авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 | 3 | 4 | 5 |
-- [ Страница 1 ] --

А.В. Зубач, П.Н. Сафоненков

ВЫЯВЛЕНИЕ И ОСНОВЫ РАССЛЕДОВАНИЯ

АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ,

ОТНЕСЕННЫХ К КОМПЕТЕНЦИИ

ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

учебное пособие для студентов вузов,

обучающихся по специальности «Таможенное дело»

ИЦ Интермедия

Санкт-Петербург

2013

УДК 34.037

ББК 67.4я73

З91

Рецензенты: А.В. Куракин, профессор кафедры таможенного права Россий ской таможенной академии, доктор юридических наук, профес сор;

М.В. Костенников, профессор Всероссийского института повы шения квалификации сотрудников МВД, доктор юридических наук, профессор.

Редактор Т.С. Кулакова Корректура Е.Н. Думова, В.Ю. Антипова Дизайн обложки В.С. Кулаков Техническая подготовка В.К. Головати Зубач, А.В.

З91 Выявление и основы расследований административных правонарушений, от несенных к компетенции таможенных органов: учебное пособие / А.В. Зубач, П.Н. Сафоненков. – СПб. : ИЦ Интермедия, 2013. – 131 с.: илл.

ISBN 978-5-4383-0043- В учебном пособии раскрываются теоретико-правовые положения и орга низационные особенности выявления и возбуждения дел об административ ных правонарушениях в области таможенного дела, рассматриваются основы расследования административных правонарушений, отнесенных к компетен ции таможенных органов. При его написании учитывалась правопримени тельная практика таможенных органов.

Учебное пособие предназначено для студентов высших и средне-специаль ных учебных заведений, изучающих правовые основы производства по делам об административных правонарушениях по специальности: 036401.65 «Тамо женное дело», а также направлению подготовки: 030900.68 «Юриспруден ция».

УДК 34. ББК 67.4я ISBN 978-5-4383-0043- © Зубач А.В., Сафоненков П.Н., © ООО «Издательский центр «Интермедия», Подписано в печать 19.03.13. Формат 60 88 1 / 16. Усл. печ. л. 8. Тираж 1000 экз. Заказ № 30.

ООО «Издательский центр “Интермедия”». Адрес: 198334, Санкт-Петербург, ул. Партизана Гер мана, 41-218..

Оглавление Введение................................................................................................................... Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов................ 1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав.................................................................................

................... 1.2 Понятие квалификации административных правонарушений.... 1.3 Составы административных правонарушений в области таможенного дела (нарушений таможенных правил)................... Глава 2. Выявление и документирование административных правонарушений в области таможенного дела.................................................. 2.1 Общая характеристика выявления административных правонарушений при проведении таможенного контроля и документирование правонарушений при их непосредственном обнаружении...................................................................................... 2.2 Документирование административных правонарушений при поступлении в таможенный орган материалов, содержащих данные, указывающие на наличие события административного правонарушения................................................................................ 2.3 Особенности выявления и документирование административных правонарушений, связанных с защитой объектов интеллектуальной собственности................................................... 2.4 Документирование административных правонарушений, совершенных лицами, обладающими иммунитетом от административной юрисдикции Российской Федерации............. 2.5. Выявление и документирование нарушений таможенного......... законодательства в ходе проведения специальных мероприятий..... Глава 3. Процессуальные основы возбуждения и расследование дел об административных правонарушениях таможенными органами...................... 3.1 Процессуальные формы возбуждения дел об административных правонарушениях....................................... 3.2 Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении.............................................. 3.3 Понятие, виды и свойства доказательств..................................... 3.4 Применение мер обеспечения при возбуждении дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов.............................................. 3.5 Методика расследования дел об административных правонарушениях в области таможенного дела.......................... Глава 4. Правовая помощь по делам об административных правонарушениях................................................................................................ 4.1 Запросы о правовой помощи и административное преследование.

Юридическая сила доказательств, полученных на территории иностранного государства.............................................................. 4.2 Вызов свидетеля, потерпевшего, их представителей, эксперта, находящихся за пределами Российской Федерации................... Глава 5. Актуальные вопросы, возникающие в правоприменительной деятельности таможенных органов по квалификации административных правонарушений и возбуждению дел при нарушении таможенных правил................................................................................................................... Заключение........................................................................................................... Список литературы............................................................................................. Приложение № 1.................................................................................................. Введение Административная юрисдикционная деятельность таможенных органов в целом и производство по делам об административных правонарушениях, являющееся одним из видом данной деятельности, в частности, обладает сво ей спецификой и достаточной сложностью.

Этапы выявления, документирования административных правонару шений, возбуждения и расследование дел о нарушении таможенных правил имеют большое значение по отношению к содержанию и результатам даль нейшего производства в целом ввиду того, что основная доказательственная база по делам фактически создается именно на этих этапах.

Процесс выявления, возбуждения и, в частности, расследования тамо женными органами дел об административных правонарушениях требует от должностных лиц тщательного изучения и грамотного применения действу ющих нормативных правовых актов, регламентирующих данную деятель ность, а также определяющих формы и методы противодействия правонару шениям в области таможенного дела.

Учитывая существующие условия практической деятельности долж ностных лиц таможенных органов в рамках созданного Таможенного союза, принимая во внимание, периодически меняющееся законодательство в та моженной сфере, порой неоднозначную судебную практику по различным таможенным спорам, в том числе связанным с производством по делам об административных правонарушениях, крайне важно понимать и уметь на практике, выявлять, квалифицировать и документировать административ ные правонарушения в области таможенного дела, а также знать методику расследования дел о нарушении таможенных правил, не только будущим со трудникам таможенных органов – ныне студентам специализированных выс ших учебных заведений, в рамках специальных дисциплин изучающих осно вы производства по делам об административных правонарушениях, отнесен ных к компетенции таможенных органов, но и, что не менее важно, - дей ствующим должностным лицам таможенных органов.

В предлагаемом учебном пособии рассмотрены особенности выявления и основы расследования административных правонарушений в сфере тамо женного дела с учетом практической деятельности таможенных органов, спе цифики выявления и документирования наиболее распространённых нару шений таможенных правил, уделено внимание специфическим формам и ме тодам выявления, возбуждения и административного расследования при со вершении правонарушений в области таможенного дела.

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов 1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав Понятие административного правонарушение впервые было сформу лировано в 1984 году в Кодексе об административных правонарушениях. В действующем на сегодняшний день Кодексе Российской Федерации об ад министративных правонарушениях (далее – КоАП РФ) дается следующее определение.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за ко торое Кодексом Российской Федерации об административных правонаруше ниях или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность1.

Как видно из определения административное правонарушение – это такое деяние, которое посягает на установленные правом и обеспеченные административно-правовыми санкциями правила поведение граждан и долж ностных лиц в сфере государственного управления. При этом администра тивная ответственность за правонарушения, предусмотренные КоАП РФ, наступает при условии, что эти нарушения по своему характеру не влекут за собой в соответствии с действующим законодательством уголовной ответ ственности2.

Анализ определения административного правонарушения позволяет выявить общие признаки присущие всем административным правонаруше ниям, к которым следует отнести следующие:

1. Административное правонарушение – это деяние, которое принима ет форму либо действия, либо бездействия. Действие – это активное невы полнение установленной обязанности или законного требования, нарушения конкретного правила, нормы, стандарта (сокрытие товаров от таможенного контроля, несоблюдение запретов и ограничений, нарушение сроков времен ного хранения товаров и т.д.). Бездействие – это пассивное поведение, выра женное в не совершении лицом тех действий, которые оно должно было и могло совершить в силу возложенных на него обязанностей (непринятие пе ревозчиком мер в случае аварии или непреодолимой силы, непредставление в таможенный орган отчетности и т.д.).

