авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 8 | 9 || 11 | 12 |   ...   | 17 |

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Пермский ...»

-- [ Страница 10 ] --

- Строго регулировать процессы оформления и проведения сделок, производить рейтингование передаваемых посредством секьюритизации активов и оценку рисков по приобретаемым инвесторами облигациям.

- Определить в законодательстве о ценных бумагах перечень активов, которые могут быть использованы для целей секъюритизации, а также прав требований, которые могут использоваться для целей секъюритизации.

- Установить требования к эмитентам ценных бумаг, выпускаемых при секъюритизации, сформировать механизм повышения их кредитного рейтинга [3].

- Уточнить правила налогообложения операций, связанных с секъюритизацией активов.

В заключении можно отметить, что за рубежом рынок катастрофических облигаций уже достиг своей критической массы, а премия по привлекаемому капиталу сопоставима с перестраховочной.

Облигации с условиями выплаты при наступлении определенных событий, а не только катастроф, становятся довольно популярными среди страховых компаний по массовым видам страхования (автомобильного, гражданской ответственности коммерческих институтов и т.д.). Базисный риск и кредитные риски контрагентов являются единственными препятствиями для успешного дальнейшего развития этих контрактов на рынке.

1. Balanced Discussion on Insurance-linked Securities, PartnerRe, 2008.

2. The role of indices in transferring insurance risks to the capital markets.

Swiss Re, Sigma. 2009. №4.

3. Демченко (Ткачук) О. В. Мировая практика присвоения рейтингов катастрофическим облигациям // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2008. № 3 (55).

СТРАХОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Цыганов Александр Андреевич, зав. каф. управления страховым делом и социальным страхованием, д-р экон. наук, проф.

Государственный университет управления, 109542, г. Москва, Рязанский проспект, «Второе научное общество страховых знаний»

На основе анализа практики осуществления поддержки и стимулирования малого бизнеса и инновационной деятельности в мире и России делаются предложения по созданию системы страхования инновационных рисков, основанной на механизме государственно частного партнерства.

Одним из способов стимулирования инновационной деятельности, которые существуют в мировой и российской практике, является Цыганов А.А., предоставление на льготных условиях финансовых гарантий на средства, используемые на финансирование инновационного процесса в приоритетных для государства отраслях экономики, посредством предоставления государственных гарантий или через специально уполномоченные структуры (специализированные агентства, фонды, банковские структуры, в том числе через Банки развития и т.д.) либо создание экономических условий, делающих коммерчески целесообразными предоставление таких гарантий или страховых договоров коммерческими банками или страховыми компаниями.

Еще в Концепции1 инновационной политики в Российской Федерации на 1998–2000 гг., утвержденной постановлением Правительства России от 24 июля 1998 г. № 832, говорилось, что среди необходимых условий, «без которых нельзя обеспечить инновационный прорыв как государственных организаций, так и организаций других форм собственности», является создание системы страхования рисков инновационной деятельности, в том числе в целях расширения круга инвесторов, признавалась важной разработка программ страхования финансовых рисков инновационной деятельности, а также развитие страхования технических рисков и иных рисков, связанных с реализацией инновационных проектов. В указанной Концепции предусматривалась необходимость в целях снижения рисков частных инвесторов разработка механизмов участия государства в венчурных фондах и соответствующих государственных гарантий.

Положения, касающиеся страхования инвестиций и инновационной деятельности, были дополнительно обозначены в Плане2 действий Правительства Российской Федерации в области социальной политики и модернизации экономики на 2000–2001 гг., утвержденных постановлением Правительства России от 26 июля 2000 г. №1072-р. Но при этом необходимо признать, что для внедрения в реальную практику российского страхования упомянутый в Плане новый вид страхования – страхование инновационных рисков, необходимо обобщение мирового опыта страхования таких рисков и соответствующая глубокая научная проработка3 данного направления развития национальной системы страхования России.

При разработке программы страхования инвестиций не последнюю роль играет правильное понимание инвестиционного процесса, который неразрывно связан с инновационной деятельностью. Соответственно, при страховании рисков инновационной деятельности повышается надежность и привлекательность инвестиций. Инновационная деятельность является Собрание законодательства Российской Федерации, 10 августа 1998 г., №32, ст. 3886.

Российская газета. 2000. 5 августа. №151.

Коломин Е.В. Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу // Финансы. 2000. №12.

одной из наиболее высокорисковых сфер российской экономики, так как требует инвестиций больших денежных ресурсов в реальное производство товаров или услуг, возможная прибыль от которого может быть получена лишь через достаточно длительный срок, но именно инновационная сфера определит выход России из экономического кризиса. В связи с этим существует потребность в уменьшении рисков данного вида предпринимательской деятельности. Более того, можно сказать, что снижение степени риска в данном случае является условием продолжения инновационной деятельности, в которой заинтересовано российское государство. Под инновационной деятельностью обычно понимается «процесс, направленный на реализацию результатов законченных научных исследований и разработок либо иных научно-технических достижений в новый или усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, в новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности, а также связанные с этим дополнительные научные исследования и разработки».4 Там же определяется термин инновация как «конечный результат инновационной деятельности, получивший реализацию в виде нового или усовершенствованного продукта, реализуемого на рынке, нового или усовершенствованного технологического процесса, используемого в практической деятельности». Становится понятным, что инновационной деятельности присущи риски, которые можно и выделить, чтобы затем правильно принять решение о целесообразности разработки программ страхования инновационной деятельности.

Сегодня страховщикам следует задуматься о разработке, лицензировании и внедрении в практику страхования этих перспективных видов страхования, востребованных развитием российской экономики.

Представляется целесообразным разработать не только правила страхования предпринимательских рисков с включением в них отдельного риска вложений в инновации, но и программ страхования рисков, связанных с инновационной деятельностью. В первую очередь это страхование рисков, возникающих при создании, использовании и обороте объектов интеллектуальной собственности, а также комплексные программы страхования, которые могут быть наиболее востребованы инновационными предприятиями: комплексное страхование технических рисков с учетом внедрения новой техники и иных инноваций, страхования лизинговой деятельности, малого бизнеса и т.д. Представителей малого бизнеса страховщики интересуют главным образом как институты, способствующие получению кредитных средств без залогов посредством Постановление Правительства России от 24 июля 1998г. № 832 «О Концепции инновационной политики Российской Федерации на 1998–2000 годы»// Собрание законодательства Российской Федерации, 10 августа 1998 г., №32, ст. 3886.

Там же.

выдачи гарантий и/или заключения договоров страхования. В настоящее время говорить о страховании ответственности заемщика кредита не приходится4, но есть возможность страхования кредитного риска в рамках страхования предпринимательских рисков кредитора. Наличие страхового обеспечения инновационной деятельности или гарантий возврата кредита явным образом облегчает получение последнего.

В тоже время анализ развития страхового рынка России между кризисами 1998 и 2008 гг. и после не позволяет констатировать появления массового предложения по страхованию инновационных рисков, да и большинство страховых компаний не предполагают развивать данное высокорисковое страхование, при этом еще и предполагающее при осуществлении на практике тарифы, которые можно назвать запретительными5. Рынок кредитного страхования в России также все еще находится в начальной стадии развития.

Еще согласно Плану действий Правительства Российской Федерации в области социальной политики и модернизации экономики на 2000– 2001 гг. в целях обеспечения благоприятных правовых, экономических и финансовых условий для активизации инновационной деятельности Правительство Российской Федерации намеревалось оказать государственную поддержку развитию системы венчурного инвестирования и страхования инновационных рисков. При этом подчеркивалась важность усиления политики в области защиты прав на интеллектуальную собственность, что также должно было предполагать широкое внедрение уже имеющегося опыта страхования прав на объекты интеллектуальной собственности.

Данные программы могут и должны развиваться в рамках государственно-частного партнерства по аналогии с американской практикой6 кредитования малого бизнеса при совместных гарантиях частных страховщиков и государственного фонда и складывающегося российского опыта стимулирования малого бизнеса с использованием гарантий уполномоченных региональных фондов.

К концу 2000-х гг. в России уже появился опыт реализации программ льготного страхования с участием бюджетных средств в отраслях, нуждающихся в поддержке. В качестве примера относительного успеха можно привести практику льготного жилищного страхования в ЖКХ России. В некоторых регионах России существует опыт поддержки малых предприятий, заключающийся в компенсации за счет бюджета части страховых взносов. Например, в Республике Башкортостан еще с начала 2000-х гг. в рамках действующей программы поддержки малого В соответствии со ст. 932 ГК РФ.

До 40%. Денисов Г.А., Каменецкий М.И., Остапенко В.В. Прикладная наука и инновационная деятельность. М., 1998.

