авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 || 3 | 4 |   ...   | 9 |

«Администрация Ростовской области Северо-Кавказская академия государственной службы, г. Ростов-на-Дону Волгоградская академия государственной службы, г. Волгоград ...»

-- [ Страница 2 ] --

3. В российской практике не решен ряд значимых проблем трансформа ции теории доходов связанных с расчетами валовой прибыли и валовых сме шанных доходов. Между теорией и российской практикой оценки доходов на селения существует противоречие, связанное с непониманием основных поло жений теории и особенно теории цикличности. Несмотря на нерешённые про блемы, в РФ продолжаются расчёты постоянного равновесного состояния эко номики и противоречивые расчёты по основным показателям доходов.

4. И самое главное. В ближайшее время необходимо перейти к прямым расчётам доходов в стране через налоговые органы.

Ажогина Н.Н., к.э.н.

ПРОБЛЕМЫ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО КРИЗИСА Тематика кризисов и цикличности развития национальных и мировой экономики сегодня является особенно актуальной из-за масштабов глобальной экономической проблемы, поставившей в тупик возможности государственного регулирования в области предвидения, предотвращения и ликвидации послед ствий кризиса.

На наш взгляд, современный мировой финансовый кризис – это этап раз вития мировой экономики, когда функционирование и взаимодействие реаль ной экономики и финансов достигает наибольшего разрыва, когда денежный рынок начинает действовать по законам отличным от реальной экономики и за нимает превалирующее положение по отношению к ней.

Финансовый кризис в России – это следствие вовлеченности российской экономики в мировую экономическую систему;

это кризис ликвидности рос сийских финансовых институтов из-за их ориентации на иностранные активы, слабой капитализации и некачественной оценки экономических рисков.

По нашему мнению, несмотря на то, что российский экономический кри зис является производной глобального экономического развития в основе двух кризисных явлений лежат разные причины.

К причинам мирового финансового кризиса следует отнести:

потерю ликвидности в банковском секторе;

1) «вздутие» финансовых инструментов;

2) несогласованность функционирования реальной экономики и фи 3) нансов, закрепленная существующим экономическим порядком;

слабую возможность воздействия правительственных структур на 4) финансовые рынки.

К причинам мирового финансового кризиса в российской экономике до бавляются свои специфические проблемы:

1) слабая капитализация, неразвитость и несамостоятельность финансо вых институтов;

2) излишняя ориентация на иностранные активы;

3) спекулятивный характер финансовых операций и оторванность от ре альной экономики;

4) неквалифицированный менеджмент финансовых структур, отсутствие опыта в оценке финансовых рисков.

Российский финансовый кризис стал неизбежным следствием включен ности современной экономики в мирохозяйственные связи и обусловлен ры ночным характером российской экономики, которой присуща цикличность как перманентная форма развития.

С одной стороны, первопричины глобальной неопределенности не связа ны с собственной макроэкономической политикой и заключены в рамках миро вой экономической системы, а, значит, являются ее следствием. С другой сто роны, масштабы влияния мирового кризиса на национальную экономику обу словлены избыточной открытостью российской экономики и заключаются в монетаристской неадекватной потребностям финансового суверенитета поли тике Министерства финансов Российской Федерации и денежно-кредитной и банковской политике Центрального банка Российской Федерации, направлен ной на демонетизацию российской экономики. Что привело к неадекватному накоплению, выводу государственных финансов на депозиты зарубежных бан ков, в зарубежные корпоративные ценные бумаги, вместо формирования на ционального кредитного фонда инвестиционных финансов (длинных денег).

Однако самую важную роль в процессе масштабного роста кризисных яв лений, по нашему мнению, играет сырьевой недиверсифицирующийся тип рос сийской экономики. Именно сырьевой характер российской экономики усили вает опасность кризиса для ее дальнейшего развития, так как низкая цена на нефть не выгодна для России, но может управляться с помощью глобальных финансовых инструментов и организаций, что выгодно странам-импортерам и, в первую очередь, США.

Управляемый скачок цен на нефть 2003-2008 гг. и резкий их сброс в 2008 г. мог преследовать глобальные цели США такие как:

сырьевое консервирование российской экономики с последующим финансовым коллапсом (по схеме для СССР 1985 г.);

торможение развития нефтепотребляющего Китая.

При этом мировой финансовый кризис привел к росту мировой потребно сти в долларовой эмиссии, что также является исключительно выгодным для США, особенно на фоне роста государственного долга. Также мировой финан совый кризис снижает вероятность усиления давления мировой долларовой массы на американскую экономику.

Для некоторых субъектов мировой экономики кризис принес не только проблемы, но и выгоды. Некоторые финансовые структуры оказались в выиг рышном положении, так как в их пользу были перераспределены финансовые средства более слабых по отношению к ним структур, а также средства налого плательщиков: то есть произошло перераспределение от слабых к сильным, от бедных к богатым.

На наш взгляд, возможно спрогнозировать некоторые негативные тен денции и последствия финансово-экономического кризиса в российской эконо мике в различных сферах:

а) в финансовой сфере:

сокращение региональных мелких и средних банков, сохранение ориентации на иностранный капитал в банковском сек торе.

б) в экономической сфере:

уничтожение большинства субъектов малого бизнеса, стагнация перерабатывающей промышленности и наукоемких про ектов.

в) в социальной сфере:

обнищание населения;

подрыв среднего класса;

сокращение продолжительности жизни, увеличение числа суици дов, ухудшение других показателей характеризующих качество и уровень жиз ни.

г) в политической сфере:

усиление разрозненности политических сил;

активизация антисоциальных, криминальных и террористических институтов.

д) региональные:

усиление дифференциации экономического развития субъектов Российской Федерации (чем дальше от Москвы, тем беднее).

е) в сфере национальной безопасности:

усиление иностранного влияния;

угроза распада России на национальные образования.

При этом затухание кризисных явлений в разных сферах будет проходить неравномерно и при реализации конкретных мер государственного регулирова ния:

а) в финансовой сфере: при дальнейшей рекапитализации российских банков и усилении капитала государственно-частных банков может произойти снижение роли иностранного капитала.

б) в экономической сфере: малые предприятия как форма самозанятости уволенных работников при усилении стимулов со стороны государства могут получить возможность для возрождения.

в) в социальной сфере: улучшение социальных показателей может про изойти не раньше затухания экономических последствий кризиса и при успеш ном функционировании и развитии национальных проектов.

г) в политической сфере: консолидация политических сил может про изойти при выборе удачной антикризисной стратегии.

д) региональные: снижение дифференциации экономического развития будет происходить медленно и при активном взаимодействии Федерации и субъектов.

е) в сфере национальной безопасности: центробежные силы могут быть преодолены после нормализации экономических и социальных показателей.

Мы считаем, что безработица к середине 2010 года достигнет своего мак симума, произойдет снижение оплаты труда в частном секторе, повысится пре стижность работы «на государство»;

наступит осознание дальнейшего рефор мирования рынка труда с целью повышения информационной составляющей, мобильности трудовых ресурсов, усиления работ по переквалификации и пере обучению работников. Больше всего пострадают возрастные группы (молодые специалисты, лица предпенсионного возраста), жители сельских районов и са мозанятые.

Экономические проблемы негативно отразятся на показателях рождаемо сти и смертности, произойдет активизация миграционных процессов внутри страны и снижении международной миграции в связи со снижением квот для иностранной рабочей силы.

На наш взгляд, наибольшее разрушительное влияние от кризиса получат следующие виды экономической деятельности:

Сельское хозяйство: будет страдать от снижения закупочных цен на 1) продукцию и нехватки кредитных ресурсов для приобретения необходимой техники.

Наукоемкое производство: в сложных условиях окажутся предпри 2) ятия, не получающие господдержку, так как у предприятий будет ощущаться нехватка инвестиционных ресурсов на развитие науки и инноваций.

Строительство: будет терпеть убытки в связи с глобальным сниже 3) нием спроса на недвижимость.

Перерабатывающая промышленность: снижение мирового и внут 4) рироссийского спроса приведет к сокращению показателей выпуска продукции.

В региональном развитии, как уже говорилось выше, усилится асиммет ричность. В первую очередь пострадают субъекты Федерации, удаленные от Москвы, имеющие определенную специфику, например, ориентированный на японские машины Дальний Восток, перегруженные невостребованными трудо выми ресурсами субъекты, находящиеся на территории Северного Кавказа, ре гионы, ориентированные на одну отрасль и т.п.

К наиболее уязвимым в условиях влияния кризиса макроэкономическим показателям российской экономики, а также состояний и институтов в россий ском государстве следует отнести:

а) в финансовой сфере: уменьшение капитала финансовых структур, уве личение доли «плохих» долгов;

б) в экономической сфере: сокращение ВВП;

в) в социальной сфере:

снижение продолжительности жизни, падение рождаемости, увеличение смертности.

г) в политической сфере:

усиление аполитичного элемента в обществе;

увеличение количества преступлений в 3-4 раза;

д) специфические для регионов России: падение ВРП, ухудшение его структуры;

е) в сфере национальной безопасности: закрепление сырьевой ориентации российской экономики еще на 5-7 лет.

