авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 | 2 || 4 |

«Международный консорциум «Электронный университет» Московский государственный университет экономики, статистики и информатики Евразийский открытый институт ...»

-- [ Страница 3 ] --

поря док контроля определен постановлением Правительства Российской Федерации от 27 ян варя 1993 г. № 68.

Гарантии импортера должны обеспечить использование предмета контракта или любых воспроизведенных его копий в заявленных целях, не связанных с любой деятель ностью по созданию ядерных взрывных устройств или деятельностью по созданию ядер ного топливного цикла, не находящихся под гарантией МАГАТЭ, а также возможность реэкспорта только при получении письменного распоряжения экспортера, согласованного в обязательном порядке с КЭК России.

• контроль за экспортом из Российской Федерации оборудования, материалов и технологий, применяющихся при создании ракетного оружия, (режим контроля за ракет ными технологиями – РКРТ). Нормативной основой для контроля является распоряжение Президента Российской Федерации от 25 апреля 1995 г. №193-рп;

порядок контроля опре делен постановление Правительства Российской Федерации от 19 ноября 1993 г. №1178.

Контрольный список содержит две категории объектов для контроля:

• категория I – законченные ракетные системы, оборудование и технологии, наи более значимые для создания ракетного оружия, экспорт которых, как правило, запрещен;

• категория II – объекты, экспорт которых осуществляется по лицензиям.

При заключении контракта обязательным является наличие в его тексте информации о цели использования, конечном пользователе, обязательства (гарантиях) импортера. Гаран тии импортера должны обеспечивать использование предмета контракта только в заявлен ных целях, не связанных с производством оружия массового уничтожения, и осуществление копирования, видоизменения модернизации или реэкспорта возможно только на основании разрешения экспортера, согласованного в обязательном порядке с КЭК Росси;

• контроль за экспортом из России возбудителей заболеваний человека, животных и растений, их генетически измененных форм, фрагментов генетического материала и оборудования, которые могут быть применены при создании бактериологического (био логического) и токсичного оружия («Австралийская группа: биологическое оружие»).

Нормативной основой для контроля является распоряжение Президента Российской Фе дерации от 4 июня 1994 г. № 298-рп;

порядок контроля определен постановлением Прави тельство Российской Федерации от 26 сентября 1994 г. № 1098;

• контроль за экспортом из России химикатов и технологий, которые имеют мир ное назначение, но могут быть использованы при создании химического оружия («Авст ралийская группа: химическое оружие», «Женевская конвенция»). Нормативной основой для контроля является распоряжение Президента Российской Федерации от 7 декабря 1994 г. № 621-рп;

порядок контроля определен постановлением Правительства Россий ской Федерации от 16 января 1995 г. ;

50.

Гарантии импортера должны обеспечивать использование предмета контракта только в заявленных целях, не связанных с производством химического оружия, реэкс порт или передача возможны только при получении письменного распоряжения экспорте ра, согласованного в обязательном порядке с КЭК России;

• контроль за экспортом из Российской Федерации отдельных видов сырья, мате риалов, оборудования и технологий, которые могут быть применены при создании воору жения и военной техники («ПостКОКОМ» или Вассенаарские договоренности). Норма тивной основой для контроля является распоряжение Президента Российской Федерации от 11 февраля 1994 г. № 74-рп;

порядок контроля определен постановление Правительства Российской Федерации от 10 марта 1994 г. № 197.

ЭКПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ Гарантии импортера должны обеспечивать использование предмета контракта только в заявленных целях, не связанных прямо или косвенно с производством вооруже ния и военной техники, возможность реэкспорта или передачи третьим лицам только при получении письменного распоряжения экспортера;

согласованного в обязательном поряд ке с КЭК России, а также право экспортера на осуществление проверок использования экспортируемого товара или услуг в соответствии с заявленными целями. Гарантии долж ны быть оформлены импортером в виде международного (национального) импортного сертификата. Как было сказано выше, в международной практике, особое значение имеют договоры, подтверждающие права экспортеров и импортеров. Ниже приводятся некото рые виды договоров, наиболее часто используемые в международной практике.

ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ 13. Договор купли-продажи Договор купли-продажи товаров в материально-вещественной форме в междуна родной коммерческой практике называется контрактом.

Контракт купли-продажи представляет собой коммерческий документ, оформляющий внешнеторговую сделку, в котором содержится письменная договоренность сторон о постав ке товара: обязательство продавца передать определенное имущество в собственность поку пателя и обязательство покупателя принять это имущество и уплатить за него определенную денежную сумму, или обязательства сторон выполнить условия товарообменной сделки.

Регулирование заключения договора купли-продажи и те права и обязанности про давца и покупателя, которые возникают из такого договора, унифицировано в Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров.

Применяемые во внешней торговле контракты содержат различные условия, харак теризующие товар, служащий предметом купли-продажи, определяющие коммерческие особенности сделки, права и обязанности сторон, взаимные обязательства сторон по опе рациям, обеспечивающим исполнение контракта. Все условия контракта можно класси фицировать следующим образом:

1) с точки зрения их обязательности для продавца и покупателя;

2) с точки зрения их универсальности.

С точки зрения обязательности условия контракта делятся на обязательные и до полнительные.

К обязательным условиям относятся:

• наименования сторон - участников сделки;

• предмет контракта;

• качество и количество;

• условия платежа;

• упаковка и маркировка;

• гарантии;

• санкции и рекламации;

• форс-мажорные обстоятельства;

• арбитраж.

Основные пункты внешнеторгового контракта:

1. Преамбула. Преамбула предшествует тексту контракта и начинается со слова контракт в середине страницы, после которого следует номер контракта. Ниже, справа, пишется дата, а слева указывается место заключения контракта. Далее в преамбуле четко указывается фирменные наименования сторон. В преамбуле также дается определение сторон как контрагентов. Наглядным примером может служить преамбула контракта при веденного в приложении 12.

2. Предмет контракта. После преамбулы следует описание предмета контракта и устанавливается его точное наименование, характеристика, модель, сорт и т.д. Если товар требует более подробной характеристики или ассортимент товара широк по наименовани ям и количеству, то все это указывается в приложении к договору (спецификации), кото рое является неотъемлемой частью контракта, о чем делается соответствующая оговорка в тексте контракта.

3. Количество. В контракте устанавливается единица измерения количества, сис тема мер и весов.

ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ 4. Качество товара. Определить качество товара в контракте купли-продажи – значит установить качественную характеристику товара, т.е. совокупность свойств, оп ределяющих пригодность товара для использования его по назначению в соответствии с потребностями покупателя. Выбор способа определения качества зависит от характе ра товара, от практики, сложившейся в международной торговле данным товаром, и других условий базисные условия поставки;

цена;

условия платежа;

санкции и рекламации (штрафы, претензии);

юридические адреса и подписи сторон.

Дополнительные условия:

• сдача-приемка товара;

• страховка;

• отгрузочные документы;

• гарантии;

• упаковка и маркировка;

• форс-мажорные обстоятельства;

• арбитраж;

• прочие условия.

Обязательными эти условия («conditions») называются так потому, что, если одна из сторон не выполняет эти условия, то другая сторона вправе расторгнуть контракт и требовать возмещения убытков.

С точки зрения универсальности условия контракта делятся на индивидуальные и универсальные.

К индивидуальным, то есть тем, которые присущи только одному конкретному контракту, относятся:

• наименование сторон в преамбуле;

• предмет контракта;

• качество товара;

• количество товара;

• цена;

• сроки поставки;

• юридические адреса и подписи сторон.

К универсальным условиям относятся:

• сдача-приемка товара;

• базисные условия поставки.

Способы определения качества:

• по стандарту;

• по техническим условиям;

• по спецификации;

• по образцу;

• по описанию;

• по предварительному осмотру;

• по содержанию отдельных веществ в товаре;

• по выходу готового продукта;

• по натурному весу;

• способ «тель-кель».

Если в контракте не указан способ определения качества, обычно считается, что качество определяемого товара должно соответствовать среднему качеству, являющемуся в стране продавца или в стране происхождения товара обычным для данного вида товара.

ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ 5. Транспортные условия контракта. Транспорт является основным связующим звеном между продавцом и покупателем;

конечной целью транспортировки является свое временное прибытие груза в конечный пункт назначения в хорошем состоянии. При рас смотрении вопросов транспортировки грузов для участников внешнеторговой сделки не обходимо установить следующее:

• каковы базисные условия поставки товара, как в соответствии с ними распреде ляются обязанности продавца и покупателя по обеспечению доставки товара;

• как осуществляется обратная связь между продавцом и покупателем при достав ке товара (извещения);

• каким видом транспорта будет доставляться товар, какие документы сопровож дают договор перевозки.

