авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 9 |

«КАСПИЙСКИЙ ОБЩЕСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра частно-правовых дисциплин С.П. Мороз ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ...»

-- [ Страница 4 ] --

Данный порядок не распространяется на исчисление, уплату и представление налоговой отчетности по индивидуальному подо ходному налогу, удерживаемому у источника выплаты, и индиви дуальному подоходному налогу по имущественному доходу и прочим доходам, не облагаемым у источника выплаты. Корпора тивный (индивидуальный) подоходный налог составляет 30% от величины фиксированного суммарного налога, налог на добавлен ную стоимость – 70% от величины фиксированного суммарного налога. Одновременно с уплатой фиксированного суммарного на лога налогоплательщики уплачивают акциз в соответствии с нор мами налогового законодательства.

Валютное регулирование выступает одним из основных направлений государственного регулирования отношений с уча стием предпринимателей. Валютное регулирование представляет собой деятельность по установлению порядка проведения валют ных операций в целях обеспечения укрепления платежного балан са страны, устойчивости национальной валюты, развития внутрен него валютного рынка и контролю за его соблюдением.

Законодательством РК о валютном регулировании все лица с точки зрения их правового статуса в сфере валютного регулирова ния на резидентов и нерезидентов. Правовой статус резидентов и нерезидентов различен.

В целом, валютное регулирование и валютный контроль оказывают существенное влияние на развитие экономики. По сравнению с налоговым регулированием, валютное регулирование предпринимательской деятельности – наименее строго регламен тируемый спектр деятельности, потому что функции валютного контроля за этой деятельностью возложены на уполномоченные банки, в которых нерезиденты держат свои счета (именно они вы ступают в качестве агентов валютного контроля согласно законо дательству). Система валютного регулирования решает комплекс макроэкономических задач и служит целям улучшения платежного баланса страны, экономической безопасности и стимулирования приоритетных направлений экономики, а также контролю обраще ния товарной и денежной масс.

Еще одним направлением государственного регулирования предпринимательской деятельности является лицензирование.

Согласно ст. 4 Закона РК «О лицензировании» от 11 января 2007 г.

№ 214-III выдача лицензий осуществляется на равных основаниях и равных условиях для всех лиц, отвечающих требованиям, уста новленным для данного вида деятельности. Введение лицензион ного порядка по отдельным видам деятельности устанавливается в целях национальной безопасности, обеспечения правопорядка, за щиты окружающей среды, собственности, жизни и здоровья граж дан.

Законом о лицензировании устанавливается исчерпывающий перечень видов деятельности и подвидов деятельности, подлежа щих лицензированию. Так, в соответствии со ст. 11 Закона о ли цензировании лицензированию подлежат отдельные виды дея тельности в следующих сферах:

1) промышленности;

2) использования атомной энергии;

3) оборота ядовитых веществ;

4) технической безопасности;

5) транспорта;

6) оборота наркотических средств, психотропных веществ, прекурсоров;

7) обеспечения информационной безопасности;

8) специальных технических средств для проведения опера тивно-розыскных мероприятий;

9) оборота вооружения, военной техники и отдельных видов оружия, взрывчатых веществ и изделий с их применением;

10) использования космического пространства;

11) информатизации и связи;

12) образования;

13) средств массовой информации;

14) сельского и лесного хозяйств, землеустройства, геодезии и картографии;

15) здравоохранения;

16) обслуживания физических и юридических лиц;

17) игорного бизнеса;

18) ветеринарии;

19) судебно-экспертной;

20) культуры;

21) финансовой сфере и деятельности, связанной с концен трацией финансовых ресурсов;

22) архитектуры, градостроительства и строительства;

23) изготовления государственных символов РК;

24) таможенного дела;

25) производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции, производства табачных изделий;

26) деятельности, связанной с использованием валютных ценностей;

27) экспорта и импорта товаров.

Также немаловажно, что лицензия является неотчуждаемой и не может быть передана лицензиатом другому физическому или юридическому лицу. Действие лицензий распространяется на всей территории РК, за исключением случаев, предусмотренных зако нами РК.