Цыганов А.А. Государственное регулирование страхования малых предприятий // Финансы. 2006. №10.

предпринимательства были приняты методические рекомендации по отбору малых предприятий – страхователей для компенсации недополученных доходов страховым организациям, участвующим в страховании малого бизнеса7. В настоящее время в России действует региональных гарантийных фонда8, основная цель деятельности которых – содействие субъектам малого и среднего предпринимательства в получении необходимого им финансирования путем предоставления поручительства по кредитным договорам, договорам лизинга, договорам о предоставлении банковской гарантии. В данных программах государственно-частного партнерства страховые компании могут обеспечить качественный профессиональный андеррайтинг рисков, неся при этом определенную часть ответственности вместе с государственным гарантийным фондом. Также важно, что в целом страховые компании имеют разветвленную агентскую сеть, которой вновь создаваемые государственные фонды и агентства лишены. Как правило, частные страховщики в начале реализации программы удерживают на себе не более 10% риска, а основной доход получают за осуществление функций агента государственного гарантийного фонда. Впоследствии доля ответственности страховщика может и возрасти.

Страховые компании, успевшие вовремя внедрить в свою повседневную практику новые методы и формы работы, комплексные страховые продукты, учитывающие реальные интересы страхователей даже в отношении инновационных рисков, в том числе могут предложить нестандартный подход к нуждам страхователя посредством включения собственных услуг в программы государственно-частного партнерства, в дальнейшем будут определять облик страхового рынка как минимум в отношении сегмента страхования малого и среднего бизнеса.

1. Денисов Г.А., Каменецкий М.И., Остапенко В.В. Прикладная наука и инновационная деятельность. М., 1998.

2. Коломин Е.В. Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу // Финансы. 2000. №12.

3. Методические рекомендации по отбору страхователей для компенсации недополученных доходов страховым организациям при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства / под ред. Сафуанова Р.М. Уфа, 2004.

4. Цыганов А.А. Государственное регулирование страхования малых предприятий // Финансы. 2006. №10.

7 Методические рекомендации по отбору страхователей для компенсации недополученных доходов страховым организациям при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства / под ред. Сафуанова Р.М. Уфа, 2004.

8 Что такое гарантийный фонд, и как это работает?// Все о финансах для малого бизнеса. 2011 (март).

5. Что такое гарантийный фонд, и как это работает? // Все о финансах для малого бизнеса. 2011 (март).

INSURANCE MAINTENANCE OF INNOVATIVE ACTIVITY Prof., Dr. Alexander A. Tsyganov State university of management, The second scientific organization of insurance knowledge On the basis of the analysis of practice of realization of support and stimulation of small business and innovative activity in the world and Russia offers on creation of system of insurance of the innovative risks, based on the mechanism of state-private partnership become.

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИИ:

ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ Чубрина Галина Николаевна, ст. преп.

ФГОУ ВПО «Ярославская государственная сельскохозяйственная академия», 150017, г. Ярославль, Тутаевское шоссе, Электронный адрес: chubrina-galina@rambler.ru Рассмотрены проблемы социальной защиты населения России и необходимость развития в связи с этим долгосрочного личного страхования.

Качество жизни является главной целевой функцией современных сверхиндустриальных промышленных систем. Именно через интегральные показатели качества жизни бизнес-сферы организуют социальное строительство общества. Качество жизни нетождественно уровню жизни, включая и наиболее изощренные виды его определения, например, жизненные стандарты (living standarts), поскольку различные экономические показатели дохода выступают только одним из многих (как правило, не менее 5-ти), критериев качества жизни.

Философия качества жизни в конце XX в. выходит на первый план в государственной политике и социальной работе в наиболее развитых странах мира, например, в Канаде, Великобритании и Швеции, поскольку через качество жизни возможно осуществлять интегральную оценку эффективности управления в постэкономическую эпоху [2].

Качество жизни (англ. – quality of life, сокр. QOL;

нем. – Lebensqualitat, сокр. LQ) – это категория, с помощью которой характеризуют существенные обстоятельства жизни населения, Чубрина Г.Н., определяющие степень достоинства и свободы личности каждого человека.

Государственная работа по определению и реализации заданного качества жизни ведется через законодательное введение стандартов (индексов) качества жизни, которые обычно включают три блока комплексных индикаторов. Первый блок индикаторов качества жизни характеризует здоровье населения и демографическое благополучие, которые оцениваются по уровням рождаемости, продолжительности жизни, естественного воспроизводства.

отражает удовлетворенность населения Второй блок индивидуальными условиями жизни (достаток, жилище, питание, работа и др.), а также социальную удовлетворенность положением дел в государстве (справедливость власти, доступность образования и здравоохранения, безопасность существования, экологическое благополучие). Для их оценки используются социологические опросы представительных выборок из населения. Объективным индикатором крайней неудовлетворенности служит уровень самоубийств.

Третий блок индикаторов оценивает духовное состояние общества.

Уровень духовности определяется по характеру, спектру и числу творческих инициатив, инновационных проектов, а также по частоте нарушений общечеловеческих нравственных заповедей: «не убий», «не укради», «почитай отца и мать своих», «не сотвори себе кумира» и др. В качестве единиц измерения используются данные официальной статистики о социальных аномалиях, которые считаются «грехом» – нарушением соответствующих заповедей: убийства, грабежи, тяжкие телесные повреждения, брошенные пожилые родители, брошенные дети, алкогольные психозы. Там, где такие проступки встречаются чаще, уровень нравственного состояния хуже.

Включаемые в блоки индикаторы должны отвечать следующим требованиям:

- отражать наиболее важные социальные параметры, имеющие интегральное значение для общества и отражающие его собственное ощущение себя благополучным или неблагополучным;

- однозначно восприниматься любым гражданином на всей территории России, объединяя всех единым пониманием;

- обладать достаточной чувствительностью и способностью быстрого реагирования на факторы, изменяющие условия жизнедеятельности;

- иметь доступные для стандартного измерения количественные характеристики, обеспечивающие возможность сравнительной оценки и слежения за динамикой.

Для получения индекса качества жизни рассматривают показатели 194 стран в девяти категориях: 1) стоимость жизни (15% от окончательного рейтинга);

2) культура и досуг (10%);

3) экономика (15%);

4) окружающая среда (10%);

5) свободы (10%). «Freedom House»;

6) здравоохранения (10%);

7) инфраструктуры (10%);

8) безопасности и риска (10%);

9) климата (10%).

При этом используются данные из официальных источников правительств этих стран, Всемирной организации здравоохранения, экономических отчетов, а также информация специализированных журналов и статистических сборников.

Таблица Извлечение из таблицы «Качество жизни»

Стоимо Отдых Инфр Окружаю Риск и Окончат сть и Эконо Свобод Здоровь а Клим Страна щая безопас ельный культур мика а е струк ат Жизнь среда ность счет а туры Россия 29 67 53 71 42 71 48 57 64 Франция 55 81 69 72 100 100 92 100 87 Чешская 48 78 52 74 100 82 78 100 67 Республика Соединенные 56 79 67 62 92 78 100 100 84 Штаты Канада 62 76 69 62 100 84 85 100 69 Багамские 28 67 56 74 100 62 32 100 65 острова Дания 33 88 69 84 100 86 72 100 78 В правовом отношении качество жизни является реализацией права на достойную жизнь и свободное развитие человека. В Российской Федерации ориентация на качество жизни обеспечивается конституционно. Первая часть статьи 7-й 1-й главы Конституции «Основы конституционного строя» гласит: «Российская Федерация – социальное государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека».

Практическое значение категории качества жизни состоит прежде всего в способности конкретно задаваемой для данной личности или общности нормы выступать формой представления и обеспечения достоинства и свободы людей. Задаваемые в качестве необходимых, должных характеристики качества жизни для конкретной личности или общности определяют для них желаемый образ будущего и носят проектный характер, что и позволяет их использовать в качестве универсального управленческого инструмента.

Качество жизни носит интенсивный характер, поскольку характеризует фактическую дееспособность различных общностей и конкретного индивидуума. Из этого, в частности, следует, что качество жизни ни при каких обстоятельствах не может быть сведено к потребностям и социально-экономическим благам: дееспособность есть не следствие благ, а их причина или безотносительное к ним основание.

Таким образом, качество жизни характеризуется реализацией заданных в качестве нормы устойчивых состояний личности и общности, т.е.

устойчивых элементов самодеятельного населения. Развитие самоорганизации населения и повышение качества жизни требует принципиально новых социально-инженерных технологий и без создания инфраструктуры поддержки позитивной субъектности наиболее активных людей и групп населения.

Одним из перспективных механизмов организации систематической работы с качеством жизни и управления качеством жизни в России в настоящее время, на наш взгляд, является развитие личного страхования, и долгосрочного страхования жизни, в частности.