Учитывая вышеперечисленные причины и следствия финансово экономического кризиса, особенности структуры национальной экономики и поведения потребителя правительства строят свои антикризисные программы.

При этом основными направлениями борьбы с последствиями мирового кризи са выступают стимуляция спроса и стимуляция предложения. В Российской Федерации меры государственного стимулирования направлены в основном на поддержку производства, финансового сектора и частично на индексацию до ходов наиболее уязвимых слоев населения. Основные меры, принятые в стране по факту для борьбы с кризисом, можно идентифицировать по следующим на правлениям:

поддержка банковского сектора;

поддержка некоторых отраслей промышленности;

увеличение оборонного заказа;

индексация пенсий и пособий, «материнского капитала»;

увеличение пособия по безработице, создание единой российской биржи труда и его информационная поддержка (сайт http://www.trudvsem.ru).

Вместе с тем, нельзя утверждать, что меры по предотвращению, преодо лению и выходу из кризиса имеют четкий планомерный характер. К примеру, не существует рационального объяснения применению Минфином России сте рилизации финансов еще в августе 2008 г., с учетом того, что сегодня происхо дит насыщение теми же самыми стерилизованными финансами экономического оборота (по сути, их возвращение). К тому же, вызывает сомнения принятая формула рублевой эмиссии российского Центробанка в объеме эквивалента по ступающей в страну валютной выручки от экспорта (currency board), не учиты вающая потребностей депозитно-кредитного механизма банковской денежной мультипликации, потребностей внутреннего развития.

С уверенностью можно утверждать, что сегодня неоптимальным является уровень монетизации российской экономики М2/ВВП (на сегодняшний день он составляет около 30%), постепенно его следует довести до 50% и выше.

В условиях финансового кризиса в целях валютной устойчивости и со хранения золотовалютных резервов не целесообразным является отказ от пла вающего валютного курса (курсового коридора) в пользу фиксированного кур са, так как это нарушит пропорции финансовых рынков, хотя такая мера могла бы стабилизировать реальное производство.

Проведенная девальвация рубля, хотя и осуществлена в мягкой форме, и направлена на повышение конкурентоспособности российского производителя, отражается, в первую очередь, на потребителе: за поддержку внутренних пред приятий покупателю приходится «платить» снижением качества, уменьшением разнообразия товаров и услуг, падением реальных доходов из-за перераспреде ления расходов на продукты потребительской корзины.

Поддержка националь ных производителей должна происходить не только за счет установления за градительных пошлин и квот, но и с помощью стимулирования новой качест венной недорогой продукции, способной заменить импортные товары. Напри мер, в Германии концерн Volkswagen в качестве антикризисной меры принял решение о выпуске нового недорогого автомобиля. В России у предприятий та ких программ нет: те, кто не получили государственной поддержки, не имеет на эти цели инвестиционных ресурсов, те, кто получили льготное финансирова ние, также сориентированы на сохранение старых производственных линий, и у тех и у других единственная цель – выжить с как можно меньшими изменения ми.

Кризис как точка бифуркации, в принципе, может стать моментом пере ориентации российской экономики, основной целью которой должно стать снижение доли сырья в российском экспорте, которая на сегодняшний день со ставляет более 70%. Кроме того, следует снижать чрезмерную открытость рос сийской экономики, ее большую зависимость от иностранного капитала, техно логий, товаров, продуктов питания, так как это самым непосредственным обра зом влияет на ее экономическую безопасность. С позиции национальной безо пасности не целесообразно вкладывать государственные финансы в ценные бу маги иностранных частных компаний, наоборот, следует инвестировать в на циональную экономику. В связи с падением цены на нефть на фоне мирового экономического кризиса актуальность создания новой экономики конкурентно го типа только повышается. При правильной постановке задач правительством и выборе приоритетов, а также оптимальных методов решения снижение цен на энергоносители может стать поводом для развития новых направлений в рос сийской экономике.

В условиях экономического кризиса и стимуляции инновационного раз вития национальной экономики повышается острота и важность проблемы на логовых льгот. С 1 января 2008 г. и до 2010 г. включительно пакет определен ных инвестиционных и других льгот поэтапно будет вводиться.

Одной из стимулирующих мер стало снижение налога на прибыль на 4 %, это позволит предприятиям оставить в своем распоряжении до 400 млрд руб. А также возможность регулирования обложения прибыли субъектами Федерации, в частности, возможности снижения ими данной ставки до 4% в рамках части налога на прибыль, зачисляемого в бюджет субъекта Российской Федерации.

Планируется предоставление возможности регионам снижения ставки по упрощенной системе налогообложения до 10%. Снижаются экспортные по шлины, что особенно актуально из-за трехкратного снижения цены на нефть.

Со стороны Правительства планируется поддержка базовых отраслей. С целью предотвращения масштабного сокращения строительства планируется выкупить у застройщиков 40000 квартир для военнослужащих и переселения населения из аварийного жилья на 850 млн руб. В том числе увеличивается размер налогового вычета на покупку жилья до 2 млн руб., при этом экономия денежных средств семьи повышается со 130 т. руб. до 260 т. руб. Данная мера будет иметь обратную силу с 1 января 2008 года, что очень важно с точки зрения стимуляции спроса населения.

Итак, основной задачей налоговой политики в изменившихся условиях становится стимуляция даже в кризисных условиях деятельности базовых от раслей, в том числе сферы природопользования, в частности корректировка размеров рентных платежей, и, с другой стороны, стимуляция спроса населения с целью снижения усугубления влияния мирового кризиса на российскую эко номику.

В условиях кризиса и падения доходности ресурсных отраслей проблема замедления или даже отрицательного экономического роста становится оче видной. Встает вопрос о развитии новых «точек роста» российской экономики.

Одним из направлений развития является инновационный путь, указанный в Стратегии развития Российской Федерации до 2020 года.

При активизации инновационного развития главным становится вопрос стимулирования данного пути. Экономисты выделяют два вида стимулов инно ваций – политические и экономические. Можно пытаться развернуть отечест венный крупный капитал в сторону решения проблем модернизации нацио нальных производительных сил с использованием государством своего адми нистративного ресурса. Однако этот нерыночный способ может дать эффект только применительно к небольшому количеству проектов, курируемых непо средственно главой государства, все прочие, организованные таким образом проекты, рискуют стать неэффективными. Второй, экономический стимул, стимул объективный, проявится тогда, когда по системным причинам начнётся падение рентабельности сырьевых отраслей, что заставит крупный капитал ис кать другие способы вложений. Однако произойти это может лишь в результате крупных макроэкономических подвижек, в результате которых исчезнет воз можность получения сверхдоходов на капитал, вложенный в сырьевые отрасли.

Наконец, есть и иной, третий вариант решения этой проблемы - создание не коего «политико-идеологического союза» между государственной элитой и бизнес-элитой страны, деятельность которого была бы направлена на усиление Перечень первоочередных мер, предпринимаемых Правительством Российской Федерации по борь бе с последствиями мирового финансового кризиса// Интернет-портал Правительства Российской Федерации [Электронный ресурс] Доступ:

http://www.government.ru/content/governmentactivity/antikrizismeriprf/4782832.htm#S9, свободный. За главие с экрана. Язык русский.

роли национального частного капитала в глобальной инновационной экономи ке. Первый путь, указанный выше, хотя и не самый эффективный и популяр ный, зато в кризисной ситуации самый актуальный, так как на фоне падения доходности рентных отраслей, можно развернуть накопленный капитал в нуж ное для государства русло, простимулировав бизнес и выделив дополнительные ресурсы для освоения из ранее накопленных рентных доходов в фондах.

Второй путь, по мнению экономистов, автоматически активизируется с падением доходности в сырьевых отраслях. Однако, кризис снижает доход ность всех отраслей, значит, данный путь в настоящее время не слишком эф фективен.

Третий путь, так как он основан на усилении национального частного ка питала в глобальной инновационной экономике, весьма эффективен в долго срочной перспективе, если Российской Федерации сравнительно быстро и без болезненно удастся выйти из мирового кризиса.

Еще одной проблемой с точки зрения национальной безопасности являет ся существующая структура золотовалютных резервов России (3-5% монетар ное золото, 95-97% иностранная валюта). Поэтому, на наш взгляд, интересной выступает идея о международной инициативе России по созданию междуна родных институтов, регулирующих мировые финансовые потоки и продвиже нию рубля как альтернативной резервной валюты. Так как в настоящее время не существуют реальных международных институтов, способных предупреж дать или быстро купировать мировой кризис.

Существующую антикризисную программу правительства следует до полнить антикризисным мерам в области основных государственно управленческих функций. На наш взгляд, важно не только предпринимать дей ствия по поддержке той или иной сферы или отрасли, еще необходим детально разработанный механизм оказания этой поддержки и контроль целевого назна чения выделенных средств (чего не происходило в первые месяцы кризиса, ко гда выделенные средства на поддержку банковского сектора были использова ны в спекулятивных целях).

