авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 || 7 |

«ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА (г. КАЗАНЬ) Юридический факультет Кафедра финансового права ...»

-- [ Страница 6 ] --

б) равен 1 году со дня обнаружения административного правонарушения;

в) не установлен.

5. Под крупным размером ст. 193 УК РФ подразумевает сумму:

а) превышающую тридцать миллионов рублей;

б) превышающую пять миллионов рублей;

в) превышающую десять миллионов рублей.

Список использованных нормативно-правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы 1. Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. – 1993. – №237.

2. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997г. №2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (редакция от 2 марта 2007г.) // Собрание законодательства РФ. – 1997. – №51. – Ст.5712;

2007. – №10. – Ст.

1147.

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (редакция от 23.11.2009г.) // Российская газета. – 2001. – № 256;

2009.- № 226.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. №146 ФЗ (редакция от 30 июня 2008г.) Часть первая и от 5.08.2000 г. №117-ФЗ (редакция от 19.07.2009г.) Часть вторая // Собрание законодательства РФ. – 1998. – №31. – Ст. 3824;

2000. – №32. – Ст. 3340;

2008. – №27. – Ст. 3126;

2009. – №29. – Ст.3632.

5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61 ФЗ (редакция от 24 ноября 2008г.) // Собрание законодательства РФ. – 2003.

– № 22. – ст. 2066;

2008. – № 48. – ст. 5500.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая/ Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. (редакция от 18 июля 2009г.)// Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. - № 32. - Ст.

3301;

2009. – № 29. – Ст. 3618.

7. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (редакция от декабря 2009г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 25. – ст. 2954;

Российская газета. – 2009. – №246.

8. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (редакция от 22 сентября 2009г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – №28. – Ст. 2790;

2009. – №39. – Ст. 4235.

9. Федеральный закон от 8 декабря 2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (редакция от 2 февраля 2006 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2003. – №50. – Ст.4850;

2006. – №6. – Ст. 636.

10. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 №173 (редакция от 22 июля 2008г.) // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859;

2008. – №30. – Ст. 3606.

11. Федеральный закон «О почтовой связи» от 17 июля 1999 г.

(редакция от 28 июня 2009г.) // Собрание законодательства РФ. – 1999. – № 29. – Ст. 3697;

2009. – №26. – Ст. 3122.

12. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля №39- ФЗ (редакция от 19 июля 2009г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 17. – Ст. 1918;

2009. – №29. – Ст.3642.

13. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395–1 (редакция от 29 апреля 2009г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №6. – Ст. 492;

2009. – №18. – Ст.

2153.

14. Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98 «Об утверждение Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» // Собрание законодательства РФ. – 2007. – № 9. – Ст. 1089.

15. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» от 28 декабря 2005 г. № 819 (редакция от 15 июля 2008г.) // Собрание законодательства РФ. – 2006. – №2. – Ст. 188;

2008.- №29. – Ст.

3527.

16. Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2005 г. №22 «Об утверждении Правил оказания услуг почтовой связи» // Собрание законодательства РФ. – 2005. – № 17. – Ст. 1556.

17. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15 июня 2004 г. № 278 // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 25. – Ст. 2561.

18. Постановление Правительства РФ от 27 ноября 2003 № 715 «Об утверждении Положения о порядке таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами для личного пользования» (ред. от 05 ноября 2008 г.) Собрание законодательства РФ. – 2003. – №48. – Ст.4683;

2008. – №45. – Ст.5210.

19. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004 № 258-п «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»

(редакция от 26 сентября 2008г.) // Вестник Банка России. – 2004. – №35;

2008. – №58.

20. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117- И (редакция от 12.08.2008г.) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» // Вестник Банка России. – 2004.

– №36;

2008. – №47.

21. Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. №113-И (редакция от 21.11.2006г.) «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» // Вестник Банка России. – 2004. – №33;

2006. – №74.

22. Указание ЦБ РФ от 30 марта 2004 № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» // Вестник Банка России. – 2004. – №22.

23. Письмо ФТС РФ от 3 мая 2006 N 01-06/15085 «О перечне товаров, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации декларированию в письменной форме» //Таможенный вестник. – 2006. – №11.

24. Письмо ФТС РФ от 26 июля 2005 № 01-06/25300 «О порядке перемещения валюты и ценных бумаг» // Таможенные ведомости.– 2005. – №10.