В большинстве развитых стран сегмент страхования жизни составляет основную часть рынка страхования (на его долю приходится от 40% до 80% от общей страховой премии). Страхование имеет весомую долю в экономике в целом. Такая ситуация обусловлена сложившейся культурой страхования. В Европе культура страхования более развита:

люди более ответственны за себя, за свое здоровье и за свою семью.

В России о долгосрочном страховании жизни имеют четкое представление только 19% жителей (по данным ВЦИОМ). А значит, большинство населения даже не знают, что значит страховать жизнь.

Поэтому всего только 3% населения имеют полис страхования жизни.

Однако 72% опрошенных россиян поддерживают своих близких материально. Эта цифра демонстрирует, что наши соотечественники стремятся реально заботятся о своих близких. Более успешно задачу финансовой поддержки россияне могут решать, используя продукты долгосрочного страхования жизни.

В развитых странах граждане формируют своё финансовое обеспечение за счёт следующих источников:

- государственная пенсия – составляет 20%, и, как нетрудно догадаться, налоги идут на формирование именно этой части;

- корпоративная пенсия – ещё 20% (фактически эта часть зарплаты сотрудников, которая идёт на формирование для них пенсионных накоплений);

- личные пенсионные накопления – 60%, т.е. это деньги, которые гражданин самостоятельно откладывает на своё будущее.

Если говорить об инструментах создания личных пенсионных накоплений, то в Европе сложно найти человека, который в той или иной мере не пользовался программами страхования жизни. В Европе (по статистике) количество застрахованных составляет более 85%, в США – более 95%, в Японии – более 99%.

Во-первых, выходя на заслуженный отдых, европейцы обеспечивают себе доход до 70% своего заработка, а во-вторых, люди в течение всей жизни имеют финансовую «подушку безопасности» на случай непредвиденных трат, что позволяет им сберечь собственные накопления и средства.

В России гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца (ст. 39 п.1 Конституции РФ). Размер социальной пенсии по инвалидности:

I группа – 10 000 руб./мес.

II группа – 8 000 руб./мес.

III группа – 4 000 руб./мес.

Размер социальной пенсии для детей при потере родителей:

одного из родителей – 2 883 руб./мес.

обоих родителей – 5 765 руб./мес.

Размер социальной пенсии по старости:

2883 руб./мес. (устанавливается государством) (N 166-ФЗ от декабря 2001 г.).

Трудовые пенсии:

Трудовая пенсия по старости (пенсионный возраст: женщины 55 лет;

мужчины 60 лет) формируется из 2-х частей:

страховая (зависит от трудового стажа и размера заработной • платы);

накопительная (для граждан моложе 1966 г.р., зависит от • заработной платы + добровольные взносы гражданина).

Средний размер трудовой пенсии в 2010 г. по РФ составил 7582 руб.

Трудовая пенсия по инвалидности (зависит от пенсионного капитала и группы инвалидности). Трудовая пенсия по потере кормильца (зависит от пенсионного капитала кормильца и наличия второго кормильца).

Обязательное медицинское страхование обеспечивает право на бесплатную медицинскую помощь (ст.41 п.1 Конституции РФ).

Недостатки системы ОМС:

дефицит дорогостоящих лекарственных препаратов;

• постоянная нехватка персонала;

• отсутствие современных технических средств • Оплата временной нетрудоспособности (ст. 39 п.1 Конституции РФ) гарантирует социальное обеспечение россиянам в случае болезни.

Компенсационная выплата при этом зависит от страхового стажа:

8 лет и более – 100% з/платы;

• 5 до 8 лет – 80 % з/платы;

• 0,5 до 5 лет – 60 % от з/платы;

• менее полугода – в пределах МРОТ.

• Пособие по временной нетрудоспособности не может превышать 583 руб./мес. (№ 213-ФЗ от 24 июля 2009г.).

Данные по России:

- 70% россиян не имеют накоплений, т.е. фактически живут «от зарплаты до зарплаты»;

это значит, что если такой человек оказывается без работы по каким либо причинам, то он с семьёй имеет все шансы оказаться на улице;

- большинство россиян даже не знают размера своей будущей пенсии;

а ведь низкий уровень жизни пенсионеров в нашей стране;

- люди часто любят ссылаться в своих финансовых трудностях на объективные причины, например, кризис и т.п.;

однако около 92% наших соотечественников после кризиса 1998 г. ровным счётом ничего не предприняли для того, чтобы как-то изменить своё финансовое положение в лучшую сторону (начиная с поиска другой работы и заканчивая пересмотром статей своих расходов).

До 1918 г. наша страна была самой страхующейся страной в мире. В ХIХ в России страховые компании дарили своим клиентам страховой сувенир – копилку в виде сейфа, сделанную из твердого металла. Очень знаменательно, что такие сувениры дарились при покупке программы финансово-страховой защиты, символизируя одну из его основных функций. На сувенире была недвусмысленная гравировка: «Долг человека – обеспечить себя!».

Источником доходов любого современного человека является его работа или бизнес. При этом мало кто имеет два или больше полноценных источников доходов. Уровень дохода определяет уровень и качество жизни конкретного человека. Потерю дохода в результате нетрудоспособности восполнить можно только c помощью страхования.

Однако вопрос долгосрочного страхования жизни решен лишь у 3% населения России, значит 97 % – это потенциальные клиенты страховых компаний. Необходимо вести разъяснительную работу среди населения, а именно, объяснить, что долгосрочное страхование жизни – это:

• комплексная долгосрочная программа финансовой защиты;

• гарантированное страховое возмещение при всевозможных последствиях несчастного случая;

• реальная и гарантированная защита благополучия близких на случай потери кормильца;

• гарантированное и реальное обеспечение себя в старшем возрасте;

• финансовая защита уже со следующего дня и независимо от места и времени суток.

Реализуемые в России программы долгосрочного страхования жизни обладают рядом отличительных особенностей, прежде всего, это комплексные долгосрочные программы, которые удачно сочетают в себе накопительное страхование к сроку и защиту от несчастных случаев. Такие программы идеально подходят для людей, что заботятся о семье и своем будущем, о сохранении и повышения качества жизни.

По прогнозам аналитиков «Эксперт РА», при благоприятном стечении обстоятельств бурное развитие рынка страхования жизни можно ожидать уже в ближайшие 5 лет (темпы роста этого сегмента страхового рынка 40% в год и более).

Чтобы отдельные люди и группы людей могли сами создавать себе необходимое качество жизни, нужно проводить систематическую работу по развитию личного страхования в России.

Сфера страхования, с одной стороны, интегрирует все стороны экономики и материального обеспечения жизни человека, а с другой – позволяет неограниченно развивать индивидуальность людей, создавать и культивировать социально-культурные стили или стили развития для отдельных людей и общностей.

_ 1. Гундаров И.А. Пробуждение: пути преодоления демографической катастрофы в России. Москва, Центр творчества «Беловодье», 2001.

2. Голанский М. М. Что нас ждет в 2015 г. (экономический прогноз против утопий). М., 1992.

3. Голанский М.М. Новые тенденции в мировой экономике», М, (см. lib.ru/POLITOLOG/golansky.txt);

Голанский М.М. Будущее мировой экономики и перспективы России. М., 1993.

4. Крупнов Ю.В. Рефлексивные практики, инфраструктуры и государственность – основа реконструкции России /«Рефлексивные процессы и управление. Тезисы IV Международного симпозиумаии/ 7- октября 2003. М., Изд-во «Институт психологии РАН». С.64–67 (см.

URL:http://www.kroupnov.ru/5/42_1.shtml).

5. Статистический ежегодник ЮНЕСКО. Свобода в мире: ежегодный обзор политических прав и гражданских свобод;

США Министерство торговли, Государственный департамент США и др.

PERSONAL INSURANCE IN RUSSIA: PROBLEMS AND PROSPECTS Chubrina Galina Nikolaevna Federal state educational institution «Yaroslavl state agricultural academy»

In article problems of social protection of the population of Russia and necessity of development in this connection long-term personal insurance are considered.

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ Яблочкина Евгения Евгеньевна, ст. преп.

Хабаровская государственная академия экономики и права, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, Электронный адрес: yaeee@mail.ru Изучение рынка страхования жизни в России показало, что данный вид страхования занимает одно из последних мест. Актуальность исследования вызвана проблемами, сопряженными с развитием рынка страхования жизни в России. Целью исследования является выявление Яблочкина Е.Е., перспектив данного вида страхования в ближайшее время. Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

рассмотрение организации работы по страхованию жизни в регионах и в стране;

определение факторов, влияющих на развитие страхования жизни в России;

предложения по разработке стратегии развития рынка страхования жизни в России.