Базисными условиями во внешнеторговом контракте купли-продажи называют специальные условия, которые определяют обязанности продавца и покупателя по дос тавке товара и устанавливают момент выполнения продавцом своих обязанностей по по ставке товара и перехода риска случайной гибели или повреждения товара с продавца на покупателя, а также могущих возникнуть в связи с этим расходов. Применение базисных условий упрощает составление и согласование контрактов, помогает контрагентам найти способы разделения ответственности и разрешения возникающих, разногласий. Междуна родная торговая палата разработала и выпустила сборники толкований базисных условий, так называемые «International Commercial Terms».

Из всех базисных условий наибольшее распространение получили условия FOB и CIF, и в практике международной торговли «цена FOB» обычно понимается как экспорт ная цена товара, цена CIF – как импортная.

Не менее важным вопросом при заключении контракта является вопрос о виде транс порта. Для ответа на этот вопрос необходимо проанализировать следующие факторы:

• вид груза;

• расстояние и маршрут перевозки;

• фактор времени;

• стоимость перевозки.

В таблице 4 приведена классификация условий ИНКОТЕРМС по применимым ви дам транспорта.

Таблица 4.

Вид транспорта Условие ИНКОТЕРМС Воздушный FCA Железнодорожный FCA Морской и речной FAS FOB CAF GIF DES DEQ Любой вид EXW FCA CPT CIP DAF DDU DDP ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ 6. Цена товара. Цена, на каждый товар устанавливается за какую- то определен ную единицу измерения. Выбор единицы измерения, за которую устанавливается цена, определяется характером товара и практикой, которая сложилась на мировом рынке при торговле данным товаром.

7. Условия платежа. Условия платежа определяют в контракте следующие моменты:

• способ платежа • средства платежа • форму платежа Способ платежа показывает, когда производится оплата товара по отношению к моменту его фактической поставки. Существует три способа платежа: платеж наличными, авансовый платеж, платеж в кредит.

К формам расчетов, применяемым в международной торговой практике, относятся следующие (даются по степени выгодности для экспортера от наиболее выгодной до наи менее выгодной):

• 100% авансовый платеж • аккредитив • инкассо • открытый счет Так, в Контракте КЕ-02-ЕС/96 (Приложение 13, п.4.1) как форму платежа исполь зуют 100% предварительную оплату в Контракте № КЕ - 07 -МК/95 используется 100% безотзывной аккредитив (см. Приложение 12, п. 4.1). Причем, если в контракте условием платежа используется аккредитив, то в контракте должен будет присутствовать пункт об условиях раскрытия аккредитива. Подробнее формы расчетов освещаются в пункте 8.

8. Срок и дата поставки. Под сроком поставки товара понимается момент, когда продавец обязан передать товар покупателю или по его поручению лицу, действующему от его имени. Количество товара указанное в контракте, может быть поставлено едино временно или по частям (партиями). К примеру, в Контракте КЕ-02-ЕС/96 четко оговари вается момент о недопустимости частичной поставки.

Датой поставки называется дата передачи товара в распоряжение покупателя.

9. Упаковка и маркировка. Обычно в контракте различают внешнюю упаковку – тару (ящики, картонные коробки, бочки, контейнеры и др.) и внутреннюю упаковку, неот делимую от товара. При заключении контракта упаковка товара относится к обязанностям продавца.

Маркировка, наносимая на упаковку, определяется обычно покупателем и выбира ется в зависимости от характера товара, а также условий контракта.

Маркировка должна включать:

* наименование продавца;

* наименование покупателя;

* номер контракта;

* место назначения;

* номер упаковочной единицы и их общее количество;

* габариты упаковочной единицы;

* вес упаковочной единицы брутто;

* вес упаковочной единицы нетто;

* указания по транспортировке и погрузке-разгрузке («верх», «низ», «осторожно» и т.п.;

* указания во избежание инцидентов при транспортировке опасных товаров;

* страну изготовления товара.

ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ Не менее важным представляются на наш взгляд договоры, связанные с посредни ческими формами торговли, т.е.

Отношения с торговыми фирмами, коммерческими агентами опосредующиеся осо быми видами договоров — договорами поручения и комиссии. Они отражают экономиче скую суть таких связей, заключающуюся в промежуточной, посреднической роли торго вых фирм.

Очень часто на практике отношения, возникающие между производителем товаров или услуг и торговой фирмой, через которую эти товары или услуги реализуются, оформ ляются агентским договором (соглашением), а фирму — торгового посредника в таких случаях называют агентом. Российское гражданское право не регламентирует специально такой тип договорных отношений.

С точки зрения российского гражданского права такие договоры или соглашения должны юридически квалифицироваться в зависимости от их содержания. Иными слова ми, независимо от того, как будет назван договор, он будет регулироваться нормами, от носящимися или к договору поручения, или к договору комиссии.

ДОГОВОР ПОРУЧЕНИЯ 14. Договор поручения Договорами поручения охватывается довольно распространенный вид отношений, который в международной торговле получил название «коммерческое представительство»

(агентство) (англ. commercial agency).

Предметом договора поручения в сфере внешнеэкономической деятельности чаще всего является осуществление действий, которые в широком смысле могут быть коммер ческим или торговым представительством, т е. изучение рынка, выявление заинтересо ванных клиентов, установление с ними контактов, проведение переговоров о заключении контрактов, получение от них заказов, а также и заключение самих контрактов от имени доверителя.

Права и обязанности по сделкам, заключенным поверенными, возникают у довери теля. Полномочия, предоставленные поверенному, могут быть зафиксированы в доверен ности, выдаваемой доверителем. Этот документ является подтверждением полномочий представителя и может быть предъявлен в случае необходимости любому заинтересован ному третьему лицу, которое пожелает удостовериться, в какой мере действия поверенно го могут связать доверителя.

Поверенный обязан исполнить данное ему поручение в соответствии с указаниями доверителя. Это общее положение относительно обязанностей поверенного обычно доста точно подробно конкретизируется в договоре. Речь может в данном случае идти о разовых поручениях или о выполнении поверенным определенных действий в течение указанного периода времени.

Довольно распространенной коммерческой практикой является включение в дого вор положения, предусматривающего минимальные или максимальные количества по ставляемых товаров. Так, может быть предусмотрено, что поверенный будет гарантиро вать определенный минимум объема продаж. При этом обычно устанавливается период времени, после которого стороны могут пересмотреть это условие. Другим существенным положением, определяющим взаимоотношения по коммерческому представительству, яв ляется определение территории, на которую распространяет свое действие договор пору чения. Обычно это делается указанием на какие-либо географические регионы, страны или группы стран.

Следует также иметь в виду, что положение о закреплении за отдельными агентами определенных территорий, где они должны вести коммерческую деятельность, может подпадать под действие положений, направленных на недопущение ограничения конку ренции. Поэтому формулирование договоров, которые исполняются на территории Рос сии, должно учитывать, в частности, российское законодательство о конкуренции и огра ничении монополистической деятельности на товарных рынках. В противном случае нельзя исключить ситуации, когда территориальные ограничения для агентов будут при знаны недействительными.

Коммерческий представитель по договору поручения должен действовать в стро гом соответствии с указаниями доверителя. Однако поверенный вправе отступить от его указаний, если по обстоятельствам дела это необходимо в интересах доверителя. Вместе с тем следует обратить внимание на то, что такие самостоятельные действия представителя допускаются, лишь в случаях, если поверенный не мог предварительно запросить довери теля об отступлении от его указаний или когда поверенный не получил своевременного ответа на свой запрос. Это исключение подчеркивает основное правило, что поверенный обязан согласовывать с доверителем отступление от ранее данных указаний.

ДОГОВОР ПОРУЧЕНИЯ По общему правилу поверенный не отвечает за неисполнение договора контраген том, с которым заключена сделка при его посредстве, если, конечно, договор не преду сматривает, что поверенный принимает на себя полную или частичную гарантию испол нения обязательств клиента, с которым заключен договор.

Коммерческий агент должен информировать доверителя о всех ставших ему из вестными случаях нарушения принадлежащих доверителю прав на промышленную собст венность, связанных с товарами, являющимися предметом договора (патентами, торговы ми знаками, промышленными образцами). При этом на агента могут быть также возложе ны обязанности оказывать доверителю необходимое содействие в юридической защите этих прав.

Одной из важнейших обязанностей поверенного, вытекающей из договора поруче ния, является обязанность отчитываться в своих действиях по исполнению договора перед доверителем. Информация, которую поверенный должен направлять своему принципалу, должна включать помимо отчета по конкретным сделкам также и сведения о состоянии рынка и его изменениях, о финансовом положении действующих и потенциальных клиен тов. В круг этих сведений может входить также информация о правовых условиях, затра гивающих реализацию товаров или услуг, являющихся предметом договора. В частности, это может касаться правил в отношении технических характеристик, которым должны удовлетворять товары, или требований к их упаковке и маркировке, положений, относя щихся к защите потребителей, и т. п.

Поверенный обязан исполнять данное ему поручение лично. Он не вправе передо верять его совершение третьим лицам без согласия доверителя. Данное положение в принципе не характерно для коммерческой практики. Поэтому довольно часто договор предоставляет поверенному право использовать при исполнении поручения услуги треть их лиц (субагентов).

