авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 3 | 4 || 6 | 7 |   ...   | 9 |

«Продукты и технологии современного банковского бизнеса САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2013 Продукты и технологии современного банковского бизнеса ...»

-- [ Страница 5 ] --

Массовый невозврат кредитов подрывает доверие к банку. Внедре ние системы страхования вкладов способствует предотвращению кризисов ликвидности банков, вызванных оттоком депозитов. Тем не менее, причиной банкротства может оказаться кредитный риск.

Кредитный риск – это вероятность невозврата взятой заемщи ком ссуды. Обозначим такую вероятность через d, тогда ожидаемая вероятность погашения ссуды равна (1 – d). Если абстрагироваться от таких реальных издержек банка как жалование служащих кредит ного отдела, расходы на обработку информации и прочие непро центные издержки, то процент по прибыльным контрактам, r*, дол жен компенсировать кредитору временную (срочную) ценность де нег (свободная от риска ставка процента r) и риск невозврата ссуды.

Это можно записать так: 1 r r* 1 d Уравнение выражает фундаментальное представление о взаимосвязи риска и дохода. Согласно этому уравнению, процент ная ставка по ссуде увеличивается, если есть основания полагать, Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 г., стр.

34, www.cbr.ru Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии фи нансовых услуг: Пер. с англ.– М.: Альпина Бизнес Букс, 2007, стр. 464.

что заемщик может не погасить кредит. Ясно, что r* должен компен сировать риск неплатежа по ссудам. В случае, когда имеется уве ренность в том, что ссуда будет погашена (d=0), r* и r равны. Напро тив, если заведомо известно, что заемщик не вернет долг (d=1), ве личина r* не поддается определению (т.е. риск кредитора компенси ровать невозможно). Никакой разумный кредитор, конечно, в такой ситуации ссуды не даст. Исключение составляют ссуды, по которым имеются правительственные или иные подобные гарантии. В этом случае банк может выдать кредит для того, чтобы повысить текущие доходы за счет комиссионных.

Для банка разница между прибыльным процентом по ссудам (r*) и безрисковым процентом ® представляет собой премию за риск непогашения. Из уравнения получаем: Премия за риск непогашения = r* – r = (1 + r*)d Премия за риск непогашения, которая компенсирует кредитору ожидаемые потери – это разница между доходами по рисковым и надежным ссудам. С теоретической точки зрения, типичный кредит ный банковский анализ направлен на определение вероятности возврата заемщиком ссуды (1 – d).

Важным при управлении портфелем активов банка является определение дохода по различным видам активов, скорректирован ного по риску, и распределение активов. Речь идет о том, что креди торы, прежде чем распределять активы, должны оценить прибыль, скорректированную по риску. Если с учетом риска доходы, напри мер, по государственным облигациям выше, чем по ссудам, и если регулятор не требует увеличить объем кредитных портфелей, тогда, с учетом интересов акционеров банка, целесообразно вкладывать средства в облигации. Для принятия разумных решений о распре делении активов кредиторы должны принимать во внимание кре дитный риск и сравнивать доходность разных видов вложений с по правкой на него. Ситуация, когда гораздо большей привлекательно стью обладали казначейские облигации по сравнении с кредитами, была характерна для российских коммерческих банков накануне кризиса 1998 г. Большая часть портфелей банковских активов ве дущих российских банков была сформирована пакетами государст венных казначейских облигаций. Однако, недооценка риска по таким облигациям, который всё же был отражен в их доходности, привела к дефолту и банкротству крупнейших российских банков.

Сравнение доходности рисковых ссуд и безрисковых облига ций должно дать ответ на вопрос: получает ли банк реальную до бавленную рисковыми ссудами стоимость, иными словами, прино сит ли рисковое кредитование банку положительный доход? Для от вета на этот вопрос следует из показателя общей доходности порт Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии фи нансовых услуг: пер. с англ.– М.: Альпина Бизнес Букс, 2007, стр. 465.

феля кредитов (т.е. из процента прибыльности по ссудам) вычесть средний процент невозврата, а потом из полученной величины вы читается стандартное отклонение среднего уровня непогашения.

Наконец, из результата вычитается средний годовой процент по го сударственным казначейским облигациям. Так можно получить зна чение скорректированной премии за риск, или прирост ценности по операциям с ссудами по сравнению с инвестициями в государствен ные казначейские облигации.

Описанный способ учета риска может рассматриваться как особый случай уравнения, где r* равно уровню общей прибыльности ссуд за вычетом среднего процента их непогашения минус стан дартное отклонение среднего процента невозврата. Вычтя ставку по безрисковым операциям, получаем скорректированную премию за риск.

Возможна разная трактовка полученных результатов такого анализа. Если срок погашения облигаций и ссуд одинаков, от даль нейшего анализа можно отказаться. Но, поскольку основная часть облигаций имеет большую длительность, чем банковские ссуды, распределение активов в пользу облигаций приведет к несовпаде нию сроков платежей (т. е. возникнет нехватка долгосрочных пасси вов для финансирования долгосрочных активов). При сравнитель ном анализе вложений в облигации и кредиты следует учитывать еще один фактор – административные издержки. Поскольку предос тавление ссуд требует существенно больших административных за трат, инвестирование в облигации вызовет сокращение непроцент ных операционных расходов. А понижение операционных расходов способно компенсировать повышенный процентный риск инвести рования в облигации.

Обычный выполняемый банком кредитный анализ имеет це лью определить отношение между характеристиками заемщика (финансовыми и иными) и ожидаемой вероятностью непогашения ссуды, d. Такими характеристиками могут быть: своевременность и точность информации, предоставляемой заемщиком;

характер за емщика;

уровень и стабильность его доходов;

реальная стоимость чистых активов заемщика;

наличие гарантий. Когда значимость лю бого из этих факторов падает, ожидаемая вероятность невозврата ссуды увеличивается, и наоборот.

При анализе кредитоспособности заемщика следует помнить, что каждая из перечисленных характеристик зависит от внешних экономических условий: стандартных характеристик роста в ходе экономического цикла (например, рост или рецессия);

уровня цен (инфляция, дефляция, курс национальной валюты);

уровня безра ботицы и платежного баланса;

технологий;

конкуренции и прочих внешних факторов. Намерения и возможность заемщика вернуть ссуду могут сильно меняться при изменении внешней экономиче ской ситуации, поскольку финансовое положение большинства за емщиков естественно определяется фазой делового цикла.

Риск, создаваемый внешними экономическими условиями, ве дет к ковариации прибылей в портфеле ссуд. Волатильность уровня потерь по ссудам ведет к изменению прибылей и к падению рыноч ной стоимости банковского капитала. Уровень потерь от невозврата долга может быть уменьшен за счет привлечения большого количе ства независимых заемщиков. Принцип диверсификации предпола гает, что если кредитор не в состоянии оценить риск отдельных займов, то он может это сделать относительно всего портфеля кре дитов. Портфельная теория утверждает, что портфели должны быть диверсифицированными. Если прибавляемый к портфелю дополни тельный кредит тесно коррелирует с выданными ссудами, то креди тор тем самым берет на себя больший портфельный риск, чем в случае, когда он увеличивает портфель займом с более низкой сте пенью корреляции. Для правильной оценки ссуд кредиторы должны получать компенсацию за портфельный риск. Пусть p – показатель роста или уменьшения портфельного риска. Тогда процент по при быльным ссудам с учетом компенсации портфельного риска соста вит: 1 r r* 1 d p, где: r* – процент по прибыльным ссудам, r – процент по без рисковым ссудам, d – вероятность непогашения ссуды.

Если кредит обеспечивает значительную и надежную дивер сификацию портфеля, тогда премия за портфельный риск (p) может быть меньше нуля. Важно то, что чем ближе характер новой ссуды другим позициям портфеля кредитов, тем выше должна быть пре мия за портфельный риск, чтобы компенсировать недиверсифици рованность. Диверсификационный потенциал ссуд определяется их корреляцией с ходом делового цикла. На практике банки должны следить за отраслевой концентрацией ссуд, что и влияет на уровень портфельного риска.

Премия за риск невозврата ссуды состоит из премии за риск непогашения долга, премии за портфельный риск и за взаимодейст вие этих рисков с процентом по прибыльным ссудам, то есть: r* – r = d + p + (d + p) * r*.

На практике контролю доступны только члены левой части уравнения. В целом, кредиторам положена компенсация временной (срочной) ценности денег ®, риска непогашения ссуды (d), порт фельного риска (p) и эффекта взаимодействия (d + p) * r*. Более то го, поскольку вычислить (p) нелегко.

На практике банки стремятся к специализации на определен ных сегментах банковского рынка, отраслях или секторах хозяйства.

Обладая навыками и репутацией работы в определенной отрасли, Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии фи нансовых услуг: пер. с англ.– М.: Альпина Бизнес Букс, 2007, стр. 533.

Там же, стр. 534.