Необходимо усиление государственного регулирования экономики, а также активизация прямых методов воздействия на экономику, вплоть до на ционализации стратегически важных для национальной безопасности предпри ятий. Назрела необходимость переориентации с монетаристской концепции на кейнсианскую и неокейнсианскую. Для решения проблем экономических кри зисов в краткосрочном периоде, на наш взгляд, кейнсианские рецепты остаются актуальными. То есть в сложившихся условиях предпочтительно усиление го сударственных расходов и инвестиций с целью активизации экономики, напри мер, запуск инфраструктурных проектов, что оживит смежные отрасли, создаст Карачаровский В., Гринина Ю., Завьялова В., Паньшин А., Тявина А. Организационные проблемы стимулирования технологического развития в России и уроки из мирового опыта// Общество и эко номика. - №1. – 2008.

рабочие места, увеличит располагаемый доход домашних хозяйств, а, значит, будет стимулировать спрос. При этом следует учесть опасность раскручивания инфляционной спирали, это означает, что вливание средств Резервного фонда в экономику должно имитировать процесс внешнего финансирования, а не эмис сии.

Именно поэтому в настоящее кризисное время самым важным является адекватная оценка дефицита бюджета, который можно покрывать за счет средств Резервного фонда без опасения значительного увеличения темпов ин фляции. Поэтому помимо средств фонда Правительство Российской Федерации планирует осуществлять заимствования на внутреннем рынке. Соответственно отрасли, получающие государственные инвестиции, должны производить реальный продукт, а не спекулятивные сделки с дешевы ми деньгами. Так как ориентация государственных расходов на социальные це ли, финансирование национальных проектов и государственного заказа в ВПК, не создавая реальных товаров и услуг, может увеличить инфляционное давле ние на экономику, то основными задачами на данном этапе выступают сбалан сированность государственных расходов и стимуляция реального сектора. Вто рая задача должна решаться не только с помощью прямых государственных расходов, но и с помощью частных инвестиций финансовых структур и, в пер вую очередь, банковской системы;

непременным условием реализации этого направления является снижение ставки рефинансирования Центробанка Рос сийской Федерации и развитие межбанковского рынка.

Как уже говорилось, в условиях кризисной экономики повышается роль накопленных в Резервном фонде рентных платежей как «подушки безопасно сти», планируется расходование части средств фонда на обеспечение дефицита бюджета, который может составить до 10 % ВВП. При этом не снижается акту альность правильного и логичного расчета ренты в зависимости от мировой конъюнктуры. Так как при высоких ценах на нефть данные платежи должны расти, при снижении цен уменьшаться. Это основной признак ренты, так как она не является неизменной, а должна учитывать цену товара и состояние конъюнктуры рынка (спроса) при формировании ее размера. Иначе застывший характер рентных платежей будет угнетать деятельность в сфере природополь зования.

Таким образом, рента в недропользовании остается залогом развития эко номики в среднесрочной перспективе, это инвестиционно-ресурсный потенциал российской экономики, который при благоприятной мировой конъюнктуре и высоких ценах на нефть должен работать на экономический рост на инноваци онной основе, а при неблагоприятной ситуации – обезопасить экономику от существенного сокращения доходов бюджета из-за снижения интереса к дан Материалы совещания Правительства Российской Федерации по экономическим вопросам, 17.02.2009. Интернет-портал Правительства Российской Федерации [Электронный ресурс] Доступ:

сво http://www.government.ru/content/governmentactivity/mainnews/archive/2009/02/17/5978663.htm, бодный. Заглавие с экрана. Язык русский.

ной сфере деятельности. Должны быть приняты все меры по реформированию системы налогообложения, с учетом конъюнктуры цен на энергоносители, ко торая достаточно нестабильна и подвержена спекулятивным тенденциям, нало говое администрирование должно обеспечить рост и перераспределение дохо дов всех отраслей.

Подводя итог вышеизложенному, можно констатировать, что современ ный этап реализации антикризисной стратегии, в первую очередь, связан с ра зумным управлением и расходованием средств Резервного фонда как финансо вой основы выхода российской экономики из кризиса и ее переориентации на инновационные цели развития.

Яковлева Е.А., к.э.н.

СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ОРИЕНТИРЫ И ОГРАНИЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ Выбор стратегических ориентиров экономического развития необходимо увязывать с особенностями формирования современной экономической систе мы в России, структура которой была унаследована от СССР и является резуль татом интенсивной перестройки. Целью которой была модернизация – преодо ления отсталости страны. Несмотря на достигнутые результаты, порой впечат ляющие, в долгосрочном периоде, методы модернизации, которые использова лись, оказались непригодными. Согласимся с Ясиным Е.Г., что это была первая масштабная модель догоняющего развития.1 Главная проблема состояла в том, что была сформирована крайне деформированная структура, способная менять ся только централизованной властью и с вливанием огромных ресурсов, пере распределяемых также через центр. Эта система не обладала внутренними, встроенными стимулами развития и повышения эффективности. Мотивы инно ваций в большинстве случаев подавлялись. Поэтому в отсутствии свободы предпринимательства и конкуренции не удавалось добиться высокого качества в значимых масштабах, снижения издержек, высокой производительности и быстрой реакции на меняющийся спрос. Для производства продукции, при от сутствии стимулов к эффективности, расходовались первичные ресурсы в большом количестве. Следовательно, образовалась гипертрофия развития сырьевых отраслей. Сырьевая направленность российской экономики сложи лась не сегодня. Сыграли свою роль и огромная территория и большие природ ные богатства.

В результате индустриализации советской экономики, сырьевая ориента ция только усилилась.

Ясин Е.Г. Структура российской экономики и структурная политика: вызовы глобализации и мо дернизация;

Гос. ун-т – Высшая школа экономики. – М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2008.- 200 с.

Другими свойствами советской экономики, определявшими ее структуру, были закрытость и милитаризация. Внешняя торговля велась не ради эффек тивности, а для восполнения дефицита и вывоза излишков. В итоге, возможно сти обмена были потеряны, сформировалась неэффективная структура произ водства. Милитаризация диктовалась в ущерб потребительским товарам. Но стоит заметить, что между военно-промышленными комплексами противо стоящих блоков существовала конкуренция, состязание технологий. Поэтому в оборонной промышленности создавались изделия мирового уровня, что убеди тельно доказывает тот факт, что Россия не обречена на сырьевую судьбу. Низ кое качество и простота технологий в тот период и до сегодняшнего дня опре деляются незрелостью социальных и экономических институтов.

Таким образом, к началу реформирования Россия имела закрытую мили таризованную экономику, с деформированной отраслевой структурой, с преоб ладанием огромных и негибких предприятий при полном господстве государ ственной собственности, управляемой бюрократией. Добавим к этому, что с 1986 года Россия вступила в полосу финансового кризиса, обусловленного па дением мировых цен на нефть. Это привело к сокращению валютной выручки от экспорта углеводородов. Одновременно, утрачивается рынок Восточной Ев ропы, из-за распада СЭВ.

Прежде чем разбираться в процессах и перспективах структурных изме нений в российской экономике под воздействием реформирования, остановим ся на некоторых закономерностях, которые необходимы для понимания струк турных изменений. Мы будем характеризовать структуры в трех основных ас пектах:

• отраслевой фактор (виды деятельности) • уровень концентрации • формы собственности Рассмотрим какие сдвиги произошли в отраслевой структуре за период проведения реформ 1990-2003 гг., от начала открытого спада до свертывания либеральной экономической политики.

Таблица 1.

Динамика структуры ВВП в 1990-2003 гг., в РФ, % Отрасль 1990 г. 1995 г. 2003 г. ВВП США 1990 г.

Валовая добавленная стои мость в основных ценах, в том числе:

промышленность 38 28,2 27,6 19, сельское хозяйство 16,6 7,2 5,3 1, Источник: Росстат-2000. С.252;

Росстат-2004. С.306. В 2002 г. Росстат перешел на новую класси фикацию (ОКВЭД вместо ОКОНХ), в связи с чем сопоставлять структурные изменения в динамике стало невозможно.

строительство 9,6 9,2 7,3 транспорт, связь, ЖКХ 13,3 16,8 8,7 8, торговля 5,6 21,4 22,7 14, финансовые услуги 0,9 1,8 1,8 18, услуги (нерыночные) 13,7 13,2 13,3 Прежде всего, заметно резкое сокращение в экономике доли промышлен ности и сельского хозяйства. Выросли доли торговли и финансового сектора, что связано с ролью этих секторов в рыночной экономике. Обратимся к данным о структуре ВВП США. Можно увидеть существенное приближение России к США. В известном смысле структуру экономики США можно считать модельной для развитых рыночных экономик. Ныне мы имеем структуру, характерную для рыночной экономики, пусть еще не зрелой.

Наиболее важна приватизация как крупнейшая институциональная ре форма, которая была осуществлена для изменения формы собственности рос сийских предприятий. Напомним, что это стало необходимым для изменения мотивационных характеристик. Предприятия планового хозяйства, при котором 76,3% в 1990 г. 2 находились в государственной собственности, имели мягкие бюджетные ограничения и мотивацию, направленную на увеличение расходов, следовательно, и цены производимых изделий росли, увеличивался и доход.

