авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 5 | 6 || 8 | 9 |   ...   | 14 |

«Эта книга подготовлена Axl-rose для всех нуждающихся в бесплатной литературе адрес для связи: axl-rose 1 ПРАВОВОЕ ...»

-- [ Страница 7 ] --

------------------------------- 1 Постановление Правительства РФ от 21 декабря 1993 г. N 1311 "Об учреждении лесопромышленных холдинговых компаний" // Собрание актов Президента и Правительства РФ.

1993. N 52. Ст. 5143.

Важно подчеркнуть, что холдинговые компании, образованные в процессе приватизации государственных предприятий, были созданы и действуют до сих пор по нормам приватизационного законодательства. Отличительная их особенность - создание холдинговых компаний в волевом (распорядительном) порядке.

Способы создания холдинговых компаний. Система участия. В Российской Федерации существуют следующие способы создания холдинговых компаний: а) в процессе приватизации государственных предприятий;

б) в ходе реорганизации юридических лиц в форме выделения и разделения;

в) путем приобретения контрольного пакета голосующих акций в акционерном обществе;

г) в силу преобладающего участия в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью;

д) посредством заключения между материнской компанией и зависимыми (дочерними) обществами договора;

е) иные способы, дающие возможность принимать обязательные решения для зависимых и дочерних обществ. Остановимся на некоторых из них более подробно.

Реорганизация юридических лиц в соответствии с ГК РФ (ст. 57) является, с одной стороны, основанием для прекращения одного лица (лиц), с другой - основанием для возникновения других (новых) лиц. Сама по себе реорганизация, на наш взгляд, вряд ли служит способом создания холдинговых компаний. Здесь должны быть соблюдены и иные требования, предъявляемые к холдингам. В частности, в уставе реорганизованных коммерческих организаций необходимо предусмотреть возможность контроля какой-либо организации в деятельности и управлении другой. Без этой "добавки" нет и не может быть холдинговой компании в ходе реорганизации юридических лиц.

Приобретение контрольного пакета акций акционерных обществ - наиболее распространенный способ создания холдинговых компаний. На практике возникает вопрос: что понимается под контрольным пакетом голосующих акций? Российское законодательство, включая и ГК РФ, сохраняет по этому поводу глубокое молчание. И вновь на помощь приходит Указ Президента РФ от 16 ноября 1992 г. N 1392, в котором под контрольным пакетом акций понимается любая форма участия в капитале предприятия, которая обеспечивает безусловное право принятия или отклонения определенных решений на общем собрании его участников (акционеров, пайщиков) и в органах его управления. Решения о наличии контрольного пакета акций принимаются антимонопольным органом с учетом конкретных особенностей учредительных документов и структуры капитала предприятий. Однако данная формулировка небезупречна во многих отношениях. Так, непонятно, о какой степени участия в капитале другого предприятия идет речь в названном Указе с тем, чтобы обеспечить принятие соответствующих решений.

В литературе справедливо отмечается, что размер доли в уставном капитале дочернего или зависимого общества предопределяется многими обстоятельствами, в том числе структурой капитала и положениями устава общества 1. Отечественный и мировой опыт показывает, что для осуществления эффективного контроля над деятельностью и управлением дочерних и зависимых обществ достаточно иметь контрольный пакет акций, который может быть значительно меньше 50%. В виду распыленности акций среди большего числа акционеров осуществлять контроль возможно, обладая при этом гораздо меньшим процентом акций акционерного общества.

Практике известны случаи, когда контрольный пакет составлял несколько процентов уставного капитала.

------------------------------- 1 Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учеб. для вузов. С. 29 - 30.

Специалисты в области управления (менеджмента) выделяют не только контрольный, но блокировочный пакет акций. Последний позволяет держателям акций в случае необходимости "блокировать" нежелательные решения общего собрания акционеров. Но это уже другой вопрос, выходящий за пределы рассматриваемой проблемы.

Холдинговые компании могут быть образованы посредством заключения договора между материнской компанией и дочерними (зависимыми) обществами. Причем изначально образование холдинга, условия взаимодействия и взаимозависимости между его участниками определяются договором. Какова юридическая природа данного договора? Этот и другие вопросы не получили нормативного закрепления ни в ГК РФ, ни в иных федеральных законах.

Любопытна в этой связи норма (§ 291) Закона ФРГ об акционерных обществах от 6 сентября 1965 г., в соответствии с которой в особую группу выделяются так называемые предпринимательские договоры. Если акционерное общество или акционерная коммандита подчиняет руководство своего общества другому предприятию, то имеет место договор подчинения. Когда компания обязуется отчислить свою прибыль другому предприятию, заключается договор отчисления прибыли. С точки зрения Закона не является договором подчинения соглашение, по которому независимые друг от друга предприятия подчиняются единому руководству, если при этом одно из них не становится зависимым от другого, заключившего договор предприятия 1.

------------------------------- 1 Гражданское, торговое и семейное право капиталистических стран: Сб. нормативных актов: Законодательство о компаниях, монополиях и конкуренции: Учеб. пособие / Под ред. В.К.

Пучинского, М.И. Кулагина. М., 1987. С. 95.

Российское законодательство устанавливает ряд ограничений в сфере создания холдинговых компаний. Так, в силу утвержденного Указом Президента РФ Временного положения о холдинговых компаниях, создаваемых при преобразовании государственных предприятий в акционерные общества, не допускается создание холдинговой компании, владеющей контрольными пакетами акций предприятий, совокупная доля которых на федеральном или местном рынке определенной группы однородных или взаимозаменяемых продуктов составляет более 35%, либо предприятий, которые в совокупности реализуют третьим лицам более 35% общего объема однородных или взаимозаменяемых продуктов, производимых предприятиями, ранее входившими в концерн (корпорацию, союз, ассоциацию или иное объединение предприятий) или подведомственными одному органу государственного управления.

Письмо Госкомимущества РФ от 17 октября 1994 г. N ПМ-35/8814 (п. 1) гласит: "Не допускается совмещение финансово-промышленной группы со статусом холдинговой компании" 1. Вместе с тем такой запрет в настоящее время не законен. Закон о ФПГ предусматривает возможность создания финансово-промышленной группы по типу холдинга.

------------------------------- 1 Письмо Госкомимущества РФ от 17 октября 1994 г. N ПМ-35/8814 "О некоторых нормах, регулирующих создание финансово-промышленных групп и холдинговых компаний" // Бюл.

нормативных актов министерств и ведомств РФ. 1995. N 3.

Встречаются и другие ограничения. Временное положение о холдинговых компаниях (п. 2.4) запрещает создавать холдинги в следующих сферах деятельности (отраслях): торговле товарами производственно-технического назначения (материально-техническое снабжение) и потребительскими товарами;

сельскохозяйственном производстве, переработке сельскохозяйственной продукции и производственно-техническом обеспечении сельского хозяйства;

общественном питании и бытовом обслуживании населения;

транспорте (кроме железнодорожного, трубопроводного транспорта и предприятий, осуществляющих исключительно международные перевозки). Правда, при этом надо учитывать, что Временное положение о холдинговых компаниях носит не только временный характер, но и применяется при создании холдингов в процессе приватизации государственных предприятий. Следовательно, за пределами приватизации указанные ограничения не действуют.

Система участия (контроля) - это экономическая, организационная и правовая модели взаимоотношений между участниками холдинговой компании. Выделяется несколько уровней такого взаимоотношения. Первый уровень связан с фигурой материнской компании (основное, преобладающее общество);

второй - уровень дочерних и зависимых обществ;

третий - уровень внучатых компаний. Например, последние учреждаются за счет капитала, принадлежащего компании второго уровня. Количество уровней можно было бы продолжить.

В практическом плане интересна модель "центров прибыли", разработчиками которой являются ученые-экономисты. В названных центрах формируется большая часть доходов холдинга. По мнению А.Р. Горбунова, центры обычно совпадают с крупнейшими дочерними фирмами холдинга 1. Автор также выделяет центры затрат и центры финансовой ответственности. Например, центры затрат контролируют затраты в отдельных подразделениях холдинга. Однако важно перевести эти и другие экономические решения в плоскость правового регулирования. Как показывает практика, сделать это не всегда возможно.

------------------------------- 1 Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. Организационные структуры.

Консолидированный баланс. Налоговое планирование. С. 58 - 59.