они заинтересованы в углублении специализации. Но портфельная теория учит, что такая специализация и сопутствующая ей концен трация займов может означать больший портфельный и кредитный риски. Для компенсации роста риска при выдаче кредита следует делать накидку на портфельный риск. Один из способов контроля риска – правильный выбор процентных ставок.

Рассмотрим теперь взаимосвязь кредитного и процентного рисков. Кредиторы всегда должны учитывать взаимодействие меж ду процентным и кредитным рисками. Если банк перекладывает весь процентный риск на заемщика, не способного с ним справить ся, что всегда заканчивается непогашением ссуды, то он совершает серьезную ошибку.

Используемый в договоре о ссуде механизм ценообразования должен сообразовываться с платежеспособностью заемщика. При менение плавающих процентов в договоре с заемщиком, который сильно подвержен процентному риску, увеличивает шансы невоз врата ссуды и противоречит основной цели кредитования: завер шить сделку и получить деньги назад. Перед банками стоит пробле ма: если они откажутся от использования плавающих процентов в периоды неустойчивости процентных ставок, они вынуждены будут взять на себя в таком случае по одному и тому же контракту и про центный и кредитный риски. В таких условиях более важно пра вильно определить цену для ссуд с фиксированным процентом. Пе ренос процентного риска на сторону заемщика – далеко не нейтра лен: все другие факторы также изменятся. Иными словами, ожи даемый поток наличности заемщиков чувствителен к использован ному в договоре о ссуде механизму ценообразования, и увеличение неопределенности из-за плавающего процента способно дестаби лизировать поступление доходов заемщика в такой степени, что он не сможет вернуть ссуду. Плавающие процентные ставки по ипо течным кредитам в США стали причиной массового непогашения этих кредитов в 2007-2008 гг., что привело к началу мирового фи нансового кризиса. Банки, выбирающие плавающий процент по ссу дам, несут перед своими акционерами обязательство учитывать, как такой механизм ценообразования повлияет на рискованность всего портфеля кредитов.

Отраслевое описание портфеля кредитов важно, но гораздо важнее, на наш взгляд, выделение ссуд с плавающим и фиксиро ванным процентами. Принимая решения по каждой конкретной ссу де, кредиторы должны решать, какую часть портфеля составят ссу ды с плавающим процентом. Решения о том, как назначать цену на отдельные ссуды и сколько каких ссуд следует держать в портфеле – главные факторы, влияющие на чувствительность активов к изме нению рыночной процентной ставки и его подверженности процент ному риску. Анализ издержек и преимуществ процентного риска ва жен потому, что, как показано выше, уровень процентного риска влияет на кредитный риск и готовность его нести.

Таким образом, адекватное назначение цен на ссуды требует от кредитора внимания к риску непогашения ссуды, к портфельному риску и к процентному риску. Риск непогашения зависит от индиви дуального профиля заемщиков, выражаемого набором параметров (качество информации о заемщике, характер заемщика, стабиль ность доходов заемщика, реальная стоимость его чистых активов и наличие внешних гарантий). Эти параметры зависят от состояния экономики в целом. Портфельный риск определяется ковариацией каждого отдельного займа с состоянием экономики, и это помогает понять преимущества диверсифицированного портфеля. Процент ный риск нивелируется для банка установлением плавающих про центных ставок по ссудам, но может сильно повлиять на способ ность заемщика вернуть долг. Все эти факторы следует учитывать при определении процентных ставок по ссудам.

Рассмотренные аспекты управления кредитным портфелем банка не являются исчерпывающими, но использование на практике данных положений повысит качество кредитных портфелей россий ских коммерческих банков и надежность самих банков.

4.4. ТЕХНОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ И ОЦЕНКИ ЗАЛОГОВ В БАНКЕ В настоящее время для банков определяющим становится эффективность кредитного процесса, что выражается в сочетании приемлемого уровня кредитного риска и минимальных издержек кредитного процесса в целом с высокой доходностью кредитных операций. В соответствии с этим возрастают требования и к обес печению банковских кредитов. В основу работы с обеспечением должен быть положен следующий принцип – кредит обеспечивается настолько, насколько этого требует степень кредитоспособности за емщика.

Построение сбалансированной, гибкой залоговой политики яв ляется одной из приоритетных задач банковского сектора. Не менее важным представляется формирование надежной и стабильно функционирующей системы залогового обеспечения кредитных операций, позволяющей, не выходя за рамки требований Централь ного Банка РФ, минимизировать объемы резервирования под кре дитные риски и сформировать надежный залоговый портфель за счет быстрореализуемого имущества, а также максимально умень шить залоговые риски, не допуская существенных потерь банка, внедряя и совершенствуя стандарты залоговой работы.

Работа с залогом, как наиболее распространенным видом обеспечения кредита, является одним из основных аспектов в со временной практике банковского кредитования. Правильно органи зованная и оптимизированная с точки зрения бизнес-процессов, она существенно облегчает задачу управления кредитными риска ми.

В процессе кредитования заемщика при выборе обеспечи тельных обязательств банки сталкиваются со следующими важными проблемами:

расстановка приоритетов при выборе имущества клиента для целей залога;

влияние вида обеспечения на уровень создаваемых ре зервов;

определение механизма работы с залогом применитель но к кредитной продуктовой линейке в целях минимизации излишних издержек при сохранении приемлемого уровня риска.

В банковской практике в качестве залога используются вне оборотные активы предприятия: недвижимое и движимое имущест во, объекты интеллектуальной собственности;

оборотные активы:

сырье, готовая продукция, товары для перепродажи, ценные бумаги, права требований по обязательствам и др. Основная доля предла гаемых в залог активов приходится на недвижимое и движимое имущество, а также товары в обороте. При этом наиболее сложны ми объектами с точки зрения методологии работы являются основ ные средства организации, а именно недвижимость и движимое имущество в виде машин и оборудования.

В настоящее время технология работы банков с залоговым обеспечением банковского кредита представляет собой дли тельный трудоемкий процесс, основные этапы которого пред ставлены в таблице 16.

Таблица Основные этапы работы банка с залоговым обеспечением банковского кредита № Наименование Сущность этапа п/ этапа п 1. Первичная 1.1. Предварительный отбор имущества для це оценка и экс- лей залога.

пертиза зало- 1.2.Сбор информации о предмете залога и приня га. тие решения о способе проведение оценки.

1.3.Оценка 1.3.1.Залого 1.3.1.1.Проверка и потенци- вая экспер- анализ правоустанав ального тиза. ливающих документов.

предмета 1.3.1.2.Анализ обре залога (оп- менений.

ределение 1.3.1.3 Определение рыночной, ликвидности.

справедли- 1.3.1.4. Структуриро вой и зало- вание предмета зало говой стои- га.

мости, лик- 1.3.2.Опред 1.3.2.1. Доходный под видности еление ры- ход.

залога, ночной 1.3.2.2.Сравнительный формиро- стоимости подход.

вание за- имущества 1.3.2.3.Затратный под ключения). для целей ход.

залога.

Согласование Формирование проекта заключения на кредитный 2.

договоров за- комитет.

лога и допол- Подготовка и визирование договоров залога.

нительных со глашений к ним.

Регистрация Сбор документов для регистрационных действий.

3.

договоров за- Подача документов на регистрацию, получение ло- документов по факту государственной регистра га,подлежащи ции.

х в соответст вии с законо дательством регистрации в государствен ных органах.

Страхование Согласование условий страхования предмета за 4.

предмета за- лога и заключение договора страхования.

лога.

Мониторинг Плановый мониторинг.

5.

предмета обеспечения. Внеплановый мониторинг.

Переоценка Плановая переоценка обеспечения согласно тре 6.

обеспечения. бованиям законодательства.

Внеплановая переоценка обеспечения.

Снятие обременения (после возврата кредита).

7.

Работа с проблемными кредитами или реализация залога (при не 8.

возврате кредита).

Наиболее важными в работе с залоговым обеспечением яв ляются первый этап - первичная оценка и экспертиза залога, а так же мониторинг предмета обеспечения. Поэтому более подробно рассматриваются именно эти этапы.

Оценка обеспечения банковских кредитов является неотъем лемым элементом кредитной политики банка, поскольку именно от выбора вида обеспечения и его корректной оценки зависит риск обеспечения кредита. Под оценкой объекта понимает упорядочен ный, целенаправленный и трудоемкий процесс определения в де нежном выражении его стоимости с учетом потенциального и ре ального дохода, приносимого им в определенный момент времени в условиях конкретного рынка.

Основополагающие нормативные документы и рекомендации в области оценки залога приведены в таблице 17. При этом следу ет отметить, что приведенный перечень документов не является ис черпывающим, так как нормы регулирующие работу с обеспечени ем, образуются на стыке различного законодательства и практики работы с залогами.

Таблица 17.

Нормативные документы и рекомендации в области оценки залога.

№ Наименование документа п/п 1. Федеральный закон от 29.07.1998 г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

2. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254- П «О порядке фор мирования кредитными организациями резервов на возмож ные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней за долженности».

3. Федеральные стандарты оценки (ФСО) №1, утв. Министерст вом экономического развития и торговли РФ приказом от 20.07.2007 г. №256.

