авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 9 |

«Продукты и технологии современного банковского бизнеса САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2013 Продукты и технологии современного банковского бизнеса ...»

-- [ Страница 4 ] --

Таким образом, если в традиционных платежных системах деньги хранятся на банковских счетах и платежи проводятся в виде записей по банковским счетам, то в системе электронных денег «деньги» приобретают вид самостоятельных электронных файлов, существующих вне банковских счетов и скорее напоминают тради ционные наличные деньги (электронные наличные). Однако отличие электронных наличных денег от денежной наличности заключается в ином материальном носителе денежного знака, а именно в памяти компьютера.

3.Мобильные платежи.

Мобильные платежи - это платежи, совершенные с использо ванием мобильного терминала в рамках таких сервисов, как SMS платежи, мобильный банкинг и мобильные операторские платежи.

По оценкам J’son & Partners Consulting, оборот мобильных плате жей, являющихся частью рынка ЭПС, в 2012 г. превысил 24 млрд руб. и составил лишь 1,3% от оборота рынка ЭПС (рис. 9).

Рис. 9. Структура и оборот рынка электронных платежей в России, млрд. руб.67.

Ниша мобильных платежей возникла в нашей стране на базе осуществления SMS-платежей за рингтоны и другой мобильный контент. Вслед за стремительным взлетом в 2006 г. наступил спад продаж и необходимость разнообразить свои услуги. Первым шагом стало расширение набора услуг, в частности, выход в интернет, ко гда популярные сайты предлагают оплатить доступ к интернет контенту, участие в играх, сервисы социальных сетей и прочее пу тем отправки недорогого (несколько десятков рублей) SMS сообщения на указываемый номер. Очевидно, что такой платежный инструмент является повсеместным, общедоступным и простым, и его использование резко повысило монетизацию интернет-сайтов.

Россия является одной из немногих стран, где развивается рынок мобильных операторских платежей. На рынках США и Евро пы операторы не предоставляют подобных услуг. В России этот ры нок вышел на новый уровень с появлением технологий в смартфо нах и развитием мобильных приложений для осуществления поку пок. Данный рынок конкурирует с другими методами оплаты услуг такими, как мобильный банкинг и терминалы, что может сказаться на динамике развития этой услуги.

Рынок мобильного банкинга является перспективным и быст рорастущим сервисом во всем мире, позволяющим вывести уровень обслуживания клиентов на новый уровень. По данным comScore, в США за год количество пользователей, использующих мобильные Исследования российского рынка дистанционных финансовых сервисов ком панией J’son & Partners Consulting http://www.json.ru финансовые сервисы, увеличилось на 30%. При этом наиболее пер спективным направлением на данный момент являются приложения для смартфонов. В России банки также инвестируют в развитие со временных функциональных мобильных приложений, а банкиры оп тимистично смотрят на перспективы мобильного банкинга.

4.Платежные карты.

Большая часть розничных платежей в безналичной форме осуществляется с применением платежных карт. Основной тенден цией развития платежных карт является переход от использования карты с магнитной полосой к смарт-карте с микропроцессором, ко торая содержит микросхему памяти. По типу взаимодействия со считывающим устройством выделяют смарт-карты трех основных видов — контактные, бесконтактные, а также карты со сдвоенным интерфейсом, сочетающие характеристики первых двух видов. Кон тактные карты взаимодействуют со считывателем посредством не посредственного взаимодействия металлической контактной пло щадки карты и контактов считывателя. Данный метод считывания просто реализуем, но повышает износ карты при её частом исполь зовании. В бесконтактных картах есть встроенная катушка индук тивности, которая в электромагнитном поле считывателя обеспечи вает питанием микросхему, выдающую информационные радиосиг налы. Такой метод считывания позволяет использовать карту без износа самой карты и считывателя. Карты со сдвоенным интерфей сом имеют и контактную площадку, и встроенную катушку индуктив ности. Такие карты более универсальны и позволяют осуществлять работу с разными типами считывателей.

Достоинства смарт-карт заключаются в их надежности и безо пасности. При платежах по смарт-картам применяется принципи ально новый режим off-line - разрешение на платеж дает сама карта при общении с торговым терминалом непосредственно в торговой точке. Накладные расходы по обеспечению таких платежей чрезвы чайно малы, проблемы связи не играют той роли, как в технологиях on-line у карт с магнитной полосой.

Одним из направлений перспективных разработок являются проекты создания систем социальных карт на базе карт с микропро цессором. Самым масштабным является проект создания социаль ных карт, выполняемый ЗАО «Сберкарта» Сбербанка России. Соци альная карта может сочетать функции электронного удостоверения льготника, банковской и транспортной карты, идентификатора сис темы социальных расчетов и учета льгот и т.д.

В России по сравнению с развитыми странами всё ещё низкий уровень использования платежных карт для осуществления безна личных расчетов в местах торговли и оказания услуг. Банковские карты используются в основном как инструмент получения налич ных денег в банкоматах. Для решения этих проблем банкам необхо димо больше внимания уделять развитию инновационных систем оплаты и внедрению их использования широкими слоями населе ния.

5.Инновационные бесконтактные платежные технологии.

В области развития мобильных платежных услуг в нашей стране создается универсальная платежная платформа (УПП), ко торая будет содействовать развитию дистанционного банкинга для оплаты товаров и услуг с использованием существующих и перспек тивных сетей связи.

Конкуренция систем, использующих в качестве инструмента расчетов платежные карты и мобильные устройства связи, характе ризуется тенденцией использования микропроцессорных карт и мо бильных телефонов в качестве платежных платформ. В наши дни активно развиваются технологии бесконтактных платежей. Основ ные технологии развития определяются конкуренцией между теле фонами с модулем беспроводной связи ближнего радиуса действия (NFC-телефонами) и бесконтактными картами. Каждый способ оп латы имеет свои достоинства и недостатки.

Мобильная платформа дает возможность с помощью мобиль ного телефона пользоваться скидками, производить платежи в ре жиме on-line, платежи с одного мобильного телефона на другой, а также управлять счетом. С помощью телефона (в отличие от карты) можно не только производить платежи, но и принимать их, что ме няет индустрию платежей. В тоже время стоит отметить, что у те лефона меньше устройств для оплаты, чем у бесконтактной карты.

Одним из минусов является отсутствие стандартов интерфейса мо бильных телефонов. В частности, до недавних пор было неясно, где банки, поставляющие услуги через мобильный телефон, смогут разместить свои логотипы. Smart Card Web Server (стандартизиро ванный веб-сервер, располагающийся на сим-карте) частично ре шает эту проблему.

Что касается бесконтактных смарт карт, то это обычные карты с дополнительными возможностями. Правда, чтобы использовать данные карты именно как бесконтактные, требуется установить спе циальные терминалы в торговых точках, а если у плательщика в кошельке несколько бесконтактных карт, то терминал «не поймет», какую из них выбрать. Телефон же позволяет этого избежать и ука зать карту, с помощью которой необходимо произвести платеж.

Несмотря на перспективность технологии NFC, на практике технология не очень быстро набирает популярность. Это связано со стремлением лидеров рынка - мобильных операторов и междуна родных платежных систем контролировать платежи и тем самым нежелание сойтись в общем мнении относительно стандартов про токола и форматов передачи данных. Как известно, компания Apple отказалась от поддержки NFC в своем новейшем продукте iPhone5.

С другой стороны, уже существует большое количество моде лей телефонов со встроенным ридером. Также при содействии ме ждународных платежных систем российские банки начали активно внедрять бесконтактные карты MasterCard PayPass и Visa payWave в POS-терминалах. По прогнозам аналитиков оборот бесконтактных платежей и бесконтактной передачи данных в мире к 2015 г. соста вит сотни миллиардов долларов. Поэтому не удивительно, что уже сейчас многие пытаются занять свое место в этой перспективной нише.

С учётом огромных затрат, которые требуются для создания развитой инфраструктуры NFC, давайте рассмотрим другую, более простую и дешевую технологию бесконтактных платежей – QR-код.

QR-код (QR – сокращение от англ. quick response, «быстрый отклик») – это двумерный код, широко используемый в мире, в част ности, для электронных визитных карточек, ссылок на ресурсы в се ти интернет и для других целей. (рис. 10).

Рис. 10.. Пример внедрения QR-кода банком «Райффайзен банк» Однако потенциал QR-кода гораздо больше. Если линейный штрих-код, указанный на квитанциях за квартиру или газ, вмещает не более 42 символов, то QR-код вмещает до 7 тыс. символов и яв ляется стойким к повреждениям.

Используя это преимущество, банки предлагают всем постав щикам услуг, с которыми заключаются договора на прием платежей, наносить на свои квитанции двумерный QR-код, в котором содер жатся банковские реквизиты поставщика и все данные о платеже.

Банкоматы и терминалы банков расшифровывают данную инфор мацию через лазерный сканнер и выполняют поиск получателя пла тежа без дополнительного ввода ИНН и других данных клиента.

