемости задолженности поставщикам и подрядчикам X 220 X 26,48 22. X 11, Оборачиваемость активов по данным за год в днях X 230 X X 77,7 271. 1380, Оборачиваемость обортных активов по данным за год в днях X 240 X X 11,8 27,3 25, Оборачиваемость материальных активов (запасов) по данным за год в днях 250 X 16. X X 10,4 17, Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности по данным за год в днях 260 X X X 2,3 2, 1, Оборачиваемость общей величины дебиторской задолженности по данным за год в днях X 270 2, X X 2, 1, Оборачиваемость денежных средств по данным за год в днях 280 6, X X X 0,03 7. Оборачиваемость кредиторской задолженности по данным за год в днях X 290 X X 65,2 23.9 30. Оборачиваемость задолженности поставщикам и подрядчикам по данным за год в днях X 300 X X 31,0 13,6 16. Величина расходов на 1 рубль доходов (расходоемкость доходов) 310 X X X 0,24 1.03 0. Величина доходов на 1 рубль расходов (доходность расходов) X 320 X X 4,24 0.97 1. Доля доходов соответствующего вида деятельности в общей сумме доходов(%) X 330 X X 14,84 85.16

Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 ||
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.