8.4. Государственный контроль за предпринимательской деятельностью Контроль – одно из средств государственного регулирования экономики и предпринимательской деятельности. Поскольку госу дарственный контроль осуществляется государственными органа ми, его следует рассматривать как одну из форм реализации госу дарственной власти.

Государственный контроль в сфере предпринимательской деятельности представляет собой систему проверки и наблюдения за соблюдением коммерческими и некоммерческими организа циями требований нормативных актов при осуществлении пред принимательской деятельности.

Государственный контроль за частным предпринимательст вом в РК основывается на принципах:

1) законности;

2) презумпции добросовестности субъекта частного пред принимательства;

3) гласности;

4) равенства всех перед законом и судом;

5) недопустимости нарушения режима работы субъекта ча стного предпринимательства в период проведения проверки;

6) профессионализма и компетентности должностных лиц государственных органов;

7) ответственности за неисполнение либо ненадлежащее ис полнение должностными лицами государственных органов долж ностных обязанностей и превышение ими своих полномочий.

Основной задачей государственного контроля за частным предпринимательством является обеспечение безопасности произ водимой и реализуемой субъектом частного предпринимательства продукции для жизни и здоровья людей, защиты их имущества, безопасности для окружающей среды, национальной безопасности РК, включая экономическую безопасность, предупреждения об манной практики, экономии природных и энергетических ресур сов, повышения конкурентоспособности национальной продукции.

Проверка деятельности субъектов частного предпринима тельства проводится на основании акта о назначении проверки государственным органом. В акте о назначении проверки указы ваются: 1) номер и дата акта;

2) наименование государственного органа;

3) фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), упол номоченного на проведение проверки;

4) наименование проверяе мого субъекта частного предпринимательства или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которо го назначено проведение проверки, его местонахождение, регист рационный номер налогоплательщика;

5) предмет назначенной проверки;

6) дата начала и окончания проверки;

7) правовые осно вания проведения проверки, в том числе нормативные правовые акты, обязательные требования которых подлежат проверке;

8) проверяемый период;

9) подпись лица, уполномоченного под писывать акты, и печать государственного органа. Данный акт в обязательном порядке регистрируется в государственном органе, осуществляющем в пределах своей компетенции статистическую деятельность в области правовой статистики и специальных уче тов.

В соответствии с п. 4 ст. 38 Закона о частном предпринима тельстве должностные лица государственных органов, прибывшие для проверки на объект, обязаны предъявить:

1) акт о назначении проверки с отметкой о регистрации в ор гане по правовой статистике;

2) служебное удостоверение;

3) при необходимости разрешение компетентного органа на посещение режимных объектов;

4) план проверки, утвержденный руководителем государст венного органа;

5) медицинский допуск, наличие которого необходимо для посещения объектов.

Началом проведения проверки считается момент вручения проверяемому субъекту частного предпринимательства акта о на значении проверки. Срок проведения проверки не должен превы шать 30 календарных дней, в исключительных случаях при необ ходимости проведения специальных исследований, испытаний, экспертиз, а также в связи со значительным объемом проверки ру ководителем органа государственного контроля (либо лицом, его замещающим) срок проведения проверки может быть продлен, но не более чем на 30 календарных дней.

В случае продления сроков проверки государственный орган в обязательном порядке оформляет дополнительный акт о продле нии проверки с регистрацией в органе по правовой статистике, в котором указываются номер и дата регистрации предыдущего акта о назначении проверки и причина продления. На основании одно го акта о назначении проверки может проводиться только одна проверка.