2. Административное правонарушение - это общественно опасное дея ние. Именно общественная опасность правонарушения обуславливает ответ ственность за его совершение. Отсутствие данного признака свидетельствует и об отсутствии правонарушения. Любое административное правонаруше ние, посягая на установленный правопорядок, причиняет ему тот или иной Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 7 с. Статья 2.1 пункт 1.

Административное право: учебник/ под ред. Л.Л. Попова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:

Юристъ, 2006. – 317 с.

1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав вред. Причем нежелательный результат может проявляться как в реальном вреде (недопоступление таможенных платежей в бюджет), так и создании условий для наступления вреда (нарушение сроков уплаты таможенных пла тежей). Степень общественной опасности является единственным критерием, отграничивающим административное правонарушение от преступления.

3. Административное правонарушение - это противоправное деяние.

Противоправность деяния заключается в том, что определенное лицо совер шает действие, запрещенное нормой права, или не совершает действия, предписанного правовым актом. На действие либо бездействие признанное общественно опасным, устанавливается правовой запрет на их совершение.

4. Административное правонарушение – это виновное действие либо бездействие, т.е. деяние, представляющее собой проявление воли и разума действующего (либо бездействующего) лица. Вина, при совершении админи стративного правонарушения, может выражаться как в форме умысла, так и в форме неосторожности. Наличие вины правонарушителя является важней шим и необходимым признаком административного правонарушения. Чело век, совершая тот или иной поступок, осознает его результат, предвидит или учитывает его последствия. Вина – это психологическое отношение правона рушителя к совершенному противоправному действию или бездействию, его последствиям.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административ ного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возмож ность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Ко дексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена адми нистративная ответственность, но данным лицом не были приняты все зави сящие от него меры по их соблюдению1.

5. Административное правонарушение - это деяние наказуемое. Это очень важный признак административного правонарушения. Конкретное действие либо бездействие может быть признано административным право нарушением только в том случае, если за его совершение законодательством предусмотрена административная ответственность2.

Исходя, из вышеизложенного следует заключить, что отсутствие любо го из названных признаков административного правонарушения означает, что рассматриваемое деяние не является административным правонарушени ем.

Кроме этого, исследование указанных признаков, позволяет разграни чить административные правонарушения от других видов правонарушений.

Так по основному, материальному признаку – степени общественной опасно сти (вредности), все правонарушения подразделяются на преступления и проступки (административные, дисциплинарные и гражданско-правовые).

Признаки административного правонарушения, закрепленные в зако нодательстве, образуют сложный юридический состав, являющийся основа нием административной ответственности правонарушителя. Вместе с тем со вокупность признаков административного правонарушения и его юридиче ский состав – явления не одинаковые. Они решают разные задачи и имеют различное назначение.

См. п.2 ст. 2.1 КоАП РФ Административное право: учебник/ под ред. Л.Л. Попова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:

Юристъ, 2006. – 318-322 с.

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

Признаки правонарушения помогают получать общую социально психологическую и юридическую характеристику того или иного действия или бездействия. В свою очередь юридический состав решает задачу, связан ную с правовой квалификацией действия либо бездействия и привлечением нарушителя к ответственности.

Опираясь на общее понятие административного правонарушения, со держащееся в части 2 ст.2.1 КоАП РФ, можно дать следующее определение административного правонарушения в области таможенного дела Административное правонарушение в области таможенного дела (нарушение таможенных правил) - противоправное виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, посягающее на установ ленные таможенным законодательством Таможенного союза и Российской Федерации правила таможенного регулирования, за которое КоАП РФ установлена административная ответственность.

В теории административного права под составом административного правонарушения понимается единство установленных КоАП РФ объектив ных и субъективных признаков, характеризующих конкретное общественно опасное деяние как административное правонарушение (например, незакон ное перемещение товара через таможенную границу, неуплата таможенных платежей).

Состав административного правонарушения характеризуют четыре элемента: объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона.

Схема 1. 1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав Объектом таможенного правонарушения являются общественные отношения, урегулированные нормами таможенного законодательства, которым причиняется вред либо угроза причинения вреда. В зависимости от степени конкретизации выделяют родовой (общий) и непосредственный объект таможенного правонарушения.

В зависимости от степени конкретизации выделяют родовой (общий) и непосредственный объект таможенного правонарушения.

Родовой объект таможенного правонарушения – урегулированные нормами таможенного права России и Таможенного союза общественные от ношения;

Непосредственный объект таможенного правонарушения - конкретные общественные правоотношения, возникающие на стадиях таможенных опе раций: декларирования товаров, взимания и уплаты таможенных платежей, помещения товаров на склад временного хранения, проведения таможенного контроля и т.д.

От объекта таможенного правонарушения следует отличать его пред мет, являющийся признаком объекта и представляющий собой вещь матери ального мира, посредством воздействия на которую, совершается правона рушение (товары, перемещаемые с сокрытием от таможенного контроля ве щи;

товары, утраченные вследствие непреодолимой силы;

незадекларирован ные валюта и иные денежные инструменты).

Объективная сторона таможенного правонарушения – внешнее вы ражение правонарушения, которое включает деяние и его признаки, опи санные в диспозиции правоохранительной нормы главы 16 КоАП РФ.

К признакам объективной стороны могут относиться:

- время совершения правонарушения. Например: фактическое переме щение товаров через таможенную границу вне времени работы таможенных органов (ч. 1 ст. 16.1 КоАП РФ);

- место совершения правонарушения. К примеру, ввоз товаров и транс портных средств на таможенную территорию помимо пунктов пропуска че рез Государственную границу и иных установленных мест прибытия (п. ст. 16.1 КоАП РФ);

- способ совершения правонарушения, который представляет собой при емы, применяемые правонарушителем для совершения противоправного де яния. Например, нарушение таможенных правил способом представление недействительных документов при таможенном оформлении (ст. 16.7 КоАП РФ);

- признак «третьего лица» в той или иной форме участвующего в право отношениях. Например: совершение таможенных операций от имени декла ранта и других заинтересованных лиц юридическим лицом, не включенным в Реестр таможенных представителей (ч.1.ст. 16.23 КоАП РФ).

Объективная сторона состава характеризует правонарушение как анти общественный акт внешнего поведения нарушителя норм права, влекущий административную ответственность.

Анализируя объективную сторону правонарушения необходимо учи тывать многообразие проявлений данного элемента состава. Содержание объективной стороны характеризуют такие квалифицирующие признаки, как повторность, неоднократность, злостность, систематичность противоправно Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

го посягательства.

Повторность означает совершение одним и тем же лицом в течение го да однородного правонарушения, за которое он уже подвергалось админи стративному наказанию. Данный признак служит отягчающим ответствен ность обстоятельством.

Неоднократностью правонарушения признается совершение двух и бо лее тождественных проступков, предусмотренных одной статьей КоАП РФ.

Признак злостности характеризует упорство, четко выраженное неже лание нарушителя подчинятся неоднократно предъявленных законным тре бованиям. Систематическим признается правонарушение, совершаемое в те чение года несколько раз (более трех нарушений), причем в какой-то одной сфере, одними и теми же субъектами. Под продолжаемым административ ным правонарушением понимается совершение одним и тем же лицом не скольких тождественных правонарушений, за каждое из которых правона рушитель должен привлекаться к административной ответственности.