При этом в банках продолжает работать и существующая тех нология, по которой многие клиенты оплачивают услуги по линей ному штрих-коду, нанесенному на квитанции.

http://www.raiffeisen.ru.

В новой технологии учтены проблемы небольших организаций (ТСЖ, детских садов), не имеющих возможности сгенерировать на каждой квитанции уникальный штрих-код. Такие поставщики услуг могут зашифровать в QR-коде только свои ИНН и расчетный счет.

Еще одним плюсом новшества является возможность для лю бого клиента банка, оплачивающего услуги через банкоматы и тер миналы самостоятельно, через бесплатные ресурсы в сети Интер нет сформировать свой QR-код с ИНН и расчетным счетом нужного поставщика услуг, если последний не формирует на своих квитан циях какой-либо штрих-код. Предварительно распечатав, его можно использовать при бесконтактном поиске получателей платежей на устройствах самообслуживания.

Пример: ваш получатель платежей – ООО «Ливада». У вас есть ИНН: 1001035897 и расчетный счет: 40703810425000583645.

Обратите внимание: бывают случаи, когда разные платежи (вода горячая и холодная, отопление, вывоз ТБО) выполняются на разные счета.

Для формирования QR-кода необходимо к ИНН добавить два нуля в начале 001001035897 (потому, что ИНН юридических лиц имеет 10 знаков).

Далее заходите на сайт qrcoder.ru и в поле ввода текста вво дите 00100103589740703810425000583645 (без знаков препинания и пробелов).

Далее нажимаете кнопку «Сформировать QR-код». Появив шийся QR-код надо распечатать и подписать название организации.

Такие коды вы можете сформировать для всех ваших поставщиков услуг.

Теперь, обращаясь в устройства самообслуживания банка, вы осуществляете поиск получателя по QR-коду: подносите к сканнеру нужный QR-код и киоск мгновенно находит ваше ТСЖ или, напри мер, детский садик.

QR-код начинают все чаще наносить на различные платежные документы, чтобы пользователь системы мобильного банкин га или интернет-банкинга мог автоматически (сфотографировав код на документе) создавать соответствующие шаблоны платежа.

Считывателем QR кода может выступать как простой сканер, так и обычный смартфон. Закодировав в QR-коде информацию о счете или электронном кошельке, сканер может читать и передавать ее через POS-терминал на авторизацию в банк. Таким образом, мы имеем простую технологию бесконтактных платежей с огромными возможностями. Покупателю достаточно иметь с собой телефон и заранее сгенерированный QR-код, который необходимо поднести к сканеру или смартфону продавца.

Способы применения QR-кода, которые можно внедрить в сервисы банка:

1. Вход в интернет-банк.

2. Выдача наличных в банкомате без карты.

3. Оплата различных товаров и услуг.

В ближайшие годы развитие NFC-технологий и QR-кода по зволит сократить использование наличных. Основные усилия участ ников рынка бесконтактных платежей будут направлены на созда ние инфраструктуры по их приему. В целом наблюдается тенденция сближения продуктов телекоммуникационной и банковской индуст рии, что позволяет сотовым операторам создавать для абонентов удобные каналы доступа к финансовым услугам с мобильных уст ройств.

Как известно, банки достаточно инертные и консервативные по определению учреждения. Они стараются не рисковать лишний раз, ввязываясь в новое дело, так как несут ответственность за храни мые в них деньги клиентов. При этом когда уже точно просчитано и понятно, что бизнес-идея принесет реальную прибыль, банки ис пользуют весь свой потенциал и финансовые возможности для за хвата рынка и распространения нового продукта. Например, с нача ла выпуска первых кредитных карт в 1914 г., до выпуска первых карт банковскими структурами в 1958 г. прошло 44 года. За то теперь по давляющее количество платежных карт является банковскими.

Между тем необходимо отметить, что практика разработки перспективных платежных технологических решений представляет ся несколько однобокой. В основе проектов лежит экономический интерес поставщиков платежных услуг, государства и больших роз ничных организаций, но в то же время недостаточно представлены интересы потребителей этого вида услуг, их предпочтения и удоб ство работы. Много говорится о недостаточном финансовом обра зовании потребителей услуг, в связи, с чем они очень мало влияют на тенденции развития платежных технологий. Представляется, что такое положение дел должно измениться, потому что в конечном итоге от предпочтений потребителей во многом зависит дальней шее направление развития розничных платежных систем. В процесс модернизации и реформирования платежных технологий необходи мо вовлечь представителей потребительского сообщества, и очень важно это сделать еще на этапе проектирования и разработки пер спективных систем розничных платежей.

3.3. КОНТРОЛЬ МОБИЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ: ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ На сегодняшний день мобильные платежи становятся привыч ной операцией для многих клиентов крупных и средних банков. Ве дущие эксперты в области банковского дела считают, что услуги, связанные с дистанционным банковским обслуживанием, будут наиболее востребованными в ближайшее время. Так, Президент Ассоциации региональных банков России, депутат Государственной Думы Анатолий Аксаков в одном из своих интервью отметил, что ключевым направлением в области банковской автоматизации в 2012 г. останется внедрение новых дешевых каналов обслуживания клиентов. Бизнес банковских карт, мобильный и интернет-банкинг будут приоритетными направлениями69.

Многие банкиры признают, что у сферы беспроводных денеж ных транзакций отличные перспективы, поскольку потенциал такой связи велик, а появление смартфонов и соответствующих финансо вых приложений к ним дает возможность создавать «мобильный кошелек/электронный банк в кармане»70.

По приблизительным оценкам, на руках у населения имеется свыше трех миллиардов мобильных телефонов, а количество от крытых банковских счетов составляет около млрд.. К 2014 г. сово купный объем платежей, совершаемых по мобильным телефонам, по предположению экспертов, возрастет четырехкратно и достигнет 630 млрд долл. Относительная дешевизна мобильных телефонов стала одной из причин их быстрого распространения среди населе ния развивающихся стран. Развитие новых платежных методов с использованием мобильных телефонов влечет расширение доступа населения к финансовым услугам и перевод операций из неофици ального сектора в официальный71.

Главными преимуществами мобильного банкинга являются:

доступная стоимость, высокая скорость передачи данных и простой доступ к передовым технологиям.

Мобильные платежи в схемах, направленных на отмывание денег В то же время использование мобильных телефонов для опла ты товаров и услуг и осуществления денежных переводов без обла дания банковскими счетами в условиях анонимности и слабого над зора создает благоприятные возможности для отмывания денег и совершения иных противозаконных действий. На примере, проил люстрированному на рис. 11, показано как 1000 долл., полученных незаконным путем, посредством нескольких операций (результатом каждой становилось увеличение поступающей суммы на 100 долл.) «превращается» в 20000 долл..

Интервью с А.Аксаковым «Правовое поле стимулирует банки к внедрению новых технологий» / Банковские технологии № 9, сентябрь 2011 г.

Данная услуга может быть весьма привлекательна для иммигрантов и тех, кто выезжает на работу в зарубежье, где зачастую не имеет собственных бан ковских счетов. Подобная технология существенно упрощает отправку денег на родину своим семьям и родственникам.

Osborn А. Heeding the call – mobile payments regulation / Money Laundering Bul letin, 2011, № 180, p. 7- +100$ 1000$ 1100$ Фирма «2»

0$ Фирма «1»

10 +100$ Банк «А» 1200$ … Фирма «n» Фирма «3»

2000$ +100$ +100$ 2000$ … Фирма «а» Фирма «m»

20 000$ Банк «Б»

В итоге появляются «чистые» деньги, на которые приобретаются Банк «В»

«Грязные» деньги различные дорогие попадают в товары, объекты банковскую Фирма «z»

недвижимости и т.д.

систему Рис. 11. Использование мобильных платежей в схемах, на правленных на отмывание денег По словам руководителя Росфинмониторинга Ю.А. Чиханчина, специфическая информационная среда «паутины» и фантастиче ская скорость осуществления транзакций (перевода денег со счета на счет) создает безграничную международную среду для крими нальных финансовых потоков. А их можно распознавать только все общими усилиями72.

Эти и другие вопросы обсуждались в ходе семинара с участи ем представителей Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ), который проходил в ноябре 2010 г. в Москве73.

Так, например, обсуждался вопрос использования «денежных мулов». «Денежными мулами» называют финансовых посредников, которые открывают и используют банковские счета для перевода денежных средств со счетов обманутых на счета преступников. Как правило, люди, выступающие «денежными мулами», не догадыва ются о своей роли в этих аферах. Преступники нанимают их на ра боту на вакансии «агент по переводу денег», «административный Зыкова Т. Глобальная сеть стала мировой «прачечной» по отмыванию «гряз ных» денег / «Российская газета» - Федеральный выпуск №5332 (253) 10.11.2010 : www.rg.ru.