В настоящее время рынок страхования жизни в России развивается очень медленно. Заставить россиян страховать свои жизни могут разве что банки, сделав страховой полис одним из условий получения кредита.

Однако страховщики прилагают большие усилия, чтобы развивать этот вид страхования.

Каким образом организуется сегодня работа по страхованию жизни в регионах?

При организации региональной сети продаж и формировании линейки продуктов долгосрочного страхования жизни страховщику необходимо всесторонне учитывать региональные особенности. Каждый регион – единственный в своем роде несмотря на то, что потребности у людей везде одинаковые.

Прежде всего, в разных регионах разный уровень доходов населения.

В тех регионах, где доход населения ниже, соответственно ниже и размер собираемых страховых взносов. Но при основополагающей роли показателя дохода на душу населения, при анализе региональных рынков важно также принимать во внимание и особенности экономического развития, и культурные традиции региона, и менталитет населения, специфику его социально-демографического состава, показатели продолжительности жизни и многое другое. Одним словом, как это всегда бывает на практике, конкретный ответ о востребованности тех или иных продуктов в том или ином регионе может быть дан исключительно применительно к конкретной ситуации.

В то же время универсальная ценность программ страхования жизни – сочетание накопления с защитой семьи в случае потери кормильца – актуальна для любого региона. Большое значение при планировании продаж имеет степень гибкости страховых программ по срокам и сумме взносов, что делает услуги доступными для широких слоев населения, в том числе и в регионах с менее высокими доходами населения. Программы возможно дополнить страхованием от критических болезней и освобождением от уплаты взносов в случае утраты трудоспособности. По мнению страховщиков, в целом наиболее востребованными в ближайшее время в регионах станут такие продукты, как смешанное страхование жизни, страхование для получения образования, рисковое срочное страхование жизни, страхование жизни заемщика, чему способствует бурный рост ипотечных программ, а также пенсионное страхование.

Для развития региональной деятельности важно также принять правильное решение о выборе организационно-правовой формы будущей структуры. Возникает вопрос, какой путь лучше выбрать – открыть филиал, приобрести и присоединить готовую структуру (компанию или агентство), привлечь брокера и др. Ответ на этот вопрос зависит от местных условий и целей компании на данном региональном рынке.

Однозначного мнения о предпочтительности того или иного варианта нет.

Если компания хочет расти стремительно, то, возможно, ей целесообразнее приобрести готовую региональную структуру или преобразовать какую либо местную компанию в свой филиал. Но в этом случае придется столкнуться с необходимостью инвестировать значительные средства в реструктуризацию уже существующей организации. Привлечение местных агентских структур менее затратно, но также требует вложения определенных средств, и никто не гарантирован от такого сценария, когда структура, в которую уже инвестированы средства, «уйдет» через какое-то время к конкурентам. Создание же в регионе своей собственной структуры «с нуля» потребует, конечно, гораздо больше времени и средств, однако в этом случае эта структура с самого начала будет отвечать необходимым требованиям и функционировать по единым с материнской компанией стандартам.

Крупным страховым компаниям, в том числе международным, целесообразно развивать партнерские отношения с региональными страховщиками, которые хорошо знают рынок, его особенности, местные условия. В свою очередь партнерство региональных страховых компаний с известными международными страховщиками позволяет страховым компаниям в регионах значительно расширить спектр услуг, повысить уровень сервиса, укрепить деловую репутацию. Кроме того, такое сотрудничество выгодно также с точки зрения бизнеса, потому что региональные партнеры получают от своих международных партнеров агентские комиссии.

Дополнительной возможностью расширения бизнеса региональных страховщиков, не предоставляющих услуги по страхованию жизни, могут стать отраслевые перекрестные продажи: реализация продуктов по страхованию жизни международных компаний. Это позволит региональным страховым компаниям обеспечить комплексность при обслуживании клиентов, укрепить рейтинговые позиции вследствие дистрибуции мировых брендов, повысить доходность, и в целом упрочить позиции на региональных рынках. В свою очередь международные компании могут обращаться к региональным коллегам с целью привлечения их к обслуживанию своих клиентов в программах защиты жизни и здоровья.

Важной задачей является организация эффективного контроля над деятельностью регионального подразделения. Эффективно контролировать деятельность филиалов и представительств можно, сочетая регулярный анализ отчетности об активности сотрудников регионального подразделения и личное общение с сотрудниками. Необходимо также проводить анализ работы всех региональных структур в целом. Головная компания должна контролировать и состояние человеческих ресурсов. Как показывает практика, важнейший фактор заинтересованности регионального подразделения в работе – это мотивация. Специалисты регионального подразделения должны иметь перспективы творческого и карьерного роста, возможность обучаться, совершенствовать знания и навыки. Необходима также и моральная мотивация. Сотрудники филиала должны ощущать, что компания ценит их и нуждается в них.

Что касается рекламы и PR-поддержки продвижения продуктов страхования жизни в регионах, то их следует осуществлять в соответствии с конкретной ситуацией. При этом очень важно учитывать менталитет людей. С точки зрения менталитета населения, каждый регион – единственный в своем роде, и те подходы, которые эффективны для Москвы, могут оказаться недейственными, к примеру, в Хабаровске.

Таким образом, реклама, и PR-поддержка должны носить и разъяснительный, и брендовый характер, ведь страхование жизни – относительно новый вид страхования, и необходимо донести до каждого его неоспоримые преимущества. Но самое главное, это, бесспорно, доверие граждан к страховой компании. Именно доверие – главный фактор успеха деятельности компании в любом регионе, ведь программы страхования жизни являются долгосрочными и подразумевают постоянное взаимодействие страховщика и страхователя. И такое взаимодействие может быть успешным только в случае доверительных отношений между страховой компанией и клиентом.

Однако, не смотря на все усилия, прилагаемые страховщиками для развития этого вида, страхование жизни по-прежнему занимает очень незначительную часть страхового рынка в России.

По данным Федеральной службы страхового надзора (далее ФССН), из собранной страховщиками за 2010 г. 1041,09 млрд руб. страховой премии на страхование жизни приходится всего 22,53 млрд руб., а это всего 2,2%. Необходимо также добавить, что большую часть собираемых страховых премий по страхованию жизни в России занимают иностранные страховщики. К примеру, страховая компания «Алико», являющаяся дочерней компанией американской «MetLife Alico», собрала страховых премий в 2010 г. на 3,18 млрд руб. (а это 14,11%), другой иностранный страховщик – итальянская компания «Generali PPF» в лице дочерней компании «Дженерали ППФ Страхование жизни» собрала премий на 1, млрд руб. (около 4,8%). Следует заметить, что эти данные приведены только по двум крупнейшим иностранным страховщикам, а есть еще множество мелких.

Для сравнения доля премий по страхованию жизни в общей страховой премии составляет около 58% по всему миру. При этом в США страхование жизни занимает 51%, а в Евросоюзе – 61% рынка. В странах Европы средняя страховая премия в 2010 г. составила 1805 евро на душу населения, из них 1098 евро – по страхованию жизни. В России же, как отмечалось выше, доля премий по страхованию жизни составляет всего лишь 2,2%.

Однако, несмотря на эти данные, рынок страхования жизни в России есть, и он активно работает. На нем присутствуют 64 активных компании, из них 11 дочерних компаний ведущих иностранных страховщиков. На сегодняшний день данный сегмент очищен от налоговых схем.

Потенциал для долгосрочного роста сегмента можно оценить как высокий. Вместе с тем имеется ряд факторов, сдерживающих развитие страхования жизни в России. Выделить необходимо следующие:

- развитие страхования в России идет по экстенсивному пути, прежде всего за счет обязательных видов;

- сохраняется макроэкономическая нестабильность, прежде всего высокая инфляция, отрицательные реальные процентные ставки в сочетании с отсутствием значимых налоговых льгот для физических и юридических лиц, что серьезно усложняет работу по продвижению долгосрочного страхования жизни;

- имеется несовершенство нормативно-правового регулирования страховой отрасли, в т.ч. классификации видов страхования, налогообложения страховых операций и т.д.;

- отсутствует ясная и четко прописанная в законодательстве возможность предлагать современные популярные программы страхования жизни (например, инвестиционное страхование, страхование от потери работы для заемщиков кредитов);

- наблюдается недоверие со стороны потенциальных страхователей к индустрии финансовых услуг в целом и к институту страхования в частности, имеется негативный опыт в отношении отдельных страховщиков;

- на кадровом рынке сложилась негативная ситуация, связанная с нехваткой специалистов, обладающих достаточными знаниями и навыками, позволяющими развивать страховой бизнес, в том числе в соответствии с международными стандартами;

- имеет место нездоровая конкуренция внутри страхового рынка, прежде всего за дистрибуцию, в результате чего вместо количества и качества профессиональных посредников растет только стоимость их услуг, что приводит к снижению прибыльности и платежеспособности страховых компаний;

- отсутствует необходимая статистическая информация как со стороны государства, так и наработанная страховым сообществом;

- слаб интерес потенциальных страхователей к страхованию в связи с отсутствием полной информации о страховщиках и предлагаемых ими услугах, позволяющей сделать необходимые выводы.