4. Федеральные стандарты оценки (ФСО) №2, утв. Министерст вом экономического развития и торговли РФ приказом от 20.07.2007 г. №255.

5. Федеральные стандарты оценки (ФСО) №3, утв. Министерст вом экономического развития и торговли РФ приказом от 20.07.2007 г. №254.

6. Методические рекомендации «Оценка имущественных активов для целей залога», рекомендованы к применению решением Совета АРБ от 02.04.2009 г.

7. Методические рекомендации по оценке АЗС для целей залога, рекомендованы к применению решением Комитета АРБ по оценочной деятельности от 07.10.2009 г.

8. Методические рекомендации «Оценка прав требования по кредитным соглашениям банков», рекомендованы к примене нию решением Совета АРБ от 26.05.2010 г.

9. Методические рекомендации «Оценка имущественных активов для целей залога», рекомендованы к применению решением Совета АРБ от 25.11.2011 г.

На первом этапе определяется возможность принятия пред ложенного имущества в залог, а именно - осуществляется провер ка на отсутствие ограничений, определенными законодательными и внутренними документами банка, проводится анализ ликвидности имущества. Далее происходит сбор информации по предлагаемому в залог имуществу, его осмотр и определяется необходимость в проведении оценки независимым оценщиком.

При принятии решения о способе проведения оценки учиты вается квалификация и опыт специалиста по работе с залогами в области проведения оценки того или иного вида имущества. В слу чае проведения оценки объекта залога независимым оценщиком расходы на проведения данной оценки несет заемщик. Оценка за логового обеспечения может проводиться залоговым специалистом банка или аккредитованным оценщиком. Каждый банк применяет различные параметры при выборе проведения оценки собственны ми залоговыми службами или с привлечением независимого аккре дитованного оценщика. После того как банком принимается реше ние, что определенный объект недвижимости, имущество или то вар могут быть приняты в качестве залога, банк приступает непо средственно к его оценке залога.

В первую очередь, предлагаемый в обеспечение кредита предмет залога представляется банку из расчета его залоговой стоимости, исходя из варианта обращения взыскания на предмет залога. Подход у банков к определению залоговой стоимость сво дится к определению суммы, которая может быть получена от реа лизации предмета залога, за вычетом расходов по обращению взы скания на предмет залога и его реализацию. Для расчета залоговой стоимости необходимо определить рыночную стоимость залогового имущества, так как именно рыночная стоимость может являться от правной точкой для последующих расчетов.

Таким образом, для определения рыночной стоимости целе сообразно обратиться к Федеральному Закону от 29.04.1998 г.

№135- ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ», в котором указано, что «под рыночной стоимостью объекта оценки понимается наибо лее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой инфор мацией, а на величине сделки не отражаются какие-либо чрезвы чайные обстоятельства, то есть когда:

одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение;

стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;

объект оценки представлен на открытом рынке посредст вом публичной оферты, типичной для аналогичных объектов оцен ки;

цена сделки представляет собой разумное вознагражде ние за объект оценки и принуждения к совершению сделки в отно шении сторон сделки с чьей-либо стороны не было;

платеж за объект оценки выражен в денежной форме».

Для оценки имущества разработаны различные подходы и ме тоды. В соответствии с Федеральными стандартами оценки (ФСО) №1, утв. Министерством экономического развития и торговли РФ приказом от 20.07.2007 г. № 256, для оценки обеспечения банков ского кредита – применяются доходный, сравнительный и затратный подходы, а в рамках каждого подхода определены различные ме тоды. Существенной проблемой для банков является сложность самой оценки в виду недостаточной проработанности и многообра зия методов наряду с различными видами залогов94.

Также хотелось бы отметить еще ряд проблем - стремление к завышению оценки залога многими участниками сделки. Стремле нием завысить оценку предмета залога обладает сам залогода тель, так как более высокая оценка стоимости залога позволяет по лучить большую сумму кредита при прочих равных условиях. Оцен ка рыночной и залоговой стоимости часто бывает непрофессио нальной и неадекватной реальной рыночной стоимости. Банки ры ночную стоимость залогового объекта специально завышают - для снижения резерва на возможные потери по ссудам, а оценочные компании – для получения больших комиссионных95. При этом не добросовестный оценщик, зачастую несет крайне низкую, по срав нению с оцененной стоимостью, материальную ответственность, получая выгоды в виде последующих заказов в случае ее завыше ния. Кроме того, завышению оценки залогового обеспечения может способствовать положительная реакция кредитного отдела банка, показатели деятельности которого базируются на суммарной вели чине выданных кредитов.

В связи с существующей проблемой недостоверной стоимости залогового обеспечения, Центральный банк РФ планирует в пер спективе набирать в свой штат профессиональных оценщиков с целью проверки достоверности отражения банками стоимости за логового обеспечения по банковским кредитам. Так как, «риски не верной оценки этого имущества огромны - по текущим данным, только недвижимости у банков в залоге на 22 трлн руб., а это - треть ВВП»96.

Важную роль при выборе и оценке обеспечения выполняют залоговые подразделения банка, которым при оценке предмета за лога необходимо исходить из следующего:

при определении залоговой стоимости обеспечения не обходимо также рассчитать прогнозное значение суммы, которая будет выручена при возможной реализации имущества в будущем;

оперативность в проведения работ в кредитном процес се не должна отражаться на снижении точности оценки;

технологии оценки для целей залога должны быть проще, доступнее и понятнее, нежели методики, применяемые в профес Обеспечение обязательств / Хансйорг Вебер;

пер. с нем.: [Ю. М. Алексеев, О. М. Иванов]. - Москва: Волтерс Клувер, 2009. - 451с.

Работа банка с залоговым имуществом: оценка, оформление, анализ рисков и практика взыскания. Практическое пособие. М.: Издательский дом «Регла мент-Медиа», 2011. – 216 с.

Сотрудники ЦБ перепроверят банковские залоги. - [Электронный ресурс].

сиональной оценке, так как квалификация сотрудника банка не все гда адекватна квалификации профессионального оценщика;

переоцененный залог может привести к потерям при де фолте заемщика, недооцененный залог ограничивает объем креди тования и приводит к недополучению прибыли.

Таким образом, оценка обеспечительных обязательств должна быть проведена так, чтобы в случае дефолта заемщика, банк мог получить возмещение понесенных затрат из стоимости, полученной от реализации заложенного имущества. Надежно защищать интере сы банка залог может только при соблюдении следующих условий:

правильный выбор активов для целей обеспечения кре дита;

адекватная первоначальная оценка банком качественных и количественных характеристик предмета залога (прежде всего ли квидности и стоимости);

качественная правовая экспертиза на предмет выявле ния юридических рисков, сопряженных с залогом рассматриваемого имущества;

принятие надлежащих мер по сохранности предмета за лога.

После того как залог выбран в качестве обеспечения по креди ту, корректно оценен и оформлен надлежащим образом, важным этапом является контроль качественных, количественных и стоимо стных характеристик предмета залога, а именно - мониторинг зало гового портфеля банка.

Система мониторинга залогового обеспечения позволяет бан ку:

контролировать неизменность качественных характери стик предмета обеспечения, его стоимости, а также гарантирует сохранность залога;

осуществлять регулярную проверку залога на предмет его ликвидности в рыночных условиях;

отслеживать изменение балансовой стоимости залогово го обеспечения по данным бухгалтерского учета, оборотно– сальдовым ведомостям, книги записи залогов и др.;

предотвратить возникновение потенциально дефолтных заемщиков;

создать базу для мероприятий по обращению взыскания на предмет залога (контроль идентификационных признаков и ме стонахождения залога);

защитить интересы банка и его собственников.

В настоящее время залоговый портфель банков представляет собой все виды залога (имущества, имущественных и неимущест венных прав), обеспечивающие исполнение обязательств по пре доставленным банком кредитам и оформленные договорами залога.

К основным характеристикам залогового портфеля относятся: сум ма принятого банком залога (с учетом дисконта при его оценке), ви ды залога, риски, связанные с обесценением, порчей, и утратой за лога. Залоговый портфель формируется с учетом кредитной страте гии банка, структурирования залогодателей - заемщиков банка и сегментирования залогового имущества.

Основные компоненты формирования залогового портфеля включают:

Определение основных требований к залоговому порт 1.

фелю и степени концентрации залоговых рисков в соответствии с залоговой политикой банка.

Организация процесса и технологий формирования ин 2.

формационного обеспечения залогового портфеля.

Выбор критериев оценки структуры и качества залогового 3.

портфеля.

1.Определение требований к залоговому портфелю и концен трации залоговых рисков в соответствии с залоговой политикой бан ка. На качество портфеля обеспечительных обязательств банка по стоянно оказывают влияние риски обеспечения кредитных сделок.