В сфере внешнеэкономической деятельности отношения по коммерческому пред ставительству, оформляемые договором поручения, практически всегда носят возмездный характер, поскольку для поверенного эта деятельность, как правило, является основной и доход от нее составляет экономическую основу его существования. Возмездность догово ра поручения закреплена в действующем праве. Вместе с тем вопросы, связанные с возна граждением за оказанные услуги по коммерческому представительству, обычно довольно обстоятельно регламентируются в заключаемом договоре.

В договорах часто предусматривается, что поверенный может претендовать на воз награждение по сделкам, которые были заключены без его участия, но в подготовке кото рых он принимал участие лишь на начальной стадии или только в определенной части.

Полезным для установления большей определенности во взаимоотношениях между участниками договора, а также их отношений с другими представителями является и ре шение вопроса о праве представителя на вознаграждение по сделкам, которые заключены при его посредстве, но подлежат исполнению за пределами договорной территории. Ино гда в этом случае предусматривается возможность поделить вознаграждение между соот ветствующими коммерческими представителями. Размер вознаграждения, причитающего ся поверенному, может быть также поставлен в зависимость от результатов его деятельно сти. Он может увеличиваться или уменьшаться в соответствии с изменениями эффектив ности или объемов осуществляемых им продаж. Так, например, в договоре может быть предусмотрено увеличение ставки вознаграждения или уплата дополнительного возна граждения (бонуса), если агент принимает на себя обязательство обеспечить минималь ный оборот, либо если этот минимум им превышен.

ДОГОВОР ПОРУЧЕНИЯ Обязанность доверителя уплатить поверенному вознаграждение должна быть в принципе исполнена после того, как поверенный выполнил свое поручение. Однако в ме ждународной коммерческой практике часто стороны иначе определяют момент, когда у агента возникает право на получение вознаграждения. Возникновение этого права может быть связано с различными стадиями исполнения договора поручения.

Кроме уплаты вознаграждения поверенному доверитель обязан возместить ему по несенные расходы, которые были необходимы для исполнения поручения. Вместе с тем стороны могут договориться, что они не будут возмещаться отдельно, а будут включены в сумму вознаграждения поверенному. С другой стороны, возможна специальная догово ренность о покрытии отдельных видов издержек, которые может понести при выполнении поручения агент (например, проведение специальных рекламных мероприятий, участие в выставках и т. п.).

Во взаимоотношениях по договору поручения очень существенно регулирование условий прекращения договора. В соответствии с законом доверитель и поверенный могут отказаться от договора во всякое время. Соглашение об отказе от этих прав недействи тельно. Если поверенный отказался от договора при условиях, когда доверитель лишен возможности иначе обеспечить свои интересы, поверенный обязан возместить причинен ные прекращением договора убытки.

Следует также помнить, что договор поручения прекращается и при наличии об щих оснований для прекращения обязательств, т. е. тех, которые действуют в отношении всех видов гражданско-правовых договоров.

ДОГОВОР КОМИССИИ 15. Договор комиссии В соответствии с договором комиссии, одна сторона (комиссионер) по поручению другой стороны (комитента) обязуется за вознаграждение совершить для комитента одну или несколько сделок от своего имени. Договором комиссии так же, как и договором по ручения, опосредуются отношения по коммерческому представительству. Поэтому эти два вида договоров имеют довольно много общих черт.

Однако между ними есть и весьма существенные различия. Во-первых, комиссио нер, хотя и действует по поручению комитента, вступает во взаимоотношения с третьими лицами от собственного имени. Он же становится участником (субъектом) тех правоот ношений, например договора купли-продажи, которые возникают с третьим лицом. Для третьего лица именно комиссионер является его контрагентом, который несет все права и обязанности по заключенному договору. Комитент непосредственно не участвует в той юридической связи, которая возникла с третьим лицом в силу выполнения комиссионером данного ему поручения.

Даже в том случае, когда в заключаемом комиссионером договоре комитент или назван, или вступил непосредственно в отношения с третьим лицом по исполнению дан ного договора, например отгружал товар непосредственно получателю, эти. обстоятель ства не влияют на юридическое содержание отношений с третьим лицом: все права и обя занности по заключенному с ним договору приобретает комиссионер. Он также отвечает перед третьим лицом за неисполнение заключенного договора.

Во-вторых, отличие договора поручения от договора комиссии заключается в сфере их применения в коммерческом обороте: договор комиссии, как правило, используется тогда, когда коммерческому представителю (комиссионеру) поручается не только осуще ствление подготовительных мероприятий для заключения сделок (проведение рекламы, работа с клиентами, получение от них заказов и т. п.), но и заключение договоров на по ставку товаров, принадлежащих комитенту.

Сходным в договоре комиссии и договоре поручения является то обстоятель ство, что в обоих случаях коммерческий представитель — как поверенный, так и ко миссионер — действует не за свой счет, а за счет лица, давшего соответствующее по ручение (доверителя, комитента). Иными словами, при договоре комиссии экономи ческий результат заключенной коммерческим представителем сделки принадлежит комитенту. Поскольку комиссионер действует при выполнении поручения за счет комитента, то все, что он получит по сделке с третьим лицом, он должен передать комитенту.

На комитента возлагается также обязанность возместить комиссионеру все суммы, затраченные им при исполнении поручения. В число этих затрат могут включаться расхо ды по доставке товара к покупателю, расходы по страхованию и т. п. Во избежание споров по поводу возмещения тех или иных расходов стороны, как правило, заранее в договоре определяют, какие расходы подлежат возмещению, а какие рассматриваются как вклю чаемые в общую сумму выплачиваемого комиссионеру вознаграждения.

Если договор комиссии не был исполнен пи причинам, зависящим от комитента, комиссионер сохранят право на комиссионное вознаграждение и возмещение понесенных расходов.

В целях обеспечения прав комиссионера на получение причитающихся ему плате жей по договору закон устанавливает его право залога на находящееся в его владении имущество комитента, составляющее предмет комиссии.

ДОГОВОР ПОРУЧЕНИЯ Порядок прекращения договора комиссии, как правило, достаточно подробно регу лируется в самом договоре. В частности, предусматривается обязательность направления предварительного уведомления о намерении прекратить договор, если отсутствует указа ние на срок действия договора. Обычно довольно подробно определяются в договоре и последствия прекращения договора, особенно в части прав комиссионера на получение вознаграждения и возмещение расходов по исполнению начатых, но не доведенных до конца поручений.

Если после заявления о расторжении договора у комиссионера остается имущество, принадлежащее комитенту, то комитент должен в соответствии с законом (ст. 420 ГК РСФСР) в течение месяца со дня получения отказа или принятия им решения об отмене поручения распорядиться этим имуществом. Если комитент этого не сделает в указанный срок, комиссионеру предоставляется право сдать это имущество на хранение за счет ко митента или в целях покрытия своих требований к комитенту продать это имущество по возможно более выгодной для комитента цене. Остаток этой суммы должен быть передан комитенту.

ДОГОВОР КОНСИГНАЦИИ 16. Договор консигнации Договор консигнации, представляющий собой разновидность договора комиссии, имеет довольно широкое распространение в международной торговле.

Целесообразность подробного урегулирования условий договора консигнации объ ясняется тем, что в российском праве так же, как и в праве многих стран, этот вид догово ра специально не урегулирован. Поэтому стороны стремятся достаточно подробно отра зить в договоре особенности своих взаимоотношений.

Наиболее общее определение договора консигнации сводится к следующему: одна сторона (консигнатор) принимает на себя обязанность за определенное вознаграждение в течение установленного в договоре срока (срока консигнации) продавать от своего имени, но за счет другой стороны (консигнанта) товары, переданные с этой целью ему во владе ние (на консигнацию).

Таким образом, главной отличительной чертой отношений при консигнационном договоре является наличие у торгового агента (консигнатора) товаров, которые он должен реализовать за счет передавшего их ему продавца (консигнанта).

Принятие на себя консигнатором обязательств по продаже товаров довольно часто возлагает на него обязанности не только продавать товары, но и поставлять покупателям необходимые запчасти и предоставлять техническое обслуживание. Будучи коммерческим агентом консигнанта, консигнатор обычно обязуется по договору проводить соответст вующую рекламную кампанию, которая осуществляется, как правило, задолго до того, как товары поступят к нему на склад. Проводимая заранее рекламная кампания позволяет со кратить срок хранения товаров до их реализации.

Будучи непосредственным импортером товаров в страну, где он находится, кон сигнатор обязан осуществить все формальности, необходимые для ввоза в страну консиг национных товаров, включая таможенную очистку, получение соответствующих разре шений, в частности импортных, санитарных, ветеринарных и т. п. В некоторых случаях, если это позволяет законодательство, полученные товары помещаются на специальные таможенные (бондовые, свободные) склады, что на время хранения освобождает консиг натора от уплаты таможенной пошлины.