2. Материалы судебной практики:

1. Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 4 марта 2009 по делу № А39-3223/2008-147/3 Заявление о признании незаконным и об отмене постановления о назначении административного наказания за нарушение валютного законодательства удовлетворено, так как факт оформления паспорта сделки с нарушением установленного законом срока материалами дела не подтвержден // СПС «КонсультантПлюс».

2. Определение Верховного Суда РФ от 3 июля 2007 № КАС07-311 «Об оставлении без изменения решения Верховного Суда РФ от 2 марта 2007 № ГКПИ06-1457, которым было отказано в удовлетворении заявления о признании частично недействующим пункта 3.14 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» // Бюллетень Верховного Суда РФ.- 2008. - № 6.

3. Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 4 марта 2008 № Ф08-797/08-285А по делу № А63-5356/2007-С7 Обязанность по оформлению паспорта сделки возникает не позднее дня исполнения контракта в любой форме. Суд пришел к выводу о доказанности факта оформления обществом паспортов сделок после совершения валютных операций и обоснованности привлечения заявителя к административной ответственности по части статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // СПС «КонсультантПлюс».

3. Специальная литература:

1. Актуальные проблемы финансового права: сборник научных трудов Вып.1 [Текст] / под ред. проф. Н.А. Сатаровой. – Казань: Изд-во «Познание»

Института экономики, управления и права, 2009.- С.12.

2. Актуальные проблемы теории и практики финансового права Российской Федерации [Текст] / под ред. проф. д.ю.н. А.Н. Козырина. Система ГАРАНТ, 2009.

3. Алексеева, Д. Г. Банковские счета резидентов и нерезидентов [Текст] / Д.Г. Алексеева // Закон.- 2005.- № 4.- С. 41 - 49.

4. Алексеева, Д. Г. Правовой режим счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации [Текст] /Д.Г. Алексеева // Банковское право.-2006.- № 4.- С. 10 - 14.

5. Алехин, А. П., Кармолицкий, А. А., Козлов, Ю. М.

Административное право Российской Федерации [Текст] / А.П. Алехин, А.А.

Кармолицкий, Ю. М. Козлов. М.,1996. С. 606.

6. Артемов, Н. М. Валютные ограничения [Текст] / Н.М. Артемов. - М., 2001. - С. 5;

Он же. Валютный контроль. - М., 2001. - С. 6.

7. Артемов, Н. М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект) [Текст] : Монография / Н.М. Артемов. М., 2002.- С. 25.

8. Бандурина, Н. В. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля [Текст] / Н.В. Бандурина // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2008. - № 9.

9. Брызгалин, А. В. Предприятие и валютный контроль: Типичные нарушения резидентов при совершении валютных операций (Теория.

Практика. Анализ). Ч. I // Налоги и финансовое право.-1996.- № 1 (ч. I).- С. 9.

10. Бункина, М. К., Семенов, А. М. Основы валютных отношений [Текст] : Учебное пособие / М.К. Бункина. - М.: Юрайт, 1998.- С. 10.

11. Валютное право [Текст] : Учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохиной – М.:

Высшее образование, 2007.

12. Валютное право России [Текст] : Учебник / Б. Ю. Дорофеев, Н. Н.

Земцов, В. А. Пушин – М.: Норма, 2008.

13. Валютное право РФ [Текст] : Учебник / Тосунян Г.А. – М.: Дело, 2002.

14. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой [Текст] : Учебник / Под общ. ред. В.М. Крашенинникова. - М.:

ЗАО «Издательство «Экономика», 2003.- С. 58.

15. Влад, О. В. Порядок оформления паспорта сделки [Текст] / О.В.

Влад // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2009. - №7.

16. Войкин, Д. Н. Правовое регулирование валютного контроля в области таможенного дела: Автореф. дис.... канд. юрид. наук [Текст] /Д.Н.

Войкин. - Саратов, 2002. - С. 18.

17. Вострикова, Л. Г. Валютное право [Текст] : Учеб. пособие. – М.:

ЗАО «Юстицинформ», 2006.

18. Вязовский, К. О. Административно-правовое регулирование валютных отношений в Российской Федерации [Текст] : Дис.... к.ю.н. СПб., 2000.- С. 13.