В свою очередь процесс управления рисками обеспечения кредит ных сделок тесным образом связан с кредитной стратегией и зало говой политикой банка. В соответствии с этим, в залоговой политике должны быть четко определены параметры залогового риска в це лом и установлены в частности:

целевые приоритеты при формировании залогового портфеля;

целевое соотношение доходности каждой кредитной сделки и подверженности риску, принятого в обеспечение залога;

основные характеристики залогового портфеля, включая предельный уровень концентрации залоговых рисков;

правила и процедуры управления залоговым портфелем.

Все правила и процедуры, на основе которых идентифициру ется, измеряется и контролируется залоговый риск, должны быть отражены в соответствующей документации. Кредитные организа ции должны создавать и поддерживать систему администрирования залоговых портфелей с целью снижения уровня залогового риска, оказывающего непосредственное влияние на общий уровень кре дитного риска. Система администрирования должна включать:

сбор на постоянной основе информации о качестве и со стоянии залога;

формирование залогового досье заемщика;

ведение залоговой документации (по каждому предмету залога);

юридическое сопровождение принятия и снятия обреме нения с залога;

осуществление контактов с залогодержателями (заемщи ками);

мониторинг за состоянием залога;

передача информации во внутрибанковские управленче ские информационные системы;

2. Организация процесса и технологий формирования инфор мационного обеспечения залогового портфеля. Для эффективного управления кредитным портфелем и обеспечением возврата бан ковского кредита, залоговый портфель должен иметь определен ную информационную базу (таблица 18.).

Таблица 18.

Информационное обеспечение формирования залогового портфеля № Характер Источник Необходимость информации информации получения информа п/п ции Структура всех видов Правоустанав- Аккумулирование 1.

залога, основные ха- ливающие до- сведений о залого рактеристики кументы на за- вом портфеле.

залога. лог.

Местонахождение Внутренние до- Оптимизация про 2.

залога, результаты кументы банка. цесса в части про осмотра залога. верки наличия и со хранности обеспе чения.

Результаты: обяза- Внутренние до- Автоматизация про 3.

тельного мониторин- кументы банка цесса для стандарт га залога, обремене- и нормативные ных операций.

ния залога, пере- документы.

оценки залога.

Определение перио- Отчет об оцен- Получение сведений 4.

дичности проведения ке о стоимости обеспе оценки залога и ее залога. чения.

результата.

Сведения о местона- Официальные Контроль и управле 5.

хождении (адреса) рейтинги ком- ние риском, связан сюрвейерских, стра- паний, интернет ным с деятельностью ховых и оценочных ресурсы, сюрвейерских, стра компаний, и количе- внутренние ховых и оценочных стве действующих источники, от- компании.

договоров, заключен- зывы ных банком с компа- клиентов.

ниями.

Рыночная стоимость Отчет об оцен- Определение раз 6.

залога, залоговая ке мера стоимость имущест- залога, данные денежных средств, ва, справедлива интернет - ре- которые будут полу стоимость и др. сурсов, внут- чены в случае реа ренних доку- лизации залога.

ментов и иных источников.

Собранная таким образом информация должна найти свое от ражение в электронном каталоге имущества (с момента передачи имущества заемщиком банку в обеспечение кредита и до снятия с него обременения, то есть до полного погашения ссудной заложен ности).

3. Выбор критериев оценки структуры и качества залогового портфеля.

Формирование залогового портфеля осуществляется путем сочетания видов залога с различными характеристиками, а также с учетом основных параметров выданных кредитов. Основными па раметрами кредитного продукта являются: сумма, сроки кредитова ния, процентная ставка по кредиту. Структурирование залогового портфеля происходит в зависимости от политики кредитования в банке и управления кредитным риском в целом. Данный подход по зволяет снизить риск ликвидности и залоговый риск, оптимизиро вать расходы на обслуживание залога и в удобной форме задавать целевые показатели залоговой политике банка.

С учетом вышесказанного, для повышения эффективности ра боты с залогами требуется внедрять инновационные технологии по следующим направлениям:

автоматизация залогового бизнес-процесса в целом (в т.ч. ведение электронного досье по каждому виду залога, нормиро вание временных затрат на совершение отдельной операции, вне дрение цифровых подписей при оформлении внутреннего докумен тооборота в банке, взаимодействовать с государственными органа ми по средствам цифрового документооборота, создание единой базы заложенного имущества и др.).

оптимизация бизнес-процесса путем использования уда ленных рабочих мест с применением портативных устройств;

мониторинг предмета залога по средствам установления дистанционного видеоконтроля, спутникового наблюдения за ме стоположением залога, маркирование имущества с соблюдением клиентоориентированного залогового сервиса.

Таким образом, формирование качественного залогового портфеля и эффективное управление им является количественным показателем возвратности денежных средств банка, предоставлен ных заемщикам. Также залоговая работа в банке должна быть на правлена на создание у клиента превентивных стимулов возврата задолженности, так как когда предмет залога определяет ключевое значение для бизнеса клиента - банк получает надежную гарантию того, что потенциальный клиент будет максимально ответственно подходить к исполнению своих обязательств.

4.5. МОШЕННИЧЕСТВО С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ Сегодня уже трудно себе представить живущего в городе че ловека трудоспособного возраста, у которого не было бы ни одной банковской карты. Гораздо чаще встречается ситуация, когда в ко шельке теснятся 3-4 карты разных банков. При этом, по статистике, 95% владельцев карт совершает в месяц хотя бы одну безналичную операцию по карте. По прогнозам Некоммерческого Партнерства «Национальный платежный совет», объем операций по оплате фи зическими лицами товаров и услуг в России с помощью банковских карт за период с 2010 по 2030 г. должен увеличиться в 41 раз, до 55,5 трлн руб.. При этом число таких операций возрастет в 21 раз – почти до 22 млрд операций. По данным «Ассоциации банков Северо-Запада», объем опла ты товаров и услуг банковскими картами в Санкт-Петербурге в первом полугодии 2012 г. вырос по сравнению с аналогичным пе риодом 2011 г. почти в 3 раза - до 128 млрд руб.. В то время, как объем денежных средств, полученных через банкоматы, вырос лишь на 20% - с 330 до 414 млрд руб..

В сравнительном анализе ассоциация использовала данные пятнадцати банков Санкт-Петербурга за 2011 г.:

ОАО «Альфа-банк», филиал «Санкт-Петербургский»;

ОАО «Балтийский банк»;

ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»;

ОАО Банк «Санкт-Петербург»;

ЗАО Банк «ВТБ 24»;

ОАО Банк «Открытие», филиал «Петровский»;

ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и развития», Северо-Западный Филиал;

ЗАО «НОМОС-БАНК», филиал в Санкт-Петербурге;

ООО «ПромСервисБанк»;

ОАО АБ «Россия»;

«Северо-Западный банк Сбербанка России»;

ОАО «СИАБ»;

ОАО «Уралсиб», филиал в Санкт-Петербурге;

ОАО «ЭнергоМашБанк»;

ОАО АКБ «Югра», филиал в Санкт-Петербурге.

При этом в выборке за 2012 г. участвовали только 13 банков.

Не использовались данные ОАО «Альфа-банк», филиал «Санкт Петербургский» и ОАО АКБ «Московский банк реконструкции и раз вития», Северо-Западный Филиал.

Таким образом, можно смело сказать, что карты стали неотъ емлемой частью жизни для большей части трудящегося населения.

И доля пользователей карт с каждым годом будет неуклонно расти, чему может дополнительно поспособствовать так активно обсуж даемый в прессе закон об обязательном переводе всех компаний на зарплатные проекты в банки.

Однако при всем удобстве и преимуществах, которые стано вятся доступны пользователям, масштабное использование карт неизбежно влечет за собой неуклонный рост мошенничества, для которого характерно постоянное самосовершенствование наряду с применением новых технологий. Поэтому с каждым годом вопрос безопасности при ежедневном использовании банковских карт при обретает все большую актуальность, а борьба с карточным мошен ничеством становится одной из основных составляющих процесса обслуживания в банке.

Ниже рассмотрены распространенные на сегодняшний день способы мошенничества с банковскими картами.

«Скимминг» - в переводе с английского означает «снятие сли вок». Суть данного способа в считывании информации с магнитной полосы карты и краже ПИН-кода с целью создания поддельной кар ты-дублера, позволяющей обналичивать средства со счета клиента в банкоматах, а также оплачивать покупки в магазинах, не требую щих подтверждения личности владельца карты. Для этого на при емник карт банкомата устанавливается специальная небольшая на кладка – скиммер. Это устройство по размеру не больше пачки си гарет и состоит из преобразователя информации, накопителя и счи тывающей магнитной головки. Иногда скиммер устанавливается и на приемник карт при входе в отделение банка. Питается скиммер от миниатюрных батареек. При этом он может, как просто накапли вать информацию, так и передавать ее по радиоканалу или в виде SMS сразу после контакта с картой.