В мероприятии, помимо представителей Росфинмониторинга участвовали ведущие специалисты Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ).

представитель» или же «агент по процессингу платежей» и выпла чивают им определенный процент от суммы перевода. В 2010 г. ис пользование «денежных мулов» для отмывания денег стало частым явлением в Интернете.

Очевидно, что для успешной борьбы с финансовыми махина циями и отмыванием денег в сети недостаточно усилий только фи нансовых разведок. Необходимо вовлекать в этот процесс частных администраторов, которые регистрируют интернет-провайдеров, программистов и специалистов по информационной и сетевой безо пасности.

Учитывая, что вся «антиотмывочная» система, как в России, так и в мировом пространстве, сегодня выстроена на идентифика ции клиентов – мобильных платежей значительно усложняют вы полнение всех принятых ранее процедур для идентификации клиен тов.

Банковские работники по различным причинам не всегда об ращают внимание на возможную криминальность совершаемых транзакций. В связи с этим риски, связанные с возможным исполь зованием систем мобильного банкинга для отмывания денег, посте пенно стали носить глобальный характер.

Ряд проблем снял Федеральный закон № 161-ФЗ от 27.06.

2011 г. «О национальной платежной системе». При помощи элек тронных денежных средств можно осуществлять только ограничен ные по размеру платежи. При этом ограничения для физических и юридических лиц различны.

Физическое лицо может осуществлять платежи электронными денежными средствами либо после идентификации, либо инкогнито.

Если физическое лицо переводит электронные денежные средства с предварительной идентификацией, то предельная сумма остатка его электронных денежных средств не должна превышать 100 тыс.

рублей. Сумму свыше предельно допустимой физическое лицо мо жет получить наличными, либо перевести на банковский счет или без использования банковского счета. Однако закон не уточняет, должен ли банковский счет быть открыт на имя физического лица, осуществляющего перевод (получающего наличные средства), или на имя иного лица.

Физическое лицо может расплачиваться электронными денеж ными средствами без идентификации. В этом случае остаток его электронных средств не должен быть более 15 тыс. руб., а общая Перевод денежных средств от плательщика к получателю осуществляется при помощи электронных средств платежа (банковских карт, мобильных плате жей и иных средств, позволяющих произвести безналичный расчет) без откры тия счета. Однако оператор электронных денежных средств в любом случае создает некое подобие счета, так он обязан учитывать движение электронных денежных средств. Федеральный закон № 161-ФЗ определяет это как «остаток электронных денежных средств».

сумма, на которую проводятся операции по одному остатку, не мо жет превышать 40 тыс. руб. в месяц.

Юридические лица для осуществления расчетов при помощи электронных денежных средств обязаны всегда проходить иденти фикацию. Они смогут получать платежи электронными денежными средствами, но не будут иметь возможность самостоятельно пере водить свои денежные средства в электронные. Полученные элек тронные денежные средства юридическое лицо может либо зачис лить на свой банковский счет, либо перевести физическому лицу.

Расчеты электронными денежными средствами между юридически ми лицами не предусмотрены. Максимальная сумма остатка элек тронных денежных средств для юридического лица составляет тыс. рублей. Денежные средства сверх этой суммы должны зачис ляться на банковский счет юридического лица.

ФАТФ и мобильные платежи На глобальный характер рисков при использовании мобильных платежей постоянно обращает внимание ФАТФ 75.

Основная обязанность кредитных организаций (возложенная на них Рекомендациями ФАТФ) состоит в надлежащей проверке клиентов и информировании компетентных органов обо всех сомни тельных операциях, совершаемых клиентами банка.

Надлежащая проверка клиентов заключается в идентификации и подтверждении личности не только самого клиента, но и бенефи циара76, а также в постоянном отслеживании деловых отношений (в т.ч. сделок) клиента. С целью идентификации бенефициара банку необходимо установить, в чью собственность перейдут денежные средства или имущество. Если бенефициаром является юридиче ское лицо, следует выяснить, кто является его учредителем, и не являются ли стороны такой сделки взаимозависимыми лицами.

В случае с мобильными платежами задача идентификации ус ложняется во много раз. После того как клиент оформил договор с банком, он начинает работать самостоятельно и часть процедур в рамках финансового мониторинга становится невыполнима. Поэто му для мобильных платежей необходимы специальные меры для идентификации.

Модели отмывания денег Чаще всего можно встретить две модели отмывания денег:

трехфазовую и четырехфазовую.

Международная организация Financial Action Task Force (FATF), созданная в 1989 г. странами «большой семерки». Сейчас в ФАТФ входит более 30 госу дарств. Российская Федерация является членом ФАТФ с июня 2003 г..

Бенефициар(ий) (от лат. beneficium - благодеяние) – выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся благами по договору или иному законному основанию, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собствен ность, получатель денег по аккредитиву и страховому полису (Большой юриди ческий словарь, 3-е изд., доп. и переработанное, под ред. проф. А.Я. Сухарева.

– М. : ИНФРА-М, 2007).

В первом случае она включает следующие фазы:

размещение (placement);

расслоение (layering);

интеграция (integration).

Указанные фазы могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от выбранного механизма легализации и от требований, предъявляемых преступ ной организацией.

Размещение (placement) наличных денежных средств необхо димо для отделения грязных средств от места их происхождения.

Для этого применяются различные финансовые инструменты. Раз мещение также осуществляется в финансовых учреждениях, роз ничной торговле. Чаще всего операции осуществляются за преде лами страны.

Этап размещения крупных сумм наличности является самым слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно получен ные деньги наиболее легко могут быть выявлены на этом этапе.

Расслоение (layering) - отрыв незаконных доходов от их источ ников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа происхождения денег. Если разме щение больших сумм денег прошло успешно, т.е. не было обнару жено, то вскрыть дальнейшие действия «отмывателей» денег ста новится намного труднее. Различные финансовые операции на слаиваются одна на другую с целью усложнить работу правоохра нительных органов по обнаружению незаконных фондов, подлежа щих конфискации. Мобильные платежи чаще всего используются на данном этапе.

Интеграция (integration) - стадия процесса легализации, непо средственно направленная на придание видимости законности пре ступно нажитому состоянию.

Четырехфазовая модель отмывания денег 77 состоит:

Первая фаза - освобождение от наличных денег и перечисле ние их в банки на собственные счета подставных лиц.

Вторая - распределение денежных средств путем банковских операций и операций с ценными бумагами.

Третья - маскировка следов совершенного преступления путем использования для открытия счетов банков, удаленных от места со вершения преступления и проживания преступников, и перевода денег со счетов иностранных фирм на счета преступников в рамках фиктивных хозяйственных договоров.

Четвертая фаза - инвестирование отмытых капиталов в ле гальную экономику78.

Расширение функций внутреннего контроля Используется, например, в исследованиях экспертами ООН.

Каратаев М.В. Современные тенденции легализации преступных доходов и российская специфика / Банковское дело № 4, апрель 2011 г.

Одним из основных инструментов контроля за противоправ ным использованием мобильных платежей в кредитных организаци ях является организация внутреннего контроля, во главе которого находится Служба внутреннего контроля.

Обязательные процедуры внутреннего контроля должны вы полняться в каждой кредитной организации в соответствии с требо ваниями Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, получен ных преступным путем, и финансированию терроризма», целью ко торого является защита прав и законных интересов граждан, обще ства и государства путем создания правового механизма противо действия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступ ным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

Надлежащая организация внутреннего контроля в рамках вы полнения мероприятий по ПОД/ФТ в совокупности с должной рабо той подразделения по финансовому мониторингу могут заметно ми нимизировать риски вовлечения кредитной организации в операции, направленные на отмывание денег.

Основополагающим нормативным актом, устанавливающим порядок осуществления внутреннего контроля в кредитных органи зациях и банковских группах на территории Российской Федерации, а также порядок осуществления Банком России надзора за соблю дением указанных правил, является разработанное Банком России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Положение Банка России от 12003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредит ных организациях и банковских группах».

В соответствии с данным положением в части управления бан ковскими рисками система внутреннего контроля 79 кредитной орга низации должна обеспечивать контроль над:

функционированием системы управления банковскими рисками;

оценкой банковских рисков;

управлением информационными потоками (получением и передачей информации);

обеспечением информационной безопасности.

Новая реальность и вопросы безопасности, с которыми выну ждены сталкиваться кредитные организации и их клиенты при ис пользовании мобильных платежей требуют модернизации, а в ряде случаев и значительного пересмотра процедур мониторинга и пари В соответствии с Положением Банка России № 242-П под системой органов внутреннего контроля понимается определенная учредительными и внутрен ними документами кредитной организации совокупность органов управления, а также подразделений и служащих (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.

рования рисков, соответствующей организации процедур внутрен него контроля и квалификации специалистов Служб внутреннего контроля кредитной организации.