Проблема холдинговых компаний - сложная и малоисследованная в юридической науке, а потому она с нетерпением ждет своего исследователя. В порядке постановки можно указать на такие вопросы, как управление холдинговой компанией, учет и распределение прибыли, консолидированный учет, баланс и налогообложение.

§ 7. Правовой статус бирж в Российской Федерации (понятие и виды) Понятие "биржа" можно рассматривать в разных аспектах: организационном, экономическом и юридическом. С экономической точки зрения биржа - это прежде всего оптовый рынок, на котором совершается оптовая торговля товарами по образцам и стандартам или контрактам на их поставку в будущем, а также ценными бумагами, валютой и редкоземельными металлами по ценам, установленным на основе спроса и предложения 1. Здесь мы наблюдаем следующий ракурс: биржа представляет собой вид оптового (организованного) рынка.

------------------------------- 1 Биржевая деятельность: Учеб. / Под ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корневой, В.А. Галанова.

М., 1995. С. 8.

Биржа как инструмент рыночной экономики есть организованный в определенном месте, регулярно действующий по установленным правилам оптовый рынок. Известный русский ученый в области гражданского права проф. Г.Ф. Шершеневич писал: "Под именем биржи понимается правильное и постоянное собрание торговых деятелей в определенном месте для заключения торговых сделок, по которым исполнение предполагается в другом месте" 1.

------------------------------- 1 Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. По изданию 1914 г. С. 235.

Функции биржи схожи с такими субъектами рыночных отношений, как ярмарка и базар (рынок), которые также способствуют сближению спроса и предложения. На ярмарках и базарах происходит периодическая встреча спроса и предложения.

Вместе с тем бирже свойственны некоторые характерные признаки. К их числу относятся:

- биржи формируются, как правило, в крупных промышленных и торговых центрах;

- специфический объект купли-продажи - биржевой товар. Торговля ведется партиями (в основном крупными);

- особый субъектный состав участников торговли - биржевые посредники;

- торговля ведется регулярно и в отсутствии товара, ценных бумаг и валюты;

- торги проводятся гласно (публично). Все желающие могут получить информацию об объемах заключенных в процессе торгов сделок и складывающихся ценах;

- торговля происходит по единым правилам;

- свободное ценообразование 1.

------------------------------- 1 В экономической литературе спорным является вопрос о признаках биржи. Так, авторы учебника "Биржевое дело" к числу таких признаков относят: моментальность встречи спроса и предложения;

сменяемость ролей участников биржевого процесса;

резкое ускорение процедуры заключения договора (Дегтярева О.И., Кандинская О.А. Биржевое дело. М., 1997. С. 9).

С позиции гражданского права биржей признается организация с правами юридического лица. Прямое указание на этот признак содержится в Законе РФ от 20 февраля 1992 г. N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой деятельности" 1. Однако подобные законодательные положения отсутствуют в отношении иных бирж. Так, в силу п. 1 ст. 11 Закона о рынке ценных бумаг фондовой биржей признается только организатор торговли на рынке ценных бумаг. Названный Закон не раскрывает, что понимается под понятием "организатор торговли".

------------------------------- 1 Первоначальный текст документа опубликован: Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N 18. Ст.

961. Далее - Закон о товарных биржах.

Ранее необходимая расшифровка словосочетания "организатор торговли на рынке ценных бумаг" содержалась в Постановлении Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ) от ноября 1998 г. N 49 "Об утверждении Положения о требованиях, предъявляемых к организаторам торговли на рынке ценных бумаг" 1. В соответствии с п. 2.1 Положения организатор торговли на рынке ценных бумаг - это юридическое лицо, осуществляющее деятельность на рынке ценных бумаг на основании лицензии фондовой биржи или лицензии профессионального участника рынка ценных бумаги на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Под организаторами торговли понимаются и фондовые биржи, и организаторы внебиржевой торговли на рынке ценных бумаг. К последним относятся различного рода системы электронных торгов, "открытые фондовые площадки".

------------------------------- 1 Вестник ФКЦБ России. 1999. N 11. Утратил силу в связи с изданием Постановления ФКЦБ от 22 апреля 2002 г. N 12/пс.

Новая редакция ст. 11 Закона о рынке ценных бумаг устанавливает требования к организатору торговли на рынке ценных бумаг. В частности, одному акционеру фондовой биржи и его аффилированным лицам не может принадлежать 20% и более акций каждой категории (типа), а одному члену фондовой биржи некоммерческого партнерства не может принадлежать 20% и более голосов на общем собрании членов такой биржи. Указанные ограничения не применяются к акционерам (членам) фондовой биржи, которые являются фондовыми биржами. Членами фондовой биржи, являющейся некоммерческим партнерством, могут быть только профессиональные участники рынка ценных бумаг. При этом порядок вступления в члены такой фондовой биржи, выхода и исключения из членов фондовой биржи определяется такой биржей самостоятельно на основании ее внутренних документов.

В новой редакции ст. 11 Закона о рынке ценных бумаг прямо указано на исключительную деятельность, осуществляемую фондовой биржей. Она (биржа) не вправе совмещать такую деятельность с иными видами деятельности, кроме случаев, предусмотренных законом.

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. ФЗ от 29 июня 2004 г. N 58-ФЗ) (пп. 11 п. 1 ст. 2) содержит следующее определение валютной биржи. Это - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком РФ 1. В тексте Закона о валютном регулировании понятие "валютная биржа" используется в различных вариантах. Так, в силу п. 4 ст. 22 Закона контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк РФ.

------------------------------- 1 Первоначальный текст документа опубликован: Собрание законодательства РФ. 2003. N 50. Ст. 4859. Далее - Закон о валютном регулировании.

Надо также отметить, что и в литературе вопросу о статусе валютной бирже уделено мало внимания 1. Большинство работ посвящено общей проблеме - валютному регулированию и валютному контролю 2.

------------------------------- 1 См.: Белых В.С., Виниченко С.И. Биржевое право: Краткий учебный курс. М., 2001. С. - 128.

2 См., напр.: Валютный рынок и валютное регулирование: Учеб. пособие / Под ред. И.Н.

Платоновой. М.: БЕК, 1996;

Астахов В.П. Валютные операции. Внешнеэкономическая деятельность и уполномоченные банки, бухгалтерский учет, валютный контроль. М., 1996.

Поскольку валютная биржа является разновидностью понятия "биржа", постольку на первую распространяются и универсальные признаки родового понятия. Здесь уместно, например, говорить о валютной бирже в экономическом и правовом значениях.

С экономической точки зрения валютная биржа - это организованный участник на биржевом организованном валютном рынке. Значительная часть валютных сделок (около 90%) осуществляется на неорганизованном, внебиржевом либо межбанковском валютном рынке, на котором дилеры проводят операции с использованием электронной и спутниковой связи. В правовом смысле валютная биржа представляет собой юридическое лицо, формирующее оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли иностранной валютой, осуществляемых в форме гласных публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по установленным правилам. Резонно возникает вопрос о принадлежности валютной биржи к коммерческим или некоммерческим организациям. Для этого обратимся к истории появления современных валютных бирж России.

Постановление Совета Министров РСФСР от 31 мая 1991 г. N 300 "О Российской валютной бирже" признало целесообразным организацию постоянно действующей Российской валютной биржи как центра по проведению на территории РСФСР сделок с иностранной валютой, заключаемых по курсу, складывающемуся на основе текущего соотношения спроса и предложения. В 1992 г. Центр проведения межбанковских валютных операций (Валютная биржа) Государственного банка СССР по решению его членов трансформировался в Московскую межбанковскую валютную биржу (ММВБ). Общее собрание учредителей (в их числе - Банк России) утвердило Устав акционерного общества закрытого типа "Московская межбанковская валютная биржа".

Несмотря на слабое, мягко говоря, правовое регулирование валютного рынка, в России было создано девять межбанковских валютных бирж, получивших лицензию Центрального банка на проведение операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и организацию расчетов по заключенным сделкам. Это: Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ);

Санкт Петербургская валютная биржа;

Уральская региональная валютная биржа (г. Екатеринбург);

Сибирская межбанковская валютная биржа (г. Новосибирск);

Азиатско-Тихоокеанская межбанковская валютная биржа (г. Владивосток);

Ростовская межбанковская валютная биржа (г.