Основная обязанность консигнанта заключается в поставке консигнатору в уста новленный срок согласованных товаров.

Обычно в консигнационных договорах положения, касающиеся выполнения кон сигнантом этой обязанности, излагаются так же подробно, как в договорах купли продажи.

Договор консигнации, как правило, заключается на достаточно продолжительный срок, так как капитальные затраты консигнатора на организацию исполнения договора могут окупиться не сразу. Сроки договоров консигнации обычно составляют от 2 до 5 лет.

Важным моментом в отношениях между участниками договора консигнации явля ется согласование ими срока консигнации, т. е. срока, в течение которого товар может на ходиться на складе консигнатора до его реализации третьим лицам. Этот срок в первую очередь определяется характером самого товара, сложившейся торговой практикой;

на него могут влиять и условия рынка. Иными словами, срок консигнации может составлять от нескольких месяцев до нескольких лет.

При решении вопроса об условиях консигнации стороны обычно определяют, возла гается ли на консигнатора обязанность возвратить непроданный товар или консигнант дол жен сам забрать по истечении установленного срока весь или часть нереализованного товара.

ДОГОВОР КОНСИГНАЦИИ Находящиеся у консигнатора на складе товары продолжают оставаться в собствен ности консигнанта. Однако в интересах обеих сторон застраховать этот товар. Объем, ус ловия, характер страхового покрытия определяются в договоре, где также устанавливает ся, на какую сторону возлагается оплата страховой премии.

Консигнатор обязан выполнить данное ему консигнантом, поручение, состоящее в реализации переданных ему товаров, на максимально благоприятных для консигнанта ус ловиях. Это в первую очередь касается цен, по которым реализуется товар. Если стороны в договоре определяют, например, минимальный уровень цен на товары, то целесообраз но, чтобы устанавливались и последствия конъюнктурных колебаний на товары.

Договор может предусматривать, что через определенные промежутки времени консигнатор обязан представлять принципалу данные о наличии на складе товаров. Также вполне обычным является включение в договор порядка, касающегося восполнения запа сов товара на складе. Как правило, записывается право консигнанта по собственной ини циативе проводить проверки наличия товаров на складе у консигнатора. быть непременно включены в договор. Включение их в договор и обсуждение с партнером повлечет за со бой и уточнение важных иных деталей, определяющих существенные условия договора.

Однако, текст договора даже при свободном изложении должен непременно со держать ряд обязательных атрибутов. Чтобы договоры легко читались и сравнивались, ре комендуется придерживаться одного порядка изложения договора и его условий. Ниже приведен достаточно объемный и исчерпывающий перечень атрибутов текста договора.

Если все необходимые атрибуты будут учтены при составлении вами договора, то по та кому договору наверняка будет меньше споров. По такому договору достаточно легко ра ботать, а в случае возникновения споров арбитр найдет в договоре всю необходимую ин формацию для объективного и справедливого разрешения такового.

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО КОНТРАКТА 17. Структура и содержание международного контракта Пример Содержание международного контракта 1. Установление контактов и заключение экспортно-импортных сделок методом акцепта коммерческого предложения 1.1. Подготовка и заключение экспортной сделки методом акцепта 1.2. Подготовка и заключение импортной сделки методом акцепта 2. Контракт в международной торговле 2.1. Подготовка и заключение контракта купли-продажи 2.2. Структура контракта купли-продажи 2.2.1. Преамбула контракта 2.2.2. Предмет контракта 2.2.3. Количество 2.2.4. Качество 2.2.5. Гарантии 2.2.6. Срок и дата поставки 2.2.7. Базисные условия поставки 2.2.8. Цена 2.2.9. Платеж 2.2.10. Упаковка 2.2.11. Порядок отгрузки 2.2.12. Сдача-приемка 2.2.13. Рекламации 2.2.14. «Форс-мажор»

2.2.15. Арбитраж 2.2.16. Прочие условия 3. Процедура подписания контракта * Контракт купли-продажи (товаров) Настоящий Контракт заключен дата МЕЖДУ: Сторона 1, зарегистрированной в юрисдикция, имеющей зарегистрированный офис, расположенный по адресу, именуемой в дальнейшем Продавец и Сторона 2, зарегистрированной в юрисдикция, имеющей зарегистрированный офис, расположенный по адресу, именуемой в даль нейшем Покупатель.

1. Продавец настоящим обязуется передать и поставить Покупателю не позднее дата следующие товары: описание товаров, далее Товары.

2. Покупатель настоящим обязуется принять Товары и оплатить их в соответствии с условиями настоящего Контракта.

3. Настоящим согласовано, что приемка Товаров не будет считаться произведенной до тех пор, пока Покупатель и Продавец не придут к соглашению о том, что рассматри ваемые Товары соответствуют исполнению Контракта Покупателем.

4.Условия платежа:

(a) ХХ долларов США подлежит оплате в течение о дней с даты подписания сто ронами данного Контракта.

(b) YY долларов США подлежит оплате не позднее Дата ДОГОВОР КОНСИГНАЦИИ (с) ZZ долларов США подлежит оплате не позднее с момента приемки Товаров.

Все платежи, которые потребуются от Покупателя в силу настоящего Контракта, должны быть осуществлены по следующим реквизитам: Наименование получателя Расчетный счет Банк Адрес.

5. Товары считаются полученными Покупателем, если они получены последним в адрес Sale and Purchase Contract (of goods) THIS Contract is made on this day of _200_ BETWEEN: Part 1 a Company incorporated in jurisdiction, having its registered office at о hereinafter referred to as the Seller and Part 2 a Company incorporated in jurisdiction having its registered office at hereinafter referred to as the Buyer.

1. The Seller hereby undertakes to transfer and deliver to the Buyer on or before date, the following described goods: description, the Goods.

2. The Buyer hereby undertakes to accept the goods and pay for them in accordance with the terms of the Contract, 3. It is agreed that acceptance of the Goods shall not be deemed to have been made until both the Buyer and the Seller have agreed that the Goods in question are to be appropriated to the performance of the Contract with the Buyer.

4. Payment Terms:

(a) XX US Dollars payable within days of full signature of this Contract.

(b) YY US Dollars payable on Date.

(c) ZZ US Dollars payable not late then from the acceptance of the Goods.

All payments required to be made by the Buyer hereunder shall be made payable to:

Name Account Bank Address.

5. Goods shall be deemed received by the Buyer when received by him at address ЗАКЛЮЧЕНИЕ Заключение Таким образом, в этой работе мы пришли к следующим выводам. Гражданско правовое регулирование договоров купли-продажи в международной торговле основыва ется на правовых нормах:

национальной правовой системы – нормах прямого действия, определяющих срок, место исполнения, последствия просрочки исполнения обязательства и т.д., колли зионных нормах, нормах о выборе применимого права (правила «автономии воли»), унифицированных нормах, создаваемых в порядке международно-договорной унификации права либо путем разработки и кодификации международных обычаев.

Список обязательной литературы 1. Алехин В. Траст на рынке ценных бумаг // Рынок ценных бумаг, 2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов./ Е.Ф.Жуков, Л.М.Маркова и др.;

Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

З. Банковское дело: Учебник./ Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой.– М.:

Финансы и статистика, 1996.

4. Голубович А.Д. Траст. Доверительные услуги банков и финансовых компаний кли ентам.– М.: АО «АРГО», 5. Гражданский кодекс РФ. – С Пб, 1996.

6. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков/ Серия "Международный 1999, №7–8.

7. Булатова А.С. Экономика внешних связей России. – М.: Изд. БЕК, 1998.

8. Синецкий Б.И. Внешнеэкономические операции: организация и техника. – М.: МО, 9. Радеба Л.Х., Дэниелс Д.Д. Международный бизнес: Внешняя среда и деловые опе рации. – М.: Дело ЛТД, 1994.

10. Плужников К.И., Чунтомова Ю.А Транспортные условия внешнеторговых контрак тов. – М.: РосКонсульт, Список дополнительной литературы 11. Основы таможенного дела / Под ред. Драганова В.Г. – М.: Экономика 1998.

12. Г. Минцберг, Дж.Б. Куинн, С. Гошал Стратегический процесс. – СПб.: Питер, 2001.

13. Войтов А.Г. Деньги. – М.: «Дашков и К», 14. Жваколюк Ю.. Внутредневная торговля на рынке ферекс. – СПб.: Питер, 2001.

15. Цветков И.В. Внешнеторговые сделки / правоприменительная практика. – М.: ИДФБК Пресс, 2001.

16. Добренькова Е.В., Долгоруков А.М. Стратегическое управление бизнесом. – М.: МУ БиУ, 2001.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ Руководство по изучению дисциплины 1. Сведения об авторе Ф.И.О.: Медведева Елена Александровна Ученая степень: к.ф.н.

Звание: доцент Перечень научных работ:

1. История развития Российского Коммерческого банка (статья). // Общее и особенное рыночной экономики. Информсвязь, М. 1999.