Появление новых источников типичных банковских рисков 80, в основе которых лежат особенности функционирования системы мо бильных платежей, потребовало и пересмотра методологии анализа и оценки рисков81.

В основе анализа последствий проявления источников рисков отмывания денег должны быть четко установленные причинно следственные связи, т.е. каждый недостаток (другими словами эле ментарный банковский риск) должен восприниматься как причина возрастания уровня одного из типичных банковских рисков.

В целом методология анализа рисков, связанных с использо ванием мобильных платежей должна строиться по следующей схе ме: источники рисков возможные последствия сложившаяся ситуация (рис. 12).

Такого подхода следует придерживаться при разработке кон кретных методик и процедур внутреннего контроля. В совокупности с непрерывной подготовкой/переподготовкой специалистов Служб внутреннего контроля он окажет существенную помощь при прове дении анализа источников банковских рисков, связанных с исполь зованием технологий дистанционного банковского обслуживания и мобильных платежей в частности.

Топ-менеджерам кредитных организаций необходимо хорошо представлять, что клиенты их банков, использующие мобильные платежи и занимающиеся противоправной деятельностью, могут нанести удар не только по репутации кредитной организации, но и создать серьезные осложнения во взаимоотношениях банка с регу лирующими органами, вплоть до отзыва лицензии на осуществле ние банковских операций.

Типичные банковские риски перечислены в Письме Банка России «О типич ных банковских рисках» от 23.06.2004 г. № 70-Т.

Речь идет об индивидуальных архитектурах внутрибанковских распределен ных компьютерных систем и индивидуальном наборе требований к обеспече нию целостности и безопасности информационных ресурсов, а также ориги нальный набор методов и средств внутреннего контроля.

Источники рисков отмывания денег При оформлении договора с клиентом на обслуживание с использованием МП были недостаточно подробно изучены документы, характеризующие его основную деятельность Последствия проявления Клиент, занимаясь незаконной деятельностью в течение какого-то времени, успел перевести значительную денежную сумму в офшорные банки Сложившаяся ситуация Негативное мнение стало Осложнение распространяться среди Отток клиентов отношений с клиентов и деловых регулятором партнеров банка Риск потери Стратегический Риск Правовой репутации риск ликвидности риск Рис. 12. Порядок анализа источников рисков, связанных с от мыванием денег (при использовании мобильных платежей (МП)) специалистами Службы внутреннего контроля Использование фондовых бирж для отмывания денег Многие эксперты а области ПОД/ФТ отмечают, что фондовые биржи постоянно используются в схемах, направленных на отмыва ние денег. В какой-то мере вступление в силу закона Сарбанеса Оксли82 в США позволило резко сократить допуск ценных бумаг к листингу на Нью-Йоркской фондовой бирже. Но эмитенты, для кото рых первостепенное значение имеет более либеральное регулиро вание, устремились в Лондон. В 2004-2008 гг. 361 компания осуще ствила первоначальное публичное предложение акций на основном рынке Лондонской фондовой биржи, а 1076 фирм – на Лондонском альтернативном инвестиционном рынке. Средства, привлеченные в результате этих размещений и последующей мобилизации капита ла, превысили 230 млрд ф. ст. (323,4 млрд долл.), предоставив, по 30.07.2002 г. Президент Буш подписал Закон Сарбейнза-Оксли (англ.

Sarbanes-Oxley Act), который представляет собой одно из самых значительных событий по изменению федерального законодательства США по ценным бума гам за последние 60 лет. Значительно ужесточает требования к финансовой отчётности и к процессу её подготовки — результат многочисленных корпора тивных скандалов, связанных с недобросовестными менеджерами крупных кор пораций. В соответствии с Законом, для акционерных обществ открытого типа:

а) создается новый режим контроля и регулирования финансовой деятельно сти;

б) происходят существенные изменения в области управления и требова ний к раскрытию информации (http://ru.wikipedia.org).

крайней мере, в теории прекрасную возможность для отмывания денег83.

Сегодня на Лондонской фондовой бирже котируются свыше тыс. компаний, в. т.ч. более 350 входят в международные группы.

Растет число размещений в Лондоне ценных бумаг компаниями из стран Восточной Европы, Кавказа и Центральной Азии, некогда вхо дивших в состав Советского Союза. Однако, сама Лондонская фон довая биржа не проводит трудоемкую проверку на предмет отмыва ния денег. Этим занимаются правоохранительные и регистрирую щие органы84.

По мнению специалистов Лондонской фондовой биржи, если компания решила зарегистрироваться на бирже с целью отмывания денег, то она не будет привлекательна для инвесторов, тщательно следящих за ее доходами и выручкой. Лондонская фондовая биржа осуществляет мониторинг и информирует о подозрительных сдел ках зарегистрированных компаний Управление финансовых услуг 85.

Лондон – не единственное место, где фондовые биржи и фи нансовая сфера регулируются по-разному с точки зрения противо действия отмывания денег. Для каждой страны характерна своя мо дель контроля над листингом. В Швейцарии, например, Управление надзора за финансовыми рынками отвечает как за листинг на Швейцарской фондовой бирже в Цюрихе, так и за противодействие отмывания денег. На практике оно делегирует свои полномочия по листингу Швейцарской бирже. Но именно Управление надзора за финансовыми рынками будет решать вопросы с любыми подозри тельными действиями в рамках процедуры листинга. В США листинг осуществляется на Нью-Йоркской фондовой бирже как для нее са мой, так и для Amex Equities (бывшей Американской фондовой бир жи). Борьба с отмыванием денег регулируется Комиссией по цен ным бумагам и биржам на корпоративном уровне и Управлением ре гулирования финансовой отрасли – на уровне отдельных эмиссий.

Во Франции Банковская комиссия регулирует вопросы борьбы с отмыванием денег, а Управление по финансовым рынкам – лис тинг. Последнее должно утверждать все проспекты любой компа нии, желающей зарегистрироваться в Париже. Парижская фондовая биржа мониторингом листинга не занимается. В Гонконге листинг регулируется территориальной Комиссией по ценным бумагам и фьючерсам, делегировавшей это право Гонконгской фондовой бир же. Валютное управление Гонконга занимается листингом банков. В Кэйв Э. О противодействии отмыванию денег на фондовых биржах // Money Laundering Bulletin, 2009/2010, № 169, p. 15-16.

Компании регистрируются Управлением регистрации Великобритании, кото рое и должно их проверять.

УФУ, являясь одновременно регулятором сферы финансовых услуг для про тиводействия отмыванию денег и органом регистрации, по сути, тоже не отсле живает регистрацию новых выпусков ценных бумаг с точки зрения потенциаль ного отмывания денег.

Индии Центральное управление листинга является регулирующим органом при Совете по ценным бумагам и биржам Индии, оно обя зано рассматривать и одобрять все документы, необходимые для листинга любой ценной бумаги на бирже, и консультировать Совет по вопросам, относящимся к политике, условиям и стандартам лис тинга. В Сингапуре Сингапурская фондовая биржа осуществляет листинг, а Валютное управление руководит мероприятиями по про тиводействию отмыванию денег.

На сегодняшний день какого-то координирующего органа по биржевым махинациям, направленных на отмывание денег – нет, т.к. многие эксперты считают, что есть более эффективные пути для ПОД/ФТ. Однако с этим можно поспорить – деньги «отмываются»

только там, где для этого есть условия.

В заключение хотелось бы сделать несколько выводов:

только налаженная система финансового мониторинга, учитывающая все особенности осуществления мобильных платежей может предостеречь кредитную организацию от различных рисков, а также обеспечить стабильную и долгосрочную бесперебойную ра боту;

сотрудники, в чьи функции входит анализ источников рисков и их оценка, должны иметь соответствующую подготовку, по зволяющую разбираться в причинах возникновения новых источни ков банковских рисков при осуществлении мобильных платежей;

методики проведения проверок качества управления рис ками технологий дистанционного банковского обслуживания, ис пользуемых в кредитных организациях, специалистами риск подразделений и Служб внутреннего контроля должны быть адап тированы под условия нового информационного контура банковской деятельности (основу которого составляют аппаратно-программные средства как на стороне банка, так и на стороне клиента, а также надежность провайдеров и других участников контура).

ЛИТЕРАТУРА Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах» в редакци 1.

ях: № 5-П, №120-П, № 2-П Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161 -ФЗ «О на 2.

циональной платежной системе»

Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ "О деятель 3.

ности по приему платежей физических лиц, осуществляемой пла тежными агентами" Федеральный закон от № 121-ФЗ 4.

Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах 5.

осуществления перевода денежных средств»

Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типич 6.

ных банковских рисках».

Большой юридический словарь, 3-е изд., доп. и перера 7.

ботанное, под ред. проф. А.Я. Сухарева. – М. : ИНФРА-М, 2007).

Зыкова Т. Глобальная сеть стала мировой «прачечной»

8.