По результатам проверки должностным лицом государст венного органа, осуществляющим проверку, составляется акт о результатах проверки в 2-х экземплярах. В акте о результатах проверки указываются: 1) дата, время и место составления акта;

2) наименование государственного органа, проводившего провер ку;

3) дата и номер акта о назначении проверки, на основании ко торого проведена проверка;

4) фамилия, имя, отчество и долж ность лица (лиц), проводившего проверку;

5) наименование прове ряемого субъекта частного предпринимательства или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, фамилия, имя, отчество, должность представителя юридического лица или пред ставителя индивидуального предпринимателя, присутствовавших при проведении проверки;

6) дата, место и период проведения проверки;

7) сведения о результатах проверки, в том числе о выяв ленных нарушениях, об их характере;

8) сведения об ознакомле нии или об отказе в ознакомлении с актом представителя юриди ческого лица или индивидуального предпринимателя, а также лиц, присутствовавших при проведении проверки, их подписи или от каз от подписи;

9) подпись должностного лица (лиц), проводивше го проверку.

К акту о результатах проверки прилагаются при их наличии акты об отборе образцов (проб) продукции, обследовании объек тов окружающей среды, протоколы (заключения) проведенных исследований (испытаний) и экспертиз и другие документы или их копии, связанные с результатами проверки. В случае наличия за мечаний и (или) возражений по результатам проверки руководи тель субъекта частного предпринимательства или индивидуальный предприниматель, или их представители излагают их в письмен ном виде.

По выявленным в результате проверки нарушениям субъект частного предпринимательства обязан в трехдневный срок при отсутствии возражений предоставить информацию о мерах, кото рые будут приняты по устранению выявленных нарушений, с ука занием сроков, которые согласовываются с руководителем госу дарственного органа, проводившего проверку.

Субъекты частного предпринимательства имеют право вести книгу учета посещений и проверок. Должностные лица государст венных органов обязаны в книге учета посещений и проверок субъектов частного предпринимательства произвести запись о проводимых действиях с указанием фамилий, должностей и дан ных, изложенных в акте.

Законодательством о частном предпринимательстве преду смотрены случаи, когда указанные положения о правилах прове дения проверок не применяются:

1) по выполнению обязательств, вытекающих из граждан ско-правовых отношений;

2) в рамках оперативно-розыскных мероприятий, дознания, предварительного следствия, прокурорского надзора и исполни тельного производства;

3) при пересечении Государственной границы РК;

4) по инициативе субъекта частного предпринимательства;

5) по соблюдению налогового, таможенного и финансового законодательства РК;

6) по соблюдению законодательство РК в области образова ния (п. 18 ст. 38 Закона о частном предпринимательстве).

В случае отсутствия нарушений законодательства РК при проведении проверки в акте о результатах проверки производится соответствующая запись. Завершением срока проверки считается день вручения проверяемому субъекту частного предприниматель ства акта о результатах проверки не позднее срока окончания про верки, указанного в акте о назначении проверки. Запрещается про ведение иных видов проверок, не установленных законами РК.

Должностные лица государственных органов при проведе нии государственного контроля за частным предпринимательст вом имеют право:

1) беспрепятственного доступа на территорию и в помеще ния проверяемого объекта при предъявлении соответствующих документов;

2) получать документы (сведения) на бумажных и электрон ных носителях либо их копии для приобщения к акту о результа тах проверки, а также доступ к автоматизированным базам данных (информационным системам) в соответствии с задачами и предме том проверки.

Должностным лицам государственных органов, осуществ ляющим проверку, запрещается предъявлять требования и обра щаться с просьбами, не относящимися к предмету проверки.

Должностные лица государственных органов при проведе нии государственного контроля обязаны:

1) соблюдать законодательство РК, права и законные инте ресы субъектов частного предпринимательства;

2) проводить проверки на основании и в строгом соответст вии с порядком, установленным законами РК;

3) не препятствовать установленному режиму работы субъ екта частного предпринимательства в период проведения провер ки;

4) своевременно и в полной мере исполнять предоставлен ные в соответствии с законами РК полномочия по предупрежде нию, выявлению и пресечению нарушений требований, установ ленных законами РК;

5) не препятствовать субъекту частного предпринимательст ва присутствовать при проведении проверки, давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

6) предоставлять субъекту частного предпринимательства необходимую информацию, относящуюся к предмету проверки при ее проведении;

7) вручить субъекту частного предпринимательства акт о ре зультатах проведенной проверки в день ее окончания;

8) обеспечить сохранность полученных документов и сведе ний, полученных в результате проведения проверки.