Объективная сторона правонарушений, влекущих ответственность юридических лиц, выражается в действии или бездействии руководителей, других должностных лиц либо представителей предприятий, учреждений и организаций, нарушивших установленные правила.

Объективная сторона может быть выражена в 2-х формах:

- форма действия, нарушающего прямой запрет;

- форма бездействия, нарушающего правовое предписание.

По конструктивным особенностям объективной стороны таможенные правонарушения являются формальными, то есть не требуют обязательного наличия материального вреда, причиненного правонарушением.

Субъект таможенного правонарушения – лицо, совершившее просту пок, закрепленный в статьях главы 16 КоАП РФ.

Субъектами нарушения таможенных правил могут быть:

- индивидуальные субъекты - физические лица;

- коллективные субъекты - юридические лица.

Признаки индивидуального субъекта правонарушения можно поде лить на две группы:

- общие, которыми должны обладать любые лица, привлекаемые к административной ответственности. Их два: достижение 16-ти летнего воз раста (ст. 2.3 КоАП РФ) и вменяемость (ст.2.8 КоАП РФ);

- специальные, связанные с особенностью их деятельности (долж ностное лицо, индивидуальный предприниматель без образования юридиче ского лица), либо особенностью правового статуса лица (военный, призван ный на военные сборы, имеющее специальное звание, несовершеннолетний, гражданин, иностранец, лицо без гражданства). Если норма не содержит специальных признаков субъекта, следовательно, к ответственности по ней может привлекаться любой субъект, обладающий общими признаками субъекта;

Коллективные субъекты таможенных правонарушений могут быть поделены на две группы по пределам деликтоспособности :

- общие – юридические лица, обладающие общей деликтоспособно стью вследствие создания и регистрации в установленном законом порядке;

- специальные – круг юридических лиц, указанных в правоохрани тельной норме. Например, ст. 16.23 КоАП РФ предусматривает ответствен 1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав ность юридических лиц, осуществляющих коммерческую деятельность в области таможенного дела: таможенных представителей, таможенных пере возчиков, владельцев складов временного хранения, владельцев таможен ных складов, уполномоченных экономических операторов и т.д.

Субъективная сторона административного правонарушения пред ставляет собой вину и применительно к физическим лицам может выражать ся как в форме умысла, так и в форме неосторожности.

Действуя с умыслом, нарушитель сознает противоправный характер своего действия либо бездействия, предвидит возможность или неизбежность наступления вредных последствий, а также желает этого наступления (пря мой умысел) или не желает, но предвидит и сознательно его допускает либо относится к нему с безразличием (косвенный умысел). Правонарушитель подлежит административной ответственности только за совершение тех об щественно опасных действий или бездействий и их вредные последствия, в отношении которых установлена его личная вина.

Каждая форма вины имеет важное значение для квалификации деяния, индивидуализации административных наказаний и т.д. В КоАП РФ они раз граничены в конкретных составах. В ряде его статей прямо указывается на умышленную форму вины. Но в большинстве случаев умышленную форму вины можно установить только на основе анализа всех сторон состава адми нистративного правонарушения, и, прежде всего его объективной стороны.

Умышленная вина может служить основанием для применение к правонару шителю более строгого наказания.

Содержание умышленной вины определяется характером администра тивного правонарушения, состав которого может быть формальным и мате риальным. Формальным признается такой состав правонарушения, который не предусматривает наступление при его совершении какого-либо обще ственно опасного, вредного последствия. Устанавливается только факт нарушения того или иного правила (например, нарушение таможенных пра вил).

Материальный состав включает в себя кроме противоправного дей ствия или бездействия обязательное наступление в результате совершения административного правонарушения общественно опасных последствий.

Административное правонарушение физическим лицом может быть совершено и по неосторожности, и вина в этом случае проявляется в двух формах.

Легкомыслие состоит в том, что лицо предвидит возможность наступ ления противоправного результата, но самонадеянно рассчитывает его предо твратить.

Небрежность состоит в непредвидении возможности противоправных последствий, хотя при данных обстоятельствах лицо должно было и могло их предвидеть.

Правонарушение, совершенное по неосторожности, является менее опасным по сравнению с правонарушением, совершенным умышленно.

Исследование общих признаков административного правонарушения, изучение его юридического состава имеет большое значение для квалифи кации, так как от этого зависит, будет она на данном этапе остановлена, или продолжена в форме дальнейшего исследования признаков состава конкрет ного правонарушения.

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

Говоря о вине юридического лица, необходимо отметить, что опреде ленные сложности понятия вины в административной ответственности юри дического лица долгое время имели место ввиду того, что организация, как субъект ответственности, лишена возможности что-либо предвидеть, так как термин «юридическое лицо» является условным, юридически фиктивным.

Есть основания полагать, что в административном праве вина такого субъек та как юридическое лицо в первую очередь связана не с общественной опас ностью своего проступка и осознанием этой общественной опасности, а ско рее с противоправностью деяния.

Бесспорно, вина — необходимое условие всякой ответственности. Не может быть ни административной, ни дисциплинарной, ни гражданской, ни уголовной ответственности без наличия вины, т.е. совершения противоправ ного действия (бездействия)».

Действительно, юридическая ответственность возможна, целесообразна и справедлива лишь при наличии вины правонарушителя. Представляется, что данное утверждение должно в полной мере относиться и к администра тивной ответственности юридических лиц. Однако, вследствие того, что ор ганизации представляют собой коллективные образования со сложной си стемой связей внутри их, определение сущности вины организаций (в срав нении с виной отдельных лиц) представляет определенную сложность.

Юридические лица не обладают ни психикой, ни умом, ни волей, и вполне понятно, что до недавнего времени не существовало единства в определении понятия вины юридического лица.

Представлялось, что понятие вины или признаки виновности юридиче ского лица в административном праве должны иметь свою формулировку, не похожую на конструкцию вины физического лица.

Некоторыми учеными1, специалистами хозяйственного, гражданского права, вопрос об ответственности юридических лиц решался сходным с об щей теорией права образом, только на основе объективных факторов, без учета субъективных. Фактор вины собственно и не учитывался. Объективный масштаб оценки означает оценку поведения с точки зрения соответствия по ведения лица требованиям законодательства. Объективное вменение имеет тот недостаток, что подменяет психическое отношение лица к содеянному, как форму выражения вины, оценкой поведения лица. Сам факт несоблюде ния требований закона рассматривается как виновность. При объективном критерии особенно заметно отождествление вины и противоправности. Учи тывая специфику такого субъекта правоотношений, как юридическое лицо, его вина всегда рассматривалась как принятие либо непринятие всех необхо димых и возможных мер для предотвращения нарушения, либо смягчения его неблагоприятных последствий. Иными словами, фактически исследовал ся вопрос о наличии либо отсутствии (в изложенной выше трактовке) степени вины. Степень вины, по сути, обусловливалась степенью активности юриди ческого лица в принятии мер по предотвращению нарушения.

Близкой в вопросе вины к теории объективного вменения состоит тео рия субъективного вменения. При таком подходе также характерно рассмот См., напр.: Овчарова О.Д.. Материально-правовые проблемы административной ответственности юридических лиц // Государство и право, 1998, №7;

Бахрах Д.Н.