Предприятия, особенно крупные, превращались в многоотраслевые комбинаты со своим сельскохозяйственным обеспечением, жилым фондом и коммуналь ным хозяйством, медицинскими учреждениями, автотранспортными базами и т.д. Издержки покрывались за счет основного производства.

У рыночной компании принципиально иная структура. Здесь ключевой системный фактор – собственность. Собственник выступает на рынке как само стоятельный агент, получающий все выгоды от использования права собствен ности и несущий всю полноту ответственности за риски. Здесь жесточайшие бюджетные рамки. Следовательно, мотивация противоположная той, которая характерна предприятиям государственной собственности,- увеличить доходы, снизив расходы. Отсюда требование высокой гибкости, адаптивности. Исходя из этого и мотивы к инновациям. При успешном выводе на рынок нового про дукта или технологии, предприятие на какое-то время становиться монополи стом, в течение которого она получает повышенный монопольный доход. Но далее конкуренты копируют данный успешный эксперимент, предлагают близ кие по значению товары, доход падает. К этому моменту предприятие гото виться, осваивая новый, более совершенный продукт или технологию и т.д.

Ясин Е.Г. Структура российской экономики и структурная политика: вызовы глобализации и мо дернизация;

Гос. ун-т – Высшая школа экономики. – М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2008. С. 10.

Итсточник: Народное хозяйство СССР в 1990 году. С.51.

Экономия на издержках исключает возможность содержания многочис ленных собственных обслуживающих производств. Все выноситься на рынок, создаются новейшие производство и технологии, новые компании и, соответст венно, новые рабочие места.

Приведем последние данные на 2004 г., относящиеся к концу либераль ной политики, которые дают представление об итогах приватизации в этот пе риод (см. таблицу 2).

Что касается основных фондов, то с 2004 г. публикуется неизменное со отношение: • государственная собственность – 40%;

• негосударственная собственность – 60%.

Также надо отметить, что за строкой «смешанная собственность» в зна чительной мере стоят компании, образованные в процессе корпоратизации (преобразования госпредприятий в АО), в которых основная часть капитала принадлежала государству. Это были, например, РАО «ЕЭС России» и Газ пром, где сохранился безусловный контроль государства.

Таблица 2.

Структура российской экономики по формам собственности в 2004 г., % к итогу Число пред- Численность Инвестиции в ос Формы собственности приятий занятых новной капитал Государственная 3,9 17, 35, Муниципальная 5,9 4, Частная 78 57,8 47, Прочие, включая иностранную и смешанную, 12,2 12 15, в том числе смешанная российская 8,5 5, иностранная с участием иностран ного капитала 3,5 9, В 1995 г. приватизация, по существу закончилась, и в итоге, как ни счи тай, примерно половину экономики составляет частный сектор. Общепринятое мнение, что он занимает 2/3 экономики, не подтверждается. Эта цифра отно сится к негосударственному сектору, который, как отмечалось, включает ком пании с участием государства. Указанные компании, в большинстве, контроли руются властной бюрократией. Тем не менее, сдвиги произошли колоссальные.

Там же. С. 33.

Источник: Росстат – 2005. Российский статистический ежегодник. С. 148, 349, 662.

Теперь о концентрации. В мировой практике принято сравнивать уровни концентрации по показателям доли в производстве (объеме рынка) трех или че тырех крупнейших предприятий - CR-3 принята в Европе, CR-4 в США. Также сравнивают по индексу концентрации Херфиндаля-Хиршмана (НН-1), который исчисляется как сумма квадратов рыночных долей крупнейших компаний. В таблице 3 приведены значения этих показателей.

Таблица 3.

Диапазон изменения значений показателей концентрации производства 1.

Показатели Высокая концентрация Умеренная концентрация Низкая концентрация менее 45% CR-3 70-100% 45-70% НН-1 менее 2000-10000 1000- По данным исследований, предпринятых российским Бюро экономиче ского анализа под руководством А.Е. Шаститко2 с целью сравнения уровня концентрации в промышленности России и Германии, был сделан следующий вывод «… при наличии элементов нерыночного поведения как хозяйствующих субъектов, так и государства, вопрос о том, насколько структура промышлен ности соответствует рыночной системе, становится основополагающим вопро сом экономических реформ. В этом случае изменение структуры промышлен ности, в том числе степени ее концентрации, является показателем скорости ее движения к конкурентному рынку».

В российской промышленности в 1993 г. из 96 группировок продукции показатель НН-1 свыше 2000 был в 28 из них. В США из 139 группировок в данном периоде НН-1 более 2000 был только в 9 случаях. В сравнении с Герма нией по показателю CR-3 повышенный уровень концентрации показали 1- случая из 249 групп продукции в Германии, в России 23 случая из 121 группы.

Существенно более высокий уровень концентрации в России был очевиден.

Все последние годы в российской экономике шел активный процесс раз деления и создания новых предприятий. Означает ли это, что уровень концен трации производства в России снизился и сложилась среда, более благоприят ная для конкуренции? Этого с уверенностью утверждать нельзя. Процесс плохо исследован, но очевидно, что в экспортных отраслях все крупнейшие предпри ятия сохранились и даже усилили свои позиции. В отраслях, ориентированных на внутренние рынки, разукрупнение часто являлось единственным путем к спасению, поскольку повышало гибкость в поиске рыночного сегмента и адап тивность к постоянно меняющейся конкурентной ситуации. Однако принципи Бюро экономического анализа, 2001. С.96.

Там же, С. ально важно, что появилось естественное для рыночной экономики разделение концентрации производства и капитала. В благополучных отраслях дробление производства сопровождалось созданием холдингов, ФПГ и корпораций.

В таблице 4 показаны примерные данные о доле крупнейших компаний в объеме выпуска в России и для сравнения в США.

Таблица 4.

Доля крупнейших компаний в экономике, %. Россия Объем реализации США Объем реализации Число компаний к общему выпуску к общему выпуску по убыванию по казателя 2000 г. 2005 г. 2000 г. 2005 г.

1 4,29 3,79 1,04 1, 3 10,68 9,33 2,86 3, 5 14,33 13,25 4,37 5, 10 18,81 18,36 6,3 8, 30 24,54 25,96 10,73 13, 100 28,89 33,59 19,81 23, 400 - 42,26 32,86 37, Как видно из таблицы 4, в России концентрация капитала на уровне пер вых пяти компаний немного снизилась, в США доля крупнейших росла, при этом была вдвое ниже, чем у нас. На уровне первых 30 и 100 у нас концентра ция росла, подтягивался второй эшелон. В США компании второго эшелона намного крупнее наших и большинство в форме ТНК. Но чрезвычайной кон центрации у нас не наблюдается.

Заметных перемен по данным о концентрации выпуска на 3-х крупней ших предприятиях к 2004 году также не произошло. Нельзя не добавить, что значительная часть малого бизнеса пока в тени. В целом же уровень концентрации, судя по приведенным данным, не претерпел значительных изменений.

В итоге, попробуем разобраться в фундаментальном вопросе об измене нии самой макросистемы, которая является оболочкой экономического разви тия. Чтобы разобраться в вопросе об изменении системы, а именно закончился ли период «социалистической системы», перешла ли Россия в рыночную или «капиталистическую систему» воспользуемся подходом предложенным Кор наи 3.

Каковы необходимые и достаточные условия появления в той или иной исторической ситуации капиталистической системы?

Ясин Е.Г. Структура российской экономики и структурная политика: вызовы глобализации и мо дернизация;

Гос. ун-т – Высшая школа экономики. – М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2008. С. 32.

Там же;

С. 33.

Корнаи Я. Что означает «изменение системы»? // Вопросы экономики. 2008. № 2. С. Преобладание частной собственности над государственной при вспомога тельной роли государственной собственности.

Преобладание рынка в координации социально-экономической деятель ности при второстепенной роли централизованного бюрократического управ ления.

Отсутствие противостояния политической власти с институтами капита лизма, частной собственности и рынка, проведения политики поддержки или сохранения нейтралитета по отношению к этим институтам.

По первому критерию, как нами было показано выше, в России не выпол няется условие преобладания частной собственности над государственной. По критерию институциональной зрелости, так же имеем незавершенность перехо да. До сих пор не сформирован институт неприкосновенности и полной защиты прав частной собственности.

Следовательно, позволим себе сделать заключение о том, что переход от «социалистической системы» в рыночную систему или «капиталистическую»

незавершен. Этим объясняются многие противоречия, имеющие место в рос сийском социально-экономическом развитии.

После анализа причин противоречий необходимо исследовать важнейшие направления стратегического развития России.

Исходным пунктом разработки стратегии должно стать выявление проти воречий развития экономики. В современной экономике РФ наиболее опасны ми можно назвать противоречия между: национальными интересами страны и корпоративными интересами;

реальным сектором экономики и финансовым;

экспортоориентированными отраслями и отраслями, обслуживающими внут ренний рынок;

федеральным центром и субъектами Федерации. Эти противо речия, при отсутствии механизмов их разрешения, увеличивают диспропорции и дефициты.