Стратегия развития рынка.

Цель предлагаемой стратегии развития российского рынка страхования жизни – довести объем собираемых премий до уровня ведущих стран Восточной Европы (Польши, Чехии, Венгрии), а именно до 200–300 долларов на одного жителя. Предполагается довести проникновение страхования жизни до уровня 1,5–2% от ВВП. Планируется повысить роль страхования жизни в индустрии финансовых услуг, доведя долю страхования жизни в общем объеме рынка страхования как минимум до 50%. Необходимо также увеличить размер активов, находящихся под управлением компаний по страхованию жизни, минимум до 1 трлн руб.

Наконец, следует консолидировать рынок страхования жизни, создав на нем 30–50 устойчивых и прибыльных компаний.

Достижение целей, заявленных в стратегии, позволит:

- способствовать дальнейшей диверсификации российской экономики;

- обеспечить долгосрочный рост страховой индустрии в целом, повысить ее значимость в экономике страны;

- способствовать дальнейшему развитию и диверсификации финансовой системы России, превращению Москвы в важнейший международный финансовый центр;

- создать новую категорию российских институциональных инвесторов;

- содействовать привлечению «длинных», не спекулятивных денег в экономику России. Развитие позволит страховщикам нарастить общий объем активов по страхованию жизни до 2–3% от ВВП (в сегодняшних ценах);

- значительно повысить степень участия российских частных инвесторов в операциях на российском фондовом рынке через программы инвестиционного страхования жизни;

- способствовать повышению устойчивости и надежности других сегментов финансовой системы России, и прежде всего банков, за счет получения ими источника дополнительной прибыли и одновременно механизма для снижения рисков, связанных с жизнью и здоровьем заемщиков;

- снизить социальную напряженность, особенно в периоды экономических кризисов, а также природных и техногенных катастроф, предоставив значительной части (до 25%) населения РФ возможность обеспечить дополнительную социальную защиту для себя и своих близких за счет собственных средств;

- создать в результате развития отрасли страхования жизни более 100 000 новых рабочих мест;

улучшить качество работы с клиентами, повысить удовлетворенность населения от потребления услуг по страхованию жизни;

- способствовать развитию в России среднего класса и повышению качества его жизни за счет внедрения инструментов финансового планирования через страховые программы (включая целевые накопления на образование детей), повышения его возможностей получения качественных платных медицинских услуг, создания надежного механизма для формирования дополнительных пенсионных накоплений и выплат;

- повысить прозрачность и надежность страховых компаний;

- способствовать тому, чтобы услуги по страхованию жизни стали понятными, доступными и привычными для большинства населения РФ.

Стратегия предполагает стимулирование развития рынка как со стороны государства, так и со стороны страховщиков. Основные направления государственной поддержки могут быть сформулированы следующим образом:

- стабильная макроэкономическая ситуация (инфляция, рубль, ставки);

- налоговое стимулирование (страхователей, страховых компаний и посредников);

- дальнейшая либерализация рынка;

- совершенствование страхового законодательства;

- эффективное регулирование и надзор;

- минимум ограничений на возможность предлагать разнообразные страховые продукты;

- повышение статуса индустрии страхования жизни.

Для стимулирования развития страхования жизни со стороны страховщиков могут быть предприняты следующие меры:

- создание Ассоциации страховщиков жизни;

- экспертная, техническая и даже финансовая поддержка всех инициатив законодателей и регуляторов, направленных на развитие рынка;

- обеспечение прозрачности и понятности страховых услуг для клиентов;

- стандартизация базовых понятий и существенных положений договоров страхования жизни;

- повышение качества работы посредников;

- единые стандарты по обучению, сертификация агентов;

- продвижение идеи страхования жизни через СМИ.

Таким образом, учитывая высокий потенциал страхования жизни в России и зарубежный опыт данного вида страхования, можно сделать вывод, что россияне будут страховать жизнь. Финансовая (и в том числе страховая) грамотность в стране обязательно повысится, о чем говорят многие аналитики. Однако в ближайшее время на резкий подъем страхования жизни надеяться все же не стоит. Об этом говорит как русский менталитет – имущество дороже, чем здоровье, так и российское законодательство, направленное больше на другие виды экономики.

_ 1. Дельчук А.Л. Прибыльность долгосрочного страхования жизни //Страховое дело. 2009. (апрель).

2. Орлов А.Н. Страховые продукты, формирующие социальный пакет //Страховое дело. 2009. (октябрь).

3. URL: http://www.fssn.ru - Уточненные сведения о деятельности страховщиков за 2010 г.

4. URL: http://www.insur-info.ru - Почему в России не развивается страхование жизни.

5. URL: http://www.insur-info.ru - У страхования жизни в России есть будущее.

РАЗДЕЛ III. ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ АНДЕРРАЙТИНГ В СТРАХОВАНИИ ЖИЗНИ Бутко Любовь Александровна, преп.

Оренбургский государственный университет, пр. Победы, Электронный адрес: vluba2@yandex.ru Рассматриваются определения андеррайтинга, его цели, задачи, функции, а также основные принципы. Определяется роль андеррайтинга в страховании жизни, основные виды и этапы проведения.

Целью данной статьи является раскрытие сущности андеррайтинга, определение его роли в страховании жизни, основных причинно следственных связей между андеррайтингом в страховании жизни и различными аспектами финансового менеджмента в контексте управления эффективностью страховой компании.

В страховом андеррайтинге происходит процесс сбора сведений, их анализа, выработки решения о принятии риска на страхование и способе его и размещения.

Одним из приоритетных направлений в развитии добровольного личного страхования в Российской Федерации должно стать страхование жизни. Среди основных целей, задач и направлений развития страхования жизни является необходимость стимулирования перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни. В качестве стимулов для развития Бутко Л.А., страхования жизни необходимо создать систему гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопленных сумм по договорам страхования. Процедуре заключения договора страхования жизни предшествует андеррайтинг, поэтому на сегодняшний день тема данной статьи является актуальной.

На протяжении всей истории страхования андеррайтинг был и в настоящее время остается ключевым звеном, лежащим в основе всей системы страховых отношений. От правильного андеррайтинга зависит успешное проведение страховых операций и финансовый результат страхования.

Термин андеррайтинг был взят в российскую экономическую терминологию из английского языка, – подписка, гарантирование, принятие риска или страхование.

В российской страховой практике пока не сложилось общепринятого определения страхового андеррайтинга. В специальной литературе встречаются различные определения страхового андеррайтинга и андеррайтера.

Андеррайтинг – процедура действий по принятию или непринятию на ответственность страховщика заявленных рисков по оговоренному объекту страхования с установлением (согласованием) страхового тарифа и франшиз в целях предложения страховой услуги с условиями, удовлетворяющими страховщика и страхователя [1].

Андеррайтинг – процесс анализа предлагаемых на страхование рисков, принятия решения о страховании того или иного риска и определения адекватной риску тарифной ставки и условий страхования.

В широком смысле андеррайтинг – это составная часть страхования, которая заключается:

а) в принятии на страхование или отклонении рисков по заявленному объекту страхования на основе оценки рисков, присущих данному объекту с целью формирования или корректировки условий страхового покрытия, условий договора страхования и определения страхового тарифа, обеспечивающих заданные значения убыточности по виду страхования и страховому портфелю в целом;

б) в разработке мероприятий по защите всего или части страхового портфеля;

в) в разработке и контроле исполнения страхователем рекомендаций по снижению принятых на страхование рисков [2].

Андеррайтер – высококвалифицированный специалист в области страхования, имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложенные риски, отвечающий за формирование страхового портфеля [1]. Он должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии и условий страхования.

Данные определения отражают суть андеррайтинга как процесса анализа рисков и установление приемлемости их для страховщика, и на каких условиях.

Исследованием андеррайтинга занимаются такие экономисты, как Л.А. Орланюк-Малицкая, А.И. Балабанов, Р.Т. Юлдашев, В.В. Шахов, и др.

Условия андеррайтинга обычно выражаются в андеррайтерской политике, при помощи которой страховая компания рассматривает новые объекты страхования и риски и приходит к выводу об их принятии или отклонении.