по отмыванию «грязных» денег / «Российская газета» - Федераль ный выпуск №5332 (253).

Исследования российского рынка платежных терминалов 9.

компанией J’son & Partners Consulting: http://www.json.ru 10. Исследования российского рынка дистанционных фи нансовых сервисов компанией J’son & Partners Consulting http://www.json.ru 11. Каратаев М.В. Современные тенденции легализации преступных доходов и российская специфика / Банковское дело № 4, апрель 2011 г.

12. Кэйв Э. О противодействии отмыванию денег на фондо вых биржах // Money Laundering Bulletin, 2009/2010, № 169, p. 15-16.

13. Платежные и расчетные системы. Международный опыт.

Выпуск 12, 28,34. М. 2012: Электронный ресурс: http://www.cbr.ru.

14. Osborn А. Heeding the call – mobile payments regulation / Money Laundering Bulletin, 2011, № 180, p. 7- 15. http://ru.wikipedia.org 16. http://www.mts.ru/bank_service/ 17. http://www.cbr.ru 18. http://www.mts.ru 19. http://www.raiffeisen.ru/.

ГЛАВА 4. ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 4.1. РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ Любая деятельность имеет свой риск, и угроза при наступле нии риска бывает разной степени, для каждой из которых предпри ятие может подготовить мероприятия по уменьшению риска.

Степень риска - это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.

Риск может быть:

допустимым - имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;

критическим - возможны не поступления не только при были, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предприни мателя;

катастрофическим - возможны потеря капитала, имуще ства и банкротство предпринимателя.

Недостаточно только распознать риск, а также является важ ным принять его, чтобы принять необходимые меры по уменьшению воздействие риска.

Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управление рисками. Этот процесс управления включа ет в себя: предвидение рисков, определение их вероятных разме ров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по пре дотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Таким образом, для эффективной деятельности службы риск менеджмента недостаточно простой идентификации риска, которо му подвергается банк в ходе его ежедневной деятельности. Необ ходимо также предусмотреть возможность управления выявленны ми видами рисков. Сформулируем определение управления бан ковскими рисками (риск-менеждмент) как особый вид профессио нальной банковской деятельности, направленной на поиск наилуч шего (оптимального), соотношения риск/доходность путем примене ния специальных методов, технологий и инструментов.

Традиционно банки получают прибыль, благодаря разнице (спреду) между процентными ставками, по которым банк принимает средства на депозит и выдает их заемщикам. Банкротство банка обычно происходило в результате накопления большого количество непогашенных в срок кредитов или в результате, так называемого, «бегства» вкладчиков, то есть не обладали для этого достаточными средствами. Таким образом, изначальными банковскими рисками служили: кредитный риск (неисполнение заемщиком своих обяза тельств) и риск ликвидности (банк не в состоянии рассчитаться с вкладчиками).

Для управления рисками целесообразно составить, так назы ваемый, риск-профиль банка, который представляет собой система тизированный перечень рисков, угрожающих финансовой организа ции, с учетом степени частоты их реализации и тяжести наносимых ими убытков. При определения риск-профиля банка правлению не обходимо проанализировать данные о рисках, представляющих наибольшую угрозу для банка. Следовательно, необходимо опре делить, какие из рисков являются приемлемыми для устойчивости банка, какова вероятность их реализации и существует ли возмож ность сократить вероятность неблагоприятные последствия их реа лизации.

Выявленные риски необходимо ранжировать. Это можно сде лать, проанализировав, так называемый, совокупный риск события, то есть вероятность возникновения события в сочетании с оценкой его последствий.

Некоторые кредитные организации для ранжирования исполь зуют диаграммы вида «два на два» (рис. 13). Риски, находящиеся в блоке А требуют немедленных действий, в блоке В – разработки плана аварийных мероприятий, риски, относимые к блоку С требуют конкретных мероприятий по управлению, в блоке D – находятся наименее значимые риски, требующие, тем не менее, периодиче ского присмотра.

Последствия риска Вероятность реа лизации риска Рис. 13. Система ранжирования рисков После проведения ранжирования совокупных рисков, необхо димо разработать стратегию, которая позволит избежать риска или уменьшить его в каждом отдельном случае.

Существуют следующие стратегии риск-менеджмента. Они включают принятие риска;

полную или частичную передачу его дру гой стороне (например, путем страхования);

устранение риска – пу тем принятия «стратегии выхода»;

контроль риска с помощью встроенных в операционную систему защитных механизмов;

осуще ствление риск-менеджмента персоналом.

Мониторинг – критически важная составляющая системы кон троля. Однако, необходимо регулярно получать и анализировать отчеты по внутреннему контроля от менеджеров среднего звена.

Для того, чтобы работа правления была сконцентрирована вокруг областей, в которых она принесла бы наибольшую отдачу, основное внимание должно уделяться ограниченному набору рисков, наибо лее значимых для банка.

При анализе проблем контроля необходимо знать, насколько полной, своевременной и необходимой является поступающая к нему информация о рисках, поскольку излишняя информация может быть так же вредна, как и ее недостаток.

На протяжении последних 10 лет глобальная финансовая сис тема развивалась очень динамично, характеризуясь огромным ко личеств новых продуктов, услуг, ростом объемов и географической диверсификацией операций.

Подобная динамика наблюдалась и в банковской отрасли. С усиленным ростом активов и внедрением новых продуктов встал вопрос совершенствования подходов к риск-менеджмент, что в ко нечном итоге, привело к существенному развитию систем управле ния рисками.

Различные этапы риск-менеджмента приведены на рис.14.

Количественный анализ рисков (VAR) позволит рассчитать достаточность банковского капитала по методике Базельского Со глашения (Базель II). В виду более точной и адекватной оценки бан ковских рисков снизится требование к капиталу банка и, как следст вие, вырастет доходность капитала.

Модели RAROC:

являются инструментом системного анализа эффектив ности банковской деятельности, позволяют определить экономиче скую доходность с поправкой на риск всего банка, его подразделе ний, портфелей активов и каждой банковской сделки в отдельности;

переход на показатели экономической эффективности (RAROC) позволяет оценить доходность акционерного капитала с учетом риска, принимаемого на себя банком;

на базе показателей экономической доходности каждой индивидуальной сделки, банк получает возможность осуществлять экономически правильное ценообразование, адекватное уровню приемлемых рисков;

Этапы развития системы риск-менеджмент Рис.14. Этапы развития системы риск-менеджмент повышается прозрачность управления банком на основе оценок экономической эффективности различных банковских под разделений, что позволяет оптимально распределять финансовые ресурсы внутри банка и эффективно управлять активами;

внедрение и использование моделей RAROC для опре деления экономической эффективности банковской деятельности открыто поддерживается и поощряется Базельским комитетом.

Активное управление портфелем:

максимизация доходности портфеля банковских активов за счет операций на рынках финансовых инструментов минимизация рисков за счет секьюритизации и хеджиро вание банковских активов оптимальное структурирование банковского портфеля на базе макроэкономических прогнозов развития и доходности различ ных отраслей регионов и стран.

Таким образом, любой коммерческий банк должен анализиро вать сложившуюся ситуацию и принимать решение о минимизации своих рисков, то есть управлять рисками. Это необходимо как для устойчивого функционирования самого коммерческого банка, так и для устойчивого развития банковской системы страны в целом.

ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ В 4.2.ОСОБЕННОСТИ СРЕДНИХ БАНКАХ Анализ тенденций развития мирового хозяйства, российской экономики и отечественного банковского сектора 86 показывает, что в результате финансового кризиса 2008–2010 гг, российская экономи ка продемонстрировала более высокие относительно зарубежных стран темпы падения: серьезно сократились показатели фондового рынка, уровня занятости населения, увеличилась инфляция и отток капитала, при этом серьезное негативное влияние оказал низкоэф фективный уровень управления государственных монополий.

Одной из основных причин масштабного влияния кризиса на экономику страны, а также глубоких перекосов в механизме эконо мического развития России на современном этапе развития являет ся низкий уровень корпоративного управления 87.

Слабость финансового управления кредитными организация ми в настоящее время выражается низкими темпами выхода на уровень достаточности финансовых показателей деятельности и не гативно влияет на исполнение кредитными организациями функций финансового посредничества в экономике страны, лишая возмож ности развития отросли, требующие наиболее активной финансовой поддержки.

Вышеперечисленные факторы позволяют сделать вывод, что для дальнейшего развития России необходима ориентация на ры ночные механизмы регулирования народного хозяйства и развития конкуренции, на формирование малого и среднего бизнеса и вне дрения на предприятиях и в организациях современных механизмов стимулирования, т.е. повышение внутренней эффективности эконо мики за счет повышения качества управления. Медленный выход кредитных организаций из кризисного состояния, создающий пре пятствия для эффективного развития экономики страны, является основной предпосылкой для формирования более эффективной системы управления коммерческими банками, посредством обнов ления и повышения качества имеющегося инструментария.