2. Тенденции развития технологии Японии для системы мирохозяйственных связей (ста тья). Социальная теория и практика на рубеже столетий. Центрсоюз РФ, М. 2000.

3. Роль финансовых институтов в отмывании денег как одна из проблем МЭО (статья).

Социальная теория и практика на рубеже столетий. – М.: Центрсоюз РФ, М. 2000.

4. Программы и планы практических занятий по курсу «Международные экономические отношения». М. МЭСИ, 2000.

2. Цели и задачи изучения дисциплины и сфера практического и профессионального применения Цель курса: раскрыть механизмы действия отдельных сфер международного бизнеса и его влияние на мировой рынок в целом. Объяснить способы осуществления практических действий международного бизнеса в условиях расширения всех форм международных эко номических отношений.

Задачи курса:

– изучить нормативные документы которыми пользуются при заключении контрак тов, перевозке грузов и т.д.;

– понять возможности отдельных фирм в области проведения сделок;

– исследовать проблемы регулирования предпринимательской деятельности: стан дартизации, сертификации и регулирование международной бизнес-деятельности.

Сферы профессионального применения:

Данное пособие носит информационно-аналитический характер. В нем обобщены материалы отечественного издания и зарубежных коммерческих информационных агентств.

Практический интерес может быть представлен раскрытием механизма регулирования пра вовых и экономических вопросов в межфирменной практике. Курс имеет профессиональ ную значимость как для студентов, углубленно изучающих мировую экономику, так и для предпринимателей, основывающих свой бизнес за рубежом. В целом курс представляет ин терес для всех слушателей, желающих получить более подробные сведения о международ ном бизнесе.

3. Для изучения данной дисциплины студент должен знать Макроэкономику, основы бизнеса, мировую экономику.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 4. Перечень основных тем и подтем Тема 1. Проблемы создания фирмы за рубежом Цель изучения: выяснение правовых возможностей создания фирмы в той или дру гой стране;

выделение причин создание зарубежных компаний;

определение уровня поли тического риска для инвесторов;

выявление неформальных ограничений для иностранных предпринимателей.

1.1. Причины приема иностранных инвестиций местными резидентами.

1.2. Структура и понятие организационно-правовых форм ведения хозяйственной деятельности.

1.3. Понятие «оценки риска» при создании компании за рубежом;

статистические и математические подходы при расчетах «оценок риска» создания компаний;

регуляция деятельности инвесторов местными законами.

1.4. Правовые ограничения иностранных компаний и защита иностранных инвесторов.

Изучив данную тему, студент должен:

Знать причины создания компаний за рубежом;

структурно-правовую форму ор ганизации зарубежных компаний;

Уметь ориентироваться в правовых вопросах принимающей стороны;

Приобрести теоретические знания в области процедуры создания и регистрации иностранных компаний.

При изучении темы 1 необходимо:

• Читать книгу: А.С. Булатова “Как основать компанию за рубежом” C. 10-72.

• Выполнить задание: проанализировать экономическую ситуацию на Сейшельских о-вах и, опираясь на знания правовых норм, определить возможность создания со вместной фирмы.

• Акцентировать внимание на следующих понятиях: полное товарищество, комман дитное товарищество, ТОО, АО, трастовые компании.

План семинарского занятия по теме 1:

1. Сущность основных организационно-правовых форм ведения хозяйственной деятельности предприятия.

2. Структура акционерных обществ и распространение их на Западе.

3. Причины ограничения финансирования иностранных компаний. Для самооценки выполнения темы 1 необходимо выполнить тренировочные задания к разделу 1 и ответить на соответствующие вопросы.

Тема 2. Роль оффшорного бизнеса при создании компаний за рубежом Цель изучения: дать представление об оффшорном бизнесе и использовании офф шорных структур как неотъемлемого элемента оффшорного бизнеса;

способствовать под готовке к диалогу и сотрудничеству с партнерами по бизнесу.

2.1. Преимущества функционирования оффшорных зон;

принципы оффшорных схем;

правовая среда оффшорного бизнеса.

2.2. Критерии оптимального выбора оффшорных юрисдикции;

основные юрисдик ции оффшорных зон.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 2.3. Оффшорные банки, страховые компании;

оффшорные трасты;

финансовые и ли цензионные компании.

2.4. Инструменты оффшорного бизнеса;

методы налогового планирования;

комби нирование оффшорных компаний;

выбор финансовых инструментов.

Изучив данную тему студент должен:

Знать сущность, функционирование, возможности оффшорных зон.

Уметь выделять основные проблемы, имеющиеся в оффшорных зонах;

приближать товар к покупателю;

переносить издержки в районы с низкими налогами.

Приобрести навыки работы с документами о получении постоянного свидетельства о регистрации в оффшорных зонах.

При изучении темы 2 необходимо:

• Читать книгу: Грачев Ю.Н. М.2000. Внешнеэкономическая деятельность: организа ция и техника внешнеторговых операций.

• Выполнить задание: на основе инструкции №34 от 16.06.1995г. О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц определить требования к нало говому учету на территории Российской Федерации;

• Акцентировать внимание на следующих понятиях: оффшорные зоны финансовый контроль;

управление риском;

устранение двойного налогообложения.

Для выполнения задания необходимо:

Найти в INTERNET сайты оффшорных компаний;

классифицировать их;

опреде лить услуги, которые оказывают оффшорные компании, и проанализировать ситуации.

Для самооценки темы 2 следует выполнить тренировочные задания и ответить на вопросы теста, содержащиеся в конце разработки.

Планы семинарских занятий по теме 2.

1. Понятие оффшорного бизнеса и рынка оффшорных услуг.

2. Правовые аспекты оффшорного бизнеса;

особенности оффшорных услуг;

крите рии оффшорного бизнеса.

3. Проблема оперативно-холдинговых комбинаций;

инструменты оффшорного бизнеса.

Тема 3. Ведение финансовой политики в международном бизнес Цель изучения: исследовать финансовые рынки и международные организации, по зволяющие фирмам глобализировать свою деятельность;

показать сущность и механизм банковских услуг.

3.1. Местные рынки займов;

коммерческие бумаги как гарантия кредита;

зависи мость местных рынков от внутренних экономических и политических факторов;

3.2. Рынок Евровалют;

размер рынка;

основные характеристики Евровалют;

3.3. Международные облигации;

рынок Еврооблигаций;

корзина Евровалют и фи нансовые центры;

3.4. Структура международного банковского дела;

ведущие коммерческие банки;

расширение спектра предлагаемых услуг;

3.5. Мировой банк и его подструктуры.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ Изучив данную тему студент должен:

Знать механизм функционирования финансовых структур.

Уметь объяснять перемещение денег из страны в страну и то каким образом со кращаются при этом расходы на потоке бумажных документов.

Приобрести знания в области расчетных механизмов и снижения финансовых рисков.

При изучении темы 3:

• Необходимо читать книгу: А.Киреев, Международная экономика, МЛ 999г. стр. 17-153.

• Выполнить задание: на примере иностранной компании определить характер и темпы финансовых операций.

• Акцентировать внимание на следующих понятиях: акции, облигации, Еврооблига ции, Евровалюта, американские расписки депонирования.

• Для самооценки темы 3 необходимо выполнить тренировочные задания и ответить на вопросы находящиеся в конце пособия.

План семинарского занятия по теме 3:

1. Определение финансового рынка;

местные рынки займов.

2. Характеристики рынка Евровалют;

клиринг;

ЛИБОР, Еврокредит.

3. Международные коммерческие банки.

Тема 4. Экспортно-импортные операции, как инструмент ведения международного бизнеса Цель изучения: дать четкое разграничение между экспортными и импортными опе рациями их видами и подвидами.

4.1. Организация внешнеторговых операций;

понятие экспортных, импортных опера ций и встречной торговли.

4.2. Основные виды международных встречных сделок: бартерные сделки, торго вые компенсационные сделки, промышленные компенсационные сделки.

4.3. Организационные правовые основы внешнеторговой деятельности в России;

законодательная регуляция внешнеэкономической деятельности России учет прав потре бителей;

товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности.

Изучив данную тему студент должен:

Знать сущность внешнеторговых операций, имеющих овеществленную и неове ществленную формы.

Уметь разделять методы проведения операций Приобрести навыки в обеспечении и технике проведения коммерческих операций.

При изучении темы 4 необходимо:

• Читать книгу: И.Н. Герчикова Международное коммерческое дело, М. 1996г.

стр.61-303.

• Выполнить задание: Определить сущность торгово-импортных операций и условия их проведения.

• Акцентировать внимание на понятиях: экспорт, импорт, приписной склад, оферта, твердая оферта, типовой контракт, базис цены, валюта цены, способ фиксации цены.

• Для выполнения задания №4 необходимо прочитать учебник: Стровский Л.Е.

Внешнеэкономическая деятельность предприятия, М., 1999г. – Стр.218-322.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ План семинарских занятий по теме 4:


1. Операции по обмену товарами в материально-вещественной форме;

экспортно импортные операции их сущность и методы осуществления.