Административная ответственность. М., 1999.

1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав рение нарушения закона как виновность, с той лишь разницей, что критерием для определения масштаба деятельности лица служит анализ возможностей конкретного субъекта в данной ситуации. При объективном вменении анали зируются средние способности среднего человека. Так или иначе, выяснению подлежало не само психическое состояние правонарушителя, а соответствие его поведения предъявляемым требованиям.

Как видим, отождествление вины и противоправности, характерное для гражданского (хозяйственного) права, понимание виновности юридического лица только как неправомерное действие или бездействие уже не есть соб ственно вина как продукт нервной, психической деятельности. На практике проблема вины означает исследование причин тех или иных сознательных действий субъекта. Применительно же к юридическому лицу, такой признак, как сознание не применим. Поэтому оценивать деятельность юридического лица с точки зрения умысла или неосторожности в административном праве не представляется возможным.

Вопросы вины юридических лиц за нарушения таможенных правил ра нее вообще никогда не стояли. Таможенным кодексом Российской Федерации (далее – ТК РФ) редакции 1993 года вина юридического лица как основание для привлечения его к ответственности не рассматривалась и не входила в предмет доказывания. Ч.6 ст. 231 ТК РФ предусматривала, что «Предприятия, учреждения и организации, а также лица, занимающиеся предприниматель ской деятельностью без образования юридического лица, несут ответствен ность за нарушение таможенных правил, за исключением случаев, когда пра вонарушение произошло вследствие действия непреодолимой силы». Статья 320 ТК РФ определяла, в числе прочих, что предметом доказывания по делу о нарушении таможенных правил в отношении юридического лица является «факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждени ем или организацией, а также лицом, занимающимся предпринимательской деятельность без образования юридического лица», а виновность относила к предмету доказывания только по делам в отношении физических и должност ных лиц.

Судебная же практика по делам о нарушении таможенных правил по шла по пути, не совпадающем с требованиями законодательства. Зачастую су дами при рассмотрении жалоб юридических лиц на постановления таможен выносились решения об отмене этих решений на основании отсутствия в дей ствиях лица вины.

Данные решения основывались на выводах Конституционного Суда Российской Федерации, изложенных в его Постановлении от 27 апреля 2001 г. N 7-П: «К основаниям ответственности, исходя из общего понятия состава правонарушения, относится и вина, если в самом законе прямо и не двусмысленно не установлено иное.

Иная трактовка состава таможенного правонарушения как основания ответственности противоречила бы и природе правосудия: суд, обеспечива ющий в связи с привлечением к ответственности за нарушение таможенных правил защиту прав и свобод физических и юридических лиц посредством судопроизводства, основанного на состязательности и равноправии сторон (статья 123 Конституции Российской Федерации), не может ограничиваться формальной констатацией лишь факта нарушения таможенных правил, не выявляя иные связанные с ним обстоятельства, в том числе наличие или от Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

сутствие вины соответствующих субъектов, в какой бы форме она ни прояв лялась и как бы ни было распределено бремя ее доказывания»1.

Однако в этом же Постановлении указывалось, что «решая вопрос о распределении бремени доказывания вины, законодатель вправе - если кон кретный состав таможенного правонарушения не требует иного - освободить от него органы государственной власти при обеспечении возможности для самих субъектов правонарушения подтверждать свою невиновность.»2.

Таким образом, Конституционным судом был сделан вывод о том, что одним из оснований привлечения к административной ответственности юри дического лица является вина. Но, в то же время ранее понятие вины юриди ческого лиц, формы ее выражения раскрыты не были.

Новым законодательством, устанавливающим административную от ветственность за нарушения таможенных правил, на таможенные органы чет ко и недвусмысленно была возложена обязанность доказывания вины юриди ческих лиц в совершении административного правонарушения. КоАП РФ установлено, что по делу об административном правонарушении выяснению подлежит «виновность лица в совершении административного правонаруше ния»33.

Таким образом, КоАП РФ поставил законодательную точку в споре о вине юридического лица. В отличие от вины физического лица, которая определена в ст. 2.2 КоАП (формы вины) и может быть умышленной или виной по неосторожности, согласно ч.2 ст. 2.1 КоАП, как отмечалось выше, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или закона ми субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но дан ным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению4.

Учитывая, что таможенные органы осуществляют производство по большому количеству дел об административных правонарушениях, возбуж денных в отношении юридических лиц, более десяти лет назад ГТК РФ бы ло направлено в таможенные органы письмо от 21.01.2002г. № 01-06/2052 «О доказывании вины юридических лиц» (с изм., внесенными Приказом ГТК РФ от 17.07.2002 N 758), фактически не утратившее своей фундаментальной зна чимости и в настоящее время. Из данного письма следует:

1. В соответствии с Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 27.04.2001 N 7-П по делу о проверке конституционности ряда положений Таможенного кодекса Российской Федерации должностные лица таможенных органов обязаны предоставить привлекаемому к ответственно сти за нарушения таможенных правил юридическому лицу возможность реа лизовать право должным образом подтвердить, что правонарушение было вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящи мися вне контроля данного лица, при соблюдении им той степени заботливо сти и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего ис полнения таможенных обязанностей.

Конституционный Суд Российской Федерации. Постановление от 27.04.2001 г. № 7-П.

Там же.

См.: п.3 ст. 26.1 КоАП РФ.

См.: КоАП, ч. 2 ст. 2.1.

1.1 Административное правонарушение: понятие, признаки, состав Предоставление указанной возможности может выражаться в следую щем.

Если само лицо не представляет соответствующие доказательства, ему должно быть разъяснено наличие у него права предоставлять доказательства своей невиновности, а также то, что Постановление обязывает таможенные органы предоставить лицам право (возможность) доказать свою невинов ность. При этом разъяснение содержания этого права и способа его реализа ции не должно облекаться в форму требования.

Кроме того, все материалы дела, вся совокупность представленных ли цом объяснений и доказательств, даже если они не были предоставлены спе циально в доказательство невиновности, должны рассматриваться через призму реализации указанного права юридического лица на предмет выявле ния и анализа фактов, свидетельствующих об отсутствии вины.

2. Исходя из смысла определения вины юридических лиц, заложенного в Постановлении, можно сделать вывод, что рассматриваемое понятие опреде ляется через три основные составляющие: лицо должно (1) выполнить тамо женную обязанность, могло (2) ее выполнить, но не выполнило (3) обязан ность.

1) Долженствование лица выполнить ту или иную обязанность в сфере таможенных правоотношений вытекает, прежде всего, из общеправового принципа, закрепленного в статье 15 Конституции Российской Федерации, согласно которому любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. То есть, вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть со блюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона. Однако, если при решении во проса о виновности лица знание им закона презюмируется, то вопрос, обес печило ли оно выполнение обязанности, подлежит доказыванию.

2) При этом права лица, корреспондирующиеся с его обязанностями в каждом правоотношении, как раз и определяют указанную степень заботли вости и осмотрительности, которая должна быть проявлена лицом. Однако при исследовании вопроса о мерах, которые лицо могло предпринять для обеспечения выполнения обязанности, недопустимо рассматривать только права, предусмотренные таможенным законодательством, отдельно от тех прав, которые предоставлены лицу иными законами и нормативными актами, например, для обеспечения поступления валютной выручки от экспорта то варов лицо должно использовать права, установленные гражданским законо дательством и международными правовыми актами (например, использова ние безотзывного аккредитива).