Законодательством о частном предпринимательстве также предусмотрены права и обязанности субъектов частного предпри нимательства. Так, согласно п. 1 ст. 40 Закона о частном пред принимательстве субъекты частного предпринимательства при проведении государственного контроля за частным предпринима тельством вправе:

1) не допускать к проверке должностных лиц государствен ных органов, прибывших для проведения проверки на объект, в случае, если:

- не представлены документы, указанные в Законе о частном предпринимательстве;

- должностные лица не указаны в акте о назначении провер ки;

- дата начала проверки не наступила либо истекла;

- акт о назначении проверки не оформлен в соответствии с нормами Закона о частном предпринимательстве;

2) не представлять сведения, если они не относятся к пред мету проводимой проверки или не относятся к периоду, указанно му в акте;

3) обжаловать акт о назначении проверки и акт о результатах проверки и действия (бездействия) должностных лиц государст венных органов в порядке, установленном законодательством РК;

4) не исполнять не основанные на законе запреты государст венных органов или должностных лиц, ограничивающие частное предпринимательство.

Субъекты частного предпринимательства при проведении государственными органами государственного контроля обязаны:

1) обеспечить беспрепятственный проход должностных лиц государственных органов на территорию и в помещения прове ряемого объекта при соблюдении требований Закона о частном предпринимательстве;

2) с соблюдением требований Закона о частном предприни мательстве представлять должностным лицам государственных органов, осуществляющим проверку, документы (сведения) на бу мажных и электронных носителях либо их копии для приобщения к акту о результатах проверки, а также доступ к автоматизирован ным базам данных (информационным системам) в соответствии с задачами и предметом проверки;

3) сделать отметку о получении на втором экземпляре акта о назначении проверки.

Действующим законодательством предусмотрен порядок обжалования решений, действий (бездействия) государственных органов и их должностных лиц, осуществляющих государствен ный контроль. В соответствии со ст. 41 Закона о частном предпри нимательстве установлена взаимная ответственность субъектов частного предпринимательства и государственных органов и их должностных лиц. В частности, в случае нарушения прав и закон ных интересов субъектов частного предпринимательства при осу ществлении государственного контроля субъект частного пред принимательства вправе обжаловать действия (бездействие) соот ветствующего органа и (или) должностного лица в вышестоящий государственный орган либо в суд в порядке, установленном зако нодательством РК. Обжалование действий (бездействия) государ ственных органов, связанных с возбуждением и расследованием уголовного дела, субъектом частного предпринимательства осу ществляется в порядке, установленном уголовно-процессуальным законодательством РК.

Государственные органы осуществляют контроль за част ным предпринимательством в соответствии с возложенными на них контрольными и надзорными функциями согласно установ ленным действующим законодательством правилам:

1. Государственный орган в области электроэнергетики, по использованию недр и обеспечения радиационной безопасности (Министерство энергетики и минеральных ресурсов РК):

1) контроль и надзор в области электроэнергетики;

2) мониторинг и контроль за соблюдением выполнения ус ловий контрактов в области недропользования;

3) контроль в области изучения и использования недр;

4) контроль за нефтегазопромысловой инфраструктурой;

5) контроль в области радиационной безопасности населе ния;

6) контроль в области проведения нефтяных операций;

7) контроль за производством и оборотом отдельных видов нефтепродуктов.

2. Государственный орган в области транспорта (Министер ство транспорта и коммуникаций РК):

1) контроль в области использования воздушного простран ства РК;

2) контроль за деятельностью гражданской авиации;

3) контроль за международными воздушными перевозками;

4) контроль за обеспечением авиационной безопасности;

5) контроль в области автомобильного транспорта;

6) контроль в области железнодорожного транспорта;

7) контроль в области торгового мореплавания;

8) контроль в области внутреннего водного транспорта;

9) контроль за проектированием и строительством автомо бильных дорог;

10) контроль за соблюдением правил пользования автомо бильными дорогами;

11) контроль в области обязательного страхования граждан ско-правовой ответственности владельцев транспортных средств и перевозчика перед пассажирами на пунктах пропуска через Госу дарственную границу.