Однако сама по себе информация с магнитной полосы без ПИН-кода бесполезна для мошенников. Поэтому одновременно со скиммером на банкомат, как правило, устанавливаются миниатюр ные видеокамеры, обычно маскируемые под лоток для буклетов или под козырек банкомата. Камеры располагаются таким образом, что бы была видна клавиатура, на которой набирается ПИН-код. Вместо видеокамеры может устанавливаться накладка на клавиатуру, по зволяющая считать ПИН-код. Однако такую накладку достаточно легко заметить, так как она визуально увеличивает толщину клавиа туры. Поэтому мошенники не останавливаются на достигнутом. За границей уже зарегистрированы случаи, когда злоумышленники ис пользовали инфракрасные камеры сразу после совершения опера ции клиентом, чтобы уловить тепло клавиш, использовавшихся при наборе ПИН-кода. Стоит отметить, что такой способ позволяет даже точно узнать последовательность цифр в ПИН-коде, используя раз ницу в температуре клавиш. Интересно, что гораздо более опасны ми с этой точки зрения оказались банкоматы, оборудованные кла виатурами с пластиковыми кнопками, так как они, в отличие от ме таллических кнопок, гораздо лучше проводят и удерживают тепло.

Иногда на клавиатуру банкомата распыляют специальный невиди мый невооруженным глазом состав, на котором остаются отпечатки пальцев, а затем методом подбора устанавливают последователь ность цифр. Не обошли своим вниманием мошенники и новое поко ление банкоматов, оборудованных сенсорными мониторами. На мо ниторы таких банкоматов устанавливаются ультратонкие пластико вые наклейки на экран, также позволяющие вычислить, какие циф ры использовались при наборе ПИН-кода. Однако все может быть намного проще, и мошенники просто подсмотрят из-за плеча или используют оптические приборы, чтобы узнать ПИН-код.

Дополнительному распространению данной формы мошенни чества способствует свободная продажа скиммеров. Их можно про сто заказать в интернете, причем в комплект сразу могут входить мини-камеры и накладки на клавиатуру. Есть даже специальные платные курсы по самостоятельному изготовлению скиммеров.

Иногда мошенники стараются реализовать и более сложные проекты. Например, производятся накладные панели, закрывающие полностью всю лицевую часть банкомата. Соответственно, такая панель уже содержит в себе все необходимые для совершения зло деяния атрибуты. Также зафиксированы случаи установки полно форматных фальшивых банкоматов. Такие банкоматы, как правило, устанавливаются в очень оживленных местах и на торговых улицах.

Снять деньги с карты они, конечно, не позволяют, зато копируют данные с магнитной полосы карты, ПИН-код и отправляют их зло умышленникам.

Разновидностью скимминга стал «шимминг» (от англ.

«shimming» - регулировка), при котором вместо накладки на прием ник карт используется тончайшая гибкая плата - «шим». Такая плата внедряется внутрь банкомата через щель приемника карт с помо щью карты-носителя. При этом толщина «шима» не превышает 0, мм. Таким образом, распознать его наличие внутри приемника карт обычному пользователю просто невозможно.

Еще одним способом мошенничества с использованием бан коматов является «Ливанская петля». Суть метода в том, что из фо топленки изготавливается специальный карман, который помещает ся в приемник карт. Концы кармана практически незаметно закреп ляются снаружи приемника карт. Данное устройство не позволяет клиенту банка получить обратно свою карту после попытки прове дения операции в банкомате. Как правило, в этот момент клиенту предлагает помощь человек из очереди, который, сообщая, что этот банкомат периодически виснет, и, делая вид, что старается извлечь карту, с помощью психологических приемов узнает ПИН-код клиен та. Так как достать карту, якобы, не удается, мошенник отправляет клиента за специалистом банка, а сам просто извлекает карту вме сте с «ливанской петлей».

Другим вариантом исполнения этого способа является заклеи вание окошка выдачи наличных прозрачным скотчем, особенно в темное время суток. Клиент банка, не получив деньги с карты, пола гает, что что-то заклинило в банкомате, забирает карту и уходит, пытаясь дозвониться в банк. В это время мошенники просто заби рают деньги вместе со скотчем.

В такой ситуации пользователей карт может спасти только внимательность и осторожность, особенно при использовании бан коматов, установленных вне отделений банков: в стенах домов, на станциях метрополитена, в торговых комплексах и т.п. Чтобы мак симально обезопасить себя, имеет смысл соблюдать несколько правил:

Установить лимит снятия наличных с карты в день;

Подключить SMS-оповещение;

Постараться использовать только банкоматы, установ ленные в отделениях банков и находящиеся под круглосуточным видеонаблюдением над банкоматом и из банкомата, а также в пря мой видимости охранника;

запомнить стандартный внешний вид банкоматов банка;

для входа в отделение в ночное время использовать не банковскую, а любую дисконтную карту с магнитной полосой;

при использовании банкомата вне стен отделения банка попробовать сдвинуть его с места (фальшивые банкоматы не обо рудованы тяжелыми сейфами и не прикручены к полу);

перед проведением операций очень внимательно осмот реть банкомат на наличие выпирающих или отличающихся по цвету частей, а также прикрепленных к нему подставок под буклеты и на висающих козырьков;

не использовать банкоматы, в которые карту приходится запихивать с силой;

не использовать банкоматы, на которых прикреплена ин струкция с временно измененной схемой работы с банкоматом;

убедиться, что за спиной никто не стоит;

никогда не принимать помощи от посторонних лиц для получения денег из банкомата;

никогда никому не сообщать ПИН-код;

при вводе ПИН-кода всегда накрывать второй рукой кла виатуру сверху;

после ввода ПИН-кода провести рукой по всем клавишам клавиатуры, чтобы скрыть тепловой след.

Банки со своей стороны тоже принимают все возможные меры, чтобы оградить своих клиентов от скимминга: выпускают карты с чипом, устанавливают специальные защитные накладки (антиским меры) ярких цветов на приемники карт, меняют модификацию бан коматов (что зачастую приводит к дополнительному беспокойству внимательных клиентов), усиливают охрану и видеонаблюдение в банкоматных зонах отделений.

Постоянно растущий рынок интернет платежей, а также разви тие каналов удаленного банковского обслуживания на основе ин тернета порождают дополнительные риски мошенничества. Наибо лее распространенным способом мошенничества в интернете явля ется «фишинг» (от англ. «phishing», образованного от «fishing» - ры балка, выуживание). Суть метода заключается в том, что мошенники стараются удаленно узнать реквизиты банковской карты и ПИН-код.

Чаще всего они рассылают электронные письма от имени банка или платежной системы. Как правило, в таких письмах описывается проблема, произошедшая по вине банка, платежной системы или хакеров. А также содержится просьба направить конфиденциальную клиентскую информацию, якобы, с целью ее восстановления или подтверждения также электронным письмом или перейдя на сайт банка по указанной ссылке. При этом, переходя по данной ссылке, клиент попадает на поддельный сайт-дублер, который внешне яв ляется точной копией оригинального сайта банка. Далее вся вводи мая клиентом информация попадает к мошенникам, что позволяет им использовать ее для создания карты-дублера или оплаты поку пок в интернете.

Стоит отметить, что такие письма, как правило, рассылаются массово вслепую. Поэтому они не содержат ФИО клиента и ссыла ются на наиболее крупные банки. Получить такое письмо может да же человек, не обладающий вообще никакой банковской картой.

Разновидностью данного вида мошенничества стал «вишинг»

(от англ. «vishing» образованного от слов «voice» и «phishing»), ко торый дополнительно предусматривает моделирование поддельно го звонка автоматического банковского информатора или ответ под дельного автоответчика банка. С их помощью клиента также просят ввести на телефоне или сообщить необходимую мошенникам кон фиденциальную информацию.

Достаточно серьезные обороты на сегодняшний день в России набрал «смишинг» (от англ. «smishing», образованного от «SMS» и «phishing»), то есть SMS-мошенничество. Злоумышленники прово дят массовые «слепые» рассылки SMS сообщений от имени Цен трального Банка или наиболее крупных коммерческих банков. В со общении, как правило, содержится информация о списании средств со счета клиента или просьба подтвердить такое списание, пере звонив в службу поддержки банка по указанному в сообщении номе ру мобильного телефона. Перезвонившего клиента просят срочно подойти к банкомату «своего» банка и ввести код отмены операции.

Используя психологическое давление, клиента долго «водят» по меню банкомата, в результате чего под видом необходимых для от мены операции кодировок вводятся номер подставного мобильного телефона и несколько раз сумма перевода. Ушедшие в итоге на по полнение баланса такого телефона деньги срочно обналичиваются в офисе мобильного оператора, как правило, в другом городе. При этом ПИН-код, введенный лично клиентом, хоть и под диктовку по телефону, не позволяет предъявлять претензии к банку. Банки в данном случае могут попробовать «поймать» деньги в пути, но сде лать это достаточно сложно, так как для этого необходима согласо ванность действий между банком, оператором услуги по переводу средств и мобильным оператором.