Политика андеррайтинга – совокупность правил, действий, решений страховой компании на целевом рынке, отборе объектов страхования, объёме предоставляемой защиты, требований к качеству принимаемых на страхование рисков, к экспертизе объектов, установление обязательных оговорок и исключений, минимального размера страховой премии, направленных на формирование страхового портфеля и управление им, обеспечивающих достижение заданного финансового результата.

Андеррайтерская политика предусматривает перечень объектов (рисков) с указанием лимитов по ним, которые страховщик склонен принять, и другой перечень – с объектами (рисками), которые страховщик, исходя из своего опыта, не принимает.

С точки зрения страхователя, андеррайтинг представляется системой знаний по управлению рисками, от качества и профессионализма обладания которой зависит его выбор того или иного страховщика.

С точки зрения страховщика, андеррайтинг – самый важный элемент достижения корпоративных целей основной или операционной его деятельности. Качественный андеррайтинг влечет за собой качественно сформированный страховой портфель, наиболее близкие к прогнозируемой уровни убыточности, обоснованно рассчитанные и применяемые страховые тарифы.

Основной целью андеррайтинга в страховании жизни является достижение такого положения, при котором страховая премия, назначенная каждому страхователю, реально отражала бы его риск, сама страховая операция была бы прибыльной. Для решения этой задачи необходимо получить подтверждение, что вероятность смерти и заболеваемости конкретного застрахованного лица соответствует данным расчетов.

Уровень смертности по всем реализуемым страховщиком страховым продуктам рассчитывается до запуска этих продуктов на рынок. На смертность влияет множество факторов, в том числе принадлежность к социальной группе, профессия, образ жизни и т.д. Таким образом, предполагаемая вероятность смерти будет зависеть и от сегмента рынка, на который нацелен страховой продукт [3].

Основная задача андеррайтинга – отбор рисков для формирования сбалансированного и рентабельного страхового портфеля.

Достичь целей андеррайтинга позволяют его функции:

1) Аналитическая функция. Она предусматривает решение следующих задач: идентификации объекта страхования;

оценки приемлемости заявляемых на страхование рисков;

определения перечня факторов, существенно влияющих на повышение вероятности наступления страхового случая и возможности их учета при расчете страхового тарифа;

проверки и подтверждения страхового интереса страхователя;

установления поправочных коэффициентов к базовому страховому тарифу.

2) Практическая функция предусматривает решение таких задач, как:

принятие решения о приеме на страхование или отказе;

определение соответствия перечня покрываемых страхованием рисков рискам, предусмотренным при актуарных расчетах;

определение перечня основных и дополнительных условий договора страхования;

согласование со страхователем страховой суммы.

3) Методическая функция предвидит разработку политики андеррайтинга;

обучение продавцов страховых услуг приемам и методам оценки риска по стандартным договорам страхования.

4) Контрольная функция предусматривает решение следующих задач: контроль выполнения страхователем плана мероприятий по снижению рисков;

контроль качества проведения стандартного андеррайтинга продавцами;

мониторинг параметров страхового портфеля и коррекции тарифной политики.

Все эти функции и задачи тесно взаимосвязаны между собой и взаимозависимы.

При грамотном их решении суммарный убыток по страховому портфелю не должен превысить величину, исходя из которой рассчитывался страховой тариф [2].

Можно выделить следующие принципы андеррайтинга:

1) объективность, основанная на подлинных сведениях об объекте страхования и рисках, полученных от страхователя, проверенных в результате предстраховой экспертизы, на профессиональных знаниях и опыте андеррайтера;

2) всесторонность, основанная на изучении и оценке всех индивидуальных факторов, влияющих на параметры рисков;

3) креативность, основанная на творческом подходе андеррайтера к принятию решения о приеме (отказе) заявленного объекта исходя из своих профессиональных знаний, интуиции, прогноза развития рисков;

4) непрерывность, основанная на постоянном слежении за изменением застрахованного и параметров рисков и своевременном учете этих изменений в условиях договора;

5) преемственность, основанная на использовании опыта и прецедентов страхования аналогичных рисков;

6) нацеленность на конечный результат, основанная на селекции рисков для снижения убыточности по страховому портфелю [2].

Основным принципом андеррайтинга в страховании жизни является настолько точная оценка риска, чтобы премии, уплаченной каждым страхователем, было достаточно для покрытия риска.

Чтобы рассчитать базовые страховые тарифы для стандартных рисков, используются таблицы смертности, т.е. страховая деятельность основывается на том, что потенциальная вероятность смерти вряд ли превысит ожидаемую, которая представлена в таблице смертности.

Андеррайтер оценивает индивидуально каждый риск. И если оказывается, что фактическая смертность по конкретному риску не превышает ту, которая использовалась при расчете тарифов, данный риск рассматривается как стандартный (средний). Когда предполагаемый риск несет повышенную вероятность смерти, он рассматривается как нестандартный. В этом случае применение базовых тарифов недопустимо.

Качественный андеррайтинг для страховщика имеет два аспекта:

теоретический и практический. Теория андеррайтинга представляется, как бизнес-процесс, который формализован и описан в положении об андеррайтинговом центре, должностных инструкциях андеррайтеров, сценариях проведения андеррайтинга, экспертной системы, поддерживающей принятие управленческого решения относительно страхования и перестрахования. Практический аспект связан с высоким профессионализмом и компетенцией андеррайтера, его умениями и навыками обрабатывать и анализировать сведения относительно рисков объекта, превращения их в знания, которые можно применять на практике.

Андеррайтинг включает в себя следующие этапы:

- оценку риска;

- селекцию риска;

- принятие решения о принятии риска на ответственность (или отказ);

- определение условий договора (страховое покрытие, величина тарифа);

- разработку рекомендаций страхователю по минимизации рисков и контроль за исполнением;

- контроль за рентабельностью страхового портфеля [1].

Оценка рисков в личном страховании производится на базе двух основных показателей: смертности и заболеваемости. Страховая компания на основе разработанной классификации рисков осуществляет деление потенциальных страхователей на классы с целью назначения им соответствующего тарифа. Разделение страхователей на группы в зависимости от размера и характеристик риска называется селекцией риска. Ставки премий назначаются для каждого класса страхователей отдельно.

Страховая компания основывается на предположении, что для страхователей, чьи риски имеют схожие характеристики, уровень смертности или заболеваемости будет одинаковым. Эти риски объединяются в одну группу, и для страхователей устанавливается одинаковая ставка взноса.

Для оценки степени риска и решения вопроса об условиях принятия риска на страхование страховщик использует первичную и дополнительную информацию, полученную от страхователя.

На основании первичной и дополнительной информации страхователь осуществляет медицинский и финансовый андеррайтинг.

1) Медицинский андеррайтинг проводится на основании данных о состоянии здоровья страхователя на момент заключения договора страхования с учетом вероятной продолжительности жизни. Его целью является выявление у страхователя наличия определенных заболеваний или предрасположенности к заболеваниям, которые не подлежат страхованию;

2) Финансовый андеррайтинг – определение пригодности риска к страхованию с точки зрения различных финансовых аспектов (запрашиваемая страховая сумма, возможность уплачивать страховые премии и т.д.).

Первичная информация содержится в заявлении на страхование и дополнении к нему. Дополнительная информация предоставляется страховщику в том случае, если в первичной информации есть основания считать риск, заявленный на страхование, «нестандартным». Такими основаниями могут быть опасные заболевания застрахованного, наличие у него вредных привычек, его принадлежность к опасной профессии, отсутствие финансовой возможности у страхователя платить страховые взносы и прочее [4].

При оценке риска необходимо учитывать все факторы во взаимосвязи друг с другом. Важную роль играют и наследственные факторы. У некоторых страхователей существует наследственная предрасположенность к определенным заболеваниям, которые повторяются из поколения в поколение.

В некоторых случаях в расчет дополнительно принимаются окружающая среда, нематериальные факторы, длительное проживание или работа за рубежом, командировки и т.д.

Обычно договоры страхования жизни являются долгосрочными.

Поэтому андеррайтер при оценке риска должен принять в расчет любые возможные ухудшения в физическом состоянии застрахованного в будущем, которые можно установить на основании истории болезни или медицинского освидетельствования. Так как размер страховой премии зафиксирован в договоре, страховщик не сможет его увеличить или прервать страхование. При построении комбинированных страховых продуктов с несколькими страховыми случаями и возможностью увеличения страховой суммы без повторного медицинского освидетельствования андеррайтер должен стремиться к наиболее детальной оценке риска.

Все предлагаемые для страхования риски принято делить на стандартные и нестандартные. При этом существует несколько подходов к страхованию нестандартных рисков, а именно:


- принятие риска на страхование на особых условиях (надбавка к премии, расширение перечня исключений из покрытия и т.д.);

- отсрочка заключения договора страхования до момента, пока риск не уменьшится;

- отклонение риска (отказ в страховании).