Большое значение в этой связи имеет вопрос о достаточности мер, пред принятых лицом для обеспечения выполнения обязанности. Здесь должен использоваться принцип разумной достаточности, для которого можно выде лить следующие основные критерии:

- обычаи делового оборота в данной сфере деятельности, то есть те ме ры, которые обычно принято предпринимать и которых обычно достаточно для выполнения обязанности;

- практику работы юридического лица;

- характеристику контрагентов (время работы, серьезность и т.п.);

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

- использовались ли лицом те меры, которые позволяют наиболее полно гарантировать выполнение обязанности;

- какому лицу (работнику) было доверено таможенное оформление или иные функции, связанные с выполнением таможенных обязанностей (т.е.

кадровая политика лица с точки зрения осмотрительности).

Все вышеперечисленные обстоятельства должны исследоваться и учи тываться для определения в каждом конкретном случае достаточности пред принятых лицом действий.

Определив круг правовых возможностей выполнения лицом обязанно сти, необходимо рассмотреть вопрос о реальной возможности лица при дан ных конкретных обстоятельствах реализовать указанные права: не было ли каких-либо препятствий, находящихся за пределами его воли (учитывая как форс - мажор, так и иные препятствия).

При выяснении данного вопроса необходимо иметь в виду следующее:

- ссылки юридического лица на так называемый эксцесс исполнителя яв ляются несостоятельными, поскольку, учитывая, что все действия юридиче ского лица опосредованы и выражаются в действиях тех физических лиц, ко торые в силу закона, трудового договора, учредительных и иных документов представляют это лицо в отношениях с третьими лицами и выступают от его имени, принимают решения и осуществляют управление, все действия ра ботника юридического лица рассматриваются как действия этого лица. Кро ме того, правильный подбор и расстановка кадров, допуск к полномочиям, контроль за деятельностью работников - все это также является проявлением разумной осмотрительности лица, направленной на обеспечение его деятель ности;

- если юридическое лицо вступает в таможенные правоотношения не непосредственно, а через другое юридическое лицо, действующее по догово ру представительства, то все действия представителя и объем его полномо чий регулируются гражданским законодательством (ст. 182 - 184 ГК РФ). То есть все действия представителя рассматриваются как действия представляе мого лица, однако если представитель вышел за пределы полномочий, а представляемое лицо не одобрит впоследствии этих действий, то действия, выходящие за пределы полномочий, считаются совершенными представите лем от своего имени (ст. 183 ГК РФ).

3) Таким образом, если объективных обстоятельств, препятствующих вы полнению лицом таможенных обязанностей, нет, и отсутствует факт реали зации прав, обеспечивающих исполнение этих обязанностей, то есть лицо было обязано, имело и правовую, и реальную возможность эту обязанность выполнить, но не предприняло соответствующих мер, то однозначен вывод о виновности данного лица.

1.2 Понятие квалификации административных правонарушений Термин «квалификация» происходит от латинского qualification (опре деление качества, оценка чего-либо) и предполагает отнесение предмета или явления к определенному разряду, группе в зависимости от качественных критериев. В административном праве под квалификацией правонарушений понимается установление и юридическое закрепление точного соответствия 1.2 Понятие квалификации административных правонарушений между признаками совершенного деяния и признаками конкретного состава административного правонарушения, предусмотренного соответствующей статьей Кодекса Российской Федерации об административных правонаруше ниях1.

В связи с этим, квалификация административных правонарушений это, прежде всего, деятельность правоприменительных органов и должностных лиц, уполномоченных осуществлять производство по делам об администра тивных правонарушениях. Как составная часть деятельности компетентных должностных лиц (органов) по применению законодательства об админи стративных правонарушениях, квалификация представляет собой мысли тельный процесс того или иного лица, заключающийся в сопоставлении при знаков совершенного деяния с признаками, включенными законодателем в конструкцию определенного состава. Результатом этого сопоставления явля ется правовая оценка совершенного деяния. Данная оценка является в выво де о том, что деяния содержит признаки состава административного право нарушения, предусмотренного той или иной статьей КоАП РФ.

В рамках совершения квалификации административного правонаруше ния необходимо ответить на четыре вопроса2:

1. На какую область общественных отношений направленно неправо мерное деяние?

2. Имеется ли причинная связь между противоправным деянием и наступившими вредными последствиями?

3. Является ли лицо, совершившее деяние, дееспособным (деликтоспо собным)?

4. Является ли лицо, совершившее правонарушение, виновным, и если да, то какова степень и форма его вины?

Ответив на эти вопросы, можно определить основные параметры пра вонарушения, которые являются юридическим составом правонарушений, рассмотренным выше.

Квалификация правонарушений входит в компетенцию администра тивно-юрисдикционных органов. При этом следует заметить, что в отличие от уголовного судопроизводства, административная юрисдикция характери зуется наличием ряда особенностей, в том числе и в сфере деятельности по квалификации административных правонарушений. Во-первых, это объясня ется множественностью административно-юрисдикционных органов (долж ностных лиц), наделенных правом квалификации административных право нарушений, во-вторых, неоднородностью этих органов (должностных лиц).

Отсутствие единой системы органов административной юрисдикции объясняется объективными обстоятельствами. Административных проступ ков множество, и на их квалификацию в каком-либо одном органе потребо валось бы много времени и средств на пересылку материалов, вызов участ ников производства, отвлечение на процедуру рассмотрения должностных лиц, оформивших материалы, от их основной работы. Кроме того, квалифи кация многих дел, требует специальных знаний.

Административную юрисдикцию характеризует, прежде всего, быстро та (оперативность) реагирования на правонарушение, ее профилактическая Юридический словарь/ под ред. А.Н. Азрилиана. – М.: Институт новой экономики, 2007.

– 274 с.

Там же, 275 с.

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

направленность, что в свою очередь предполагает осуществление квалифи кации в максимально сжатые сроки.

Термин квалификация административного правонарушения имеет дво якое значение:

1. Квалификация, как деятельность административно-юрисдикцион ных органов по установлению точного соответствия между деянием и признаками состава административного правонарушения.

2. Квалификация, как государственно-правовая оценка совершенного противоправного деяния.

Квалификация административных проступков осуществляется практи чески на всех стадиях производства по делам об административных правона рушениях. В процессе исполнительного производства квалификация адми нистративных правонарушений не осуществляется.

Требования к полноте квалификации административных правонаруше ний на каждой стадии различны, т.к. реальные возможности обеспечения точной и полной квалификации во многом зависят от объема и достоверно сти информации об обстоятельствах проступка.

На стадии возбуждения дела об административном правонарушении и начальном этапе административного расследования, объем информации иногда бывает достаточным лишь для вывода о противоправности деяния.

Задача начальной стадии квалификации нередко заключается в том, чтобы определить, к какому виду правонарушений относится оцениваемый случай:

а) административное правонарушение;

б) преступление;

в) дисциплинарный проступок;

г) гражданско-правовой деликт.

В процессе административного расследования решается вопрос о том, какой норме законодательства об административных правонарушениях со ответствует рассматриваемое деяние. Полученный вывод, как правило, отра жается в протоколе об административном правонарушении. Квалификация на стадии возбуждения дела и административного расследования носит как бы предварительный характер. Итоговая правовая оценка содеянному дея нию дается правоприменителем на стадии рассмотрения дела об администра тивном правонарушении.