2. Природа и техника проведения международных сделок.

3. Особенности операций, проходящих в неовеществленной форме.

Тема 5. Таможенное регулирование внешнеэкономических операций Цели изучения: определить права, обязанности и ответственность участников внешнеэкономической деятельности;

ввести понятие о таможенном оформлении сделок.

5.1. Таможенный кодекс РФ;

значение таможенного кодекса и таможенные режи мы;

выпуск товаров для свободного обращения;

реимпорт товаров;

транзит товаров.

5.2. Тарифные льготы;

освобождение от пошлин, тарифные преференции.

5.3. Таможенное оформление сделок;

необходимые документы для таможенного оформления;

достоверность установленных сделок;

регистрация сведений в таможенных декларациях.

5.4. Экспортный контроль;

консалтинговая помощь Российским предприятиям.

Изучив данную тему студент должен:

Знать систему льгот предоставляемых продавцам и покупателям;

Уметь оперировать нормативными документами, определяющими режим пропус ка товаров через границу;

Приобрести навыки составления таможенной декларации (ГТД).

При изучении темы 5 необходимо:

• Прочитать учебник: Бабин Э.П. Арсенал средств внешнеэкономической политики в РФ, М., 1995г. – Стр. 14-46.

• Выполнить задание: Вы заполняете декларацию на импорт автомобилей, объясните в каких случаях документы и предоставленная ГТД к оформлению не принимаются.

• Акцентировать внимание на следующих понятиях: акцизы, таможенные сборы, НДС, реимпорт товаров, транзит товаров, временный вывоз.

Для выполнения задания необходимо найти в INTERNET сайты таможенных дек лараций распечатать и классифицировать их.

План семинарского занятия по теме 5:

1. Значение регулирования внешнеэкономических операций.

2. Виды таможенных тарифов 3. Торгово-политические методы расширения экспорта товаров.

Тема 6. Зарубежные распределительные системы Цель изучения: понять путь перемещения продукции и ее юридическое оформле ние, который проходят товары на этапе между производством и потреблением.

6.1. Сущность распределительной системы и тенденции ее развития;

выбор метода распределения на территории зарубежного государства 6.2. Стандартизация товаров;

право собственности на товар;

социокультурные эле менты, влияющие на стандартизацию товаров 6.3. Выбор фирм дистрибьюторов;

сегментация распределения рынков;

скрытые за траты фирм;

каналы распределения товаров;

функции распределения товаров.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ Изучив данную тему студент должен:

Знать сложности разных систем распределения товаров.

Уметь выделять социокультурные элементы при организации супермаркетов за рубежом.

Приобрести навыки в квалификации выбора каналов для фирм дистрибьюторов, распространяющих эксклюзивную продукцию.

При изучении данной темы 6 необходимо:

• Читать СМИ (периодика): Газета «Файнэншел таймс» http:// www.ft.com.uk:

http://www.if.com.uk/:

• Выполнить следующее задание: Вы открываете супермаркет в США и Гонконге.

Какие социокультурные элементы будут Вами использоваться в данных странах?

Какие традиции в питании должны быть использованы для увеличения объема обо рота продукции в США и Гонконге.

• Акцентировать внимание на следующих понятиях: социокультурные элементы, сегментация распределения, логистическая система распределения, каналы распре деления.

• Для выполнения задания необходимо найти соответствующий сайт в INTERNET и подобрать соответствующие материалы.

• Для самооценки темы 6 следует выполнить тренировочное задание и ответить на вопросы.

Планы семинарского занятия по теме 6.

1. Определение и сущность распределительной системы;

проблемы спецификации систем распределения 2. Квалификационные характеристики дистрибьюторов;

типы посредников в кана лах распределения 3. Вертикальные и горизонтальные каналы распределения.

Тема 7. Международные стандарты качества Цель изучения: раскрыть механизм жесткой конкуренции на мировом рынке ис пользуя ценовые и неценовые механизмы.

7.1. Стандартизация качества;

совокупность характеристик продукции;

конкурен тоспособность товара 7.2. Сертификация продукции, ее цели и значение;

международная система серти фикации.

7.3. Сертификация импортных товаров;

нормативно-правовая база, используемая при ввозе продукции.

Изучив данную тему студент должен:

Знать комплекс стандартов, предъявляемых к продукции на мировом рынке.

Уметь унифицировать однотипные стандарты.

Приобрести навыки в сертификации продукции разных стран.

При изучении темы 7 необходимо:

• Найти в INTERNET соответствующий сайт, стандартизирующий виды продукции.

• Выполнить задание: представьте, что Вы работаете Торгово-промышленной палате РФ и получили информацию об изменении стандартов к качеству экспортируемой продукции. Опишите подробно условия, в соответствии с которыми следует серти фицировать продукцию.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ • Акцентировать внимание на законах РФ о сертификации продукции услуг, о стан дартизации, об обеспечении единства измерений;

о государственном регулирова нии внешторговой деятельности;

о видах сертификатов: гигиеническом, фитосани тарном, фумигационном, радиологическом контроле.

• Для самооценки темы 7: следует выполнить тренировочные задания ответить на вопросы, находящиеся в конце методического пособия.

План семинарского занятия по теме 1. Стандартизация как средство повышения конкурентоспособности на мировом рынке.

2. Определение продукции мирового класса.

3. Система стандарт ИСО-9000 и проблемы его достижения.

Тема 8. Коммерческие формы передачи технологий в международном бизнесе Цель изучения: показать влияние технологий на конъюнктуру мирового рынка по средством их представления в те страны, где их экспорт не возможен или затруднен.

8.1. Понятие и значение интеллектуальной собственности;

объекты охраняемые го сударством;

понятие и значение интеллектуальной собственности.

8.2. Патенты и другие виды промышленных документов.

8.3. Понятие технологического обмена;

миграция специалистов и утечка мозгов.

8.4. Основные способы передачи технологий;

ограничения в области практической передачи технологий.

Изучив данную тему № 8 студент должен:

Знать, каким образом расширяются поставки сырья и устанавливается контроль над приобретателями технологий;

в чем специфичность функционирования рынка технологий.

Уметь использовать установленные правила на передачу технологий Приобрести навыки возможного злоупотребления передачи технологий.

При изучении темы 8 необходимо:

• Читать книгу И.Н. Герчикова «Международное коммерческое дело» М., 1996 г., найти соответствующий сайт в INTERNET.

• Выполнить задание: объяснить значимость изобретения N применительно к тяже лой промышленности.

• Акцентировать внимание на следующих понятиях: промышленная применимость, полезные модели, изобретательский уровень промышленной применимости, ноу хау, патенты, уникальная технология, традиционная технология.

• Для самооценки темы 8 следует выполнить тренировочные задания и ответить на вопросы содержащиеся в конце пособия.

Планы семинарского занятия по теме 8:

1. Правовая охрана технологий собственности;

виды лицензий и спецторговли ви дами собственности 2. Причины ограничения передачи технологий в другие страны;

классификация форм передачи технологий 3. Объекты интеллектуальной собственности и права охраны технологий;

полезные модели;

промышленные образцы.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 5. Подведения итогового контроля 5.1. Ответить на вопросы 1. Какими мотивами руководствуются компании, осуществляя предпринимательскую деятельность за рубежом?

2. Что такое фактурные цены и когда они могут быть использованы?

3. Во всех ли странах есть отрасли, где иностранные капиталовложения ограничены или вообще запрещены?

4. Найдите разницу между коммандитным товариществом и товариществом с ограни ченной ответственностью.

5. Требуют ли материнские компании от своих дочерних предприятий финансовой от четности и с какой целью?

6. Что такое оффшорная компания?

7. Каковы принципы создания оффшорных фирм?

8. Назовите юридические и организационные принципы, которыми пользуются создате ли оффшорнх фирм.

9. Какой существует международный канал перевода доходов?

10. Почему оффшорные банки являются «элитарной» сферой оффшорного бизнеса?

11. Какие существуют оффшорные территории и почему?

12. Что такое «рынки займов»?

13. Дайте основные характеристики рынка Евровалют.

14. Что такое ЛИБОР?

15. Что такое синдицирование?

16. Какова структура международного банковского дела?

17. Каким образом банки расширяют сферу своих услуг?

18. Что такое ЧИПС?

19. Объясните, каково соотношение Мирового банка и его подструктур?

20. В чем отличие экспортных операций от импортных?

21. Какие существуют методы осуществления международных коммерческих операций?

22. Кто такие посредники и какова их роль в международном бизнесе?

23. Что такое реэкспорт?

24. Какие операции производятся с товарами, помещенными под режим таможенного склада?

25. Объясните сущность распределительной системы и тенденции ее развития.

26. Какова сегментация распределения рынков в условиях конкуренции?

27. Что такое стандартизация и какова ее цель в международном бизнесе?

28. Перечислите виды стандартизации.

29. Нормативно-правовая база используемая при стандартизации продукции.