19. Гафарова, Г. Р. Некоторые особенности осуществления валютного контроля в РФ [Текст] / Г.Р. Гафарова // Финансовое право. - 2009. - №7.

20. Гафарова, Г. Р. Некоторые вопросы валютного регулирования в системе экономической безопасности РФ [Текст] / Г.Р. Гафарова // Правовые основы национальной безопасности. - 2009. - № 3.

21. Гражданское право. Часть первая: Учебник [Текст] / Под ред. А.Г.

Калпина, А.И. Масляева. 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Юристъ, 2002.- С. 138;

22. Гражданское право: В 2 т. Т. I. Полутом 1: Учебник [Текст] / Отв.

ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Издательство "БЕК", 1998.- С. 302.

23. Гречаниченко, А. В. Некоторые особенности заключения внешнеторговых контрактов [Текст] / А.В. Гречаниченко // Государственная власть и местное самоуправление. – 2009. - №6.

24. Губарева, Т. И. Валютное регулирование: динамика парадигмы в условиях новых вызовов [Текст] / Т.И. Губарева // Финансовое право. - 2009.

- № 6.

25. Губарева, Т. И. Статус органов валютного регулирования и валютного контроля в свете проводимой административной реформы [Текст] /Т.И. Губарева // Право и политика. – 2007. - № 12.

26. Давыдова, О. В. Репатриация торговой организацией иностранной валюты и валюты РФ [Текст] / О.В. Давыдова // Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2009. - № 4.

27. Дарий, Н. Е. Некоторые особенности перехода обязательственных прав кредитора к другим лицам [Текст] / Н.Е. Дарий // Банковское право. 2001.- № 1.

28. Дмитриева, Г.К. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части третьей / Р.И. Виноградова, Г.К. Дмитриева, В.С.Репин;

под ред. В.П. Мозолина;

авт. вступ. ст. В.П. Мозолин. - М.: Издательская группа «НОРМА-ИНФРА-М», 2002.

29. Емелин, А. В. Проблемы финансово-правового регулирования валютных операций в РФ: Автореф. дис.... канд. юрид. наук: 12.00.12 / МГЮА. М., 2000.- С. 16.

30. Емелин, А. Н. Понятие, виды и объекты валютных правоотношений [Текст] / А.Н. Емелин // Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. А.А.

Ялбулганова. - М.: Статут, 2001. - С. 316.

31. Ерпылева, Н. Ю. Валютное регулирование в России: современная правовая регламентация [Текст] / Н.Ю. Ерпылева // Международные банковские операции. – 2007. - № 2.

32. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный) [Текст] / Алексеева Д.Г., Макарова Я.М., Пыхтин С.В., Сапожников Н.В. - М.: Волтерс Клувер, 2004, - С. 236.

33. Лисицын, А. Ю. Эффективность системы валютно-правового регулирования внешнеторговой деятельности [Текст] / А.Ю. Лисицын // Реформы и право. – 2008. - №4.

34. Лисицын, А. Ю. Финансово-правовые основы денежно-кредитной и валютной политики европейского валютного союза [Текст] / А.Ю. Лисицын // Публичные финансы и финансовое право: Учебное пособие / Под ред.

А.Н. Козырина. - М., 2005.

35. Лунц, Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве.

Изд. 2-е, испр. - М.: Статут, 2004. (Классика российской цивилистики). - С.

97 - 98.

36. Новоселова, Л. А. Проценты по денежным обязательствам [Текст] /Л.А. Новоселова. Изд. 2-е., испр. и доп. - М.: Статут, 2003. - С. 14.

37. Практика рассмотрения коммерческих споров: Анализ и комментарии постановлений Пленума и обзоров Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации под / под ред. Л.А. Новоселовой, М.А. Рожковой. - Статут. 2008.

38. Пыхтин, С. В. Валютный контроль и ответственность [Текст] / С.В.

Пыхтин // Закон. - 2005. - № 4. - С. 62.

39. Ражков, Р. А. «Валютные операции и «валютные сделки»:

проблемы соотношения дефиниций» [Текст] / Р.А. Ражков // Банковское право. - 2006. - № 3.

40. Ражков, Р. А. Наличные деньги и иностранная валюта как объект гражданского права [Текст] / Р.А. Ражков // Юрист. – 2006. - № 4.

41. Ражков, Р. А. Валютное обязательство как вид гражданско правового обязательства [Текст] / Р.А. Ражков// Банковское право. – 2005. – № 12.