Ростов-на-Дону);

Нижегородская валютно-фондовая биржа (г. Нижний Новгород);

Самарская валютная межбанковская биржа;

Краснодарская межбанковская валютная биржа 1. Безусловно, Московская межбанковская валютная биржа занимает лидирующее место среди всех российских валютных бирж.

------------------------------- 1 См.: телеграмма Центрального банка РФ от 27 июня 1995 г. N 79-95 // Вестник Банка России. 1995. N 27.

Итак, статус российских валютных бирж нуждается в четкой правовой регламентации. До сих пор остается непонятным: каким образом валютные биржи получили лицензии на осуществление валютных операций? Существует ряд нормативных актов, регулирующих лицензирование деятельности коммерческих банков на рынке иностранной валюты. Однако этот вопрос оказался вообще не урегулированным.

С нашей точки зрения, можно сформулировать общее определение понятия "биржа". Биржа организация с правами юридического лица, формирующая оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли по продаже биржевого товара, регулярно осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимых с участием биржевых посредников в заранее определенном месте и в определенное время по установленным ею единым правилам.

Биржи можно подразделить на отдельные виды 1. В литературе приводятся различные классификационные признаки видов бирж, которые не всегда носят юридический характер.

------------------------------- 1 Белых В.С., Виниченко С.И. Биржевое право. С. 7 - 15.

В зависимости от видов товаров, которыми ведется торговля, различают товарные (товарно сырьевые), фондовые и валютные биржи. Эта классификация бирж имеет принципиальное значение. С учетом прежде всего данного критерия происходит формирование биржевого законодательства и развитие биржевого дела.

Российское законодательство допускает создание так называемых смешанных (например, товарно-фондовых) бирж. Создание таких бирж связано с тем, что сегодня выгоднее работать на одном рынке одновременно и с товарами, и с ценными бумагами. Кроме того, в первые годы становления биржевой деятельности отсутствовало законодательное разделение бирж на товарные, фондовые и валютные. Поэтому товарные биржи вели операции как с товарами, так и с ценными бумагами 1.

------------------------------- 1 Биржевая деятельность: Учеб. / Под ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корневой, В.А. Галанова.

С. 12.

Используя такой критерий, как особенности правового регулирования создания и деятельности, биржи можно подразделить на две группы: публично-правовые и частноправовые.

Указанное деление бирж получило широкое распространение в зарубежной литературе.

Публично-правовые биржи создаются на основе норм публичного права, и членом такой биржи может стать любой предприниматель данного района, занесенный в торговый реестр и имеющий определенный размер оборота. Лица, не являющиеся членами биржи, также допускаются к совершению операций согласно приобретенным ими разовым билетам. Подобные биржи распространены в европейских государствах. Наглядным примером публично-правовой биржи может служить Миланская фондовая биржа, которая является публичным институтом. Ее брокеры и члены органов управления состоят на государственной службе и назначаются Министерством финансов.

Во Франции решение о создании или ликвидации фондовой биржи принимается постановлением министра экономики и финансов. Сделки совершаются маклерами, которые являются должностными лицами, назначаемыми по решению министра на основании досье, представленного их предшественниками на рассмотрение в Профессиональную палату биржевых маклеров 1.

------------------------------- 1 Рубцов Б.Б. Зарубежные фондовые рынки. М., 1996. С. 8 - 9.

Частноправовые биржи существуют в Англии, США. Надо сразу указать на условный характер названия, так как в этих странах отсутствует деление права на частное и публичное. Как правило, биржи данного вида являются хозяйственными обществами или товариществами (выражаясь языком российской цивилистики), и, чтобы стать членом биржи, необходимо приобрести определенную долю в уставном капитале или определенное количество акций. Так, Лондонская фондовая биржа является акционерным обществом, акции которого имеют символическую стоимость. Эта биржа является частным и закрытым обществом. Всего лишь несколько лет назад сюда была допущена публика, которая из застекленной галереи может наблюдать за работой биржи 1.

------------------------------- 1 Дефоссе Г. Фондовая биржа и биржевые операции. М., 1995. С. 102.

В течение многих лет Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange) была добровольной ассоциацией;

с 1972 г. она является некоммерческой корпорацией, находящейся в собственности своих членов. С 1953 г. количество членов остается неизменным - 1366. Чтобы стать членом биржи, необходимо приобрести на ней место, цена которого колеблется в зависимости от спроса и предложения 1.

------------------------------- 1 Рубцов Б.Б. Указ. соч. С. 86.

В отечественной науке отсутствует единое мнение о принадлежности российских бирж к публично-правовой или частноправовой группе юридических лиц. Одни ученые относят их (биржи) к публично-правовым организациям 1, другие - к частноторговым ассоциациям 2. Отметим, что биржи дореволюционной России носили признаки как публичной, так и частной организации 3.

------------------------------- 1 Биржевая деятельность: Учеб. / Под ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корневой, В.А. Галанова.

С. 13.

2 Проблемы становления товарных бирж в СССР // Вопросы экономики. 1991. N 7. С. 48.

3 Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. По изданию 1914 г. С. 236.

В ГК РФ (ст. 48) дается традиционное определение понятия юридического лица, которое подразделяется на коммерческие и некоммерческие организации. Но в ГК отсутствует деление юридических лиц на публичные и частные, хотя указанная классификация имеет и теоретическое, и практическое значение. Скажем, статус публичного юридического лица требует специального нормативно-правового закрепления.

Юридические лица публичного права возникают на основании публично-правового акта помимо воли частных лиц. В свою очередь, частные юридические лица образуются по воле частных лиц, в силу сделки частноправового характера 1. Имеются и другие отличительные признаки публичного юридического лица. Это - отсутствие государственной регистрации, учредительных документов и др. Такого рода образования не вписываются в общее представление о юридических лицах (гл. 4 ГК РФ). Названные лица обладают специальной правосубъектностью, в основе которой лежит выполнение определенных административных, управленческих и иных задач, направленных на достижение социально значимых целей.

Имущество, находящееся во владении и пользовании публичных юридических лиц, является государственной (муниципальной) собственностью. Контроль за их деятельностью возлагается на органы государственной власти и местного самоуправления. В то же время сказать, что министерства и ведомства, обладая статусом юридического лица, выходят из зоны частноправового регулирования, трудно хотя бы потому, что другой зоны просто нет. Нельзя же (в этой ситуации) рассматривать министерства и ведомства в качестве юридических лиц публичного права. И опять возникает вопрос: какого публичного права (конституционного, административного, налогового)?

------------------------------- 1 Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. М., 1995. С. 92.

На наш взгляд, современные российские биржи нельзя однозначно отнести к какой-либо группе юридических лиц. Будучи частноправовым образованием, биржа включает в себя и элементы "публичного". Так, для осуществления государственного регулирования и контроля за деятельностью товарных бирж при Федеральной антимонопольной службе (новое название антимонопольного органа) создана Комиссия по товарным биржам (ст. 33 Закона о товарных биржах). В частности, Комиссия вправе назначать государственного комиссара на биржу.

Российские биржи как юридические лица создаются в соответствующих организационно правовых формах, предусмотренных гражданским законодательством. Согласно ст. 11 (в новой редакции) Закона о рынке ценных бумаг фондовая биржа создается в форме некоммерческого партнерства или акционерного общества.

В отношении товарных бирж законодательство, на наш взгляд, не устанавливает каких-либо подобных ограничений и позволяет использовать любую организационно-правовую форму юридического лица. Тем не менее некоторые ученые, исходя из экономической сущности и правового положения товарной биржи, считают, что биржа может создаваться лишь в виде некоммерческой организации. Например, И.В. Авилина и О.М. Козырь полагают, что извлечение прибыли не является основной целью деятельности биржи, хотя ее получение может иметь место как побочный результат такой деятельности 1. Такое же мнение было высказано Т.В. Сойфер, которая в автореферате кандидатской диссертации, посвященной биржевым сделкам, прямо указывает на то, что в связи принятием нового Гражданского кодекса товарная биржа может создаваться только в качестве некоммерческого юридического лица, обладающего специальной правоспособностью 2.

------------------------------- 1 Авилина И.В., Козырь О.М. Биржа: правовые основы организации и деятельности. С. 26.

2 Сойфер Т.В. Сделки в биржевой торговле: Автореф.... канд. юрид. наук. М., 1996. С. 15.

Нельзя не согласиться с тем, что деятельность биржи как коммерческой организации предполагает, что ее участники являются инвесторами и ожидают доходов на вложенный капитал.