Исследуя его, орган (должностное лицо), соглашается с предваритель ной квалификацией, либо приходит к выводу об иной квалификации рас сматриваемого деяния, что отражается в постановлении о прекращении про изводства по делу, или о наложении административного взыскания (такое решение принимается, если рассматривающий дело приходит к выводу об отсутствии состава административного правонарушения или о необходимо сти направления дела органам следствия или дознания при обнаружении в деянии признаков преступления;

прекращения производства по делу об ад министративном правонарушении возможно также в иных случаях 1). В неко торых случаях и эта квалификация не всегда является окончательной.

По общему правилу, постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано и опротестовано. При рассмотре нии полномочным органом (должностным лицом) жалобы или протеста проверяются законность и обоснованность вынесения постановления, что предполагает и проверку точности раннее данной оценки (квалификации) Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 223 с., ст. 24. 1.2 Понятие квалификации административных правонарушений деяния.

При обнаружении ошибки в квалификации содеянного деяния орган (должностное лицо), рассматривающий жалобу или протест, отменяет поста новление, либо изменяет квалификацию, либо направляет дело на новое рас следование1.

Квалификация административных правонарушений является важней шей стадией деятельности по применению норм законодательства об адми нистративных правонарушениях. Правильная квалификация – необходимое условие законности всей правоприменительной деятельности.

Как показывает практика, ошибки в квалификации порождают ряд негативных последствий. Например, неправильное признание на стадии воз буждения дела или административного расследования деяния администра тивным правонарушением ведет к незаконному доставлению, задержанию, досмотру, применению иных административно-процессуальных мер к лицу, поведение которого было правомерным.

Неправильное определение вида совершенного административного правонарушения также может повлечь необоснованное применение мер воз действия, например задержания. Особенно когда речь идет о задержании скоропортящихся товаров, это может привести к потере участниками внеш неэкономической деятельности крупной партии товара и негативного отно шения с их стороны к должностным лицам таможенных органов.

С другой стороны, совершенное лицом административное правонару шение может вопреки требованию закона не повлечь за собой соответствую щих мер правового реагирования в результате ошибочной предварительной квалификации деяния.

Некоторая сложность в квалификации административных правонару шений возникает при совокупности правонарушений, когда действия винов ного лица могут быть юридически оценены одновременно по нескольким статьям Кодекса Российской Федерации об административных правонаруше ниях. При совокупности правонарушений, если каждая из правовых норм охватывает совершенное деяние лишь частично, представляется возможным квалифицировать правонарушение по нескольким статьям Кодекса Россий ской Федерации об административных правонарушениях.

Процесс квалификации административных правонарушений - сопо ставление с целью установления тождества признаков совершенного деяния и признаков состава административного правонарушения, предусмотренного правовой нормой.

Выявление признаков деяния осуществляется посредством сбора и оценки доказательств, которые лежат за рамками квалификации и содержат значительный объем фактических обстоятельств содеянного, как место, вре мя, способ, средства и обстоятельства совершения правонарушения, лично сти правонарушителя, потерпевшего и т.д. Для квалификации администра тивного правонарушения, из множества признаков фактически совершенного деяния необходимо отобрать наиболее значимые. К ним, в первую очередь, относятся общие признаки, присущие любому виду административного пра вонарушения: общественная опасность;


противоправность деяния.

Вывод об общественной опасности и противоправности деяния осно вывается на знании лица, осуществляющего квалификацию, действующего Там же, 275 с., ст. 30. Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

законодательства, жизненного и профессионального опыта, а также правосо знания.

После признания деяния общественно опасным и противоправным следует второй наиболее сложный этап квалификации. Задачей второго этапа является решение вопроса о том, какая административно-правовая норма предусматривает такое деяние. Здесь необходимо выяснение и сопоставление так называемых видовых признаков, т.е. признаков, характерных именно для данного вида административного правонарушения. Затем из их числа выяв ляется группа смежных составов, а из числа смежных составов выбирается тот, признаки которого полностью соответствуют признакам квалифицируе мого деяния.

Итак, основным содержанием процесса квалификации административ ных правонарушений является - сопоставление признаков совершенного де яния с признаками юридического состава административного проступка.

1.3 Составы административных правонарушений в области таможенного дела (нарушений таможенных правил) Административные правонарушения в области таможенного дела в Та моженном союзе посягают на экономические интересы и безопасность госу дарств-членов Таможенного союза, населения стран, экологическое благопо лучие, морально-нравственные устои общества.

Нормативной основой административной ответственности в сфере та моженного дела на таможенной территории России является Кодекс Россий ской Федерации об административных правонарушениях от 30.12. № 195-ФЗ, который определяет: систему административных наказаний и принципы их применения;

круг субъектов, уполномоченных привлекать ви новных лиц к административной ответственности;

процедуру привлечения к административной ответственности и ее процессуальную форму;

а также со ставы административных проступков в сфере таможенного дела.

Учитывая интеграционные особенности таможенного регулирования на современном этапе, противоправные деяния в области таможенного дела, посягают на общественные отношения в сфере:

- порядка перемещения товаров и средств международной перевозки че рез таможенную границу Таможенного союза;

- порядка их перемещения по единой таможенной территории Таможен ного союза при нахождении под таможенным контролем;

- порядка таможенного оформления, выпуска и использования товаров и средств международной перевозки в соответствии с заявленной таможенной процедурой;

- применения мер таможенного контроля;

- правил установления и взимания таможенных платежей;

Ст. 1 Таможенного кодекса Таможенного союза;

ст. 2 ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»

1.3 Составы административных правонарушений в области таможенного дела… - правил предоставления участникам ВЭД таможенных льгот и пользова ния ими;

- реализации властных отношений между таможенными органами и ли цами, осуществляющими права владения, пользования и распоряжения това рами и транспортными средствами (нормальную работу таможенных орга нов).

Глава 16 КоАП РФ «Административные нарушения в области тамо женного дела (нарушения таможенных правил)» содержит 24 статьи, закреп ляющие составы таможенных правонарушений.

В рамках Таможенного союза квалификации по составам главы 16 Ко АП РФ подлежат правонарушения, выявленные на таможенной территории РФ, а так же правонарушения, выявленные за пределами таможенной терри тории РФ, если они связаны с недоставкой товаров (документов к ним), вы пущенных таможенными органами РФ в соответствии с процедурой транзи та. Нормы главы 16 КоАП РФ являются юридическим основанием адми нистративной ответственности в области таможенного дела. Фактическим основанием для наступления административной ответственности, является реально совершенное нарушение таможенных правил, которое, как уже от мечалось, должно обладать совокупностью объективных и субъективных признаков (составом): объектом таможенного правонарушения;

объективной стороной таможенного правонарушения;

субъектом таможенного правона рушения;

субъективной стороной таможенного правонарушения.

Общим признаком для всех видов правонарушений в сфере таможенного дела является то, что они посягают на общественные отношения, урегулиро ванные нормами таможенного права Таможенного союза и Российской Фе дерации.

Рассмотрим более подробно составы нарушений таможенных пра вил.

Статья 16.1 КоАП РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза товаров и (или) транспортных средств международной перевозки.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граж дане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, нарушившие установленный порядок прибы тия товаров и (или) транспортных средств международной перевозки на та моженную территорию Таможенного союза, а также порядок убытия товаров и (или) транспортных средств международной перевозки с таможенной тер ритории Таможенного союза.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность соблюсти порядок перемещения товаров и Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 № 50»О международных договорах таможенного союза в сфере сотрудничества по уголовным и административ ным делам»

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

(или) транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры1.