Однако элементарная внимательность поможет избежать про блем. И также важно помнить, что для уточнения и перепроверки информации всегда необходимо использовать только официальные ресурсы банков. Для этого достаточно:

никогда не переходить по ссылкам, указанным в сомни тельных или неожиданных письмах;

всегда самостоятельно набирать адрес сайта банка в по исковой строке;

при вводе данных на сайте банка обращать внимание, что в адресной строке указан защитный протокол https вместо обычного httр, а замочек справа от адресной строки, указывающий на защищенный режим ввода данных, при нажатии на него выдает дополнительную информацию о финансовой организации (на под дельных сайтах этот замочек является просто фотографией в фор мате JPEG и на нажатия не реагирует);

перезванивать только на официальную линию поддержки банка, номер которой рекомендуется внести себе в записную книжку мобильного телефона;

установить на компьютер актуальное антивирусное про граммное обеспечение, позволяющее, в том числе, и отсеивать спам;

не пользоваться «персональными кабинетами» на офи циальных интернет страницах банков в интернет-кафе и других пуб личных местах.

В то же время банки стараются уделять максимально возмож ное внимание информированию клиентов с целью предотвращения случаев мошенничества, а также усложняют схемы проведения операций в интернете. Вход на личную страничку на сайте банка и осуществление там операций с денежными средствами сопровож даются использованием одноразовых паролей, предоставляемых банком при подключении услуги интернет-банкинга или посредством SMS сообшений. Баки также стараются размещать предупреждения о возможных мошеннических действиях на своих сайтах, на личных страничках клиентов, на мониторах банкоматов и терминалов, в официальных электронных письмах и SMS-сообщениях.


В свою очередь Центральный Банк также включился в работу по отслеживанию и противодействию распространению мошенниче ства с банковскими картами. На основании Федерального закона № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» регулятор разрабо тал Положение № 382-П «О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств». Тем самым он обязал банки усилить защиту клиентской информации. Дополнительно он разослал пись ма банкам, обязав их начать централизованно отчитываться по всем инцидентам, произошедшим со средствами клиентов при пользовании банкоматами, терминалами, интернет-услугами, SMS сервисами. Банки также должны будут сообщать о вирусах, приво дящих к сбоям в системах банковского on-line сервиса и нарушениях в работе платежных терминалов. Таким образом, у регулятора бу дет аккумулироваться информация обо всех случаях, приведших к потере денежных средств клиентов. Для этого была разработана новая форма отчетности.

По информации Национального платежного совета, такая форма отчетности вводится регулятором в преддверии создания «Центра по борьбе с киберпреступностью». На сегодняшний день полноценной сводной статистики по киберпреступлениям нет. Банки ведут собственную статистику в свободной форме и разрозненно.

По имеющимся неполным данным, за первый квартал 2012 г. в Рос сии было зафиксировано 362 случая установки скимминговых уст ройств на банкоматы. При этом во втором квартале данный показа тель подрос на 30%, поэтому действия по отслеживанию и аккуму лированию подобной информации, а также распространение ин формации о такого рода преступлениях приходятся как нельзя кстати.

Однако это только начало усиливающегося противостояния банков и мошенников в сфере электронных платежных услуг. Бла годаря удобству, доступности и скорости проведения платежей в интернете и через POS терминалы пользователями будет поддер живаться стабильный рост рынка данного вида услуг. Поэтому бан кам и платежным системам предстоит огромная и кропотливая ра бота по защите денежных средств клиентов, а также по опережению мошенников хотя бы на один шаг. Уже сегодня стало обычным де лом, когда в случае, если банковская карта все же оказалась ском прометирована, был сделан дубликат, и по счету клиента начали проходить нехарактерные для него операции, служба безопасности банка старается уточнить у клиента правомерность проведения та ких операций, предварительно их заблокировав. Таким образом удается спасти большую часть средств на картах, которыми клиен ты пользуются на отдыхе, особенно в дальних странах. Среди пер спективных направлений ограничения риска мошенничества с бан ковскими картами стоит отметить окончательный переход на выпуск карт со встроенным чипом, повсеместное внедрение технологии 3-D Secure при осуществлении интернет платежей и развитие новых технологий бесконтактной оплаты картами наряду с постоянным со вершенствованием способов шифрования данных. При этом только совместные усилия банков и платежных систем, а также вниматель ность и активная помощь со стороны клиентов помогут в столь сложной борьбе с кибермошенниками.

4.6. РИСКИ АУТСОРСИНГА В УСЛОВИЯХ ЭЛЕКТРОННОГО БАНКИНГА Электронный банкинг можно по праву назвать одним из самых динамично развивающихся видов дистанционного банковского об служивания. Основными составляющими электронного банкинга яв ляются: интернет-банкинг (управление банковскими счетами и кар тами через Интернет и Web-браузер в режиме on-line) и мобильный банкинг (управление банковскими счетами и картами с карманных персональных компьютеров, коммуникаторов и смартфонов) 97.

На сегодняшний день электронный банкинг получил наиболь шее распространение в Европе и Северной Америке.

По данным консалтинговой компании Forrester Research, число «мобильных клиентов» американских финансовых учреждений уд воились за 2007-2010 гг., а в 2015 г. ожидается, что каждый пятый взрослый американец будет пользоваться услугами мобильного банкинга98.

Объем платежей через системы интернет-банкинга в России вырос по итогам 2012 г. на 40%, до 590 млрд руб.99. Проникновение мобильного интернет-доступа в России на текущий момент прибли зительно в 2 раза превышает аналогичный показатель в среднем в мире, при этом уступает значению показателя для ряда стран За падной Европы, США, Японии и Южной Кореи 100.

На распространение систем электронного банкинга в значи тельной степени влияют:

рост продаж смартфонов и планшетов. Широкое проник новение мобильных устройств во все сферы жизни и рост доли «ум ных» телефонов можно считать основным фактором роста мобиль ного интернет-доступа в России. Особенно стоит выделить замет ное увеличение количества бюджетных смартфонов с полным на бором функционала101;

По опросам компании Profi Online Research, специализирующейся на прове дении маркетинговых исследований, более 15% респондентов считают наличие и качество интернет-банкинга важным условием при выборе банка («Интернет банкинг: борьба за пользователя», Эксперт, № 9, 07.03.2011 г.).

Банковская практика за рубежом № 6, 22.06.2011г. «Сотовый бум».

Ахмедова А.Банки уходят в Интернет Деловой Петербург № 026, 19.02. 2013г.

CRN. Новости 21 января 2013 г.

Основой этого роста является внедрение платформы Android в среднем и нижнем ценовых сегментах рынка смартфонов (смартфон постепенно превра щается в массовый телефон).

технологическое совершенствование смартфонов. Рост продаж смартфонов идет параллельно с увеличением их мощности (уже сейчас на рынке присутствуют модели, которые могут соперни чать по тактовой частоте процессоров с нетбуками);

распространение 3G, LTE 102. 3G в России есть во всех крупных и средних городах, на очереди LTE-сети, которые уже раз ворачиваются в Москве, Санкт-Петербурге и в других крупных горо дах (к началу 2013 г. сети LTE были развернуты более чем в двух десятках городов России).

Рост количества клиентов, желающих использовать систему электронного банкинга для осуществления своих операций, приво дит к тому, что перед кредитной организацией встает вопрос: или расширять свои подразделения автоматизации (в том числе, заку пать дополнительное аппаратно-программное обеспечение и гото вить обслуживающий персонал), или прибегнуть к аутсорсингу103.

Под аутсорсингом в общем смысле понимается передача организа цией определенных функций на обслуживание другой компании, специализирующейся в соответствующей области.

Крупные российские компании и финансовые учреждения наи более часто прибегают к аутсорсингу при разработке программного обеспечения, а также для обслуживания информационных сетей и телекоммуникаций.

У аутсорсинга есть ряд бесспорных преимуществ, включая снижение операционных затрат (в основном за счет экономии на оплате штатного персонала и более эффективного использования оборудования), высвобождение финансовых, людских и материаль ных ресурсов банка для основного бизнеса, при этом повышается качество продуктов или услуг. Благодаря аутсорсингу кредитная ор ганизация может использовать высококвалифицированный труд экспертов и новейшие технологии поставщиков. Дополнительная экономия затрат достигается в конечном счете также за счет конку рентного отбора (цена/качество) поставщиков.

Аутсорсинг можно рассматривать как непрекращающийся про цесс, охватывающий оценку альтернатив, выбор поставщика (парт нера), мониторинг качества услуг (операций, деятельности) и реше ния о пересмотре.

Аутсорсинг может приносить выгоды кратковременного или долговременного характера104.

Стандарт LTE (Long-Term Evolution) является логическим продолжением развития технологий 4G. В отличие от господствующих на данный момент 3G сетей LTE-технология обладает повышенной ёмкостью, более лучшим приме нением частного спектра и минимальным временем задержек, которые могут составлять всего 5 миллисекунд для небольших пакетов.

Оutsourcing - внешний источник.

Иногда сотрудничество выгодно для банка лишь определенное время, а за тем требуется либо полный отказ от такого решения, либо выбор другого по ставщика.

Процесс аутсорсинга носит циклический характер и охватыва ет следующие стадии:

принятие решения об аутсорсинге;

определение требований к поставщикам;

конкурсный отбор поставщиков (провайдеров, исполни телей);

переговоры с победителем тендера;

заключение контракта;

переход (от самостоятельной функции к делегирован ной);

выполнение договора (оказание услуг);

завершение срока договора (а также его досрочное пре рывание или продление).