При оценке возможных концепций стратегии необходимо определить на сколько они способствуют преодолению указанных противоречий. Именно с таких позиций нужно оценивать итоги 2000-2008 гг. Наиболее успешным был 2007 год. Ускорение темпов роста ВВП до 8,1%, прирост инвестиций – 21%, реализация национальных проектов, опережение роста продукции машино строения, прорыв в жилищном строительстве.1 Вместе с тем, за эти семь лет не произошло продвижение по решению социально-экономических противоречий.

Например разрыв в уровне доходов 10% богатых семей и 10% бедных превы шают европейские нормативы в 2-3 раза, в Москве в 5-6 раз. Самой серьезной проблемой является дефицит высококвалифицированных и инженерных кад ров. Экономический рост, рост ВВП все больше будет зависеть от решения ука занной проблемы.

Существует причины политико-экономического характера, которые сдерживают экономический рост. Министерство финансов РФ приводит аргу Сенчагов В. Стратегия развития России: ориентиры и ограничения. // Вопросы экономики. 2008. № 8. С. менты в пользу сдерживания роста ВВП. Это опасение резкого увеличения рос та инфляции (20-25%). Действительно, связь между этими индикаторами неод нозначна. В 1990-е годы рост цен и инфляции был вызван резким сокращением объемов ВВП, промышленной и сельскохозяйственной продукции.

Восстановление баланса между производством и потреблением, спросом и предложением осуществляется либо за счет увеличения импорта, либо за счет увеличения цен. В 2007 г. темп роста ВВП оказался на 2 пункта выше прогно зируемых величин, а темп роста потребительских цен на 4 пункта выше.1 Как в долгосрочной перспективе сложится соотношение между этими двумя индика торами? Скорее всего, на первом этапе высокие темпы роста инвестиций, дис пропорции между отраслями, реальным и финансовыми секторами будут обу словливать более высокие темпы роста промышленных, сельскохозяйственных цен и транспортных тарифов, чем в последние семь лет. По мере устранения диспропорций, увеличения количества мелких и средних предприятий, демоно полизации производства и сферы обращения, возрастания конкуренции, темпы роста цен, в долгосрочном периоде до 2020 года, вероятнее всего, снизятся до предела 6-8%. Данный показатель значительно ниже самого опасного предела темпов инфляции в 25%, при котором деньги теряют свою ценность и происхо дит расстройство всей системы воспроизводства.

На темпы роста цен и инфляции существенно влияет объем производства.

Действует фактор «эффекта масштаба». Экономика стран с относительно круп ными объемами ВВП, например США и Китая, больше диверсифицирована, выпускаемые товары характеризуются значительным разнообразием. К тому же наличие большого числа производителей создает лучшие условия для конку ренции, чем экономика меньших масштабов. Поэтому одинаковый прирост ми ровых цен в таких экономиках распределяется на относительно большую массу товаров.

Из сказанного следует, что главным направлением сдерживания инфля ции в долгосрочном периоде является увеличение масштабов нашей экономи ки, то есть устойчивый и долговременный рост ВВП, который прямо пропор ционально влияет на рост денежных доходов населения и их товарное обеспе чение.

Наращивание объемов ВВП – не механический процесс. Он должен про исходить при изменении структуры экономики, видов и качества выпускаемой продукции и услуг. Приведем всего один пример. Россия добывает в 2 раза больше нефти, чем перерабатывает, в то время как в США соотношение обрат ное.

Анализируя аргументы по поводу темпов роста ВВП, необходимо учиты вать, что риски существуют всегда. При высоких темпах роста ВВП существует риск высокой инфляции, что вызовет разбалансировку экономической системы.

Во втором случае, при замедлении темпов роста ВВП, возникает угроза суще Там же. С. ствования государства как самостоятельного, обострения социально экономических противоречий, снижения уровня жизни населения. Следова тельно, необходимы глубокий и комплексный анализ рисков реализации стра тегии и своевременная корректировка инструментов экономической политики.

Значительная роль в разработке долгосрочной стратегии социально экономического развития России отводится индикаторам и пороговым значени ям экономической и национальной безопасности в целом. Такая совокупность индикаторов может быть разработана на основе системного анализа российской экономики, экономики стран ЕС, США, Китая и других стран, где успешно применяется методология индикативного планирования. Данные индикаторы должны создать основу для консолидации государства и бизнеса в решении общенациональных задач, что позволит всем субъектам Федерации принять участие в процессе стратегического планирования.

Стратегия может стать действенным документом, при условии создания специального институционального звена стратегического планирования, кото рое будет функционировать как координатор работы по регионам и крупным компаниям различных форм собственности.

Формирование долгосрочной стратегии социально-экономического раз вития РФ - одна из сложнейших задач. Условием ее решения должны стать возможные пути преодоления противоречий. Одиним из необходимых сцена риев развития должна стать модернизация, понимаемая нами как комплексная институциональная трансформация экономики, общества и государства. При этом стратегическое планирование должно быть основано на следующих базо вых принципах – свобода, собственность, законность. Без свободы нет творче ства, без собственности нет развития, без законности нет страны.

Моделирование глобального социально-экономического развития Горбунов М.А., аспирант, Красноярск, СибГАУ Медведев А.В., к.ф.-м.н., доцент, Кемерово, КемГУ Победаш П.Н., к.ф.-м.н., ст. преподаватель, Кемерово, КемГУ В условиях современного финансово-экономического кризиса, негативно влияющего на все отрасли мировой экономической системы, создание мате матической модели, описывающей происходящие в мировой экономике про цессы, а также автоматизированных средств их анализа, является насущной практической задачей. Исследования, проводимые в Сибирском государст венном аэрокосмическом университете (г. Красноярск) и в Кемеровском гос университете, направлены на моделирование и системный анализ крупных экономических систем (ЭС), под которыми понимаются предприятия и их объединения, производственные отрасли, региональная экономика, экономика страны или мировая экономика в целом. В настоящее время авторами разра ботаны и апробированы на примерах крупных ЭС систем Красноярского края и Кемеровской области в аэрокосмической и строительной отраслях следую щие элементы моделирования указанных систем:

• комплекс математических моделей крупных экономических систем в ви де многокритериальных многошаговых задач линейного программирования (МЗЛП);

• методы их математического анализа, основанные на применении методов теории оптимального управления (принцип максимума), многокритериальной оптимизации и операционного исчисления (z-преобразование) 1,2;

• пакет прикладных программ (ППП) 3, ориентированный на конечного пользователя – экономиста-аналитика, позволяющий ему легко вводить ин формацию об ЭС и представлять результаты расчетов в графическом виде, включая многопараметрический анализ получаемых зависимостей параметров моделей, иллюстрации расчетов двух- и трехкритериальных задач.

Необходимо отметить, что в связи с новыми рыночными отношениями перед управляющим органом ЭС возникает необходимость решения ряда взаимосвязанных проблем 4:

1) социальных (обеспечение занятости и высокого уровня жизни населения);

2) экологических (охрана окружающей среды);

3) производственных (обеспечение высоких объемов производства с учетом платежеспособного спроса населения для получения наибольшей прибыли).

Для комплексного решения перечисленных выше проблем можно пред ложить следующую модель оптимального управления глобальным социально экономическим развитием крупной экономической системы.

Пусть требуется определить такое количество основных производствен ных фондов заданных типов отраслей мирового производственного сектора, а также объемы производства по этим отраслям в заданные моменты времени, при которых суммарные чистые приведенные стоимости денежных потоков (ДП) производственного, социального и финансового секторов мировой эко номики являются максимальными на выбранном горизонте планирования.

Сформулированную задачу, по нашему мнению, можно рассматривать как инвестиционный проект (ИП) по оптимальному управлению развитием миро вой социально-экономической системы с учетом с учетом нижеследующих положений.

Медведев, А.В. Моделирование регионального экономического развития / А.В. Медведев, Е.С. Се менкин, А.Ю. Ворожейкин // Экономика и управление. – 2007. – №4. – С.63-64.

Медведев, А.В. Применение z-преобразования и дискретного принципа максимума к анализу мо дели реальных инвестиций / А.В. Медведев, П.Н. Победаш // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета имени академика М.Ф. Решетнева. – 2006. – № 4 (11). – С. 32-37.

Конструктор и решатель дискретных задач оптимального управления («КАРМА») / Программа для ЭВМ. Свидетельство о регистрации в Роспатенте №2008614387 от 11.09.2008. ПравообладателиА.В.

Медведев, П.Н. Победаш, А.В. Смольянинов, М.А.Горбунов.

Градов А. П. и др. Региональная экономика. – СПб.: Питер, 2003. – 222 с.

Предположим, что в модели глобального развития (МГР) существуют сле дующие лица, принимающие решения (ЛПР), или стороны, заинтересованные в сбалансированном глобальном развитии:

1) совокупный производитель (производственный сектор);

2) совокупный потребитель (потребительский сектор);

3) финансовый сектор;

4) управляющий центр (УЦ).

УЦ определяет и контролирует соблюдение общих «правил игры» в ЭС, учитывающих условия функционирования и интересы ЛПР, а также соблюде ние экономических, экологических, социальных норм (нормативов, правил), которые способствуют главной цели УЦ и всей системы в целом – выжива нию на возможно долгий срок T, включая предельный вариант, когда T.