Сокращение количества банков в предкризисный период серь езно сократило уровень конкуренции на банковском рынке, препят ствуя интенсивному развитию кредитно-денежной системы, росту качества внутреннего управления, качества услуг клиентам и сни Доклад об экономике России № 23 (умеренный экономический рост в услови ях неопределенности), Журнал «Экономическая политика», №2, 2011 г. –с. Конягина М.Н. «Корпоративное управление как фактор стратегического успе ха в банковском менеджменте»// «Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов», № 6, 2010, с.28.

жая стимулы для технического и технологического переоснащения банковской деятельности. Кроме того, укрупнение отдельных эле ментов банковской системы серьезно повышает требования к ним со стороны такого показателя как качество корпоративного управле ния, в связи с увеличением риска концентрации. Без учета государ ственных банков российская банковская система сегодня выглядит сильно фрагментированной, при этом в стране нет ни одного част ного банка, чья доля в совокупном объеме кредитов и депозитов превышала бы 4%, и только 15 банков имеют долю от 1 до 4%.

Таким образом, финансово-экономический кризис в России выявил существенные слабости, присущие экономике страны и ее банковской системе, которые предстоит учесть и в перспективе уст ранить.

Слабость российских банков состоит в низкой капитализации и недостаточности величины объемных показателей – пассивов и ак тивов. Недостаточность активов банковского сектора свидетельст вует о том, что он не в состоянии в полной мере обеспечить потреб ность предприятий и организаций страны в кредитных ресурсах, что вынуждает последних значительную часть средств занимать у зару бежных инвесторов. Так к началу кризиса нефинансовые предпри ятия и организации страны имели внешний долг в размере более 370 млрд долл., что превышает весь объем кредитования со сто роны российских банков. Объем предоставленных кредитов россий скими кредитными организациями предприятиям и организациям страны составлял в конце 2008 г. без учета просроченной задол женности 9,5 трлн руб., или около 300 млрд долл.. Конечно, дефи цит заемных денежных средств российских предприятий и организа ций существенно сдерживает их развитие.

Как известно, пассивы банковского сектора России в основной своей части состоят из «коротких» денег, размещенных на срок ме нее трех лет. В связи с этим доля и объем инвестиционных креди тов, в том числе ипотечных, в нашей стране незначительны и в разы уступают показателям банковских систем других стран, поэтому банки не могут обеспечить реализацию стратегии долгосрочного развития. Из всех инвестиций, которые предприятия и организации страны осуществляют для своего развития, около 50% они финан сируют за счет собственной прибыли и только 11% – за счет заем ных средств кредитных организаций. Из-за нехватки долгосрочных ресурсов норма инвестиций в России является одной из самых низ ких в мире и может за счет собственных источников обеспечить эко номический рост только на 3–4%.

Плохо управляемая инфляция, низкая производительность труда и высокие издержки на проведение финансовых операций, а также повышенные риски являются причинами того, что процентная ставка за кредит в РФ является одной из самых высоких среди стран мира. Как известно, высокие ставки по кредитам значительно удорожают продукцию отечественного производителя, существенно снижают ее конкурентоспособность и уменьшают размер источников саморазвития для предприятий. С точки зрения банков, высокая стоимость ресурсов резко сужает круг заемщиков, готовых взять кредиты на таких условиях, страдают основные доходоприносящие статьи банковского баланса, в том числе такой востребованный продукт как ипотека. Доля ипотечных кредитов в ВВП России, не смотря на все усилия государства развить эту сферу, в десятки раз меньше аналогичных показателей в других странах, где ставка ипо течного кредита в 2 – 3 ниже.

Слабость большинства российских банков также заключается в их недостаточной ликвидности, низкой устойчивости, высокой во латильности. Достаточно отметить тот факт, что в период кризиса в реальный сектор экономики было вложено существенно меньше средств, чем в поддержание ликвидности банковского сектора Рос сии.

В связи с тем, что государственным банкам – Сбербанку, ВТБ и Газпромбанку принадлежит более 50% всех активов российских банков, при том, что указанные банки не выполняют государствен ных функций, а являются коммерческими банками, нацеленными на извлечение прибыли, они пользуются существенными государст венными привилегиями. Этим банкам было выделено в период кри зиса более триллиона рублей субординированных кредитов под 8% годовых до 2020 г. И именно эти банки стали лидерами в повыше нии в кризис процентных ставок за кредиты, в то же время имея са мые низкие проценты по депозитам. В связи с этим повышение ставки за кредит в период кризиса до 1,5 раза лишило предприятия реального сектора экономики денежной поддержки за счет заемных средств.

Банки зарубежных стран, как правило, являются локомотивами развития корпоративного управления, тогда как банки России в ос новном остаются достаточно закрытыми организациями - они не представлены на бирже и не соблюдают многие положения корпо ративного управления. Крайне слабое в России доверие банков друг к другу является причиной невысокой доли синдицированных креди тов в структуре кредитного портфеля банковской системы страны, при том, что их развитие могло бы оказать серьезное влияние на повышение уровня развития отраслей экономики, нуждающихся в значительных капиталовложениях на техническое и технологиче ское переоснащение.

Таким образом, можно сделать вывод, что в условиях посткри зисного развития перед банками стоит задача по финансированию модернизации страны, но чтобы выполнить эту задачу сами банки должны подвергнуться модернизации – нарастить объем активов, значительно увеличить долю «длинных» ресурсов за счет сти мулирования долгосрочных вкладов, выпуска долгосрочных ценных бумаг, в рамках модернизации деятельности, переместить акцент на развитие новых услуг и эффективных кредитных продуктов, повы сить устойчивость банков. По мере снижения инфляции предстоит резко сократить процентную ставку банков и отойти от политики «дорогих денег». Для реализации подобных стратегических задач в сложившейся ситуации перед российскими банками стоит насущная проблема совершенствования системы управления посредством повышения внутренней эффективности, в том числе, за счет ис пользования современных подходов к организации бизнес процессов.

При этом слабость финансового управления выражающаяся в настоящее время в низкой рентабельности, высоких издержках и недостаточной отдаче на вложенный капитал, особенно сильное влияние оказывает на деятельность средних кредитных организа ций.

Этот сегмент представляет собой частные, некэптиные банки российские банки, невходящие в «золотую» десятку рейтинга по ак тивам, преимущественно из первой сотни рейтинга по размеру соб ственного капитала. Такие кредитные организации в наибольшей степени ориентированы на выполнение функций финансового по средничества в экономике страны, стимулируя реализацию возмож ностей развития отраслей экономики, требующих наиболее актив ной финансовой поддержки, например, строительство или малый бизнес.

Основные особенности этого сегмента банковской системы следующие:

Не имеющие серьезной господдержки средние кредитные 1.

институты являются основой конкурентного ведения бизнеса.

Испытывают особенно сильное давление конкурентов – 2.

государственных и иностранных банков.

В условиях ограниченности ресурсов у средних банков в 3.

наибольшей степени снижается маржа, поэтому для таких кредит ных организаций особенно актуальны вопросы внутренней оптими зации и повышения эффективности.

Средние банки не могут позволить себе масштабные 4.

проекты по внедрению дорогих систем, многие опции которых средним банкам вообще не нужны.

Однако, существующие системы уже не позволяют эф 5.

фективно управлять, так как у большинства таких банков бизнес многопрофильный, дифференцированный, продуктовые линейки сложные и многоуровневые.

Ручное внедрение бюджетирования, как процесса управ 6.

ления, позволит произвести ревизию и реинжиниринг бизнес процессов, выявить резервы эффективности, что особенно важно для освоения средними банками рыночных ниш и клиентских групп, поскольку из освоенных ниш их активно вытесняют крупные банки.

В отличии от малых банков, которых отличает либо ни 7.

шевое позиционирование, либо зависимость от одного или несколь ких клиентов в составе ФПГ, средние банки имеют возможность ди версифицировать портфели и риски, развивая различные направ ления деятельности, что также требует от них особенно высокого качества внутреннего управления, расширяя при этом возможности увеличения рентабельности деятельности.

Средние банки характеризует близость к реальному сек 8.

тору их возможность более оперативно и индивидуально решать задачи клиентов, гибкий подход к взаимоотношению с клиентами и контрагентами. Имея более устойчивую и с лучшей структурой, чем у малых банков, ресурсную базу, и более качественную по сравне нию с крупными банками возможность управления, средние банки, таким образом, должны выступать локомотивом развития продукто вого предложения.

Выделенные особенности позволяют исключить из сегмента средних банков кэптивные кредитные организации крупных авто производителей или торговых сетей, поскольку они имеют своим приоритетом не столько финансовый результат, сколько продвиже ние товаров и услуг своего собственника.