Объект правонарушения - порядок прибытия товаров и (или) транс портных средств международной перевозки на таможенную территорию Та моженного союза, а также порядок убытия товаров и (или) транспортных средств международной перевозки с таможенной территории Таможенного союза.

Объективные стороны административных правонарушений, преду смотренных частями 1-4 статьи 16.1 КоАП РФ, выражаются в форме соответ ствующих действий, перечисленных в диспозициях названных частей статьи 16.1 КоАП РФ.

Часть 1 статьи 16.1 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за нарушение порядка прибытия товаров и (или) транспортных средств международной перевозки на таможенную территорию Таможен ного союза путем их ввоза помимо мест перемещения товаров через тамо женную границу Таможенного союза либо иных установленных законода тельством государств - членов Таможенного союза мест или вне времени работы таможенных органов либо совершение действий, непосредственно направленных на фактическое пересечение таможенной границы Таможен ного союза товарами и (или) транспортными средствами международной перевозки при их убытии с таможенной территории Таможенного союза помимо мест перемещения товаров через таможенную границу Таможенно го союза либо иных установленных законодательством государств - членов Таможенного союза мест или вне времени работы таможенных органов ли бо без разрешения таможенного органа.

Часть 2 статьи 16.1 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за сокрытие товаров от таможенного контроля путем исполь зования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, либо путем придания одним товарам вида других при перемещении их через таможенную границу Таможенного союза.

Часть 3 статьи 16.1 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о ко личестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию Та моженного союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного тран зита или на склад временного хранения путем представления недействи тельных документов либо использование для этих целей поддельного сред ства идентификации или подлинного средства идентификации, относяще гося к другим товарам и (или) транспортным средствам.

Часть 4 статьи 16.1 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за представление в таможенный орган недействительных доку ментов на товары при прибытии на таможенную территорию Таможенно го союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо по мещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения, если такие документы могли послужить ос нованием для несоблюдения установленных международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного См.: Cтатьи 2.1, 2.2 КоАП РФ.

1.3 Составы административных правонарушений в области таможенного дела… союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, издан ными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, запретов и ограничений, за исключением мер нетариф ного регулирования.

Согласно примечанию к статье 16.1 КоАП РФ:

1. За административные правонарушения, предусмотренные 16 главой КоАП РФ, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

2. Для целей применения 16 главы КоАП РФ под недействительными до кументами понимаются поддельные документы, документы, полученные не законным путем, документы, содержащие недостоверные сведения, докумен ты, относящиеся к другим товарам и (или) транспортным средствам, и иные документы, не имеющие юридической силы.


Статья 16.2 КоАП РФ - недекларирование либо недостоверное декла рирование товаров.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граж дане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, на которых в соответствии с законодательством Таможенного союза, Российской Федерации о таможенном деле возложена обязанность декларирования товаров.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность декларирования (достоверного деклариро вания) в соответствии с требованиями законодательства, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения - порядок таможенного оформления товаров.

Объективные стороны административных правонарушений, преду смотренных частями 1-3 статьи 16.2 КоАП РФ, выражаются в форме бездей ствия (недекларирования) либо действия (недостоверного декларирования) и состоят в невыполнении обязанности по декларированию товаров по уста новленной форме (часть 1 статьи 16.2 КоАП РФ), или в недостоверном де кларировании, то есть в заявлении в декларации на товары либо в документе другой установленной формы декларирования недостоверных сведений (ча сти 2 и 3 статьи 16.2 КоАП РФ).

Часть 1 статьи 16.2 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за недекларирование по установленной форме товаров, подле жащих таможенному декларированию, за исключением случаев, предусмот ренных статьей 16.4 КоАП РФ.

Часть 2 статьи 16.2 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за заявление декларантом либо таможенным представителем при таможенном декларировании товаров недостоверных сведений об их наименовании, описании, классификационном коде по единой Товарной но менклатуре внешнеэкономической деятельности Таможенного союза, о стране происхождения, об их таможенной стоимости либо других сведе ний, если такие сведения послужили или могли послужить основанием для освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов или для занижения их размера.

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

Часть 3 статьи 16.2 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за заявление декларантом или таможенным представителем при таможенном декларировании товаров недостоверных сведений о товарах либо представление недействительных документов, если такие сведения или документы могли послужить основанием для несоблюдения установленных международными договорами государств - членов Таможенного союза, ре шениями Комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, изданными в соответствии с международными до говорами государств - членов Таможенного союза, запретов и ограничений.

Статья 16.3 КоАП РФ - несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Таможенного союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной террито рии Таможенного союза или из Российской Федерации.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, в обязанности которых входило соблюдение порядка применения запретов и ограничений при ввозе товаров на таможенную тер риторию Таможенного союза или в Российскую Федерацию, либо, при выво зе товаров с таможенной территории Таможенного союза или Российской Федерации, установленных законодательством Таможенного союза и (или) Российской Федерации.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность соблюдения порядка применения запретов и ограничений в соответствии с требованиями законодательства Таможенного союза или Российской Федерации, но оно не приняло для этого все завися щие от него меры.

Объект правонарушения - порядок ввоза товаров на таможенную тер риторию Таможенного союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Таможенного союза или из Российской Федерации.

Объективные стороны административных правонарушений, преду смотренных частями 1-2 статьи 16.3 КоАП РФ, выражается в перемещении через таможенную границу Таможенного союза (или, ввоз в Российскую Федерацию, либо вывоз из Российской Федерации) товаров, в отношении которых применяются запреты и ограничения, в нарушение установленно го порядка применения этих запретов и ограничений.

Часть 1 статьи 16.3 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за несоблюдение установленных международными договора ми государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможен ного союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, из данными в соответствии с международными договорами государств - чле нов Таможенного союза, запретов и ограничений, за исключением мер нета рифного регулирования, на ввоз товаров на таможенную территорию Та моженного союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с та моженной территории Таможенного союза или из Российской Федерации, 1.3 Составы административных правонарушений в области таможенного дела… за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 16.1, частью статьи 16.2 КоАП РФ.

Часть 2 статьи 16.3 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за несоблюдение установленных международными договорами государств - членов Таможенного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, издан ными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, мер нетарифного регулирования при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза или в Российскую Федера цию и (или) при вывозе товаров с таможенной территории Таможенного союза или из Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотрен ных частью 3 статьи 16.2 КоАП РФ.

Статья 16.4 КоАП РФ - недекларирование либо недостоверное декла рирование физическими лицами иностранной валюты или валюты Рос сийской Федерации.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граж дане), перемещающие иностранную валюту или валюту Российской Федера ции через таможенную границу Таможенного союза, на которых в соответ ствии с законодательством Таможенного союза возложена обязанность де кларирования по установленной форме иностранной валюты или валюты Российской Федерации.

Субъективная сторона – может выражаться в форме умысла или не осторожности.

Объект правонарушения – порядок перемещения иностранной валюты или валюты Российской Федерации через таможенную границу Таможенного союза.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в форме бездействия и состоит в недекларировании либо недостоверном де кларировании физическими лицами иностранной валюты, валюты Россий ской Федерации, дорожных чеков либо внешних или внутренних ценных бу маг в документарной форме, перемещаемых через таможенную границу Та моженного союза и подлежащих письменному декларированию.

Статья 16.5 КоАП РФ - нарушение режима зоны таможенного кон троля.