Крупные международные банки, как правило, прибегают к аут сорсингу информационных технологий, контакт-центров, IP телефонии, а подряды на оказание соответствующих услуг давно стали одним из ведущих бизнесов.

В практике аутсорсинг используют для создания географиче ски отдаленного подразделения, как правило, в тех странах где имеется достаточно подготовленный персонал (оно выполняет об служивающие функции).

Существует несколько категорий функций, для которых ис пользование аутсорсинга наиболее эффективно:

второстепенная функция. Речь идет о функции, которая сама по себе не создает добавленной стоимости и/или не приносит прибыли банку, хотя и является необходимой. Это могут быть функ ции системного администратора, процессинга и т.п. К этой же кате гории могут быть отнесены любые функции (даже основные), имеющие разовый характер, скажем, работы связанные с реструк туризацией и/или модернизацией бизнеса;


новая функция. Сюда относятся функции, которых ранее не было, и необходимость которых возникла в процессе развития банка. Характерной особенностью новых функций является отсутст вие достаточной собственной компетентности в вопросе и риски по терь, связанных с освоением неизведанного. Наиболее характерна ситуация с новыми функциями для относительно ограниченных в ресурсах и технологиях филиалов банков, начинающих оказывать в регионах услуги, которые до этого предлагались только головной организацией;

существующая функция. Выполнение части основных функций своими силами не всегда выгодно, исходя из соотношения цены и качества. Особенно часто это происходит на операциях с небольшим объемом работ, требующих высокой квалификации и/или специализированного (дорогостоящего) оборудования105.

Примером такой функции может быть установка сложного банковского обо рудования в удаленных населенных пунктах.

В условиях электронного банкинга аутсорсинг в первую оче редь связан с взаимодействием кредитной организации с компа ниями-провайдерами интернет услуг (далее – провайдер).

Для кредитных организаций использование аутсорсинга со пряжено с несколькими проблемами:

по сравнению с небанковскими кредитными организа циями деятельность кредитных организаций строго регулируется 106;

обеспечение банковской и коммерческой тайн;

обеспечение информационной безопасности;

разделение зон ответственности при делегировании пол номочий;

отсутствие возможности осуществления полноценного контроля (с правовой точки зрения) за деятельностью провайде ра107.

Но, несмотря на вышеперечисленные трудности, кредитные организации нередко прибегают к аутсорсингу.

При выборе провайдера кредитным организациям необходимо изучить следующую информацию:

срок работы провайдера в данном сегменте рынка и от зывы о его работе клиентов и деловых партнеров;

уровень профессионализма специалистов провайдера;

время реагирования на инциденты, связанные с наруше нием в работе системы электронного банкинга;

возможность осуществлять контроль со стороны кредит ной организации за обеспечением защиты информации, состав ляющей коммерческую и банковскую тайны клиентов банка 108.

Кредитные организации должны уделять особое внимание ка честву договоров с провайдерами, где одним из условий должно быть их право осуществлять контроль провайдера. В число контро лируемых вопросов могут входить: время прибытия специалистов провайдера при сбоях в работе аппаратно-программного обеспече ния системы электронного банкинга, качество обслуживания, сораз мерность оплаты услуг, квалификация специалистов и готовность к решению возникающих проблем и др.

В какой-то степени Федеральный закон от 27.06.2011 г. «О национальной платежной системе» и ряд нормативных актов Банка России, выпущенных в развитие данного закона, уравняют положение кредитных организаций и небан ковских кредитных организаций перед регулирующими органами.

Провайдер - организация, предоставляющая кредитным организациям услу ги по выполнению функций обработки, передачи, хранения банковской и другой информации, а также обеспечивающая доступ к информационно телекоммуникационным сетям (данное определение приведено в Письме Банка России от 31.03.2008 г. № 36-Т «О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями опе раций с применением систем интернет-банкинга»).

Обычно такие вопросы прописываются в договорах на обслуживание с ис пользованием системы электронного банкинга.

Одним из основных инструментов контроля за выполнением мероприятий по управлению банковскими рисками в кредитной ор ганизации является Служба внутреннего контроля.

В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 г.

№ 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных орга низациях и банковских группах» одной из основных функций Служ бы внутреннего контроля является обеспечение эффективности управления банковскими рисками. Под управлением банковскими рисками понимается:

выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности;

учет возможных потерь кредитной организации и (или) ухудшение ликвидности вследствие наступления связанных с внут ренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной ор ганизации неблагоприятных событий;

постоянное наблюдение за банковскими рисками;

принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансо вой устойчивости кредитной организации и интересам ее кредито ров и вкладчиков уровне банковских рисков.

В связи с заметным увеличением источников типичных бан ковских рисков (при использовании кредитными организациями сис тем электронного банкинга, в том числе с участием компаний провайдеров) к специалистам, входящим в службы внутреннего кон троля, должны предъявляться более высокие требования к их про фессиональной подготовке. Их подготовка должна позволять разби раться в особенностях функционирования систем электронного бан кинга109.

В арсенале Службы внутреннего контроля должны быть адап тированные к конкретным внутрибанковским авторизированным системам методики проведения проверок функционирования систем электронного банкинга на соответствие всем внутренним распоря дительным документам (включая проверки поддержания на прием лемом уровне банковских рисков). С внедрением в кредитной орга низации систем электронного банкинга, методики Службы внутрен него контроля по проведению проверок качества управления бан ковскими рисками должны быть дополнены соответствующими по ложениями по порядку выявления и анализа новых источников бан ковских рисков (включая источники рисков взаимодействия с про В идеальном случае специалисты служб внутреннего контроля, в чьи обя занности входит контроль над качеством управления рисками, связанными с использованием кредитными организациями систем электронного банкинга, должны иметь как экономическое, так и техническое образование. Специалисты служб внутреннего контроля должны быть способны не только выявлять основ ные источники банковских рисков, на которые в большей степени влияют тех нологии электронного банкинга, но и адекватно оценивать их последствия для функционирования банковской автоматизированной системы кредитной орга низации в целом.

вайдерами).

Специалистам риск-подразделений и Службы внутреннего контроля необходимо хорошо представлять каким образом и в какой мере источники, связанные с применением аутсорсинга при исполь зовании систем электронного банкинга, влияют на типичные банков ские риски. В большей степени использование систем электронного банкинга оказывают влияние на операционный, правовой, стратеги ческий риски, риск потери деловой репутации (репутационный риск) и риск ликвидности110.

Рассмотрим некоторые источники, из перечисленных выше рисков, возникающие в кредитных организациях при взаимодейст вии их с провайдерами.

Источниками операционного риска могут быть:

различные сбои в работе аппаратно-программного обес печения системы электронного банкинга (как на стороне банка, так и на стороне провайдера), которые могут стать причинами нарушения функционирования (прерывания взаимодействия между клиентом и кредитной организацией в процессе дистанционного банковского обслуживания, искажения передаваемых данных);

сбои в работе информационных систем и информацион но-телекоммуникационных сетей провайдеров кредитной организа ции, используемых для осуществления дистанционного банковского обслуживания;

недостатки в обеспечении информационной безопасно сти данных о клиентских операциях (суммы сделок, номера счетов, наименование контрагентов и т.д.) на стороне провайдеров, а также неправомерный доступ к конфиденциальной информации с приме нением сетевых информационных технологий;

недостаточная производительность информационных систем и пропускная способность информационно телекоммуникационных сетей провайдеров, задействованных в ин формационном контуре системы дистанционного банковского об служивания111;

отсутствие надежной защиты информационных систем провайдеров от воздействия сетевых атак;

нарушение своих обязательств поставщиками услуг (ис полнителями работ) договорных обязательств перед провайдерами.

Источниками правового риска могут быть:

Полный перечень типичных банковских рисков приведен в Письме Банка России от 23.06. 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

В Письме Банка России № 36-Т информационный контур дистанционного банковского обслуживания определен как совокупность аппаратно программного обеспечения и технических средств (включая средства связи) кредитной организации и ее провайдеров, обеспечивающих удаленное (вне места нахождения кредитной организации и ее подразделений) информацион ное взаимодействие кредитной организации и ее клиентов.

нарушения провайдерами требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России (включая недостатки в функционировании их аппаратно-программного обес печения);

несовершенство законодательства Российской Федера ции, что может проявиться при определении ответственности сто рон в случаях трансграничного оказания банковских услуг с помо щью дистанционного банковского обслуживания (провайдеры, вхо дящие в информационный контур дистанционного банковского об служивания, могут находиться под юрисдикцией разных государств);

искажение и/или удаление компьютерными злоумышлен никами конфиденциальной информации в случаях неправомерного доступа к ней во время ее обработки, передачи и/или хранения про вайдерами кредитной организации;

низкое качество договоров (контрактов) с провайдерами на оказание услуг по выполнению функций обработки, передачи, хранения банковской и другой информации;

нахождение филиалов кредитной организации, ее клиен тов, пользующихся дистанционным банковским обслуживанием, и провайдеров под юрисдикцией других государств.