42. Сатарова, Н. А. Меры процессуально-правового принуждения в сфере валютных отношений [Текст] / Н.А. Сатарова // Финансовое право.

2009. №1.

43. Сатарова, Н. А. Принуждение в механизме валютно-правового регулирования [Текст] /Н.А. Сатарова // Банковское право. - 2006. - №2.

44. Сатарова, Н. А. Принуждение в финансовом праве [Текст] / Н.А.

Сатарова. - М., 2006. - С. 267.

45. Свириденко, О. Перемена лиц в обязательстве [Текст] / О.

Свириденко // Российская юстиция. -1999. - № 9.

46. Смирникова, Ю. Л. Валютные правоотношения как элемент механизма финансово-правового регулирования [Текст] / Ю.Л. Смирникова// Международное публичное и частное право. - 2006. - № 6.

47. Тематический выпуск: Налоги и страховые взносы, начисляемые на выплаты работникам // Налоги и финансовое право. - 2009. - №6.

48. Тихомирова, Л. В., Тихомиров, М. Ю. Юридическая энциклопедия.

Изд. 5-е, доп. и перераб. [Текст] / Под ред. М.Ю. Тихомирова. - М., 2001. - С.

110;

49. Трапезников, В. А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве [Текст] / В.А. Трапезников. - М., 2004. - С. 147-151.

50. Тютина, Ю. В. Правительство Российской Федерации как орган валютного регулирования [Текст] / Ю.В. Тютина // Административное право и процесс. – 2006. - №4.

51. Узойкин, Д. А. Сделки с валютными ценностями и проблемы их недействительности: Дис.... к.ю.н. М., 2002. - С. 65.

52. Филиппенко, Е. Д. О полномочиях налоговых органов в сфере валютного контроля [Текст] / Е.Д. Филиппенко // Современное право. – 2007. - №8.

53. Финансовое право [Текст] : Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2008. - С. 139.

54. Харатян, А. Ж. О понятии и видах валютных операций [Текст] / А.Ж. Харатян // Законодательство и экономика. - 1999. - № 9. - С. 19.

55. Харатян, А. Ж. Регулирование оборота валютных ценностей: Дис....

к.ю.н. М., 2000. - С. 56. Шершеневич, Г. Ф. Курс торгового права. Т. 2: Товар. Торговые сделки [Текст] / Г.Ф. Шершеневич. - М.: Статут, 2003. (Классика российской цивилистики). - С. 47 - 49.

57. Эрделевский, А. М. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный). Справочно правовая система, 2004.

58. Ялбулганов, А., Шаманова, Е. Валютные операции: вопросы терминологии [Текст] / А. Ялбулганов // Капитал и право. - 2005. - № 8.

ИТОГОВЫЕ ТЕСТЫ 1. При нарушении валютного законодательства ущерб причиняется:

а) непосредственно государству:

б) юридическому или физическому лицу;

в) резидентам или нерезидентам.

2. Единство валютной кассы является принципом:

а) режима валютной монополии;

б) режима валютного регулирования;

в) режима свободно конвертируемой валюты.

3. Для получения права на проведение валютных операций кредитные организации должны:

а) открыть счета для работы с иностранной валютой;

б) открыть филиал за пределами РФ;

в) получить лицензию ЦБ РФ.

4. Одним из органов валютного контроля является:

а) Правительство РФ;

б) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора;

в) Президент РФ.

5. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет:

а) Министерство финансов РФ;

б) Центральный банк РФ;

в) Федеральная служба по финансовому мониторингу.

6. К нерезидентам в сфере валютных отношений не относятся:

а) физические лица, не имеющие постоянного местожительства в РФ;

б) дипломатические и иные официальные представительства зарубежных государств на территории Российской Федерации;

в) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.

7. Под валютным контролем понимается:

а) один из видов финансового контроля, осуществляемый при проведении валютных операций;

б) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте на территории Российской Федерации;

в) деятельность уполномоченных органов по регламентированию порядка совершения валютных операций.

8. На территории Российской Федерации действует следующий вид валютного режима:

а) режим свободно конвертируемой валюты;

б) государственной валютной монополии;

в) режим валютного регулирования.

9. Валюта Российской Федерации — это:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России находящиеся в обращении, а также изымаемые либо изъятые и: обращения, но подлежащие обмену, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

б) наличные денежные средства, а также валютные ценности;

в) валютные ценности.