Возможным способом увеличения доходов инвесторов становится удорожание биржевой торговли для ее клиентов путем умножения различного рода платежей, сборов и т.д. На определенном этапе это начинает отражаться на дальнейшем росте операций на бирже, что приводит к ограничению возможности получения прибыли членами биржи от их торговой деятельности.

Безусловно, некоммерческий статус биржи заметно повышает ее престиж. Так, в США отдельные биржи для поднятия престижа иногда указывают в своих годовых отчетах при оборотах в миллиарды чисто символическую прибыль (скажем, 500 - 1000 долл.) 1.

------------------------------- 1 Дегтярева О.И., Кандинская О.А. Биржевое дело: Учеб. для вузов. С. 91.

Итак, наиболее приемлемым вариантом создания биржи является именно некоммерческая организационно-правовая форма. Это позволяет в большей степени реализовать действительную функцию биржи - обеспечение торговой деятельности своих членов и других участников биржевой торговли. Однако выбор той или иной формы - это, на наш взгляд, право самой биржи. Ранее Закон о рынке ценных бумаг лишал фондовые биржи этого права, предусмотрев возможность создания биржи в форме некоммерческого партнерства. Имел место случай, когда экономическая мотивация членов и участников биржи подменялась силой государства и авторитетом закона.

Сейчас фондовая биржа может учреждаться также в форме акционерного общества. Правда, резонно спросить: почему лишь в форме акционерного общества?

В отечественной и мировой практике можно встретить биржи, созданные в форме коммерческих организаций. К примеру, Сиднейская фондовая биржа (Австралия) является товариществом с ограниченной ответственностью 1. Московская межбанковская валютная биржа создана как акционерное общество закрытого типа.

------------------------------- 1 Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М., 1995. С. 419.

С этих позиций понятие "биржа" (равно как "банк", "страховая организация") нельзя рассматривать в качестве организационно-правовой формы коммерческих (некоммерческих) организаций.

По номенклатуре товаров, являющихся объектом биржевой торговли, биржи подразделяются на универсальные и специализированные. Указанная классификация касается в основном товарных бирж. Универсальные биржи проводят торги по широкому кругу разнообразных товаров.

К универсальным относятся: Чикагская товарная биржа, Токийская товарная биржа, Сиднейская фьючерсная биржа, товарная биржа в Сан-Паулу (Бразилия). На специализированных биржах совершаются сделки по определенным группам товаров.

Специализированные биржи могут быть широкого или узкого профиля.

Узкоспециализированные биржи - это биржа пшеницы "Канзас сити борд оф трейд" (США), японские биржи сахара, каучука, текстильного сырья и зернобобовых и др. 1. Специализация бирж зависит от многих факторов (например, места возникновения биржи;

пожелания учредителей (членов) биржи, а также взаимосвязи между ними).

------------------------------- 1 Дегтярева О.И., Кандинская О.А. Биржевое дело. С. 20.

Как показывает зарубежный опыт, преимущества специализированных бирж заключаются в снижении издержек торговли, ослаблении диктата монополизированных производителей, выявлении цены, на которую могут ориентироваться продавцы и покупатели, квалифицированной отработке биржевого стандарта и фьючерсного контракта на продукт специализации биржи 1.

------------------------------- 1 Биржевая деятельность: Учеб. / Под ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корневой, В.А. Галанова.

С. 15 - 16.

В зависимости от видов операций, проводимых на бирже, принято выделять биржи реального товара, фьючерсные, опционные и смешанные биржи. Биржа реального товара характерна для начального этапа биржевой торговли. На таких биржах сделки совершаются на основе описательной характеристики товара (по образцам, каталогам). Существенная черта биржи реального товара - обязательная продажа и поставка товара после проведения торгов.

На фьючерсных биржах сделки совершаются не с реальным товаром, а с правами на него.

Фьючерсные сделки порождают правоотношения (обязательства) особого свойства, отличающиеся от иных видов обязательств, названных во второй части ГК. Не претендуя на завершенность, позволим себе сформулировать следующее определение фьючерсного обязательства. Это - правоотношение, в рамках которого одна сторона (продавец) обязуется выполнить обязанности и осуществить права из стандартного контракта на продажу, а другая (приобретатель) - выполнить обязанности и осуществить права из стандартного контракта на покупку лицам, названным биржей в качестве соответствующих контрагентов для каждой из сторон, при условии, что эти лица имеют встречные права и обязанности из аналогичных стандартных контрактов.

На опционных биржах участники торговли осуществляют сделки, в силу которых одна из сторон (покупатель) приобретает за вознаграждение (премию) право купить (продать) в определенный срок по определенной цене базовый актив, составляющий опцион, а другая сторона (продавец) обязана исполнить сделку в определенный срок по определенной цене по требованию покупателя 1. Большинство ученых соглашаются с тем, что в результате опционной сделки одна сторона (покупатель опциона) наделяется правом купить или продать в пределах определенного периода времени биржевой товар по цене, установленной в момент заключения договора, а другая сторона соответственно обязуется выступить контрагентом. Взамен полученного приобретатель опционного права уплачивает обязанному лицу некоторую денежную сумму, называемую премией. Опционное право - это право (но не обязанность) покупателя совершить одно из двух возможных действий: заключить договор купли-продажи или отказаться от его заключения 2. Контрагент же становится зависимым от выбора покупателя опциона: в течение срока опциона он вынужден подчиниться воле покупателя, если тот все-таки решит совершить сделку.

------------------------------- 1 См.: Постановление ФКЦБ РФ от 14 августа 1998 г. N 33 "Об утверждении Положения об условиях совершения срочных сделок на рынке ценных бумаг" (п. 1.2) (с изменениями на октября 1998 г.) // Вестник ФКЦБ России. 1998. N 7. Отменено Постановлением ФКЦБ от 17 апреля 2002 г. N 9/пс.

2 Сойфер Т.В. Сделки в биржевой торговле: Автореф.... канд. юрид. наук. С. 15.

Очевидно, что фьючерсные и опционные сделки не подпадают под известные отечественной правовой системе модели обязательственных отношений. Однако они являются необходимым атрибутом развитых экономических связей и законодателю надо предусмотреть их правовую регламентацию.

На смешанных биржах заключаются как сделки с реальным товаром, так и фьючерсные и опционные сделки. Российские биржи зачастую являются смешанными. В отечественном законодательстве не содержится каких-либо ограничений на совершение сделок в рамках одной биржи.

По форме участия посетителей в торгах биржи подразделяют на закрытые и открытые. В торгах на закрытых биржах принимают участие ее постоянные члены, выполняющие роль биржевых посредников. При этом доступ покупателей и продавцов в биржевой зал закрыт. В торгах на открытых биржах кроме постоянных членов и биржевых посредников могут принимать участие и посетители. Открытые биржи бывают двух типов: а) чисто открытая биржа, на которой контрагентов не обязывают пользоваться услугами посредников. Здесь любой посетитель может совершить сделку;

б) открытая биржа смешанного типа, на которой непосредственно с продавцами и покупателями работают две группы посредников - брокеры и дилеры.

Современные товарные биржи за рубежом в основном являются закрытыми, так как организация биржевой торговли требует достаточно высокого профессионализма. Все фондовые биржи и большинство товарных бирж в нашей стране являются закрытыми.

По значению в торговле можно выделить международные, региональные и национальные биржи.

Международные биржи обслуживают потребности мирового рынка, при этом биржевой товар должен быть предметом активной торговли. Международный статус биржи предполагает свободный валютный, торговый и налоговый режимы, что способствует участию в биржевой торговле иностранных участников, свободному переводу прибыли по биржевым операциям с другими рынками 1.

------------------------------- 1 Дегтярева О.И., Кандинская О.А. Биржевое дело. С. 21.

Региональные биржи обслуживают рынки нескольких стран. Такими, к примеру, являются Сингапурская, Сиднейская и ряд других бирж.

Национальные биржи проводят операции на внутреннем национальном рынке. Для примера можно указать на японские, бразильские и некоторые американские товарные биржи.

По мнению специалистов, действующие российские биржи нельзя отнести ни к международным, ни к региональным, так как существующий у нас валютный, налоговый и торговый режимы не обеспечивают свободного перемещения прибыли, получаемой в процессе биржевой торговли 1. Указанное перемещение прибыли за пределы России должно быть не только свободным, но и законным (легальным).