Источниками стратегического риска могут быть:

ошибочные решения высших органов управления кре дитной организации в отношении применения, внедрения и эксплуа тации технологий дистанционного банковского обслуживания (вклю чая системы электронного банкинга);

отсутствие или недостатки стратегического плана кре дитной организации при внедрении и дальнейшем развитии техно логий дистанционного банковского обслуживания (включая системы электронного банкинга);

отсутствие у кредитной организации необходимых ресур сов (финансовых, материально-технических, людских) для достиже ния стратегических целей в части дистанционного банковского об служивания и систем, с помощью которых оно осуществляется, включая информационные системы и информационно телекоммуникационные сети провайдеров;

ошибки в выборе систем электронного банкинга (техни ческих решений при реализации данного вида дистанционного бан ковского обслуживания);

непредвиденные затраты на внедрение и дальнейшее сопровождение систем электронного банкинга.

Источниками репутационного риска могут быть:

уничтожение, искажение или хищение конфиденциальной клиентской информации в связи с сетевыми атаками в информаци онном контуре, сложившимися при использовании системы элек тронного банкинга112;

недоступность для клиентов банка, использующих для проведения своих операций системы электронного банкинга, тре буемых сервисов системы электронного банкинга или нарушение непрерывности функционирования аппаратно-программного обес печения системы электронного банкинга (включая технические средства, используемые провайдерами);

появление и распространение негативной информации о качестве предоставляемых кредитной организацией услуг с исполь зованием технологии дистанционного банковского обслуживания (включая системы электронного банкинга) по причинам, связанным с невыполнением провайдерами кредитной организации своих дого ворных (контрактных) обязательств.

Источниками риска ликвидности могут быть:

отказы и сбои в функционировании аппаратно программного обеспечения провайдеров, повлекшие временную ос тановку в обслуживании клиентов (т.е. на какое-то время кредитная организация оказалась неплатежеспособной);

аварии и отказы в информационно телекоммуникационных сетях, предоставляемых провайдерами.

Если в кредитной организации одновременно используются несколько систем электронного банкинга - необходимо учитывать возможное взаимное влияние компонентов банковских рисков. На пример, сбой в работе аппаратно-программного обеспечения явля ется причиной возникновения операционного риска, что в свою оче редь может привести к появлению и распространению в средствах массовой информации негативной оценки данного вида дистанци онного банковского обслуживания (репутационный риск).

В качестве примера можно привести порядок анализа источни ков типичных банковских рисков, связанных с недостатками в обес печении информационной безопасности в компании-провайдера ( рис. 17).

В Письме Банка России от 26.10 2010 г. № 141-Т «О Рекомендациях по под ходам кредитных организаций к выбору провайдеров и взаимодействию с ними при осуществлении дистанционного банковского обслуживания» сетевая атака определена как воздействие на аппаратно-программное обеспечение кредит ной организации и ее клиентов с применением сетевых информационных тех нологий с целью изменения его функционирования, воздействия на выполне ние банковских операций или получения несанкционированного доступа к мас сивам данных, хранящимся в информационных системах кредитной организа ции.

У банка возникли предпосылки основных банковских рисков В компании – провайдера произошла утечка информации о Правовой риск Часть клиентов проведенных банка банковских обратилась в операциях Операционный риск суд за возмещением ущерба от Репутационный риск разглашения их коммерческой тайны Стратегический риск Информация о факте У банка ухудшились Клиенты банка утечки стала отношения с стали достоянием средств клиентами и отказываться массовой деловыми от услуг ЭБ информации партнерами Рис.17. Анализ источников рисков при использовании банком компании – провайдера Минимизировать риски (в том числе и риски, связанные с взаимодействием с провайдерами) можно с помощью различных стратегий:

принятие риска (отказ от превентивных мероприятий, воздействие на источники риска, самострахование (в том числе че рез кэптивные страховые компании), диверсификация активов и т.д.);

полная или частичная передача риска (страхование, хед жирование, синдицирование и т.п.);

избежание риска (отказ от применения данной системы, профилактика как устранение источников риска и прочее).

Гарантировать полное отсутствие рисков при использовании услуг провайдеров невозможно, но стараться минимизировать их – первостепенная задача руководства кредитной организации. Анало гичные задачи решают и регулирующие органы с помощью выпуска различных рекомендаций и постоянного совершенствования спосо бов регулирования в данной области113.

В целях повышения эффективности банковского надзора в ря де стран с развитой рыночной экономикой введено регулирование аутсорсинга в банковской и финансовой сферах. Существующее ре гулирование затрагивает в основном такие вопросы, как управление Например, Письмо Банка России от 26.10.2010 г. № 141-Т «О Рекомендаци ях по подходам кредитных организаций к выбору провайдеров и взаимодейст вию с ними при осуществлении дистанционного банковского обслуживания».

рисками при аутсорсинге, требования к договорам (соглашениям) об аутсорсинге, определения видов деятельности, не подлежащих аут сорсингу и другие.

Так, например114:

1) В июне 2004 г. в Бельгии были выпущены общие рекомен дации по аутсорсингу для банков и инвестиционных компаний, осно ванные на консультативных документах CEBS (Комитет органов банковского надзора Европейских стран).

2) В начале 2005 г. во Франции были введены специальные требования к аутсорсингу основных видов деятельности.

3) Банк Японии в апреле 2001 г. выпустил рекомендации по управлению рисками, связанными с аутсорсингом для финансовых институтов. Отдельные положения данного документа касались ор ганизации и порядка проведения инспекционных проверок управле ния рисками при использовании аутсорсинга.

4) Начиная с 2000 г. в Соединенных Штатах Америки действу ет несколько нормативных документов, выпущенных Федеральным советом по надзору за финансовыми учреждениями (FFIEC), вклю чая указания по проведению инспекционных проверок по вопросам управления рисками, связанными с информационно-техническим аутсорсингом.

Обобщая требования вышеназванных документов, можно сде лать вывод, что любая пользующаяся аутсорсингом кредитная ор ганизация должна иметь полное представление, как минимум, о та ких характеристиках провайдера, как:

лицензионные данные;

финансовое состояние;

история, опыт и перспективы деятельности;

обеспечение информационной безопасности;

состав аппаратно-программного обеспечения;

квалификация основного персонала;

средства обеспечения непрерывности функционирова ния;

организация внутреннего контроля;

содержание планов на случай чрезвычайных обстоя тельств;

наличие и содержание субконтрактов на аутсорсинг;

результаты аудиторских проверок.

В Российской Федерации провайдеры в настоящее время на ходятся вне зоны контроля и правового регулирования со стороны Банка России или иного органа, проводящего согласованную с Бан ком России политику. Осмысление и правовое регулирование этого явления представляют собой перспективную задачу Банка России и По материалам Базельского комитета по банковскому надзору «Аутсорсинг в сфере финансовых услуг» («Outsourcing in Financial Services»), февраль год.

других регулирующих органов. В данной ситуации кредитным орга низациям следует во многом полагаться на свои силы при выборе провайдера и учету всех сопутствующих рисков. Особое внимание следует уделять заключению договоров на оказание услуг аутсор синга.

В заключение хотелось бы привести ряд рекомендаций, на правленных на минимизацию сопутствующих рисков при использо вании кредитными организациями провайдеров (в рамках аутсор синга). Так, в договоре об аутсорсинге должны быть определены:

стандарты качества выполнения услуг;

обеспечение надлежащего уровня информационной безо пасности;

ответственность сторон;

условия обеспечения непрерывности деятельности провай дера;

условия прекращения, в том числе досрочного, действия до говора, включая порядок переходного периода;

порядок разрешения споров.

Топ-менеджерам банков нельзя забывать, что при любом ва рианте предоставления услуг электронного банкинга (в т.ч. с при влечением различного рода провайдеров) - перед клиентом в отве те будет банк.

ЛИТЕРАТУРА Об оценочной деятельности в Российской Федерации:

1.

федеральный закон РФ от 29.07.1998 г. №135-ФЗ // Консультант Плюс. [Электронный ресурс] Письмо Банка России от 23.06. 2004 г. № 70-Т. «О типич 2.

ных банковских рисках»

Письмо Банка России № 36-Т 3.

Письмо Банка России от 26.10.2010 г. № 141-Т «О Реко 4.

мендациях по подходам кредитных организаций к выбору провайде ров и взаимодействию с ними при осуществлении дистанционного банковского обслуживания».

Аганбегян, А. Г. О новой роли банков в финансировании 5.

послекризисного социально-экономического развития России, Жур нал «Деньги и кредит», № 1/ Ахмедова А.Банки уходят в Интернет Деловой Петербург 6.

№ 026, 19.02.2013 г.

Банковская практика за рубежом № 6, 22.06.2011 «Сото 7.

вый бум».



Pages:     | 1 |   ...   | 3 | 4 || 6 | 7 |   ...   | 9 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.