3. Государственный орган по экспортному контролю (Мини стерство индустрии и торговли РК):

- контроль продукции, подлежащей экспортному контролю.

4. Государственный орган в области технического регулиро вания (Комитет по техническому регулированию и метрологии Министерства индустрии и торговли РК):

- контроль в области технического регулирования.

5. Государственный орган в области метрологии (Комитет по техническому регулированию и метрологии Министерства ин дустрии и торговли РК):

- контроль в области метрологии.

6. Государственный орган в области архитектуры, градо строительства и строительства (Комитет по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства Министерства индустрии и торговли РК):

- контроль в области архитектуры, градостроительства и строительства.

7. Государственный орган в области развития агропромыш ленного комплекса (Министерство сельского хозяйства РК):

1) контроль в области ветеринарии;

2) контроль в области племенного животноводства и пчело водства;

3) контроль в области охраны, воспроизводства и использо вания животного мира;

4) контроль в области защиты и карантина растений;

5) контроль в области семеноводства;

6) контроль в области регулирования рынка зерна;

7) контроль в области лесного законодательства РК;

8) контроль в области водного законодательства РК;

9) контроль в области обязательного страхования в расте ниеводстве;

10) контроль в области особо охраняемых природных терри торий.

8. Государственный орган по управлению земельными ре сурсами (Агентство РК по управлению земельными ресурсами):

1) контроль за использованием и охраной земель;

2) контроль за геодезической и картографической деятель ностью.

9. Государственный орган в области охраны окружающей среды (Министерство охраны окружающей среды РК):

1) контроль в области охраны окружающей среды, воспроиз водства и использования природных ресурсов;

2) контроль за экологически опасными видами хозяйствен ной деятельности;

3) контроль за обращением с отходами;

4) контроль в области обязательного экологического страхо вания.

10. Государственный орган в области чрезвычайных ситуа ций (Министерство по чрезвычайным ситуациям РК):

1) контроль в области предупреждения и ликвидации чрез вычайных ситуаций природного и техногенного характера;

2) контроль в области гражданской обороны;

3) контроль в области промышленной безопасности на опас ных производственных объектах;

4) контроль в области пожарной безопасности;

5) контроль в области обязательного страхования граждан ско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам.

11. Государственный орган в области здравоохранения (Ми нистерство здравоохранения РК):

1) контроль за безопасностью, эффективностью и качеством лекарственных средств;

2) контроль за качеством оказываемых медицинских услуг.

12. Государственный орган в области санитарно эпидемиологического благополучия (Комитет государственного санитарно-эпидемиологического надзора Министерства здраво охранения РК):

1) санитарно-эпидемиологический контроль;

2) контроль за организацией и проведением профилактиче ских прививок населению против инфекционных заболеваний;

3) контроль за организацией и проведением мероприятий по профилактике инфекционных заболеваний.

13. Государственный орган в области образования (Мини стерство образования и науки РК):

- контроль в системе образования.

14. Государственный орган в области социально-культурных отношений (Министерство культуры и информации РК):

- контроль за сохранностью документов, отнесенных к со ставу Национального архивного фонда и хранящихся в частных архивах.

15. Государственный орган в области труда (Министерство труда и социальной защиты населения РК):

1) контроль за соблюдением законодательства РК о труде и безопасности и охране труда;

2) контроль за соблюдением законодательства РК об обяза тельном страховании гражданско-правовой ответственности рабо тодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей;

3) контроль за соблюдением законодательства РК о занято сти населения;

4) контроль за соблюдением законодательства РК о социаль ной защите инвалидов.

16. Государственный орган по делам средств массовой ин формации (Министерство культуры и информации РК):

- контроль за соблюдением законодательства РК о средствах массовой информации.