------------------------------- 1 Биржевая деятельность: Учеб. / Под ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корневой, В.А. Галанова.

С. 17.

С учетом сферы деятельности большинство бирж в России можно отнести к локальным (региональным). Межрегиональные биржи действуют в сопредельных регионах России и объединяют производителей и потребителей каких-либо товаров (например, тюменско-московская нефтяная биржа "Гермес").

Заметную роль в развитии биржевой торговли в России играют центральные (в основном столичные) биржи. В биржевом деле также происходит концентрация и централизация финансового капитала.

§ 8. Правовое положение кредитных организаций Понятие кредитной организации. В соответствии со ст. 1 Закона о банках кредитной организацией является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным Законом. Кредитные организации подразделяются на банковские и небанковские. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции. На наш взгляд, необходимо на уровне федеральных законов определить статус кредитных небанковских организаций.

Правовая характеристика кредитных организаций имеет большое практическое значение. В качестве примера сошлемся на правовой статус Пенсионного фонда РФ (ПФР) 1. Так, в силу п. Положения о Пенсионном фонде Российской Федерации ПФР является самостоятельным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством и настоящим Положением. ПФР выполняет отдельные банковские операции в порядке, установленном действующим на территории Российской Федерации законодательством о банках и банковской деятельности. Иначе говоря, ПФР - это кредитная небанковская организация.

В свою очередь, термин "финансово-кредитное учреждение" означает, что ПФР представляет собой некоммерческую организацию, созданную в форме учреждения.

------------------------------- 1 Первоначальный текст документа опубликован: Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1992. N 5.

Ст. 180. В связи с предстоящей пенсионной реформой в России депутаты Государственной Думы РФ обсуждают вопросы о правовом статусе Пенсионного фонда. К их числу относится принадлежность ПФР к фонду, государственному учреждению и др.

В российской экономике действуют многочисленные кредитные союзы, образованные с целью удовлетворения потребностей членов-пайщиков в кредитных услугах за счет их взносов, негосударственные пенсионные фонды, общества взаимного страхования, которые не имеют в качестве основной цели деятельности извлечение прибыли. Так, правовое положение кредитных союзов (кооперативов) сравнительно недавно получило легальное закрепление в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан" 1. В соответствии с п. 1 ст. 4 Закона N 117-ФЗ кредитный потребительский кооператив граждан потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан.

------------------------------- 1 Собрание законодательства РФ. 2001. N 33 (часть I). Ст. 3420. Далее - Закон о кредитных потребительских кооперативах или Закон N 117-ФЗ.

Несмотря на словосочетание "кредитный потребительский кооператив", последний не является кредитной организацией и на него не распространяются положения Закона о банках, в том числе о лицензировании банковской деятельности. Напротив, Закон N 117-ФЗ (ст. 19) устанавливает ограничения деятельности кредитного потребительского кооператива граждан. В частности, кооператив не вправе:

- выдавать займы гражданам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива;

- выдавать займы юридическим лицам;

- выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц;

- вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов и иным способом участвовать своим имуществом в формировании имущества юридических лиц;

- эмитировать собственные ценные бумаги;

покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг.

Вместе с тем кредитные союзы (кооперативы) призваны играть существенную роль в инвестировании экономики России. Не случайно в Комплексной программе мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров, утвержденной Указом Президента РФ 21 марта 1996 г. N 408 (в ред. Указа от 16 октября 2000 г. N 1756), предусмотрено создание развитой системы различных форм коллективного инвестирования, в том числе инвестирования через: паевые инвестиционные фонды (открытые и интервальные, а также закрытые срочные);

кредитные союзы;

акционерные инвестиционные фонды;

инвестиционные банки;

негосударственные пенсионные фонды 1.

Справедливости ради отметим, что такая (развитая) система до сих пор отсутствует. В первую очередь сказанное относится к кредитным союзам (кооперативам) и негосударственным пенсионным фондам (НПФ), которые делают первые (весьма робкие) шаги в условиях становления и развития рыночной экономики в России.

------------------------------- 1 Первоначальный текст документа опубликован: Собрание законодательства РФ. 1996. N 13. Ст. 1311.

Другой вывод: кредитные потребительские кооперативы, негосударственные пенсионные фонды 1, общества взаимного страхования, страховые компании не являются кредитными организациями с точки зрения требований, предъявляемых к ним (организациям) Законом о банках. Однако с экономической точки зрения их можно отнести к кредитным организациям, на что уже обращалось внимание в литературе 2. Действительно, экономическая природа кредита (равно кредитной организации) не совпадает с ее юридическим оформлением. Поэтому если кредитные потребительские кооперативы, негосударственные пенсионные фонды и др.

осуществляют кредитование, то это еще не означает, что они автоматически приобретают статус кредитной организации.

------------------------------- 1 См.: Закон РФ от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (в ред. ФЗ от 10 января 2003 г. N 14-ФЗ). Первоначальный текст документа опубликован: Собрание законодательства РФ. 1998. N 19. Ст. 2071. Далее - Закон о НПФ.

2 Щербак Н.В. Гражданско-правовое положение кредитных организаций: Автореф.... канд.

юрид. наук. М., 2002. С. 16.

Следует отметить, что понятие "кредит" трактуется в литературе неоднозначно. В учебнике по банковскому праву называется семь групп авторов, рассматривающих кредит 1. Так, представители экономической науки определяют кредит как форму движения ссудного капитала, причем последний есть совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе во временное пользование за плату в виде процента. По мнению других ученых, кредит - это сама ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности. Третьи определяют кредит (банковский кредит) как экономическое отношение, четвертые - как деятельность определенного рода, пятые - как сделку между экономическими партнерами, принимающую форму ссуды, шестые - как доверенность, существующую между заимодавцем и занимателем.

------------------------------- 1 Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации.

Общая часть: Учеб. / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ, 2002. С. 173 - 177.

Не вносит ясности в раскрытие содержания понятия "кредит" и ГК РФ. Глава 42 Кодекса озаглавлена "Заем и кредит", однако в ней соответствующие понятия не определены. В то же время ГК РФ содержит правила о договоре займа (§ 1), кредитном договоре (§ 2), а также о товарном и коммерческом кредите (§ 3). Общие положения о кредитных обязательствах в данной главе не выделены, но они существуют в виде правил о займе, которые применяются к другим кредитным обязательствам, если иное не установлено правилами о кредитном договоре, товарном и коммерческом кредите, или не противоречат существу таких обязательств 1. Как видно, ГК ставит знак равенства между понятиями "кредит" и "кредитный договор", "заем" и "договор займа".

------------------------------- 1 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. С. 420.

Итак, с учетом экономической природы кредита можно прийти к следующим выводам. Во первых, кредит - это прежде всего форма движения ссудного капитала. Именно в этом качестве более всего проявляется экономическая сущность кредита. При этом надо отметить, что понятие "кредит" имеет несколько аспектов (экономическое отношение, деятельность, ссуда и т.д.), каждый из них характеризует кредит с разных сторон. Поэтому вряд ли целесообразно противопоставлять указанные аспекты друг другу;

напротив, в совокупности они дают общее представление о кредите как сложном и многогранном понятии. Во-вторых, экономическое понятие кредита не совпадает с его юридическим выражением. Движение ссудного капитала имеет место не только в рамках заемных операций, но и в других договорно-правовых формах (например, в договорах купли продажи, поставки, подряда и пр.). В-третьих, экономическое содержание кредитной банковской организации проявляется в комплексе трех функций: а) аккумулятивная функция, предусматривающая сбор денежных средств путем открытия банковских счетов (вкладов);

б) предоставление денежных средств (кредита) на условиях платности, срочности, возвратности;

в) содействие платежному обороту, т.е. выполнение поручений клиентов по проведению платежей 1. В свою очередь, небанковская кредитная организация вправе осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом о банках. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В четвертых, круг кредитных организаций ограничен Законом о банках (исходя из выполняемых ими экономических функций) и не подлежит расширительному толкованию. В этой связи нельзя относить к кредитным организациям кредитные потребительские кооперативы, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и др.

------------------------------- 1 См.: Филатов Ю.В. Правовое положение банка как субъекта гражданского права:

Автореф.... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2000. С. 9.