В большинстве случаев принятие риска на страхование осуществляется на стандартных условиях, а андеррайтинг базируется на информации, содержащейся в заявлении о страховании. Если же страховая сумма превышает определенный уровень (среднюю страховую сумму по портфелю страховой компании), то может потребоваться медицинское освидетельствование страхователя. Форма и количество медицинских сведений зависят от того, насколько затребованная страхователем сумма превышает среднюю. Медицинское освидетельствование применяется также в том случае, когда после рассмотрения анкеты у андеррайтера возникает потребность в дополнительной информации о состоянии здоровья клиента.

Несмотря на то, что на практике с большинством индивидуальных страхователей договор заключается на стандартных условиях, могут выясниться обстоятельства, не позволяющие сделать это (например, профессия страхователя связана с повышенным риском несчастного случая или страхователь занимается опасным видом спорта). Если страхование на стандартных условиях невозможно, андеррайтер должен рассчитать надбавку к премии, с тем чтобы риск принимался на страхование на условиях, справедливых и для клиента, и для всех остальных застрахованных. Слишком лояльное отношение к клиенту может привести к тому, что в портфеле страховщика окажется завышенная доля неблагоприятных рисков и в результате средств в резервах будет недостаточно для выплат.

Когда риск велик и не пригоден для страхования при любых условиях, он отклоняется. Если же первоначальный риск не пригоден к страхованию, но существует возможность его уменьшения по прошествии некоторого времени (например, наличие заболевания, подлежащего лечению), то на этот период устанавливается отсрочка. Заключение договора страхования будет отсрочено до тех пор, пока параметры риска не станут приемлемыми для страховщика [3].

Среди важнейших этапов андеррайтинга – формулировка конкретных условий договора, размеров тарифных ставок, рекомендаций страхователю по снижению риска. Андеррайтер определяет технические параметры готовящегося договора и формулирует те обязательства, которые возьмет на себя страховщик, а также оценивает будущие объемы поступления страховой премии. По результатам андеррайтинга страховая компания может принять риск по стандартному или завышенному тарифу или отказать заявителю в страховании.

Андеррайтинг не является точной наукой, поэтому очень важен индивидуальный анализ и личное отношение андеррайтера к процедуре селекции риска. Любая система андеррайтинга полагается на личное суждение, что далеко не всегда положительно сказывается на результатах деятельности страховой компании.

Следует отметить, что андеррайтинг в страховании жизни играет важную роль, как ключевой индикатор предварительной и последующей экономической целесообразности процесса страхования, адекватности системы управления операционной деятельностью страховщика, маркетинговой политике, тарифной политике. Андеррайтинг является первичным фактором, влияющим на надежность, стабильность организационного развития и определяющим качество финансового менеджмента, стратегического планирования, бюджетного управления страховщика.

_ 1. Страхование: учебник / Л.А. Орланюк-Малицкая. М.: Юрайт, 2010. 828 с.

2. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 240с.

3. Челухина Н. Финансовый андеррайтинг при страховании жизни // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2006. 4, 12, 20 ноября. № 45–47.

4. Веретнов В. Андеррайтинг // Финансы & Страхование. 2005. №5.

С. 15–21.

5. Ермасов С.В. Страхование: учебник / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова.

2-е изд., перераб. и доп. М.: Высшее образование, 2008. 613 с.

6. Страхование: учебник / Т.А. Федоровой [и др.]. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, 2008. 1006 с.

UNDERWRITE IN LIFE INSURANCE Butko Lubov Alexandrovna Orenburg state university In article definitions underwrite, its purposes, a problem, function, and also main principles are considered. The role underwrite in life insurance, principal views and carrying out stages is defined.

ВЗАИМОСВЯЗЬ ПЛАНОВО-БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ Вавилова Ирина Александровна, ассист. каф. страхования Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, г. Нижний Новгород, ул. Большая Покровская, Электронный адрес: iri49@yandex.ru Слаженная и логически правильно построенная планово-бюджетная система служит действенным инструментом управления, обеспечивая распределение и эффективное использование ограниченных ресурсов для достижения стратегических целей страховщика.

Бюджетирование присутствует в любой эффективной системе управления хозяйствующим субъектом и позволяет видеть четкую картину будущей деятельности. Но понимание роли и значимости бюджетирования в данной деятельности страховой организации (далее – СО) значительно сужено. Если страховщик и применяет данный инструмент, то, как правило, для контроля дебиторской задолженности или уровня затрат отдельных подразделений. В то же время через бюджетирование можно оптимизировать управление денежными потоками страховщика.

Бюджетирование – это распределенная система согласованного управления деятельности страховой организации, оно образуется на системе бюджетов. Бюджет – это количественное выражение планов текущей деятельности и развития предприятия в натуральном и стоимостном выражении. Бюджет представляет собой плановый документ установленной организацией формой с соответствующей структурой статей на определенный период времени. Однако состав бюджетов зависит от специфики деятельности СО и не имеет стандартизированной формы в отличие от бухгалтерской финансовой отчетности. Целесообразно, чтобы формы бюджетов и бухгалтерских отчетов совпадали, так как это повышает эффективность контроля их использования.

В настоящее время страховые организации вынуждены строить свою деятельность в соответствии с заданными государством ориентирами на платежеспособность и финансовую устойчивость, следовательно, тщательно ее планировать и оперативно отслеживать достижение плановых показателей. По оценкам специалистов, те СО, которые не формируют годовые бюджеты, теряют за год до 20 % своих доходов [2].

Чтобы избежать этих потерь, необходимо постоянно сравнивать бюджет с фактическим данными, анализировать отклонения, усиливать благоприятные и уменьшать неблагоприятные тенденции, совершенствовать методологию планирования.

Вавилова И.А., Бюджетную систему СО составляют общие и частные бюджеты.

Формат общих бюджетов соответствует унифицированным формам бухгалтерской и финансовой отчетности. Финансовая модель бюджетной системы СО через систему общих и частных бюджетов представлена на рис. 1.

Прогноз платежеспособности Долгосрочные Задачи Краткосрочные Прогноз размещения средств страховых резервов Прогноз размещения Бюджет комиссионного собственных средств вознаграждения Главный бюджет Бюджет прямых расходов страховых операций Бюджет косвенных Прогноз прибыли и Прогнозный расходов страховых убытков баланс операций Расходы Доходы Бюджет Прибыль управленческих расходов Изменение резервов Пассив Актив Бюджет коммерческих расходов Отчисления в Бюджет страховых резервы / доля в резервов резервах Бюджет продаж Прогноз движения страховых услуг денежных средств Входящий остаток Бюджет страховых денежных средств выплат Поступление Бюджет денежных средств перестрахования Выплата денежных средств Бюджет инвестиций Остаток денежных Актив Бюджет суброгации и Пассив средств регресса Рис.1. Финансовая модель бюджетной системы страховой организации В ее основу закладываются наиболее важные и интересные для менеджмента аналитики (разрезы информации). Вместе с тем возникает необходимость не только установить плановые показатели деятельности страховщика, но и узнать, достигнуты ли они по итогам периода, т.е.

провести план-факт-анализ. Но на практике случаются ситуации, когда после построения планово-бюджетной системы не представляется возможным собрать данные о фактическом исполнении планов и, соответственно, провести план-факт-анализ, что приводит к обесцениванию данного процесса планирования.

Источником фактических данных для планово-бюджетной системы могут являться системы бухгалтерского, управленческого или финансового учета. В то же время недостатками системы как источника фактических данных является определенная инертность по отношению к изменениям, происходящим у страховщика, невысокая оперативность представления данных, связанная с закрытием периодов в системе. То есть при сборе фактических данных для проведения план-факт-анализа, могут возникать существенные проблемы, связанные с различиями в аналитиках планово-бюджетной системы и бухгалтерского учета. И тогда единственной возможностью получить необходимые данные будет ручная обработка первичных бухгалтерских документов и проводок, что является трудоемким процессом, возникает большая вероятность ошибок.

Следовательно, провести план-факт-анализ в бюджетных формах либо будет достаточно сложно, либо это невозможно осуществить.

В табл. 1 представлены типичные случаи несопоставимости бухгалтерских и плановых аналитик.

Таблица Факты Описание Последствия № п/п Существенно Экономисты планируют Собрать данные о различаются деятельность СО в одних фактическом справочники планово- разделах (аналитиках), а исполнении бюджета бюджетных и бухгалтеры ведут учет в по группам видов бухгалтерских статей других (план счетов, услуг возможно только справочники, учетная вручную со политика и т.д.). значительными доработками.

Различается аналитика, Руководство СО Необходимую используемая интересует себестоимость аналитику возможно экономистами и различных видов получить только после бухгалтерами страховых продуктов, трудоемкой ручной доходы СО по группам работы и обработки контрагентов, инвестиции бухгалтерских данных.