17. Государственный орган в области информатизации и связи (Агентство РК по информатизации и связи):

1) контроль в области связи;

2) контроль в области информатизации;

3) контроль за соблюдением законодательства РК об элек тронном документе и электронной цифровой подписи.

18. Государственный орган, обеспечивающий налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств перед государ ством (Налоговый комитет Министерства финансов РК):

1) налоговый контроль за поступлением налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также полнотой и своевре менным перечислением обязательных пенсионных взносов в нако пительные пенсионные фонды и социальных отчислений в Госу дарственный фонд социального страхования;

2) налоговый контроль за поступлением неналоговых плате жей в пределах компетенции, установленной законами РК;

3) контроль при применении трансфертных цен;

4) контроль за производством и оборотом подакцизной про дукции.

19. Государственный орган в области банкротства (Комитет по работе с несостоятельными должниками Министерства финан сов РК):

- контроль за проведением реабилитационной процедуры, конкурсного производства, а также внесудебной процедуры лик видации несостоятельного должника.

20. Государственный орган по вопросам таможенного дела (Комитет таможенного контроля Министерства финансов РК):

1) контроль в сфере таможенного дела;

2) контроль за соблюдением валютного законодательства РК;

3) налоговый контроль в пределах компетенции;

4) контроль за вывозом культурных ценностей.

21. Государственный орган по регулированию и надзору фи нансового рынка и финансовых организаций (Агентство РК по ре гулированию и надзору финансового рынка и финансовых органи заций):

1) надзор и контроль финансового рынка и финансовых ор ганизаций;

2) надзор и контроль за деятельностью кредитных бюро;

3) надзор и контроль за деятельностью инвестиционных фондов.

22. Национальный Банк РК:

1) контроль за осуществлением валютных операций и дея тельностью, связанной с использованием валютных ценностей;

2) контроль за деятельностью финансовых организаций в пределах компетенции;

3) контроль за соблюдением законодательства РК по вопро сам платежей и переводов денег, вексельного обращения и валют ного законодательства РК;

4) надзор за функционированием платежных систем.

23. Государственный орган по защите конкуренции и огра ничению монополистической деятельности – антимонопольный орган (Комитет по защите конкуренции Министерства индустрии и торговли РК):

1) контроль за экономической концентрацией;

2) контроль за соглашениями (согласованными действиями) субъектов рынка;

3) контроль за антиконкурентными действиями государст венных органов;

4) контроль за недопущением злоупотребления доминирую щим (монопольным) положением субъектов рынка.

24. Органы юстиции (Министерство юстиции РК):

1) контроль за использованием объектов авторского права и смежных прав, промышленной собственности, селекционных дос тижений, топологии интегральных микросхем;

2) контроль в области последующего опубликования офици альных текстов нормативных правовых актов.

25. Государственный орган, осуществляющий контроль и регулирование деятельности в сферах естественных монополий (Агентство РК по регулированию естественных монополий):

- контроль в сферах естественных монополий.

26. Государственный орган в сфере приватизации и монито ринга собственности в отраслях экономики, имеющих стратегиче ское значение (Комитет государственного имущества и приватиза ции Министерства финансов РК):

1) постприватизационный контроль;

2) мониторинг эффективности управления объектами собст венности, в которых государство имеет долю, а также в отраслях экономики, имеющих стратегическое значение.

27. Государственный орган по регулированию процесса го сударственных закупок (Комитет финансового контроля и госу дарственных закупок Министерства финансов РК):

- контроль за соблюдением законодательства РК о государ ственных закупках.