И еще два замечания общего характера. Закон о банках (ст. 1) определяет кредитную организацию как юридическое лицо, основная цель которого - извлечение прибыли. Выходит, с точки зрения Закона не только банк, но и небанковская организация являются коммерческими организациями. Вместе с тем небанковские организации могут учреждаться в форме некоммерческой организации (например, Пенсионный фонд РФ). Здесь обнаруживается формальное противоречие между Законом о банках и отдельными федеральными законами.

Кроме того, в Законе о банках прямо сказано: "Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество". Если в отношении банка такая императивная норма в какой-либо мере объяснима, то трудности возникают в части небанковской кредитной организации. Закон исключает возможность создания небанковской организации в иной организационно-правовой форме.

В литературе встречается мнение, авторы которого не разделяют позицию законодателя по поводу ограничения формы кредитной организации, считая, что запрет на создание банков в формах хозяйственного товарищества представляется необоснованным 1. Развивая эту мысль, можно спросить: почему нельзя учреждать банки в формах производственного кооператива или унитарного предприятия? Конечно, если встать на эту позицию, то надо ответить утвердительно.


Но даже мысленно трудно представить коммерческий банк в форме унитарного предприятия.

------------------------------- 1 Филатов Ю.В. Правовое положение банка как субъекта гражданского права. С. 18 - 19.

Считаем, что норма Закона о банках, предписывающая создание кредитной организации в форме хозяйственного общества, не направлена на ограничение правоспособности лиц, участвующих в учреждении кредитной организации. Надо согласиться с мнением, что ограничение прав участников гражданских правоотношений следует отличать от случаев, когда в силу положений закона само право в своем содержании является ограниченным. Примером могут служить право хозяйственного ведения (ст. 295 ГК) и в особенности право оперативного управления (ст. 296 ГК), осуществление которых ограничено определенными рамками и, кроме того, требует согласия собственника соответствующего имущества 1. Подобное наблюдается не только в случае установления ограниченного круга организационно-правовых форм кредитных организаций.

------------------------------- 1 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. С. 6.

Как уже отмечалось ранее, фондовая биржа может быть учреждена в формах некоммерческого партнерства и акционерного общества (ст. 11 Закона о рынке ценных бумаг). В соответствии с действовавшим Законом РСФСР от 4 июля 1991 г. N 1545-1 "Об иностранных инвестициях" (ст. 12) "на территории РСФСР предприятия с иностранными инвестициями создаются и действуют в форме акционерных обществ и других хозяйственных обществ и товариществ, предусмотренных законодательством РСФСР". Новый Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ (в ред. ФЗ от 2 декабря 2003 г. N 169-ФЗ) "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" 1 воспроизвел эту норму (ст. 2), указав, что прямая иностранная инвестиция - это приобретение иностранным инвестором не менее 10% доли, долей (вклада) в уставном (складочном) капитале коммерческой организации, созданной или вновь создаваемой на территории Российской Федерации в форме хозяйственного товарищества или общества.

------------------------------- 1 Первоначальный текст документа опубликован: Собрание законодательства РФ. 1999. N 28. Ст. 3493. Далее - Закон об иностранных инвестициях.

Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (в ред. ФЗ от 20 июня 2004 г. N 58-ФЗ) рассматривает акционерный инвестиционный фонд как юридическое лицо, созданное в форме открытого акционерного общества (п. 1 ст. 2) 1. Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом (п. 1 ст. 10).

------------------------------- 1 Собрание законодательства РФ. 2001. N 49. Ст. 4562. Далее - Закон об инвестиционных фондах.

Действующему законодательству известна и иная тенденция, когда законодатель расширяет возможности участников гражданского оборота по выбору организационно-правовых форм юридического лица. Так, в силу ст. 6 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в ред. ФЗ от 10 декабря 2003 г. N 172-ФЗ) страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ 1. Эти примеры свидетельствуют лишь о том, что законодатель стремится дифференцированно подходить к вопросу о применении той или иной организационно-правовой формы при создании юридического лица. Другое дело - насколько это ему удается.

------------------------------- 1 Первоначальный текст документа опубликован: Российская газета. N 6. 1993. Далее Закон об организации страхового дела.

Спорной в научной литературе является категория "правоспособность кредитной банковской организации". Существует три точки зрения о характере правоспособности банка. Одни ученые считают, что банк обладает общей правоспособностью, другие делают вывод о специальной правоспособности банка, третьи усматривают в правоспособности исключительный характер.

Причем, что любопытно, авторы разных точек зрения приводят в качестве веских аргументов своей теоретической позиции ссылки на одни и те же положения. Как правило, банковская правоспособность характеризуется следующими признаками: 1) банки имеют исключительное право на осуществление банковской деятельности;

2) другим организациям запрещено осуществлять эту деятельность;

3) банкам запрещено заниматься деятельностью в сфере производства, торговли и страхования;

4) банки осуществляют банковскую деятельность с момента получения лицензии;

5) каждый банк вправе выполнять банковские операции, которые указаны в его банковской лицензии 1. Однако первый, третий и четвертый признаки позволяют некоторым ученым относить банковскую правоспособность к разряду специальной.

------------------------------- 1 Филатов Ю.В. Особенности юридической личности банка: правовое положение субъектов предпринимательской деятельности / Отв. ред., сост. проф. В.С. Белых. Екатеринбург:

У-Фактория, 2002. С. 140.

ГК РФ (ст. 49) различает общую и специальную правоспособность. По общему правилу коммерческие организации обладают общей правоспособностью. Исключение составляют унитарные предприятия, а также другие виды организаций, предусмотренные законом.

Судебная практика исходит из того, что некоторые коммерческие организации наделены специальной правоспособностью. Так, в соответствии с п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 банки, страховые организации, инвестиционные институты относятся к юридическим лицам со специальной правоспособностью 1. Однако непонятно почему указанные субъекты не обладают общей правоспособностью. Можно лишь высказать на этот счет собственные предположения.

------------------------------- 1 Российская газета. 1996. 13 авг.

Первое - наличие специального разрешения (лицензии) на занятие определенным видом деятельности. Но, по нашему мнению, сам по себе факт получения лицензии на осуществление банковской, страховой, инвестиционной деятельности не влияет в принципиальном плане на характер правоспособности коммерческой организации. В противном случае пришлось бы признать, что все юридические лица (независимо от их принадлежности к коммерческим и некоммерческим организациям), осуществляющие свою деятельность на основании лицензий, обладают специальной правоспособностью. Второе - существование запретов на занятие теми или иными видами деятельности. Законом о банках (ст. 5) кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные запреты действуют в отношении страховых организаций, инвестиционных институтов.

Полагаем, что данные запреты нельзя рассматривать в качестве основания для отнесения какой-либо организации к юридическому лицу со специальной правоспособностью. Правовые запреты - это ограничение правоспособности юридического лица в порядке и случаях, предусмотренных законом (п. 2 ст. 49 ГК). Эти ограничения распространяются как на общую, так и на специальную правоспособность юридических лиц 1.

------------------------------- 1 Известный дореволюционный ученый-цивилист В.И. Синайский писал: "Специальную правоспособность юридического лица не следует, однако, смешивать с ограничениями его правоспособности" (Синайский В.И. Русское гражданское право. М.: Статут, 2002. С. 121).

Для разграничения общей и специальной правоспособности юридических лиц необходимо использовать формально-юридический критерий - прямое указание закона. Здесь нет и не может быть места судебному толкованию. Во избежание споров и конфликтных ситуаций специальная правоспособность отдельных видов коммерческих организаций должна получить легальное закрепление в законе.

Пока что судебная практика "пестрит" различного рода примерами, недвусмысленно указывающими на "дефекты" правового регулирования. Например, при рассмотрении конкретных дел суды нередко исходят из того, что коммерческие банки, обладающие специальной правоспособностью, имеют право совершать только банковские сделки. В практике было дело, когда сделка банка по продаже принадлежащего ему на праве собственности недвижимого имущества была признана ничтожной, поскольку такие сделки не названы в перечне банковских операций, предусмотренных Законом о банках.

Считаем, что сам по себе вывод о специальной правоспособности кредитных банковских организаций правомерен, но только в контексте осуществления ими предпринимательской деятельности. В то же время ограничивать право банков заключать сделки, направленные на поддержание их деятельности (купля-продажа имущества, аренда нежилых помещений и т.д.), ст.

49 ГК не дает. Иначе происходит подмена правовых понятий. За пределами предпринимательской деятельности можно говорить об общей правоспособности всех коммерческих организаций 1.