5.2. Выполнить задания 1. Выделите четыре наиболее типичных случая прямых капиталовложений и поясните почему в данном случае создание предприятия оказывается наиболее выгодным.

2. Объясните, с чем связано «бегство капитала» из России.

3. Что можно предложить отечественным компаниям, чтобы повысить эффективность их деятельности в качестве акционеров-пайщиков?

4. С какой целью используются производственные мощности на территории зарубежных стран?

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 5. Почему зарубежные предприниматели основывают свои компании на тех же услови ях, что и национальные производители?

6. Что такое «политический риск»?

7. Представьте себе, что Вы можете открыть компанию в развивающейся стране. Какие условия экономического развития страны и социально-политического Вы учтете при этом?

8. Если родительская компания учредила несколько фирм за рубежом, то каким образом она может организовывать управление этими филиалами?

9. Что такое валютные ограничения?

10. С какой целью Европейские страны ужесточают антимонопольное и антидемпинговое законодательство?

11. Предположим Вы создали фирму в оффшорной зоне, какая форма компании, «на Ваш взгляд», может быть более удобной? С чем это связано?

12. Что такое оффшорные решения?

13. Оффшорные трасты и трастовые компании, как особая форма владения собственностью.

14. Что такое автономная некоммерческая организация?

15. С какой целью продаются коммерческие бумаги?

16. Когда фирмы обращаются к компенсационному кредиту?

17. Объясните, каким образом крах рынка акций США может отразиться на рынках акций других стран.

18. Bce ли банки имеют беспрепятственный доступ ко всем рынкам? Почему?

19. Как называется письменное предложение на продажу определенной партии товара по сланное покупателю?

20. Какова подготовка к заключению контракта купли-продажи?

21. Какие операции называются встречными?

22. Какие операции имеют овеществленную форму, а какие неовеществленную?

23. Бартерные сделки и методы их осуществления?

24. Какие сделки называются промышленными?

25. Особенности долгосрочных контрактов на сырье.

26. Содержание контрактов международной купли-продажи.

27. Представьте себе, что Вы оформляете таможенную декларацию. На каком этапе осу ществляется контроль таможенной статистики и соответствия сведений о стоимости товара и правильность начисления таможенных платежей?

28. Что такое акцизы?

29. В каких случаях освобождается от пошлины транспортные средства?

30. Что такое тарифные преференции и тарифные льготы?

31. Если Вы провозите товар через территорию третьего государства, то в каких случаях Вы освобождаетесь от взимания пошлин со стороны этого государства?

32. Должны ли товары во время провоза по территории третьего государства оставаться в неизменном состоянии? Почему?

33. Что такое «магазин беспошлинной торговли»?

34. Перечислите операции по переработке товаров?

35. Как называется режим, при котором допускается использование товаров на таможен ной территории или за ее пределами с полным или частичным освобождением от та моженных пошлин, налогов и других экономических мер?

36. Отличается ли система распределения в разных государствах и чем?

37. Каково влияние международной конкуренции на выбор дистрибьюторов головными фирмами?

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 38. Роль дистрибьюторов в условиях открытого и закрытого рынков?

39. Что такое «скрытые затраты» фирм и какие факторы влияют на эти затраты?

40. Каналы и функции распределения товаров.

41. Перечислите типы посредников и их отличие друг от друга.

42. Почему западные фирмы придают такое значение социокультурным элементам при открытии супермаркетов на территории других стран?

43. Условия сертификации товаров?

44. Объекты интеллектуальной собственности и его права.

45. Характерные черты международного обмена технологическими знаниями в современ ных условиях.

46. Монополизация технологических знаний.

47. Ограничительная практика в области передачи технологий.

48. Образование патентных пулов.

49. В чем проблемы морально устаревшей и традиционной технологий?

Основные и требования к написанию и оформлению контрольных работ Приступая к написанию контрольных работ, следует изучить рекомендованную литературу по курсу «Международный бизнес», а также возможно подобрать самостоя тельно литературу, включающую учебные пособия, журналы, монографии.

Структура контрольной работы:

1) титульный лист;

2) план;

3) изложение основного содержание темы;

4) список литературы.

Цитаты должны иметь ссылки на первоисточники.

На титульном листе указывается название университета (института), факультета, кафедры, вариант (тема) контрольной работы, курс, группа, фамилия и имя студента, его домашний индекс (при необходимости).

Страницы работы должны быть пронумерованы, в конце должны стоять подпись, число, написания работы.

Общий объем контрольной работы должен составлять 10-12 страниц.

Текст набирается на компьютере или пишется от руки.

Основным критерием написания работы должен быть системный анализ данной темы, четко изложенная структура работы, вывод, следующие из нее.

На представленную в установленный срок контрольную работу, с учетом соответ ствия ей предъявляемым требования, преподаватель дает письменное заключение (рецен зию). Если оценка положительна, то работу возвращают студенту для защиты, а с отрица тельной оценкой – для доработки.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 6. Список литературы и ссылки на ресурсы INTERNET 1. АлехинБ.И. Рынок ценных бумаг (введение в фондовые операции). Фонды и статисти ка, 1991.

2. Амуржцев О.В., Дорогавцев А.Е. Неплатежи: способы предотвращения и сокращения Практ. пособие. – Аракаюр., 1994.

3. Архангельский И.Ю., Голубович А.Д., Иванов М.М. США: условия для бизнеса (ре комендации предпринимателям). – М.,1991.

4. Ботвинова Е.А., Гнедовский А.Н. Налогообложение в зарубежных странах. – М. 1991.

5. Баканов М.И.. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.,1994.

6. Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности. – М.,1997.

7. Богуславский М.М. Международное частное право: Учебник. – М., 1994.

8. Бабин Э.П. Арсенал средств внешнеэкономической политики и их применение в РФ МЛ 995.

9. Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. – М. 1996.

10. Ю.Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Организация и техника внешне торговых операций. –М., 2000.

11. Н.Зудилин А.Г. Анализ хозяйственной деятельности предприятий развитых капитали стических стран. – Екатеринбург. 1992.

12. Зыкин И.С. Договор во внешнеэкономической деятельности. – М., 1990.

13. И.Иващенко А.А. Товарная биржа (за кулисами биржевой торговли). – М.,1991.

14. Киреев Международная экономика : В 2 частях. М., 1999.

15. Крылова Т.Б. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. – М.,1991.

16. Лебедева М.М. Вам предстоят переговоры. – М.,1993.

17. Медников М.Д. Разработка исходных обоснований инвестиционных проектов// Тези сы доклада научно-практического семинара. – СПб: СП6ГТУД996.

18. Международная торговля валютой: Межбанковские операции на рынках развитых стран. Виды сделок, курсы, методы расчетов./ Под ред. А.Ф. Голубовича. – М.,1993.

19. Основы внешнеэкономических знаний: Учебник. Под ред. И.П. Фаминского, 1994.

20. Патентное законодательство зарубежных стран. /Сост. Н.К. Финкель. – М. 1987.

21. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность. – М. 1998.

22. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. – М.Д986.

23. Смирнов В.В. Экспортно-импортные операции в международном бизнесе. Правила «ИНКОТЕРМС-90», условия договора риски, перевод их на страховщика. – М.Д 997.

24. Уилсон Дж. Международная торговля в малом бизнесе. /Пер. с англ. Под ред. Л.Е. Стров ского. – М., 1996.

25. Шмиттгофф. Экспорт: право и практика международной торговли, 1993.

26. Шеремет А.Д, Сайфулин Л.С. Методика финансового анализа. – М., 1995.

27. Даниэльс Д.,Радеба Ли X. Международный бизнес. – М.Д994.

Ссылки на ресурсы Интернета:

28. Мировой банк – http://www.world-bank.org 29. Департамент торговли CША – http://www.ita.doc.gov 30. Всемирная торговая opгaнизация – http://www.wto.org 31. Международный валютный фонд – http://www.imf.org РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ 7. Глоссарий – вид косвенного налога, имеющий целью ограничение потребле Акцизный налог ния отдельных видов продукции;

обеспечение финансирования определенных проектов и пополнение бюджета.

предприятия, в которых доля инвестора-нерезидента составляет Ассоциированные – компании менее 50% акций или голосов.

цена, полученная производителем за вычетом налогов, наклады Базовая цена – ваемых на единицу производства, транспортных расходов и по лученных субсидий.

частные коммерческие банки, главная функция которых при Банки, – принимающие влекать деньги, депозиты и давать их взаймы под проценты депозиты находящиеся под жестким государственным контролем коммер Банки развития – ческие банки, банки созданные с цель долгосрочного финанси рования реформ.

наиболее значимая часть международных активов, состоящая Валютные – активы из: требований к нерезидентам в форме иностранной валюты, банковских депозитов, и других ценных бумаг, возникающих в результате соглашений между национальным и иностранными ЦБ, а также правительственными органами.

группа рисков, возникающих в связи с использованием несколь Валютные риски – ких валют в международных сделках.