Пусть для ЛПР 1)-4) целями являются максимизация дисконтированной суммы собственных средств (в денежном или материальном эквиваленте).


Имея определенную минимальную сумму средств, потребительский сектор может обеспечить себя минимальной потребительской корзиной: жильем, одеждой, пищей, медицинским и социальным минимумом услуг. Имея сверх этого прожиточного минимума (который ему должны или могут) обеспечить УЦ или производственный сектор в виде дотаций или заработной платы, по требительский сектор может обеспечить себе долевое участие (национализа цию, приватизацию) в реальных и финансовых активах ЭС. В виде части на селения к потребительскому сектору относятся работники производственной и финансовой сферы.

Целью УЦ или критерием качества управления эколого-социально экономической системой может служить минимизация суммы штрафов за на рушение экологических, социальных и экономических квот (правил).

При этом предполагаются выполненными следующие упрощающие предпосылки.

1. Фонд оплаты труда (ФОТ) работников рассматриваемого производственно го сектора есть некоторая доля его суммарной выручки от реализации произ водимой продукции.

2. Объем производства по каждому виду продукции не превосходит прогноз ного спроса на эту продукцию в любой момент времени на заданном времен ном интервале. При этом спрос на некоторый ресурс определяется как произ ведение нормы его потребления на одного человека на численность населе ния.

3. Денежные средства производственного сектора в каждый момент времени неотрицательны (то есть данный сектор является платежеспособным в тече ние всего рассматриваемого периода).

4. Денежные средства финансового сектора в каждый момент времени неот рицательны.

5. Финансовый сектор обеспечивает кредитами производственный на один, текущий, период функционирования, по завершении которого последний из них регулярно возвращает первому сумму кредита и проценты за кредит.

Предпосылка 1 порождает заинтересованность работников предприятий (составляющих одновременно и потребительский сектор) в повышении объе мов производства в целом. Предположение 2 ограничивает объем производи мых товаров потенциальным спросом, исключая кризисную ситуацию пере производства, влекущую за собой убытки для производственного сектора ЭС и, очевидно, способную привести к мировому кризису, подобному кризису перепроизводства в период экономической депрессии 30-х годов прошлого века. Отметим, что прогнозный спрос в зависимости от цены единицы товара в первом приближении может быть описан логистической кривой. Предпо сылки 3, 4 являются обязательными условиями реализуемости любого ИП.

Отметим, что предпосылка 2 позволяет учесть взаимосвязанность интересов всех основных участников ЭС и добиться приемлемого компромисса при реа лизации их целей, к основным из которых относятся следующие:

• удовлетворение спроса потребительского сектора;

• обеспечение прибыли производственного сектора (обусловленной высо ким уровнем производства, учитывающего платежеспособный спрос) и фи нансового сектора;

• увеличение налоговых поступлений в бюджет ЭС (за счет увеличения прибыли и доходов как производственного, так и потребительского секторов региона).

В настоящее время актуальной является задача управления функциониро ванием мировой финансовой системы с целью недопущения финансовых кри зисов, что может быть обеспечено управлением объемами фондов этого сек тора и/или их увязкой с объемами фондов производственного сектора. Заме тим, что с учетом всех приведенных выше предпосылок, можно рассматри вать мировую социально-экономическую систему как саморегулирующуюся управляемую систему, автоматически реагирующую на изменения конъюнк туры спроса и предложения или иных параметров ЭС. Под управлением гло бальной экономической политикой тогда можно понимать соответствующие законодательные акты, регулирующие налоговые ставки, суммы и ключевые направления дотаций и другие параметры системы.

Для комплексного решения указанных задач необходимо применение системного подхода, основанного на решении многокритериальных задач экономической динамики и получения значений параметров модели и их ин тервальных диапазонов, позволяющих сбалансировано развиваться системе максимально долгое время. Для реализации системного подхода предлагается использовать ряд принципов анализа, которые излагаются ниже в виде сле дующих пунктов экономико-математического ядра.

Экономическое ядро 1. В качестве критерия эффективности функционирования каждое ЛПР ис пользует показатель чистой дисконтированной стоимости NPV.

2. Выполняется общее для каждого участвующего в ИП экономического агента (в частности, ЛПР) ограничение, заключающееся в том, что сумма его собственных денежных средств в любой момент времени неотрицательна.

При этом указанные текущие денежные средства складываются из их суммы и поступлений за вычетом платежей на предыдущий момент времени.

3. Используется общий принцип учета рисков (управления рисками) в соот ветствии с формулой ri= r + i, где ri, r – соответственно ставки дисконтиро вания с учетом и без учета риска и уровень инфляции.

4. Целевые функции ЛПР имеют общую структуру (дисконтированное сальдо денежных потоков стратегических доходов и расходов).

Математическое ядро 1. Динамичность модели (содержательно соответствует существенно изме няющимся во времени экономическим процессам).

2. Линейность модели (содержательно соответствует наличию линейного алгоритма расчета стратегических доходов и расходов экономических агентов (ЭА) при условии абстрагирования от ряда несущественных для предвари тельного анализа бухгалтерских и финансовых деталей).

3. Многокритериальность модели (содержательно учитывает интересы не скольких ЛПР).

На основании приведенных пунктов экономико-математического ядра приходим к выводу, что для решения поставленной задачи исследования не обходимо использовать класс многокритериальных ММЗЛП.

Общее уравнение баланса текущих денежных средств ЭА Dsk (t ) ( k = 1,..., N ) в момент t, участвующих в любом ИП, в частности, ре гионального уровня, формально имеет вид:

Dsk (t + 1) Dsk (t ) + Psk (t + 1) Plk (t + 1) (t 0,..., T 1), = = где Psk (t + 1), Plk (t + 1) (t= 0,..., T 1) – соответственно поступления и платежи k-го экономического агента, порождаемые при реализации данного проекта, Т– срок действия ИП, N – количество ЭА. Отметим, что уравнения динамики собственных средств ЭА содержат денежные потоки поступлений и платежей, обеспечивающих их текущее функционирование. В качестве потоков поступ лений и платежей, в зависимости от ЭА, могут рассматриваться прибыль, амортизационные отчисления, инвестиции в основные и оборотные средства, продажа активов, выпуск ценных бумаг, оплата труда, налоги, выплата диви дендов, дотации, социальные выплаты, суммы основного долга и процентов за кредиты и т.п. Например, для мирового производственного сектора к страте гическим поступлениям можно отнести выручку от реализации продукции, амортизацию, внутренние и внешние инвестиции, а к платежам – проценты по кредитам, налоги (на добавленную стоимость, на имущество, на прибыль, за недропользование и т.п.), штрафы за нарушение экологических и социальных ограничений. В качестве поступлений мирового финансового сектора (валют ный рынок и рынок производных ценных бумаг) можно рассматривать ва лютную маржу и поступления в результате обращения на рынке вторичных ЦБ, а в качестве платежей, – например, некоторый мировой налог на увеличе ние денежной массы.

Для выполнения условия платежеспособности, текущие денежные сред ства ЭА считаются неотрицательными в течение всего периода действия ИП:

Dsk (t ) 0 ( t 1,..., T= 1,..., N ).

= (1) ;

k Нарушение условия (1) можно трактовать так, что в ЭС у некоторого ЭА в некоторый момент t не хватит финансовых ресурсов для реализации ИП.

Указанное условие, как было отмечено выше, является обязательным для реализуемости ИП для любого экономического агента. При этом если для ка кого-либо ЭА в некоторый момент времени указанное неравенство не выпол нено, т. е. k {1,..., N }, t {1,..., T }: Dsk (t ) 0, то процесс реализации ИП бу дем называть кризисным.

Будем считать, что выручка от реализации продукции Rk(t) удовлетворя ет следующим ограничениям:

Rk (t ) min ( qk (t ), Ek (t ) )( k = 1,..., n ), (2) где q (t ) – спрос на продукцию k-го вида в стоимостном выражении в мо k мент t, Еk (t ) – максимальный, определяемый техническими возможностями ОПФ (уровнем НТП), объем произведенной продукции k-го вида в стоимост ном выражении в момент t.

В качестве целевого критерия регионального ЭА целесообразно выбрать чистую приведенную стоимость (NPV) денежных потоков, представляющих разность его стратегических доходов и затрат в виде:

ДПk (t ) T = NPVk = 1,..., N ), где ДПk(t) денежные потоки k-го экономиче t( k t =0 (1 + r ) ского агента рассматриваемого ИП в момент t, r – ставка доходности ИП.

Отметим, что, в отличие, например, от микро- или мезоуровня, в мировой ЭС запасы большинства ресурсов существенно исчерпаемы (а значит, ограни чены). Поэтому для производственного сектора должны выполняться условия:

T 1 n a kj y j (t ) Ak ( k =), (3) 1,..., n = 0= t j где y j (t ) – объем выпуска продукции j-го вида в момент t, Ak – известные ми ровые запасы k-го ресурса, akj – норма расхода k-го продукта (ресурса) на производство продукта (ресурса) j-го вида (коэффициенты матрицы Леонтье ва), n – количество видов основных рассматриваемых в модели экономиче ских (природных) ресурсов (к которым можно отнести, например, воду, зем лю, полезные ископаемые и т.п.).