10. Валютное регулирование — это:

а) деятельность уполномоченных государственных органов по регламентированию порядка совершения валютных операций;

б) деятельность Центрального банка РФ по поддержанию курса рубля путем купли-продажи иностранной валюты;

в) контроль за деятельностью валютных резидентов и нерезидентов.

11. Валютное регулирование осуществляет:

а) Министерство финансов РФ;

б) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора;

в) Центральный банк РФ.

12. Нерезидентом в сфере валютных отношений является:

а) российский гражданин, постоянно проживающий в России;

б) представительство иностранной организации в России;

в) российское посольство в иностранном государстве.

13. Агентом валютного контроля является:

а) инвестиционные компании;

б) Счетная палата РФ;

в) налоговые органы.

14. К принципу валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации не относится:

а) приоритет административных мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

б) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

в) единство системы валютного регулирования и валютных операций.

15. Резиденты имеют право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте:

а) 10 000 долларов США;

б) 20 000 долларов США;

в) 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы.

16. МФВ создан в период:

а) Генуэзской валютной системы;

б) Ямайской валютной системы;

в) Бреттон-Вудской валютной системы.

17. В науке финансового права валютное регулирование и валютный контроль рассматриваются как:

а) финансово-правовой институт Особенной части финансового права;

б) финансово-правовой институт Общей части финансового права;

в) подотрасль.

18. Валютному праву как части системы финансового права присущи:

а) императивный метод правового регулирования;

б) диспозитивный метод правового регулирования;

в) метод рекомендаций.

19. Преамбула Закона о валютном регулировании исчерпывается:

а) указанием на цель его принятия;

б) указанием на задачи валютного регулирования и валютного контроля;

в) указанием основных терминов, применяемых в нем.

20. Закон о валютном регулировании состоит из:

а) пяти глав;

б) четырех глав;

в) шести глав.

21. Актом органа валютного контроля является:

а) акт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора;

б) акт таможенного органа;

в) акт налогового органа.

22. СДР (специальные права заимствования) – это:

а) международные платежные и резервные средства, выпускаемые МВФ и используемые для безналичных международных расчетов;

б) инструмент финансовой помощи МВФ;

в) долговые обязательства МВФ.

23. Для получения вида на жительство иностранный гражданин обязан прожить в Российской Федерации:

а) не менее одного года;

б) не менее мести месяцев;

в) не менее двух лет.

24. Уполномоченными банками признаются:

а) кредитные организации, имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

б) любые кредитные организации;

в) кредитные организации-нерезиденты.

25. Паспорт сделки - это:

а) акт валютного регулирования;

б) бланк договора между резидентом и нерезидентом;

в) документ валютного контроля.

26. Центральный банк Российской Федерации осуществляет контроль:

а) за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами;

б) за проведением контрольных мероприятий валютными агентами;

в) за проведением валютного контроля уполномоченными банками.

27. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять:

а) менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса;

б) более 10 рабочий дней со дня подачи запроса;

в) более 7 рабочий дней со дня подачи запроса.

28. Юридическая ответственность, которая не наступает за нарушения валютного законодательства:

а) административная;

б) гражданско-правовая;

в) дисциплинарная.

29. Уголовная ответственность установлена за такое валютное преступление как:

а) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;

б) перевод денежных средств в особо крупных размерах через границу;

в) незаконное перемещение валютных ценностей через таможенную территорию РФ.

30. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере:

а) от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей;

б) от одной тысячи до двух тысяч рублей;

в) одной тысячи рублей.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА УСВОЕНИЯ КУРСА 1. Понятие валюты и валютных систем. Основные мировые валютные системы.

2. Дайте понятие валютного регулирования. Объясните необходимость валютных ограничений.

3. Понятие валютного права. Предмет и методы валютного права. Объект и субъекты валютного права.

4. Охарактеризуйте источники валютного права.

5. Охарактеризуйте правовое положение резидентов и нерезидентов.

6. Перечислите валютные операции, охарактеризуйте их виды.

7. Охарактеризуйте правила ведения валютных операций.

8. Перечислите основные права и обязанности субъектов валютных операций.

9. Дайте понятие валютного контроля, охарактеризуйте его цели и функции.