цена единицы национальной валюты, выраженный в единицах Валютный курс – иностранной валюты.

индекс, фиксирующий изменение базовых цен на основные то Индекс – импортных цен вары импорта, включая стоимость страховки и фрахта (СИФ).

переменные размер которых необходимо определить, чтобы Инструменты – экономической по- достичь поставленных целей.

литики меры государственной торговой политики, направленные на Инструмент – торговой политики расширение участия страны в международном разделении труда и стимулировании экономического роста.

регулярное налоговые отчисления, выплачиваемые производите Косвенные налоги – лями при производстве, продаже, покупке и конечном пользова нии товаров и услуг, относимых на производственные расходы.

общий налог с унифицированной ставкой, взимаемой со стои Налог на продажу – мости товаров, продаваемых в розничной и оптовой торговле.

вид косвенного налога, взимаемого с общей суммы произведен Налог – на добавленную ной добавленной стоимости товара или услуги.

стоимость регулирование внешней торговли с помощью количественных Нетарифные – ограничения ограничений, скрытых или финансовых инструментов.

средне- и краткосрочные негарантированные расписки на Ноты или – коммерческие предъявителя, выпущенные на свободный рынок со скидкой от бумаги объявленной стоимости.

РУКОВОДСТВО ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ – способ заемного корпоративного финансирования путем прода Облигации жи облигаций, являющихся ценными бумагами со средним сро ком погашения в три - десять лет, издающихся под залог корпо ративного или личного имущества.

купля или продажа ценных бумаг или других финансовых инст Операции на – открытом рынке рументов Центральным банком в целях регулирования общего уровня ликвидности.

– преимущества, предпочтения, льготы, предоставляемые отдель Преференции ным государствам для поддержки определенных видов деятель ности.

превышение доходов над расходами.

Префицит – группа статей платежного баланса, показывающая взаимоотно Портфельные – инвестиции шения между резидентами и нерезидентами по поводу торговли финансовыми инструментами, не дающими право контроля над объектом инвестиций.

группа статей платежного баланса, отражающих устойчивое Прямые – инвестиции влияние со стороны институциональной единицы – резидента одной экономики на институциональную единицу резидент дру гой экономики.

риски, возникающие в связи со сбоями в системе международ Расчетные риски – ных расчетов по валютным операциям.

обеспечение роста абсолютного объема инвестиций и их качест Стимулирование – инвестиций ва.

инструмент регулирования внешней торговли с помощью тамо Тарифные – ограничения женных пошлин и тарифных квот.

передача акционерного сертификата от брокера-продавца бро Трансферт – керу-покупателя с переходом права собственности;

перенос оп латы по сделке с одного счета на другой.

компания выполняющая доверительные функции, действия по Траст-компания – поручению лица, доверившего ей осуществлять подобные дей ствия.

– один из основных расчетных документов, представляющий без Тратта условный письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу (ремитенту) в указанный срок.

вид косвенного налога, накладываемого на вывозимые за рубеж Экспортные налоги – товары и используемого для регулирования объемов и структу ры экспорта.

ПРАКТИКУМ Практикум Тренировочные занятия по разделу:

Свободные экономические и оффшорные зоны.

В современном мире постоянно увеличивается число свободных экономических зон. Это связано с расширением географических рамок их создания, усложнением их функций, увеличением ассортимента товаров и.т.д.

Эксперты ООН выделяют более 30 терминов, используемых для описания сво бодных экономических зон: свободные зоны, свободные торгово-промышленные рай оны, зоны свободного предпринимательства и.т.д. Подобные зоны предполагают, кроме всего, полное или частичное свободное перемещение товаров, услуг, интеллектуальной собственности, инвестиций и людей через государственную, таможенную границы и предоставление налоговых льгот. Кроме того, СЭЗ дает толчок развитию отсталых в экономическом отношении районов, позволяет модернизировать производство, обучать специалистов и рабочих.

В СЭЗ возможно организовывать беспошлинные склады, открытые свободные пор ты, пользоваться льготами при ввозе и вывозе товаров и.т.д., - все это необходимо для то го, чтобы при проведении экспортно-импортных операций способствовать увеличению валютных доходов данного региона.

В зависимости от уровня льгот, предоставляемых предприятием, степени исполь зования их природных факторов СЭЗ могут быть привлекательны для иностранных инве сторов. При этом необходимо опираться на правовой режим свободной зоны, который яв ляется ее эффективным оружием защиты.

В современной практике СЭЗ можно разделить на основные типы:

1) комплексные зоны производственного характера;

2) внешнеторговые зоны, сюда, как правило, включаются свободные таможенные зо ны, зоны экспортного производства и транзитные зоны;

3) функциональные, или отраслевые, сюда входят технопарки, технополисы и т. д.

Комплексные зоны многопрофильны. Они формируются на ограниченной террито рии и в границах областей других территориальных образований. Чаще всего в них соз даются условия, необходимые для привлечения крупного отечественного и иностранного капитала.

Внешнеторговые зоны обеспечивают валютные поступления за счет консигнаци онных складов, сдачи в аренду помещений, транзита и т.д.

Отраслевые зоны способствуют ускорению научно-технического прогресса в от дельных отраслях на основе разработки и внедрения современных технологий в практиче скую жизнь.

Следует отметить, что наибольшей привлекательностью свободных экономических зон являются не только финансовые льготы, но и инвестиционные гарантии, юридическая защита, а следовательно, и политическая стабильность в стране.

Поэтому чем стабильней экономика и предсказуемей политический режим, тем ус пешнее используются свободные экономические зоны.

ПРАКТИКУМ Тема 1. Оффшорные фирмы в международном бизнесе Одной из разновидностей свободных экономических зон является оффшорная зона.

Оффшорная зона подразумевает страну, в которой отсутствует или минимальна налоговая ставка на все или отдельные категории доходов, а также полностью отсутствуют или ми нимальны резервные требования центральных банков.

Оффшорный бизнес широко доступен. Он функционирует посредством оффшор ных банков, страхование компаний, трастов, оказания финансовых услуг.

Особенностью оффшорных зон является наличие особых законодательных гаран тий финансовой секретности и возможностей для налогового планирования.

Другой не менее важной особенностью оффшорной компании является ее нерези дентский статус. Зарегистрированный офис не является функционирующим офисом офф шорной компании и не может быть использован для управления бизнесом. Конфиденциаль ность владения оффшорной фирмой обеспечивается институтом номинальных владельцев и номинальных директоров. В регистрационном документе указываются фамилии не реаль ных владельцев, а номинальных лиц. Директором данной фирмы становится сам владелец (нередко он может быть номинальным лицом).

Существует широкий спектр оффшорных операций, обслуживающих всевоз можные потребности юридических и физических лиц. В частности, оффшорная компа ния может быть держателем банковского счета. Для этой цели выбирается дешевая компания одной из оффшорных зон, и к счету прилагается дебетовая карта или чековая книжка, которую можно использовать во всех странах. Через какое-то время можно по лучить корпоративную кредитную карту, предоставляющую дополнительные выгоды:

получение необходимого кредита и т. д.

В международной торговле оффшорные компании используются как посред нические. В результате сделок прибыль накапливается в оффшорной компании, которая при сделках часто использует реинвайсинг – занижение или завышение стоимости товара.

Компания покупает товар по самой низкой цене, а перепродает его конечному покупателю по мировой цене, оставляя у себя никем не контролируемую разницу.

Часто оффшорная компания используется как холдинговая компания любого вида:

оперативно-холдинговая, инвестиционная, компания по владению недвижимостью, ком пания по владению судами, по владению объектами интеллектуальной собственности.

Предприятия холдингового типа позволяют их владельцам минимизировать налоговые обязательства, снижая налогообложение в виде дивидендов, процентов, раелти. Прибыль, накопленная в оффшорной юрисдикции, может быть использована на финансирование филиалов и т. д.

В международном бизнесе распространено создание дочерних торгово-закупочных и торгово-посреднических компаний.

Создание зарубежных торгово-закупочных компаний позволяет их владельцам пу тем трансфертных операций аккумулировать часть торговой прибыли в районах налого вых льгот, использовать преимущества налоговых соглашений, управлять сбытовыми операциями в международном масштабе и т.д.

Оффшорные компании могут выступать в качестве подрядчика, заниматься инве стиционной деятельностью, управлять имуществом, принадлежащим ей, создавать компа нии профессиональных услуг, выполнять всевозможные коммерческие операции. Следует однако отметить, что не всем компаниям выгодно основывать свою деятельность в офф шорной зоне. К этому есть ряд причин, которые студент должен самостоятельно выяс нить, разобравшись в этом вопросе.

ПРАКТИКУМ Для проверки своих знаний по данной теме студенту предлагаются вопросы, на ко торые он сможет ответить, самостоятельно изучив материал.

1. Как Вы считаете, есть ли отличие между свободными экономическими и оффшорны ми зонами?



Pages:     | 1 | 2 || 4 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.