Отметим также, что проблемой средних банков сегодня явля ется недоверие к системе управления, боязнь со стороны собст венника выпустить из под контроля расширяющийся бизнес. Пре одоление этого барьера возможно на основании внедрения качест венных механизмов управления, основным из которых является система бюджетирования, которая даст собственнику инструменты контроля, а кредитной организации возможности для саморазвития.


Крупные федеральные банки пользуются консультациями ино странных специалистов, внедряют дорогостоящие IRP – системы, тогда как средние банки должны сами разрабатывать и внедрять системы управления. Особенностями клиентской и кадровой страте гии крупных банков является сегодня формирование собственной клиентской базы и кадрового состава за счет средних и мелких иг роков банковского рынка, поскольку основной аргументацией с их стороны выступает финансовая стабильность. При этом качество управления, как мы отмечали выше, в крупных банках оставляет желать лучшего и не имеет стимулов к совершенствованию. В то время, как для средних банков это является основой возможности выживания в конкурентной борьбе.

Все эти особенности выделяют банки среднего сегмента в ка честве кредитных организации наиболее гибких к модернизации, клиентоориентированных и имеющих серьезный потенциал для развития, что необходимо учитывать при формировании в россий ском коммерческом банке комплексной системы финансового управления.

Исходя из этого, можно выделить основные аспекты важности, которую представляют средние банки для экономики и устойчивости банковской системы в целом:

Средние банки являются основой конкуренции в регионах 1) Формируют рыночные стратегии 2) Активно реализуют освоение новых рыночных ниш, про 3) дуктов, клиентов, внедрение инноваций Именно средний сегмент банковского сектора продемон 4) стрировал в период кризиса 2008-2010 годов наибольшую устойчи вость.

Таким образом, построение структуры внутреннего финансово го управления в среднем коммерческом банке является сегодня од ной из наиболее актуальных задач развития банковской системы.

Как известно, постановка финансового управления в кредитной организации заключается в разработке системы управленческих от четов и процедур принятия решений на их основе. Модель финан сового управления должна охватывать следующие вопросы:

сегментирование бизнеса;

финансовое планирование и бюджетирование по Цен трам финансовой ответственности и участникам бюджета;

трансфертное управление ресурсами;

учет затрат по методу ABC (Activity Based Costing);

получение финансовой отчетности (МСФО);

ведение управленческого учета;

получение управленческой отчетности для высшего руко водства банка;

расчет коэффициентов и показателей В основе финансового управления сегментами лежит идея разделения банковского бизнеса на независимые бизнес направления с одной стороны, и выделения из организационной структуры доходоприносящих и затратных центров - с другой сторо ны. Сегментация проводится в соответствии с IFRS 8 "Операцион ные сегменты", в котором бизнес может быть представлен в виде сегментов, выделенных по производственному и/или географиче скому принципу и позволяет выявить основные источники доходов и затрат, установить персональную ответственность сотрудников бан ка за финансовые показатели и результаты.

При сегментировании бизнеса по производственному признаку в Головном банке выделяются специальные подразделения или от ветственные исполнители, которые отвечают за развитие бизнес направлений. В их задачи входят: анализ рынка, разработка продук товой линейки, предложение продуктов на рынок, передача инфор мации о новых продуктах в Центры прибыли, разработка технологий продажи и учета, доведение технологий до сотрудников банка, кон троль качества предоставления продуктов подразделениями банка.

Данные подразделения составляют годовые бизнес-планы и бюдже ты своих бизнес-направлений.

Выделение Центров прибыли и затрат отражает выделение сегментов по географическому признаку. Так, филиалы могут быть представлены отдельными Центрами прибыли, финансовое управ ление которыми заключается в планировании и анализе финансо вых показателей и результатов деятельности в разрезе бизнес направлений или еще детальнее, в разрезе отдельных банковских продуктов.

Таким образом, с точки зрения концепции финансового управ ления, Центры прибыли являются точками продаж банковских про дуктов бизнес-направлений.

Все мы сталкивались с понятием организационной структуры, которая представляет собой выстроенную по иерархической подчи ненности совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель такой структуры – админист ративное управление. Однако, создание системы финансового управления банком, объединяющим различные виды бизнеса и подразделения, требует формирования отдельной финансовой структуры.

Определим финансовую структуру, как внутреннее строение банка, основанное на выделении центров финансового учета (уча стников бюджета), их группировке в сегменты по определенным признакам и взаимосвязях между ними. Традиционно финансовая структура состоит из следующих составляющих:

центры прибыли - подразделения, которые имеют воз можности через свои взаимоотношения с клиентами и контрагента ми в значительной степени влиять на доходную базу банка. К ним относят филиалы, дополнительные офисы и другие точки продаж банковских продуктов, а также Казначейство и подразделения, ра ботающие на финансовых и фондовых рынках. Управление креди тования головного банка, как центр прибыли, обычно не выделяет ся, потому что основными направлениями его деятельности явля ются кредитный анализ, административный контроль и бухгалтер ский учет кредитных операций, тогда как непосредственно выдачей кредитов занимаются филиалы и другие точки продаж банка;

центры производства определяются как подразделения, работа которых напрямую связана с продуктом, комплексом продук тов или деятельностью, приносящей комиссионный доход. Эти под разделения отвечают только за обработку продукта и не имеют функций по его продаже. Это, например, подразделения, занимаю щиеся проведением расчетов и кассовых операций;

центры затрат - это все обеспечивающие и операцион ные подразделения банка, характеризующиеся отсутствие прямой связи с конкретным банковским продуктом, а также вовлеченностью в той или иной степени во все виды бизнеса. К центрам затрат отно сятся, например, топ-менеджмент, бухгалтерия, финансовое под разделение, юридическая, кадровая и административно хозяйственная службы.

На наш взгляд, на первоначальном этапе внедрения системы бюджетирования целесообразно выделение только центров прибы ли и затрат, поскольку их деление можно произвести по принципу получения "внешнего" дохода, формирующего финансовый резуль тат банка и подразделений, обеспечивающих его основную дея тельность. В данной ситуации к центрам прибыли будут относиться порядка 30% подразделений банка, формирующих операционный доход, а к центрам затрат - подразделения, осуществляющие при влечение средств, учет, контроль и сопровождение банковских опе раций (т.е около 70% подразделений банка).

Из практики банковского дела известно, что бюджетная струк тура обычно формируется на основании организационной структуры банка, т. е. центры финансовой ответственности соответствуют структурным подразделениям. Однако, создание бюджетной струк туры может происходить не на основе организационной структуры, при этом в состав финансовой структуры включаются целевые груп пы сотрудников банка.

Любой многофилиальный банк сочетает в себе централизацию и децентрализацию власти, что делает необходимым выделение в бюджетной структуре центров прибыли на базе филиалов (включая головной офис).

Необходимо отметить, что организация финансовой структуры зависит в первую очередь от стратегии развития банка, системы управления, организационной структуры и степени автоматизации планово-экономической работы в банке.

Дискуссионным представляется вопрос о классификации цен тров финансовой ответственности, поскольку анализ отдельных публикаций и исследований показывает, что приводимые классифи кации систематизируются по разнопорядковым критериям, либо описанные признаки финансовой структуры, лишь дополняют друг друга. Выделяются классификации, где используются критерии, от вечающие конкретным и узким целям исследования, не учитывается многовариантность подходов.

Исходя из специфики банковской деятельности, центры фи нансовой ответственности в среднем коммерческом банке целесо образно классифицировать по следующим признакам:

подразделения, осуществляющие операции, способные оказать непосредственное воздействие на выполнение целевых ориентиров, конечной целью которых является максимизация при были. Такие подразделения несут ответственность перед руково дством кредитной организации за реализацию поставленных перед ними целей и уровень издержек, связанных с их деятельностью;

подразделения, осуществляющие определенный набор операций и способные оказывать непосредственное воздействие на выполнение целевых ориентиров деятельности кредитной органи зации;

подразделения, непосредственно связанные с иннова циями, прибыль от которых ожидается в будущем, такие подразде ления работают на основании системы авансирования;

подразделения, которые обеспечивают поддержку и об служивание функционирования деятельности других подразделений и непосредственно не приносят прибыль, влияя на рентабельность деятельности посредством экономии на издержках Такой классификационный подход позволит с достаточной степенью точности определить вклад каждого подразделения в об щую прибыль, в общие доходы и общие расходы и позволит сфор мировать финансовую структуру, включающую следующие основ ные элементы, соответственно: бизнес-направления, центры фи нансовой ответственности (ЦФО), центры финансового учета (ЦФУ), профит-центры, венчур-центры и центры затрат.

Бизнес-направление – целевое стратегическое направление банковской деятельности, совокупность подразделений, функцио нально ориентированных на решение задач, подчиненных одной цели, несущее ответственность перед руководством кредитной ор ганизации за реализацию определенного перечня стратегических целей и уровень издержек, связанных с их деятельностью.