------------------------------- 1 Белых В.С., Скуратовский М.Л. Гражданский кодекс России: новая модель регулирования и судебная практика. С. 11 - 12.

В литературе распространено мнение, согласно которому коммерческий банк является особым субъектом, поскольку его правовое положение характеризуется двойственностью. Так, А.В. Попов пишет, что банк - это субъект гражданского права, участвующий в обороте. Вместе с тем банк включен в структуру управления кредитно-финансовой системой страны и наделен публичными функциями как агент (например, в области валютного контроля) 1. Действительно, в силу п. 3 ст. 22 Закона о валютном регулировании агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России. В валютной сфере они (агенты) осуществляют контроль за соответствием действующему законодательству совершаемых их клиентами (резидентами и нерезидентами) валютных операций, а также документов, направляемых их клиентами для получения разрешения (лицензии) на осуществление капитальных валютных операций. При этом коммерческие банки не вправе применять к нарушителям валютного законодательства штрафные санкции. Таким правом наделены органы валютного контроля.


------------------------------- 1 Попов А.В. Теоретические проблемы правового положения банков и обязательств, возникающих из договоров банковского счета и банковского вклада: Автореф.... канд. юрид. наук.

СПб., 1998. С. 9.

Таким образом, уполномоченные банки обладают элементами публичной власти, осуществляют контроль за деятельностью других субъектов гражданского права. Как оценить такое положение? Конечно, если бороться за чистоту цивилистического типа регулирования, ответ ясен: необходимо устранить эту двойную природу банков. Напротив, если повернуться в очередной раз лицом к рыночной экономике, указанное сочетание частно- и публично-правовых начал - желаемый результат социального прогресса общества;

то, к чему должно стремиться право.

Проблемы государственной регистрации, лицензирования банковской деятельности, формирования уставного капитала и другие вопросы заслуживают пристального внимания. Но вряд ли это возможно в рамках данной работы, хотя бы по причине большого объема исследования.

§ 9. Правовой статус страховщиков Статья 6 Закона об организации страхового дела дает определение понятия страховщика как юридического лица, созданного в соответствии с законодательством для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившего лицензии в установленном настоящим Законом порядке. Новая редакция Закона несколько отличается от старой в части определения понятия страховщика. Нет в нем ссылки на создание юридического лица в любой организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством. Тем не менее мы можем утверждать, что новая редакция правила ст. 6 позволяет рассматривать страховщика в качестве юридического лица, созданного в любой организационно-правовой форме. Какие-либо запреты здесь отсутствуют.

Названный Закон различает две группы страховщиков: страховые организации и общества взаимного страхования. Различие между ними заключается в том, что первые занимаются страхованием на профессиональной основе, причем страховые услуги оказываются третьим лицам (страхователю, застрахованному лицу);

вторые осуществляют (на основании членства) страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов. ГК РФ (п. 5 ст. 968) разрешает обществам взаимного страхования выступать в качестве страховщика и осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества. В этом случае такая страховая деятельность должна быть предусмотрена его учредительными документами, а само общество образовано в форме коммерческой организации и отвечать другим требованиям, установленным Законом об организации страхового дела. Это, во-первых.

Во-вторых, если общества взаимного страхования, по общему правилу, обладают статусом некоммерческой организации, то страховые организации могут (исходя из буквального толкования ст. 938 ГК РФ, ст. 6 Закона об организации страхового дела) учреждаться как коммерческими, так и некоммерческими организациями.

А.В. Чебунин предлагает изменить легальное определение страховщика, считая, что общества взаимного страхования некорректно относить к страховщику (общества можно признать только "организацией, подобной страховщику") 1. По его мнению, в тех случаях, когда общества взаимного страхования осуществляют страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, они (общества) выступают в качестве страховщика и коммерческой организации. Такой вывод заслуживает внимания, однако не бесспорен. Так, ст. 6 Закона об организации страхового дела распространяет общий режим страховщика и на страховые организации, и на общества взаимного страхования. Получается, что не только страховые организации, но и общества взаимного страхования могут создаваться в любой организационно-правовой форме юридического лица. При учреждении обществ в качестве некоммерческой организации используется весь набор организационно-правовых форм для данного вида юридических лиц. В случае создания обществ со статусом коммерческой организации соответственно применяются организационно-правовые формы коммерческой организации (ст. 50 ГК РФ).

------------------------------- 1 Чебунин А.В. Актуальные гражданско-правовые проблемы страхования: Дис.... канд.

юрид. наук. Иркутск, 2002. С. 6, 84.

Далее, страховая деятельность страховщика лицензируется, а лицензии выдаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (ст. Закона об организации страхового дела). На практике возник вопрос о лицензировании страховой деятельности обществ взаимного страхования как некоммерческой организации. По этому поводу Министерство финансов РФ 1 сообщает, что выдача лицензий некоммерческим обществам взаимного страхования, осуществляющим страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов, производится в соответствии с требованиями Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 г. N 02-02/ (в ред. письма Росстрахнадзора от 17 июня 1994 г.) 2. При этом требования разд. III, п. 4.1.3, 4.1.4 и 4.1.6 данных Условий лицензирования не применяются.

------------------------------- 1 См.: письмо Минфина РФ от 16 августа 2002 г. N 24-00/КП-96 // Документ опубликован не был.

2 Первоначальный текст документа опубликован: Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РФ. 1994. N 11.

Таким образом, с точки зрения действующего законодательства термин "страховщик" включает в себя два вида субъектов страхового права - страховые организации и общества взаимного страхования.

В силу названного Закона и ст. 938 ГК РФ страховщиком может быть только юридическое лицо. Официальная доктрина не признает в качестве страховщика физическое лицо, в том числе индивидуального предпринимателя. Напротив, в промышленно развитых странах не исключается также возможность сосредоточения страхового фонда в руках индивидуальных предпринимателей. Так, широко известный на международной арене английский "Ллойд" представляет собой объединение индивидуальных страховщиков, каждый из которых осуществляет страховые операции от своего имени и на свой риск 1.

------------------------------- 1 Гражданское и торговое право капиталистических стран: Учеб. / Отв. ред. Е.А. Васильев.

С. 399.

Мы считаем, что с учетом опыта промышленно развитых стран надо внести соответствующие изменения в ГК РФ и Закон об организации страхового дела, предоставив возможность индивидуальным предпринимателям выступать в качестве страховщиков. Причем необходимо перенять указанный опыт организации страхового бизнеса с использованием модели договора коммерческой концессии (франшизы) 1.

------------------------------- 1 См.: Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. М.:

НОРМА, 2004. С. 39.

Будучи юридическим лицом, страховщики могут быть созданы и как коммерческие, и как некоммерческие организации. Хотя обычно страховые компании представляют собой коммерческие организации, созданные в форме хозяйственных обществ. Соответственно порядок их образования и организация деятельности регулируются прежде всего ГК РФ, Законами об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью. Наряду с общими законами указанные вопросы регламентируются и специальными правовыми актами.

Действующее законодательство не исключает и возможности создания страховых организаций в форме государственных и муниципальных унитарных предприятий. Каких-либо запретов на этот счет нет.

В литературе было высказано мнение о необходимости внести изменения в ст. 6 Закона об организации страхового дела, указав, что страховщики (читай: страховые организации и общества взаимного страхования, осуществляющие страховую деятельность для третьих лиц) должны создаваться в форме хозяйственных обществ 1. На самом деле ст. 25 Закона об организации страхового дела прямо содержит ссылку на то, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них экономически обоснованных страховых тарифов, страховых резервов, собственных средств. В п. 3 ст. 25 говорится, что страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом. Известно, что уставный капитал - вид имущества, принадлежащий не всем коммерческим организациям. Его нет в хозяйственных товариществах, производственном кооперативе. Однако он (капитал) присутствует в хозяйственных обществах. В соответствии со ст. 12 Закона об унитарном предприятии уставным фондом государственного или муниципального предприятия определяется минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы кредиторов такого предприятия.

------------------------------- 1 Чебунин А.В. Актуальные гражданско-правовые проблемы страхования. С. 86.