28. Государственный орган в области охраны общественного порядка и обеспечения общественной безопасности (Министерст во внутренних дел РК):

1) контроль за обеспечением безопасности дорожного дви жения;

2) контроль за деятельностью физических и юридических лиц, занятых в сфере оборота гражданского и служебного оружия и патронов к нему, гражданских пиротехнических веществ и изде лий с их применением;

3) контроль за множительно-копировальной техникой цвет ного изображения, а также деятельностью штемпельно-граверных предприятий;

4) контроль за соблюдением установленных правил обраще ния и функционирования взрывчатых и ядовитых веществ, радио активных материалов и веществ;

5) контроль за соблюдением правил привлечения иностран ной рабочей силы в пределах своей компетенции;

6) контроль за деятельностью субъектов, осуществляющих охранную деятельность, а также монтаж, наладку и техническое обслуживание средств охранной сигнализации;

7) контроль за оборотом наркотических средств, психотроп ных веществ и прекурсоров;

8) контроль в области обязательного страхования граждан ско-правовой ответственности владельцев транспортных средств и перевозчика перед пассажирами.

Лекция 9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 9.1. Понятие и значение ответственности в предпринимательских отношениях В юридической литературе неоднократно предпринимались попытки определить понятие и сущность так называемой эконо мической ответственности. В теории хозяйственного (предприни мательского) права «экономическая ответственность» понимается, во-первых, как ответственность каждого производителя перед об ществом за удовлетворение народнохозяйственных потребностей и обеспечение эффективности использования предоставленных государством ресурсов (реализуется через систему плановых оце нок удовлетворения производительных и личных потребностей, соблюдения нормативов эффективности использования ресурсов и связанных с ними хозяйственного расчета и производителя);

во вторых, как ответственность производителей перед непосредст венными потребителями их продукции и услуг, основывающаяся на заказах и хозяйственных договорах, планах поставок продук ции, на системе горизонтальных экономических связей.

Понятие «экономическая» ответственность выдвигается также и в теории экологического права. Так, считается, что за при чинение вреда окружающей природной среде при правомерных действиях наступает экономическая ответственность, тогда как за вред в результате неправомерных действий – юридическая ответ ственность. Необходимость введения института экономической ответственности обусловлена тремя обстоятельствами: во-первых, возникновением вреда природной среде не только в результате неправомерной деятельности, когда возможно применить меха низм юридической ответственности, но и вследствие действий правомерных, разрешенных государством, когда отсутствует вина причинителя вреда;

во-вторых, платностью природопользования, установленной во всех странах, распространяемой на все виды природопользования, как позитивные (использование земель, по требление вод, охота, заготовка древесины и т.д.), так и негатив ные (загрязнение воздуха, вод, земель, в результате выбросов вредных веществ);

в-третьих, потребностями компенсации причи ненного вреда для обеспечения гармоничных отношений общества и природы, устранения опасности наступающей деградации при родной среды.

Вместе с тем, понятие «экономическая ответственность» как институт социальной ответственности не должно подменять собой понятие «юридическая ответственность», также как и понятие «экономические меры воздействия» не может заменить собой по нятие «правовые (юридические) меры воздействия», поэтому представляется более обоснованным при характеристике юриди ческой ответственности, наступающей за нарушение норм законо дательства о предпринимательской деятельности, говорить о «хо зяйственно-правовой» или «предпринимательско-правовой» от ветственности.

Данный вид юридической ответственности не относится к отраслевым видам юридической ответственности, признанным на сегодняшний день классическими видами, к таким как граждан ско-правовая, материальная, дисциплинарная, административная и уголовная ответственность. Однако данные виды ответственности не в состоянии охватить все существующие способы воздействия на нарушителей действующего законодательства. Также, несо мненно, то, что так называемое деление видов ответственности по отраслевому признаку, на самом деле с отраслевой структурой права не совпадает (отраслей права больше, чем видов ответствен ности;

материальная и дисциплинарная ответственность присущи одной отрасли права – трудовому праву;

один и тот же вид юриди ческой ответственности может применяться за нарушение норм различных отраслей права). И, наконец, одной из основных при чин, повлиявших на то, что отраслевое деление видов ответствен ности стало традиционным, явилась большая разработанность и изученность гражданского, административного и уголовного пра ва, признанных фундаментальными (основными) отраслями права.