С учетом предпосылки 2 принципиальную значимость приобретает про гноз такой характеристики социального сектора, как численность населения.

Предполагая, что она описывается линейным разностным уравнением 1-го порядка N (t + 1) = (1 + ) N (t ) (t = 0,..., T 1), где – коэффициент прироста на селения за один период, легко получить явную формулу N (t ) = N 0 (1 + )t (t =0,..., T 1), где N (t ), N 0 –соответственно численность на селения в момент t и начальная численность в момент t=0. Из последней фор мулы видно, что при 0 численность населения растет экспоненциально.


Очевидно, для социального сектора имеет место неравенство, подобное (3):

T b k N (t ) Ak ( k =), где akj – норма среднедушевого расхода k-го про 1,..., n t = дукта. Если рассматривать задачу оптимального функционирования (выжива ния) мировой социально-экономической системы на максимально долгий срок T max, то, в условиях ограниченности запасов мировых ресурсов и расту щей численности населения, оптимальное значение T * может оказаться срав нительно небольшим. По истечении срока T T * при выполнении приведен ных выше положений и предпосылок один из ресурсов может быть исчерпан, что влечет за собой мировой кризис. Это заставляет всерьез задуматься над тем, насколько рационально расходуются ресурсы, и какие меры необходимо предпринимать для устойчивого развития мировой ЭС и отсрочки кризиса.

Возможны следующие варианты управления глобальным развитием: регули рование численности населения (а значит, уменьшение значения параметра ), рационирование расходов ресурсов на душу населения (т.е. уменьшение коэффициентов b k ), рациональное природопользование (т.е. снижение коэф фициентов a kj в (3)), регулирование баланса подсистем (производство население, например, в соответствии с (2), производство - финансовый сектор, население - финансовый сектор и т.п.).

К уже решенным авторами и получившим положительный отзыв бизнес структур, руководства крупных предприятий военно-промышленного ком плекса (ВПК), региональных управляющих органов относятся следующие за дачи: 1) задача оптимального управления развитием региональных социально экономических комплексов в применении к анализу региональной промыш ленной политики;

2) задача согласования контракта производителя, инвестора и поставщика оборудования или задача развития фирмы;

3) модель стратеги ческого развития крупного предприятия ВПК;

4) создание автоматизирован ного рабочего места инвестиционного аналитика в индустрии жилищного строительства и ипотечного кредитования.

Применение указанного выше ППП обеспечивает возможность получения полезных для практики данных, позволяющих разрабатывать политику управ ления глобальным экономическим развитием. В настоящее время указанный пакет применяется для решения различных задач управления крупными эко номическими системами.

Арсеньева В.А., к.э.н., доцент НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РОССИИ В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА Глобальный финансовый кризис, начало которого относят еще к 2007 г., активно начал проявляться с середины 2008 г. 1 Практика показывает, что лю бой финансовый кризис, зародившись в экономике одного государства, может передаваться другим странам, даже тем, у которых нет явных проблем, что тре бует быстрой экономической реакции. Как результат, Правительства даже са мых развитых стран, вынуждены разрабатывать планы мероприятий по реше нию возникающих экономических проблем.

Анализ событий последних месяцев позволяет выделить основные небла гоприятные факторы, влияющие на экономическую ситуацию в России:

- снижение экспортных цен по широкому кругу товаров (на конец года цены на нефть понизились более чем в два раза) 2;

- наблюдается значительный отток иностранного капитала и как следст вие снижение ликвидности в экономике вызванное необходимостью обслужи вания большого объема кредитов, взятых у иностранных банков;

- снижение экономической активности хозяйствующих субъектов.

Для устранения экономических и финансовых проблем могут быть ис пользованы различные инструменты экономической политики государства.

Одним из направлений регулирования экономических процессов в усло виях финансового кризиса является налоговая политика, направленная на сни жение уровня налоговой нагрузки на налогоплательщиков, решение основных проблем возникающих в социальной сфере.

Букина Н.В. Глобальный финансовый кризис меняет мировую финансовую архитектуру // Между народные банковские операции. 2008. № 6.

Новикова А.И. Особенности аналитической работы и формирования доходной части бюджетной системы РФ в современных условиях // Российский налоговый курьер. 2008. № 24.

Модели налоговой политики политика максимальных налогов политика экономического развития Основные характеристики - высокие налоговые ставки, - сокращение числа налогов - сокращение налоговых льгот - снижение налоговой нагрузки - большое число налогов Экономические последствия применения - снижение темпов экономиче- - стимулирование инвестицион ского роста ной активности - развитие «теневой экономи- - ослабление налогового пресса ки» - сокращение расходы (в первую - снижение уровня поступления очередь на социальные програм доходов бюджета мы) Рис.1. Модели налоговой политики Зарубежная практика и история развития российской налоговой системы дает возможность выделить две основные модели налоговой политики: «поли тика максимальных налогов» и «политика экономического развития». Каждая из моделей характеризуется своим набором инструментов и последствиями их применения (см. рис. 1).

Анализ теории и практики налогообложения позволяет выделить три типа налоговой политики. Это налоговая политика с:

высоким уровнем налогообложения (политика максимальных нало 1) гов);

низкой налоговой нагрузкой;

(политика экономического развития);

2) высоким уровнем налогообложения при одновременно развитой 3) системе социальной защиты.

При выборе первого типа налоговой политики государство ориентируется на установление максимального уровня налогового бремени. Основная цель на логовой политики в такой ситуации – создание условий для выполнения задачи роста доходов бюджета.

Второй тип налоговой политики обеспечивает создание благоприятного налогового климата за счет установления более низкого уровня налогообложе ния по сравнению с другими странами, что способствует привлечению ино странных инвестиций, и как следствие росту уровня конкурентоспособности национальной экономики.

При выборе третьего типа налоговой политики высокий уровень налого обложения компенсируется наличием большого круга социальных программ, что способствует решению проблем в социальной сфере.

В условиях финансового кризиса перед Правительством стоит двуединая задача. С одной стороны необходимо снизить налоговую нагрузку с целью соз дания более благоприятных условий для функционирования хозяйствующих субъектов. С другой, необходимо обеспечить пополнение доходной части бюд жета финансовыми ресурсами в объеме необходимом и достаточном для вы полнения задач и функций государства.

Выполнение этой двуединой задачи предполагает разработку специфиче ской модели налоговой политики, которая будет включать элементы второго и третьего типа.

Современные экономисты по-разному трактуют содержание понятия «на логовая политика». Так под налоговой политикой понимают «совокупность ме роприятий, направленных на обеспечение своевременной и полной уплаты на логов и сборов, в объемах, позволяющих доставить ему необходимое финанси рование» 1.

Есть мнение, что налоговая политика – это «совокупность экономиче ских, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов». Под налоговой политикой так же понимают «систему актов и мероприя тий, проводимых государством в области налогов и сборов в целях решения финансовых и экономических задач, стоящих перед обществом». Как видно из вышеприведенных определений, трактовка налоговой поли тики, в основном, сводится к достижению цели формирования системы обеспе чения государства финансовыми ресурсами для выполнения бюджетных обяза тельств. В условиях финансового кризиса данный подход является несколько однобоким. Налоговую политику необходимо рассматривать как совокупность Кучеров И.И. Налоговое право России. М., 2006. С. 26.

Налоги и налогообложение в Российской Федерации / Под редакцией В.Г. Панскова. М.: МЦФЭР, 2002.

Абрамов М.Д., Фадеев Д.Е. Об основных направлениях налоговой политики // Налоговые споры:

теория и практика. 2006. № 3.

инструментов, способов и методов, направленных на создание эффективного механизма налогового регулирования экономического и социального развития.

Цель формирования эффективного механизма налогового регулирования поставлена уже достаточно давно. Необходимо отметить, что в любом государ стве совершенство системы налогообложения и уровень ее оптимальности яв ляются показателями его экономического и социального развития. В последнее время в России стремятся снизить уровень налоговой нагрузки на организации и физических лиц.

Среди основных положительных моментов процесса реформирования на логовой системы направленных на достижение цели снижения налоговой на грузки и решения социальных проблем можно выделить:

- уменьшение ставок по основным налогам;

- отмену «оборотных» налогов, налога с продаж, налога с имущества, пе реходящего в порядке наследования и дарения;

- введение специальных налоговых режимов.

Таким образом, мы видим, что в последние годы в сфере налогообложе ния принято ряд мер предполагающих планомерное снижение ставок налогов, отмену неэффективных налогов. Одновременно вносились изменения, направ ленные на усиление налогового контроля.

Происходящим изменениям в литературе дается разная оценка. Так одни считают неэффективным принудительное перераспределение финансовых ре сурсов и, как следствие, высказываются за дальнейшее снижение уровня нало гообложения. Другие – говорят о целесообразности аккумулирования финансов в руках государства с целью их дальнейшего использования для направленного воздействия путем выделения из бюджета кредитов, дотаций, субсидий. Как представляется, эти два основных метода экономического управле ния должны сочетаться, поскольку каждый из них обладает своими преимуще ствами и недостатками.