10. Перечислите органы и агенты валютного контроля, их полномочия.

11. Назовите основные цели и формы осуществления валютного контроля.

12. Дайте понятие валютным правонарушениям, охарактеризуйте меры ответственности и порядок их применения.

13. Валютное регулирование: понятие, основные элементы. Валютные ограничения.

14. Акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля.

15. Валютный контроль: его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.

16. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ценных бумаг.

17. Валютные правонарушения, меры ответственности за них и порядок их применения.

18. Полномочия Росфиннадзора в сфере валютного контроля.

19. Полномочия Правительства России в сфере валютного регулирования.

20. Основные полномочия Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

21. Понятие агентов валютного контроля.

22. Полномочия таможенных и налоговых органов в валютной сфере.

23. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.

24. Банк России как участник валютных правоотношений.

25. Понятие уполномоченных банков.

26. Открытие валютных счетов резидентов физических и юридических лиц.

27. Открытие валютных счетов нерезидентов физических и юридических лиц и порядок их использования.

28. Охарактеризуйте виды действующих валютных ограничений.

29. В чем сущность репатриации как валютного ограничения?

30. Дайте понятие паспорта сделки и объясните его значение.

ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ, КОНТРОЛЬНЫХ И КУРСОВЫХ РАБОТ, ДИПЛОМНЫХ ПРОЕКТОВ 1. Валютное право как институт российского финансового права.

2. Правовое регулирование валютного контроля.

3. Правовые основы осуществления валютных операций.

4. Система органов и агентов валютного регулирования и контроля в Российской Федерации.

5. Валютный контроль: цели и задачи, формы контроля.

6. Агенты валютного контроля. Роль банков как агентов валютного контроля.

7. Валютные правоотношения: понятие, структура и виды.

8. Валютные операции резидентов и нерезидентов на территории РФ.

9. Валютные операции Банка России и заимствование РФ в иностранной валюте. Агентские функции Банка России.

10. Виды валютных правонарушений, ответственность за их совершение.

11. Правовое регулирование валютных операций, совершаемых резидентами.

12. Правовое регулирование валютных операций, совершаемых нерезидентами.

13. Понятие, предмет и методы валютного права.

14. Субъекты валютного права.

15. Понятие, признаки, элементы и особенности валютного правонарушения.

16. Валютные ограничения как основной элемент валютного регулирования.

17. Валютное право в системе российского права.

18. Источники валютного права 19. Валютная политика государства.

20. Валютный контроль экспортно-импортных операций.

ГЛОССАРИЙ Валюта РФ:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

Валютная дееспособность - это предусмотренная нормами валютного права способность субъекта осуществлять права и обязанности.

Валютная интервенция – метод валютного регулирования, при котором Банк России вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты.

Для повышения курса рубля Банк России продает иностранную валюту, для снижения - скупает иностранную валюту в обмен на национальную. Банк России проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в то же время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

Валютная монополия - это исключительное право государства на операции с валютными ценностями, управление принадлежащими ему золотовалютными резервами.

Валютный контроль - система мероприятий, осуществляемых специально уполномоченными на то субъектами (органами и агентами валютного контроля), направленных на сбор и систематизацию информации по валютным операциям, предупреждение нарушений порядка осуществления валютных операций, выявление и пресечение выявленных нарушений.

Валютное ограничение - это различного рода нормативно закрепленные ограничения прав резидентов и нерезидентов (в форме запрещения или лимитирования) при осуществлении ими валютных операций на территории государства и/или прав резидентов при осуществление ими валютных операций за рубежом.

Валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютная политика - совокупность экономических, правовых и организационных мер, осуществляемых государственными органами в сфере валютных отношений с целью защиты государственных интересов на валютном рынке и интеграции экономики Российской Федерации в систему международного экономического пространства в соответствии со стратегическими целями общеэкономической политики.

Валютное право - комплексная отрасль законодательства, которая основывается на нормах конституционного, финансового, гражданского, международного частного, административного и уголовного права и регулирует общественные отношения по поводу валюты РФ и валютных ценностей.

Валютные правоотношения - совокупность публично-правовых и частноправовых отношений, возникающих по поводу валютных ценностей.

Валютное правонарушение - это противоправное, виновное деяние (действие или бездействие), совершенное участником валютных операций умышленно или по неосторожности, за которое валютным законодательством установлена ответственность Валютная правоспособность - это предусмотренная нормами валютного права способность субъекта обладать правами и обязанностями.