Субъектом правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, нарушившие режим зоны таможенного контроля.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность соблюдения режима зоны таможенного кон троля, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – порядок перемещения товаров, транспорт ных средств или лиц через границу зоны таможенного контроля.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в форме действия и состоит в перемещении товаров и (или) транспортных средств либо лиц, включая должностных лиц государственных органов, за Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

исключением должностных лиц таможенных органов, через границу зоны таможенного контроля или в ее пределах либо осуществление производ ственной или иной хозяйственной деятельности без разрешения таможен ного органа, если такое разрешение обязательно.

Статья 16.6 КоАП РФ - непринятие мер в случае аварии или дей ствия непреодолимой силы.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, не принявшие необходимых мер в случае возникновения аварии или действия непреодолимой силы при осуществлении перевозки то варов и (или) транспортных средств.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность осуществления необходимых действий в случае возникновения аварии или действия непреодолимой силы при осу ществлении перевозки товаров и (или) транспортных средств, но оно не при няло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – установленный порядок таможенного оформления и таможенного контроля при доставке товаров и транспортных средств и таможенном транзите товаров.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в форме бездействия и состоит в непринятии перевозчиком мер в случаях, изложенных в диспозициях ч.1 ст. 16.6 и ч.2 ст. 16.6 КоАП РФ.

Часть 1 статьи 16.6 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за непринятие перевозчиком в случае аварии, действия непреодо лимой силы или возникновения иных обстоятельств, препятствующих до ставке товаров и (или) транспортных средств в место прибытия либо в ме сто пересечения таможенной границы Таможенного союза, осуществлению остановки или посадки водного или воздушного судна в установленных ме стах либо перевозке товаров в соответствии с таможенным транзитом, мер по обеспечению сохранности товаров и (или) транспортных средств, за исключением случаев безвозвратной утраты товаров и (или) транспортных средств вследствие обстоятельств, которые перевозчик не мог предотвра тить и устранение которых от него не зависело.

Часть 2 статьи 16.6 КоАП РФ устанавливает административную ответ ственность за несообщение перевозчиком в ближайший таможенный орган об аварии, о действии непреодолимой силы или о возникновении иных обсто ятельств, препятствующих доставке товаров и (или) транспортных средств в место прибытия либо в место пересечения таможенной границы Таможенного союза, осуществлению остановки или посадки водного или воздушного судна в установленных местах либо перевозке товаров в соот ветствии с таможенным транзитом, о месте нахождения товаров и (или) транспортных средств либо необеспечение перевозки товаров и (или) транспортных средств в ближайший таможенный орган или в иное указан ное таможенным органом место.

1.3 Составы административных правонарушений в области таможенного дела… Статья 16.7 КоАП РФ – представление недействительных документов при совершении таможенных операций.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, представившие в таможенный орган недействительные документы при совершении таможенных операций.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность при совершении таможенных операций представления в таможенный орган действительных документов, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – установленный порядок совершения тамо женных операций.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в форме действия и состоит в представлении декларантом или иным лицом таможенному представителю либо иному лицу документов для представле ния их в таможенный орган при совершении таможенных операций, по влекшее за собой заявление таможенному органу таможенным представи телем либо иным лицом недостоверных сведений о товарах и (или) несоблю дение установленных международными договорами государств - членов Та моженного союза, решениями Комиссии Таможенного союза и норматив ными правовыми актами Российской Федерации, изданными в соответ ствии с международными договорами государств - членов Таможенного со юза, запретов и ограничений.

Статья 16.8 КоАП РФ – причаливание к находящимся под тамо женным контролем водному судну или другим плавучим средствам.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, судна или другие плавучие средства которых причалили к судну или плавучему средству, находящемуся под таможенным контролем.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность выполнения требований законодательства, устанавливающих запрет причаливания к судну или плавучему средству, находящемуся под таможенным контролем, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – порядок таможенного контроля в отноше нии товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную гра ницу Российской Федерации.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в форме действия и состоит в причаливании к находящимся под таможен ным контролем водному судну или другим плавучим средствам, за исключе нием случаев, если такое причаливание допускается.

Статья 16.9 КоАП РФ – недоставка, выдача (передача) без разреше ния таможенного органа либо утрата товаров или недоставка докумен тов на них.

Глава 1. Теоретико-правовые основы квалификации административных правонарушений..

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность выполнить обязанность доставить товары и (или) документы на них, перевозимые в соответствии с таможенным транзи том, в место доставки, либо обеспечить сохранность товара, находящегося под таможенным контролем, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – установленный порядок таможенного оформления и контроля.

Объективная сторона административного правонарушения может вы ражаться в форме действия или бездействия и состоит в:

- выдаче (передаче) без разрешения таможенного органа находящихся под таможенным контролем товаров;

- утрате находящихся под таможенным контролем товаров;

- недоставлении товаров, перевозимых в соответствии с таможенным транзитом, в определенное таможенным органом место (ч. 1 ст. 16.9 Ко АП РФ).

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 16. КоАП РФ, состоит в недоставке таможенных, коммерческих или транс портных (перевозочных) документов на товары, перевозимые в соответ ствии с таможенным транзитом, в место доставки.

Статья 16.10 КоАП РФ – несоблюдение порядка таможенного тран зита.

Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица - перевозчики, нарушившие установленный порядок та моженного транзита.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность соблюдения порядка таможенного транзита, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – установленный порядок таможенного оформления и таможенного контроля.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в форме действия и состоит в несоблюдении перевозчиком установленного таможенным органом срока таможенного транзита или определенного таможенным органом маршрута перевозки товаров либо доставка товаров в зону таможенного контроля, отличную от определенной таможенным органом в качестве места доставки.

Статья 16.11 КоАП РФ – уничтожение, удаление, изменение либо за мена средств идентификации.

1.3 Составы административных правонарушений в области таможенного дела… Субъектами правонарушения могут быть – физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица, как совершившие конкретные противоправные действия, так и лица, которые обязаны были обеспечить сохранность средств иденти фикации (например, при утрате или повреждении средств идентификации). К последним могут относиться перевозчики, владельцы складов временного хранения, таможенных складов, свободных складов, магазинов беспошлин ной торговли.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность сохранения в неизменном виде средств идентификации, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – установленный порядок использования средств идентификации при осуществлении таможенного контроля.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в форме действия и состоит в уничтожении, удалении, изменении либо за мене средств идентификации, используемых таможенным органом, без раз решения таможенного органа или повреждении либо утрате таких средств идентификации.

Статья 16.12 КоАП РФ - несоблюдение сроков подачи таможенной декларации или представления документов и сведений.

Субъектами правонарушения могут быть не выполнившие соответ ствующие требования таможенного законодательства:

– физические лица (граждане, должностные лица, предприниматели без образования юридических лиц) или юридические лица – по ч.3 и ч.4 ст. 16. КоАП РФ, – физические лица (должностные лица, предприниматели без образова ния юридических лиц) или юридические лица – по ч.1, ч.2 и ч.5 ст. 16. КоАП РФ.

Субъективная сторона – для физических лиц может выражаться в фор ме умысла или неосторожности. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность выполнить требования таможенного законо дательства по своевременной подаче таможенной декларации в установлен ных случаях или представлению в таможенный орган документов и сведе ний, но оно не приняло для этого все зависящие от него меры.

Объект правонарушения – порядок таможенного оформления, вклю чающий, в том числе, сроки проведения соответствующих таможенных опе раций.



Pages:   || 2 | 3 | 4 | 5 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.