в зависимости от источника финансирования и вида инвестиций.

Для бухгалтерии эта информация может являться справочной.

Продолжение табл. Методика В бухгалтерии косвенные В этом случае понятие бухгалтерского учета расходы могут рентабельности и не всегда распределяться по прибыли по видам соответствует целям страховым продуктам страхования, услугам и управления некорректно, с точки продуктам очень зрения экономистов – условно. И принимать например, решения об пропорционально числу оптимизации заключенных договоров страхового портфеля в страхования. таком случае С точки зрения рискованно.

экономистов косвенные расходы целесообразно распределять пропорционально суммам страховых премий (или прямых расходов) по каждому продукту.

При разработке Планово-бюджетная Не учитывая регламента система зачастую не особенностей, планирования не учитывает особенности невозможно корректно учитываются работы бухгалтерской составить регламент организационные службы, а именно даты бюджетирования.

моменты работы закрытия периодов, схему бухгалтерии закрытия счетов по видам страхования, страховым продуктам.

Представленный в табл. 1. перечень может быть продолжен. Кроме того, «выбирать» данные из системы бухгалтерского учета вручную, спускаясь до каждого первичного документ невозможно из-за высокой трудоемкости процесса и вероятности ошибок. Нами будут предложены варианты построения планово-бюджетной системы, чтобы можно было избежать подобных сложностей при разработке или совершенствовании системы бюджетирования страховой организации.

Таким образом, необходимо определить, каким способом будет осуществляться организация процесса бюджетирования:

• «сверху – вниз» (при централизации системы управления).

Разрабатывается бюджет по СО в целом с детализацией по структурным подразделениям (центрам финансовой ответственности), включая и финансовые документы. В данном случае операции внутреннего оборота (между подразделениями) не учитываются, и задача консолидации бюджетов не возникает;

• «снизу – вверх» (при децентрализованной системе управления). Центрами финансовой ответственности самостоятельно разрабатываются бюджеты;

планируются операции внутреннего оборота (согласование бюджетов между подразделениями);

осуществляется консолидация бюджетов ЦФО;

• смешанный вариант. Финансовые документы разрабатываются «вверху», ключевые показатели доводятся до ЦФО;

ЦФО самостоятельно в рамках выделенных бюджетов планируют свою деятельность.

В табл. 2. представлена структура ЦФО страховщика.

Таблица Структура ЦФО страховщика Виды ЦФО Подразделения СО 1. Центр доходов (продаж) Продающие подразделения Офисы продаж 2. Центр прибыли и выручки Андеррайтинговые подразделения Отдел перестрахования Инвестиционный отдел Филиалы и представительства страховщика 3. Центр инвестиций Компания в целом Отдельные проекты, проводимые и контролируемые на уровне организации 4. Центр затрат (расходов) Отдел по урегулированию претензий Актуарии Прочие подразделения Примечание. Составлено автором В табл. 3 представлены направления финансового контроля по ЦФО страховщика.

Таблица Направления финансового контроля страховщика Виды ЦФО Направления финансового контроля 1. Центр доходов Объем и структура продаж в натуральном и стоимостном выражении (продаж) Доля рынка Величина и структура накладных расходов Величина и структура издержек обращения Рентабельность продаж 2. Центр прибыли и Рентабельность по видам страхования, перстрахования выручки Убыточность страховых операций Рентабельность инвестиционного портфеля 3. Центр инвестиций Рентабельность инвестиционного проекта (ROI) Экономическая добавочная стоимость (EVA) Остаточный доход 4. Центр затрат План-факт расходов Использование системы стандарт-кост (это система (расходов) оперативного управления и контроля за ходом производственного процесса и затратами на производство, а также система анализа причин, в силу которых образовалась разница между стандартной и фактической себестоимостью продукции и выручкой от ее реализации).

Мониторинг целесообразности расходов Анализ эффективности расходов Примечание. Составлено автором Выделение ЦФО с делегированием им определенных полномочий, ответственности за исполнение бюджетных показателей, с активным участием и взаимодействием подразделений на горизонтальном уровне в процессе разработки бюджетов представляет собой вариант децентрализации системы управления, характеризующийся как предпринимательский тип управления. Такой тип управления наиболее эффективен, когда организация находится в стабильном финансовом положении. Однако если страховщик находится в финансовом кризисе и испытывает проблемы с платежеспособностью, то в этой ситуации лучшей моделью управления является централизованная, или бюрократическая, модель управления. При этом планирование и контроль сосредоточены в едином центре со всей полнотой ответственности.

Задачи бюджетного планирования можно подразделить на следующие блоки:

• разработка генерального бюджета;

• утверждение бюджета;

• анализ текущего исполнения бюджета и принятие решений по устранению отклонений от утвержденного бюджета.

Каждая страховая организация самостоятельно устанавливает уровень существенности отклонения «план/факт». Он определяется в пределах 5–10% что, означает возможность его устранения за счет внутренних резервов того подразделения, где возникло отклонение. Если отклонение в пределах установленного порогового становится регулярным, это может означать, что сами бюджетные показатели были установлены неверно и требуют проверки. Показатели каждого бюджета включаются в разработку генерального бюджета организации с учетом принципа существенности. Генеральный бюджет СО описывает в структурной форме план страховщика по продажам страховых продуктов (приток), расходам (отток) и другим операциям.

При планировании ожидаемых денежных поступлений по договорам страхования учитываются:

• порядок уплаты страховых платежей, установленный в правилах страхования по видам страхования;

• фактические сведения о соблюдении сроков уплаты и о размере страховых взносов по данным бухгалтерского учета, т.е.

соответствующая статистическая база об уплате страховых взносов, в том числе и по дебиторской задолженности, имеющейся по предыдущему отчетному периоду.

Внедрение системы бюджетирования становится одним из важнейших бизнес-процессов в управлении СО и должно рассматриваться уже не как совокупность таблиц, отражающих финансовую сторону планируемой деятельности, а как управленческая технология, позволяющая повысить эффективность принимаемых бизнес-решений.

Для повышения эффективности процесса бюджетирования неотъемлемой частью внутренней нормативной базы страховщика должны являться документы, подробно регламентирующие не только способы разработки самих бюджетов, но и методы проведения анализа как самого бюджета в целом, так и его исполнения при сопоставлении с фактическими результатами текущей деятельности. Нельзя не согласиться с Савченко О.С. [4] что целесообразно разработать, утвердить и использовать на практике внутренние регламенты такие, как «Положение о разработке бюджета страховой организации» и «Положение о финансово экономическом анализе». Указанный регламент может быть оформлен в виде одного документа или включать несколько утвержденных документов.

Данный регламент должен четко отображать полную информацию относительно:

• базовых принципов формирования и исполнения бюджета;

• участников бюджетного бизнес-процесса, их права и обязанности;

• источников информации и при разработке, и при анализе бюджета (в виде бюджетных форм и форм отчетности, аналитических отчетов);

• основных способов, методик и систем показателей;

• процедуры формирования и проведения анализа бюджета.

На наш взгляд, ключевая цель анализа денежных потоков состоит в их оптимизации и определении достаточности средств, выявлении причин дефицита или избытка. Менеджеры организации получают представление о структуре и объеме денежных потоков в каждый момент времени, определяют кассовые разрывы и потребность в заемных средствах.

_ 1. Бригхем Эвхен. Финансовый менеджмент. М.: Ника-Центр, 2007.

2. Джай К. Шим, Джойл Г. Сигел. «Основы коммерческого бюджетирования». СПб., 1998.

3. Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент страховой организации.

М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. 431 с.

4. Савченко О.С. «Методические основы разработки бюджета страховой организации» //Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2009. №2. С.105.

INTERRELATION OF THE BUDGETARY PLANNING SYSTEM OF INSURANCE ORGANIZATION WITH THE MONEY DUCTS Vavilova Irina Aleksandrovna N.I. Lobachevsky State University of Nizhni Novgorod – National Research University iri49@yandex.ru The coordinated and logically correctly constructed budgetary planning system serves as efficient instrument of government, ensuring distribution and effective use of the limited resources for achievement of the strategic purposes of insurer.

ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОЗРАЧНОСТИ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЩИКОВ Внукова Наталья Николаевна, зав. каф. управления финансовыми услугами, д-р экон. наук, проф.

Харьковский национальный экономический университет, 61001, г. Харьков, пр. Ленина, 9а Электронный адрес: ufp2007@meta.ua Рассмотрены особенности подходов к организации аудита страховых компаний в Украине и использования специальных инструментов оценки рисков, в том числе стресс-тестирования.



Pages:     | 1 |   ...   | 8 | 9 || 11 | 12 |   ...   | 17 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.