Валютная правосубъектность - установленную нормами валютного права способность быть носителем юридических прав и обязанностей в валютных отношениях.

Валютное регулирование - это комплекс экономических и правовых мер в сфере валютных отношений, направленных на упорядочение движения валютных потоков как внутри страны, так и на мировом валютном рынке.

Валютная система - совокупность валют, правил и норм их использования и взаимного обмена, применения в качестве платежных средств, а также денежно-кредитных отношений, связанных с хождением валюты.

Внешнеторговая деятельность – это деятельность по осуществлению сделок в области внешней торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью.

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

Императивный метод правового регулирования (метод властного приказа), направленный на обеспечение предписанного государством строго обязательного поведения субъекта Императивные нормы - категорические, строго обязательные, не допускающие отступлений и иной трактовки предписания.

Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Золотой стандарт - мировая валютная система, основанная на официальном закреплении странами золотого содержания в единице национальной валюты с обязательством национальных банков покупать и продавать национальную валюту в обмен на золото.

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в";

ж) иные лица, не относящие к резидентам.

Паспорт сделки – основной документ экспортно-импортного валютного контроля, содержащий сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентом и нерезидентом.

Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте "в";

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

– это обязанность резидентов при осуществлении Репатриация внешнеэкономической деятельности зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту и валюту РФ, причитающуюся им по договорам с нерезидентами, а также обеспечивать возврат в Российскую Федерацию денежных средств, переведенных нерезидентами, в случае неисполнения ими своих обязательств по договору.

СДР - специальные права заимствования (англ. special drawing rights1) — международные платежные и резервные средства, выпускаемые МВФ и используемые для безналичных международных расчетов.

- кредитные организации, созданные в Уполномоченные банки соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Финансово-правового регулирование валютных правоотношений - это складывающиеся в процессе осуществления валютного регулирования и валютного контроля общественные отношения, урегулированные нормами финансового права и имеющие властно-имущественный характер.

Ценная бумага – это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

СПИСОК ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ ПО Страница учебника Текст Электронный прием ДИСЦИПЛИНЕ 1. www.consultant.ru – справочно-правовая система по законодательству России.

2. www.garant.ru – компьютерная справочно-правовая система по законодательству России.

3. http://www.law.edu.ru/ – Юридическая Россия – образовательный правовой портал.

4. http://www.gov.ru/ – сервер органов государственной власти России.

Сценарий электронного оформления пособия валютная монополия 9 Гиперссылка на глоссарий валютное 31 Гиперссылка на регулирование глоссарий валютный контроль валюта РФ, 32-33 Гиперссылка на внутренние ценные глоссарий бумаги, валютные ценности Органы валютного 42 Гиперссылка на главу регулирования акты органов 46 Гиперссылка на главу валютного контроля валютного 71 Гиперссылка на главу законодательства валютных 75 Гиперссылка на ограничений глоссарий мер ответственности Гиперссылка на главу к нарушителям валютного законодательства.

финансово-правового 81 Гиперссылка на регулирования глоссарий репатриации 85 Гиперссылка на глоссарий резидентами 112 Гиперссылка на глоссарий Нерезиденты 118 Гиперссылка на глоссарий валютное 136 Гиперссылка на регулирование глоссарий валютных 134 Гиперссылка на главу ограничений паспорта сделки 140 Гиперссылка на глоссарий уполномоченные 166 Гиперссылка на банки глоссарий Приложение РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003 года (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 26.07.2006 N 131-ФЗ, от 30.12.2006 N 267-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ, от 05.07.2007 N 127-ФЗ, от 30.10.2007 N 242-ФЗ, от 22.07.2008 N 150-ФЗ) Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе 1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:

1) валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3) внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

4) внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

5) валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

6) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте "в" настоящего пункта;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

7) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами "а" и "б" пункта 6 настоящей части;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта;

ж) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части;

8) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

9) валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

10) действовал до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи данного Федерального закона;

11) валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

2. Используемые в настоящем Федеральном законе институты, понятия и термины гражданского и административного законодательства Российской Федерации, других отраслей законодательства Российской Федерации применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля).


Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации, акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля 1. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее - акты валютного законодательства Российской Федерации).

Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее - акты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

2. Международные договоры Российской Федерации применяются к отношениям, указанным в статье 2 настоящего Федерального закона, непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора Российской Федерации следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации.

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, применяются правила указанного международного договора.

3. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Федеральным законом или иными федеральными законами.

К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу.

4. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.

Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.

Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию.

Неопубликованные акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования не применяются.

Требования настоящего абзаца не распространяются на акты или отдельные положения актов органов валютного регулирования, содержащие сведения, составляющие государственную тайну в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля 1993 года N 5485-1 "О государственной тайне".

5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее - акты органов валютного контроля), только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ Статья 5. Органы валютного регулирования 1. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

2. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

3. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего Федерального закона.

4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

5. Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Статья 7. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

Статья 8. Действовала до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части статьи 26 данного Федерального закона.

Статья 9. Валютные операции между резидентами 1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи, частью статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;

2) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

4) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации (в ред.

Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ);

6) операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ);

7) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей (п. 8 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ);

9) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой (п. 9 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ);

10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (п. 10 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ);


11) операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях (п. 11 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ);

12) переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части (п. 12 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ, в ред.

Федерального закона от 05.07.2007 N 127-ФЗ);

13) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках (п. 13 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ);

14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер (п. 14 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90 ФЗ);

15) операций, предусмотренных настоящей частью и частью настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими (п. введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ).

Положения пункта 16 части 1 статьи 9, введенного Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ, применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12. N 267-ФЗ).

16) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров (п. 16 введен Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ);

17) переводов физическими лицами - резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (п. 17 введен Федеральным законом от 05.07.2007 N 127-ФЗ);

18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием (п. 18 введен Федеральным законом от 22.07.2008 N 150-ФЗ);

19) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты, переведенной в соответствии с пунктом 18 настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках указанными в пункте 18 настоящей части федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях (п. 19 введен Федеральным законом от 22.07.2008 N 150-ФЗ).

2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 10. Валютные операции между нерезидентами 1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

Положения части 2 статьи 10 (в ред. Федерального закона от 26.07. N 131-ФЗ) распространяются на правоотношения, возникшие с 1 июля года (статья 2 Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ).

2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг (в ред. Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ).

3. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13 настоящего Федерального закона.

Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федерации 1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Установление требования об идентификации личности при купле продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого физического лица.

3 - 6. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи данного Федерального закона.

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации 1. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Часть 2 статьи 12 с 1 января 2007 года действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации (часть 3 статьи 26 данного Закона).

2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (часть вторая в ред. Федерального закона от 30.10.2007 N 242-ФЗ).

3. Действовал до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Абзац действовал до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи данного Федерального закона.

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Абзац действовал до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи данного Федерального закона.

5. Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены средства, полученные в случаях, установленных пунктами 10 - 12, 16 - 18 части 1 статьи 9, абзацами шестым - восьмым части 2 статьи 14, а также пунктами 1 - 3 и 6 части статьи 19 настоящего Федерального закона.

(в ред. Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 30.12.2006 N 267-ФЗ, от 05.07.2007 N 127-ФЗ, от 22.07.2008 N 150-ФЗ) На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет (абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ).

6. Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи (в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ).

Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

6.1. Со средствами, указанными в части 6 настоящей статьи, между резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные операции:

1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории Российской Федерации;

3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части сотрудников на территорию страны местонахождения указанных в пунктах 1 и настоящей части представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории Российской Федерации;

4) операции, указанные в пунктах 10, 11, 16, 18 и 19 части 1 статьи 9, а также абзацами шестым - восьмым части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона.

(в ред. Федеральных законов от 30.12.2006 N 267-ФЗ, от 22.07.2008 N 150 ФЗ) (часть шестая.1 введена Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ) 7. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 30.10.2007 N 242-ФЗ).

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам и валютным биржам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации 1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

2. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

5 - 6. Действовали до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи данного Федерального закона.

Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций 1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами - резидентами через счета, открытые в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам - нерезидентам на территории Российской Федерации транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.

(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ) Положения абзаца 4 части 2 статьи 12 (в редакции Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим с января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ).

Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте Российской Федерации за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории Российской Федерации.

(абзац введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ;

в ред.

Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ) Положения абзаца 5 части 2 статьи 14, введенного Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ, применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12. N 267-ФЗ).



Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 || 7 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.