Центр финансовой ответственности (ЦФО) — структурное подразделение способные оказать непосредственное воздействие на выполнение целевых ориентиров, несущее ответственность пе ред руководством кредитной организации за реализацию постав ленных перед ними целей и уровень издержек, связанных с их дея тельностью. Это самостоятельный субъект финансовых отношений, участвующий в бизнес-процессе и оказывающий определенное воз действие на его финансовый результат. Выделение таких центров для создания системы оценки деятельности подразделений являет ся особенно важным и сложным процессом, поскольку при этом важно четко определить характеристики каждого ЦФО и связать их с функциональными обязанностями подразделений, а также органи зационной структурой кредитной организации.

Центр финансового учета (подразделение - участник бюджета) — структурное операционное подразделение, влияющее на при быльность. Является единицей учета по финансовой структуре. Вы деление ЦФУ на основе существующей организационной структуры банка – первый этап формирования финансовой структуры банка.

По отношению ЦФУ к доходной или расходной части бюджета банка в рамках бюджетирования выделяется два типа ЦФУ: центры при были (ЦП) и центры затрат (ЦЗ).

Центры прибыли целесообразно подразделить на:

Профит-центры - структурные подразделения или группа подразделений, деятельность которых непосредственно связана с реализацией одного или нескольких бизнес-проектов, обеспечи вающих получение прибыли.

Венчур-центры - структурные подразделения или группа подразделений, которые непосредственно связаны с организацией новых бизнес-проектов, прибыль от которых ожидается в будущем.

Центр затрат - структурное подразделение или группа подраз делений, которые обеспечивают поддержку и обслуживание функ ционирования деятельности других подразделений и непосредст венно не приносят прибыль.

Для полноты описания учетных единиц, участвующих в про цессе бюджетирования, введем понятие «канал продаж» – место и способ продажи продукта клиенту. В качестве канала продаж могут выступать территориальные подразделения, точки мобильных аген тов, центр клиентского обслуживания, прямые рассылки предложе ний клиентам, корпоративные продажи, кредитные брокеры, компа нии-партнеры и т.д. Филиалы и дополнительные офисы кредитной организации образуют сетевые каналы продаж. К несетевым кана лам продаж относятся Интернет, Телебанк, точки продаж мобиль ных агентов, кредитные брокеры и корпоративные продажи, компа нии-партнеры, почтовая рассылка и т.п. По каналам продаж кредит ной организации также целесообразно формировать бюджет дохо дов и расходов, а также план продаж и перечень целевых показате лей.

При распределении подразделений банка по центрам ответст венности учитываются:

информационные потоки, проходящие и формируемые в подразделениях;

производимые и потребляемые ими продукты и услуги;

денежные потоки, проходящие через подразделения;

связь с другими подразделениями;

потребители производимых подразделением продуктов и услуг.

В «Положения о финансовой структуре кредитной организа ции» должна быть четко описана модель финансовой структуры банка, в которой линейным подразделением целесообразно пред ставить участника бюджета – подразделение, отвечающее за про ведение определенного круга операций, имеющее собственный бюджет и не имеющее подчиненных подразделений с выделяемым бюджетом, или отвечающее за исполнение сметы затрат по опре деленному виду деятельности. Как мы уже отмечали участником бюджета может быть: коммерческое подразделение (филиал, центр прибыли), штабное подразделение (Правление, вспомогательное подразделение или центр затрат), проект, имеющий целевое фи нансирование.

Здесь целесообразно ввести понятие точки учета как структур ной единицы участника бюджета, для которой ведется отдельный аналитический учет. Точка учета может быть выделена на любом уровне штатной структуры банка – от отдельного исполнителя до управления, дирекции или группы подразделений в целом. Все ли цевые счета и суммы по операциям, проводимыми участником бюд жета, должны быть отнесены к одной (и только к одной) из точек учета данного бюджета, которая соответствует лицу или подразде лению, ответственному за финансовый результат сделки (выгодо приобретателю по сделке).

Точки учета могут также использоваться для кодировки мест возникновения затрат, т.е. каждая точка учета является также ме стом возникновения затрат. Основные средства и издержки, управ ляемые из центров затрат, в аналитическом учете приписываются к точкам учета - местам возникновения затрат.

Департамент (или группа подразделений) объединяет участни ков бюджета и, как правило, определяет административную подчи ненность подразделений Заместителям Председателя Правления банка.

Чтобы банк смог составлять бюджеты по ЦФО, необходимо:

распределить активы и обязательства между всеми ЦФО;

распределить процентные доходы и расходы между ЦФО;

распределить комиссионные доходы и расходы между ЦФО;

распределить прямые и косвенные затраты по ЦФО;

распределить основные средства по ЦФО.

В заключение отметим, что перевод деятельности банка на функционирование финансовой структуры является действенным инструментом, повышающим эффективность деятельности кредит ной организации путем применения процессного подхода в финан совом управлении и делегирования ответственности за финансовые результаты на менеджеров конкретных ЦФУ, что, в свою очередь, позволяет нацелить деятельность каждого работника на оптимиза цию финансового результата и достижение целевых установок бан ковского бизнеса как одним подразделением, так и банком в целом.

4.3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА С УЧЕТОМ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ РИСКОВ Основная часть активных операций российских коммерческих банков связана с предоставлением кредита. Более того, наблюда ется рост объемов кредитования на фоне восстановления финансо вого сектора после кризиса 2008 г. Это подтверждается данными из отчетов ЦБ РФ, что отражено на рис. 15 и 16 и в таблице 15.

Рис. 15. Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора РФ.

Рис. 16. Кредитные операции банковского сектора РФ в 2010, 2011 гг.

Таблица 15.

Кредитные операции банковского сектора РФ в 2010-2011 гг.

(млрд руб.) 01.01.2011 01.01. Кредиты и прочие ссуды, всего 22 166,70 28 737, в т.ч. Кредиты, депозиты и пр. размещенные средства 22 140,20 28 699, в т.ч. Просроченная задолжненность 1 035,90 1 133, Кредиты и пр. размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям 14 062,90 17 715, в т.ч. Просроченная задолженность 743,40 822, Кредиты и пр. средства, предоставленные физ. лицам 4 084,80 5 550, в т.ч. Просроченная задолженность 282,30 291, Кредиты, депозиты и пр. размещенные средства, предоставленные КО 2 921,10 3 958, в т.ч. Просроченная задолженность 4,60 5, Однако рост объемов кредитования без совершенствования современной модели банковского кредитования может иметь нега тивные последствия, как для банковской системы России, так и в целом для ее экономики. Проблема заключается в том, что сущест вующая модель кредитования ориентирована на стимулирование потребительского спроса в экономике. При такой модели возрастает роль залога. Он становится основным критерием оценки кредито способности заемщика. Это приводит, с одной стороны, к росту стоимости залогов и наращиванию долгов экономических субъектов, а, с другой стороны, снижает ответственность банков в выборе объ ектов кредитования, в оценке бизнес-проектов компаний, и, в конеч ном счете, в их роли в процессе хозяйственного воспроизводства.

Согласно последнему отчету Банка России (отчет за 2011 г.) качество кредитного портфеля банков постепенно улучшается, но докризисные показатели (2007 г.) не достигнуты. Так, удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов за 2011 г. сократился с 4,7 до 3,9% (в 2007 г. – 1,3%). Среди нега тивных тенденций в отчете отмечено следующее. Ссуды, реструкту рированные по критерию увеличения срока возврата основного дол га (пролонгированные ссуды), по состоянию на 1.01.2012 г. состав ляли 55,4% от общего объема реструктурированных ссуд (на Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 г., стр.

110.

1.01.2011 г. – 56,4%). При этом доля реструктурированных ссуд с просроченной задолженностью свыше 90 дней в общем объеме ре структурированных крупных ссуд увеличилась за год с 2,3 до 2,7%. Грядущие изменения норм регулирования, связанные с вне дрением Базель III, повысят требования к адекватности банковского капитала, что приведет, во-первых, к росту ставок по кредитам и, во вторых, к ужесточению порядка предоставления банковского креди та. В связи с этим, возникает необходимость пересмотра и совер шенствования подходов к формированию кредитного портфеля в российских коммерческих банках, возврату к первичной функции коммерческих банков – предоставлению кредитов на основе изуче ния бизнес-планов, разделению ответственности за их реализацию наряду с компанией-заемщиком и управлению портфелем таких кредитов. Далее рассмотрим теоретические и методические аспек ты формирования портфеля кредитов с учетом различных видов банковских рисков и возможности их применения в современной российской банковской практике.

При управлении кредитным портфелем банк должен оцени вать кредитный, портфельный, процентный риски и риск ликвидно сти. Когда банк переживает серьезные финансовые затруднения, основным их симптомом оказывается кризис ликвидности или угро за неплатежеспособности. Но такого рода кризисы не возникают не ожиданно. Причиной их обычно бывает чрезмерно высокий кредит ный риск, проявляющийся в непогашении больших сумм кредитов.



Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 9 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.