Выделение кредитов, дотаций, субсидий из бюджета с одной стороны способствует направленному воздействию на экономическое развитие, с другой создает проблему выбора объекта финансирования. Снижение налогов позволя ет предоставлять государственную поддержку широкому кругу экономических субъектов, но не дает возможности целенаправленному воздействию и регули рованию.

Задача создания максимально комфортных условий для расширения эко номической деятельности и перехода экономики на инновационный путь раз вития была озвучена в Бюджетном послании Президента Российской Федера ции Федеральному Собранию от 9 марта 2007 г. «О бюджетной политике в 2008 - 2010 годах». Антикризисная терапия // ЭЖ-Юрист. 2008. № 47.

Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 9 марта г. «О бюджетной политике в 2008 - 2010 годах» // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхова ние, бухгалтерский учет. № 7. апрель. 2007.

В рамках решения вышеназванной задачи в Приоритетных направлениях бюджетной политики в период до 2023 г. среди основных мер долгосрочной стратегии в области налоговой политики были названы следующие: - повышение эффективности налогового администрирования;

- реформирование единого социального налога и введение страховых взносов для работодателя;

- совершенствование налогообложения добычи нефти;

- переход на новые принципы налогообложения добычи природного газа;

- введение налога на недвижимость.

На более ближайшую перспективу основные направления налоговой по литики сводятся к: - сохранению неизменного уровня номинального налогового бремени в среднесрочной перспективе при условии поддержания сбалансированности бюджетной системы;

- унификации налоговых ставок;

- повышению эффективности и нейтральности налоговой системы.

Необходимо отметить, что финансовый кризис внес определенные кор рективы не столько в основные направления развития налоговой системы, сколько явился толчком для реализации давно поставленных задач и проектов в области налоговой политики государства. В октябре и ноябре 2008 г. Феде ральным Собранием РФ был принят ряд Законов, реализующих антикризисную программу. Эти Законы предусматривали как прямое, так и косвенное влияние на стабилизацию экономики страны и выхода из кризисной ситуации.

Федеральными законами № 208-ФЗ от 24.11.2008 «О внесении изменения в статью 346.14 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», № 209-ФЗ от 24.11.2008 «О внесении изменения в статью 149 части второй Нало гового кодекса Российской Федерации», № 251-ФЗ от 04.12.2008 «О внесении изменений в статьи 154 и 164 части второй Налогового кодекса Российской Фе дерации» были внесены точечные поправки в действующее налоговое законо дательство. Более масштабные изменения были введены в действие принятием Федерального закона № 224-ФЗ от 26.11.2008 «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Все эти законы внесли поправ ки, предполагающие реализацию ряда мер, которые должны помочь российской экономике и налогоплательщикам сгладить отрицательный эффект последствий мирового финансового кризиса.

Основные изменения сводятся к следующему. По налогу на добавленную стоимость:

- предоставлена возможность принимать к вычету НДС по уплаченным авансам (п. 12 ст. 171 НК РФ);

Приоритетные направления бюджетной политики в период до 2023 г. // http://www1.minfin.ru.

Основные направления налоговой политики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов // Современный бухучет. 2008. № 6.

- отменена обязанность перечисления НДС продавцу платежным поруче нием при взаимозачетах, векселях и бартере (п. 4 ст. 168 НК РФ);

- предусмотрена специальная антикризисная мера в помощь экспортерам, которая заключается в том, что установленный п. 9 ст. 165 и п. 9 ст. 167 НК РФ срок подачи документов увеличивается на 90 дней, если товары помещены под таможенный режим экспорта, международного транзита, свободной таможен ной зоны, перемещения припасов - в период с 1 июля 2008 г. по 31 декабря 2009 г.

По налогу на прибыль организаций:

- на 4% снизилась ставка налога на прибыль (ст. 284 НК РФ);

- для налогоплательщиков, уплачивающих ежемесячные авансовые пла тежи, разрешено уплачивать налог на прибыль с учетом фактически получен ных результатов хозяйственной деятельности (на 4 кв. 2008 г) ) (п 2 ст. 286 НК РФ);

- увеличена амортизационная премия до 30% в отношении основных средств, относящихся к третьей – седьмой амортизационным группам (п. 9 ст.

258 НК РФ);

- отменена норма, обязывающая применять понижающий коэффициент 0,5 к легковым автомобилям и пассажирским микроавтобусам (п. 9 ст. 259 НК РФ);

- до 31 декабря 2009 г. приостановлено действие абз. 4 п. 1 ст. 269 НК РФ.

На этот период ст. 8 Закона вводится повышенная предельная величина про центов. По рублевым обязательствам она принимается равной ставке рефинан сирования Банка России, увеличенной в 1,5 раза, а по долговым обязательствам в иностранной валюте - 22%;

- с 1 января 2009 г. не подлежит налогообложению стоимость оплаты за сотрудника практически всех видов обучения в российских образовательных учреждениях, имеющих лицензию, либо в иностранных образовательных учре ждениях, имеющих соответствующий статус (ст. 264 НК РФ).

По упрощенной системе налогообложения внесено изменение, согласно которому субъектам РФ делегируются полномочия по установлению на терри тории региона дифференцированных налоговых ставок в пределах от 5 до 15% в зависимости от категории налогоплательщиков (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Сразу необходимо отметить, что По налогу на доходы физических лиц:

- увеличен максимальный размер имущественного налогового вычета, применяемого при постройке или приобретении жилья, с 1 млн рублей до 2 млн рублей (абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ);

- увеличен предельный размер не облагаемого НДФЛ дохода в виде про центов по вкладам в банках. С 2009 г. расчет предельной величины необлагае мых процентов по вкладам в рублях необходимо производить исходя из ставки рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов (ст.214.2 НК РФ).

Т.е. с учетом установленной ставки рефинансирования ЦБ РФ в размере 13% годовых это составит 18%;

- с 20 000 рублей до 40 000 рублей увеличен предельный размер совокуп ного годового дохода, при котором можно предоставлять стандартный налого вый вычет в размере 400 рублей (пп. 3 п. 1 ст.218 НК РФ);

- налоговый вычет для лиц, имеющих детей, повышен до 1 000 рублей на каждого ребенка и будет применяться до момента, пока совокупный доход со трудника не достигнет в календарном году 280 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст.218 НК РФ). Ранее данный вычет составлял 600 рублей и предоставлялся до достиже ния совокупного годового дохода до 40 000 рублей.

Анализ состава и структуры принятых поправок позволяет сделать вывод о том что, несмотря на отсутствие изменений, прямо направленных на сниже ние уровня налогового бремени (за исключением снижения ставки налога на прибыль до 20%), поправки, внесенные в нормы налогового законодательства, косвенно облегчают налоговую нагрузку на налогоплательщиков, способствуя созданию условий для продолжения их деятельности в условиях финансового кризиса. По оценкам специалистов благодаря этим и другим налоговым ини циативам более 500 млрд. рублей останутся в деловом обороте и семейном бюджете. Основная цель одобренной долгосрочной налоговой политики России – обеспечение необходимых условий для экономического развития. Соответст венно, заявленные как антикризисные изменения должны работать таким обра зом, чтобы:

- гарантировать освобождение от налогообложения затрат на воспроиз водство рабочей силы;

- создать более льготный режим налогообложения для капиталов, направ ляемых в реальный сектор экономики;

- устанавливать льготные налоговые режимы для лиц, инвестирующих капиталы в развитие малого и среднего бизнеса.

Савельева Л.В., аспирант ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КРИЗИС В РОССИИ: НОВЫЙ ВЗГЛЯД НА ВЛИЯНИЕ КОНКУРЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ НА НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОГРЕСС Главная характеристика 2008 года, которая гарантирует ему особое место в мировой и российской экономической истории, - быстрота развертывания экономического кризиса, скорость перехода от эйфории к ощущению обречен ности 2. Анализируя события прошлого года, возможно отметить, что события первых месяцев рисовали радужную перспективу: на фоне устойчивого темпа экономического роста, растущих цен на основные товары российского экспор Антикризисная терапия // ЭЖ-Юрист. 2008. № 47.

В. Мау «Драма 2008 года: от экономического чуда к экономическому кризису» \\ Российский эко номический журнал, 2009г, № 2, С. та, низких процентных ставок на международном финансовом рынке казалось вполне вероятным модернизировать российскую экономику и достичь к году лидирующих позиций. Однако уже к середине года эйфория от теории де каплинга, в основе которой лежало предположение о возможности сохранения стабильности развивающихся рынков Китая, Индии и России, прошла. Уверен ность в практически безболезненном преодолении последствий кризиса, раз вернувшегося в 2007 году в Соединенных Штатах Америки, сменилась ожида нием полного экономического коллапса. Положение большинства стран, еще недавно гордившихся своими успехами, оказалось весьма неустойчивым, а их экономические перспективы неопределенными.



Pages:     | 1 || 3 | 4 |   ...   | 9 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.