Безусловно, такая организационно-правовая форма юридического лица, как хозяйственное общество, в большей степени подходит к созданию страховой организации. Но сказанное не должно исключать возможности учреждения страховых организаций в форме хозяйственных товариществ, производственных кооперативов и унитарных предприятий 1. Для подобного рода выводов необходим обстоятельный анализ и страхового законодательства, и практики его применения. Ведь можно пойти по пути ограничения содержания прав физических и юридических лиц, выступающих в качестве учредителей страховой организации. Именно в этом направлении движется, например, банковское законодательство.

------------------------------- 1 Н.В. Корнилова предлагает изложить абз. 1 ст. 968 ГК РФ, абз. 1 ст. 6 Закона об организации страхового дела в иной редакции, предусмотрев, что создание страховых организаций в других (помимо хозяйственного общества) организационно-правовых формах должно быть прямо указано в законе (Корнилова Н.В. Развитие страховых понятий в современном законодательстве: Автореф.... канд. юрид. наук. Владивосток, 2002. С. 14).

Кто знает, может быть для обоснования целесообразности той или иной организационно правовой формы юридического лица нужен своеобразный экономико-правовой расчет, а не просто желание разработчиков закона. Одного желания здесь явно недостаточно.

Надо помнить, что в реальной действительности действуют страховые организации с указанием в наименовании на их государственную принадлежность, хотя с точки зрения ГК РФ они являются акционерными обществами. В качестве примера можно привести Российскую государственную страховую компанию (Росгосстрах), учрежденную по Постановлению Правительства РФ от 10 февраля 1992 г. N 76 1. Согласно Постановлению страховая компания является акционерным обществом, созданным на базе Правления государственного страхования Российской Федерации при бывшем Министерстве финансов РСФСР. Ее учредителем от имени государства выступает Государственный комитет РФ по управлению государственным имуществом (в настоящее время - Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом), который является держателем 100% акций этой компании.

------------------------------- 1 Собрание постановлений Правительства РФ. 1992. N 7. Ст. 37.

На фоне нового ГК названное Постановление - не что иное, как "правовой нонсенс".

Акционерное общество является организационно-правовой формой коммерческой организации с частной собственностью, даже если публичные образования (государство, ее субъекты и муниципальные образования) владеют 100% акций.

ГК РФ не дает возможности для учреждения и так называемых смешанных страховых организаций, в формировании уставного капитала которых помимо частных физических и юридических лиц принимают участие публичные образования. Так, в сфере внешнеэкономической деятельности действует Международное агентство по страхованию иностранных инвестиций в РФ от коммерческих рисков 1. Оно создано в целях улучшения финансовых условий в России для привлечения и использования иностранных инвестиций в интересах развития российской экономики, а его учредители, с одной стороны, международные финансовые организации, иностранные банки, инвестиционные и страховые компании, с другой - российские предприятия и организации.

------------------------------- 1 Российская газета. 1993. 12 марта.

На наш взгляд, при рассмотрении вопроса о выборе организационно-правовой формы страховщика надо учитывать, что страховые организации можно подразделить на частные и публичные. К публичным относятся страховые организации (внебюджетные фонды, осуществляющие обязательное страхование), возникающие на основе публично-правового акта помимо воли частных лиц и не преследующие цели получения прибыли. Поэтому публичные страховые организации являются некоммерческими и создаются в соответствующих организационно-правовых формах (как правило, в форме государственного учреждения).

Извлечение прибыли - основная цель деятельности частной страховой организации. Отсюда можно сделать следующий вывод: частные страховые организации должны создаваться в определенных организационно-правовых формах коммерческой организации (ст. 50 ГК РФ).

Соответственно, в ГК РФ (ст. 938), Закон об организации страхового дела (ст. 6) необходимо внести на этот счет изменения.

Возвращаясь к статусу обществ взаимного страхования, можно обнаружить элементы неопределенности и противоречий, содержащиеся в ст. 968 ГК РФ, на что справедливо указал Ю.Б. Фогельсон 1. Например, общество взаимного страхования в форме коммерческой организации должно быть основано на членстве. В то же время единственная форма коммерческой организации, основанная на членстве, - производственный кооператив (ст. 107 - ГК). Но у кооператива нет уставного капитала, а его члены несут субсидиарную ответственность по его обязательствам, что недопустимо для страховой организации, ответственность которой может быть разделена только с другим страховщиком в порядке сострахования и не может быть передана никому другому.

------------------------------- 1 Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 1999. С. 204.

Несовершенство правила п. 5 ст. 968 ГК РФ привело некоторых ученых к такой мысли.

Установленные п. 5 условия осуществления обществом страховых операций и страхования интересов лиц, не являющихся членами общества, следует понимать в том смысле, что для этого необходима реорганизация общества в виде преобразования в одну из организационно-правовых форм, предусмотренных ст. 50 ГК для коммерческих организаций, изменение устава и получение лицензии 1. Вместе с тем ГК РФ не говорит о реорганизации общества взаимного страхования;

напротив, в Кодексе речь идет об образовании общества в форме коммерческой организации. Как бы это ни выглядело парадоксальным, законодатель изначально определил два обязательных требования: а) создание общества взаимного страхования;

б) коммерческая направленность его деятельности. Зачем это надо? Это интересный вопрос к законодателю 2.

------------------------------- 1 Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Отв. ред. проф. О.Н. Садиков.

2 По нашему мнению, данная проблема снимается, если законодательно четко и однозначно определить статус общества взаимного страхования как некоммерческой организации.

Иного вида обществ не должно существовать, для этого есть страховая организация.

В современной России общества взаимного страхования находятся на стадии своего становления. Однако в индустриально развитых странах роль и значение обществ, действующих на страховом рынке, постоянно возрастает. В США, например, общества составляют 6% от общего количества страховщиков, специализирующихся на операциях личного страхования (всего около 200), однако на их долю приходится 42% продаж полисов личного страхования. В Японии общества являются преобладающей формой организации личного страхования 1.

------------------------------- 1 Шахов В.В. Страхование: Учеб. для вузов. М., 1997. С. 63.

Согласно Закону об организации страхового дела (ст. 14) субъекты страхового дела (страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии) могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов. Эти объединения не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью, а потому не являются субъектами страхового правоотношения.

Объединение страховщиков есть организационно-правовая форма некоммерческой организации. ГК РФ (ст. 121) прямо ограничивает возможность коммерческих организаций создавать объединения в форме ассоциаций или союзов, являющихся некоммерческими организациями. В противном случае (если по решению участников на ассоциацию возлагается ведение предпринимательской деятельности) такая ассоциация должна преобразоваться в для осуществления хозяйственное общество или товарищество либо создать предпринимательской деятельности хозяйственное общество или участвовать в таком обществе.

Наряду с объединениями страховщиков, которым российское законодательство запрещает непосредственно заниматься страховой деятельностью, существуют страховые пулы. Последние нельзя отнести к объединениям в смысле ст. 50 и 121 ГК РФ, хотя бы потому, что страховой пул не является юридическим лицом.

В свое время (18 мая 1995 г.) Приказом N 02-02/13 Росстрахнадзора было утверждено Положение о страховом пуле, в соответствии с п. 1.1 которого страховой пул - это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Участники страхового пула несли солидарную ответственность по исполнению обязательств по договору страхования в соответствии с ГК РФ 1.

------------------------------- 1 Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 1995. N 6.

Надо отметить, что названное Положение не вписывалось в структуру нового ГК, поскольку словосочетание "страховой пул" наводило на мысль о возможности образования объединения без статуса юридического лица 1. Вместе с тем с точки зрения ГК (ст. 121) объединение юридических лиц представляет собой вид некоммерческих организаций. С другой стороны, в ГК (гл. 55) сконструирована модель договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), предусматривающая заключение договора между несколькими лицами (товарищами), которые обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели. Иначе говоря, участники страхового пула, действуя на основании соглашения, могут использовать при этом конструкцию договора простого товарищества.

------------------------------- 1 Приказом N 107 от 13 мая 1999 г. в целях приведения актов, изданных Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), в соответствии с законодательством Российской Федерации был отменен Приказ Росстрахнадзора от 18 мая г. N 02-02/13 // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету.

1999. N 7.

В Законе об организации страхового дела (ст. 14.1) получило закрепление правило об образовании страховых и перестраховочных пулов на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) без статуса юридического лица в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования. Таким образом, Закон воспринял норму Гражданского кодекса РФ.



Pages:     | 1 |   ...   | 5 | 6 || 8 | 9 |   ...   | 14 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.