Поэтому множественность видов юридической ответствен ности представляется вполне закономерным явлением, и можно говорить о существовании наряду с отраслевыми видами и спе циализированных видов ответственности. Наряду с предпринима тельско-правовой ответственностью к специализированным видам юридической ответственности можно отнести налогово-правовую ответственность, горно-правовую, земельно-правовую, водно правовую, лесо-правовую и эколого-правовую ответственность.

Например, такие способы воздействия на нарушителей законода тельства о недрах и недропользовании, как прекращение права пользования недрами, приостановление или запрещение работ при нарушении требований, предъявляемых при геологическом изуче нии недр, при разведке или добыче полезных ископаемых и дру гие, выступают в качестве мер горно-правовой ответственности, хотя, как правило, они проявляются в административно-правовом порядке.

Специфика юридической ответственности за нарушение за конодательства о предпринимательской деятельности состоит в том, что Закон о частном предпринимательстве устанавливает об щие условия и формы ответственности государственных органов и должностных лиц при осуществлении государственного контроля, лицензирования и аккредитации (гл. 9 Закона о частном предпри нимательстве), ответственности субъектов частного предпринима тельства (гл. 10 Закона о частном предпринимательстве), а также ответственности индивидуального предпринимателя (ст. 7 Закона о частном предпринимательстве). Тогда как в соответствии с при нятым законодателем подходом законодательные акты не содер жат норм, предусматривающих конкретные виды правонарушений и меры ответственности за них, поскольку эти нормы содержатся в специальных актах, устанавливающих основания и порядок насту пления гражданско-правовой, дисциплинарной, материальной, ад министративно-правовой и уголовно-правовой ответственности (соответственно, в ГК РК, Трудовом кодексе, Кодексе об админи стративных правонарушениях и в Уголовном кодексе).

О значении предпринимательско-правовой ответственности свидетельствует ее неотвратимость. Невыполнение принятых на себя договорных обязательств является нарушением договорной дисцип лины и наносит вред отдельным субъектам предпринимательской деятельности и экономике страны в целом. Аналогичным образом и нарушение установленных норм и правил осуществления предприни мательской деятельности является нарушением действующего законо дательства и повлечет за собой наступление неблагоприятных послед ствий для нарушителя. Предпринимательско-правовая ответствен ность, будучи видом юридической ответственности, обладает общими с ней признаками, в частности, ей также присущи государственное принуждение, осуждение неправомерного поведения и негативные последствия для нарушителя.

Специфика предпринимательско-правовой ответственно сти заключается в следующем:

1) субъектами ответственности являются только лица, осу ществляющие предпринимательскую деятельность и зарегистри рованные в установленном законом порядке (т.е. лица, обладаю щие статусом предпринимателя, а не любые участники граждан ского оборота);

2) ответственность наступает в виде неблагоприятных экономических последствий, в виде воздействия на экономические интересы субъекта ответственности (как имущественного, так и неимущественного характера);

3) ответственность наступает как за отдельные нарушения принципов хозяйствования или иные конкретные нарушения правил осуществления предпринимательской деятельности, так и за общие результаты деятельности, являющиеся негативными (т.е. за не достижение положительного результата), за периоды, по итогам которых дается оценка этой деятельности.

Предпринимательско-правовая ответственность выполняет следующие функции: 1) превентивную функцию (которая проявля ется в том, что угроза применения санкций предупреждает и предот вращает возможное нарушение договорных обязательств в будущем со стороны участников предпринимательской деятельности);

2) ком пенсационную (восстановительную) функцию (которая связана со взысканием с нарушителя – субъекта предпринимательской деятель ности денежных сумм или имущества в иной форме в пользу потер певшего участника в целях компенсации его потерь и восстановления положения существовавшего до нарушения);

3) штрафную (репрес сивную) функцию ответственности (которая выражается в том, что предусмотренные меры воздействия служат своеобразной формой наказания для лица, допустившего нарушение в предпри нимательской сфере).

9.2. Санкции в предпринимательских отношениях Санкции в предпринимательских отношениях представляют собой меры государственного принуждения, предусмотренные действующим законодательством. Предпринимательско-правовые санкции предусматриваются специальными нормативными актами, регулирующими отдельные виды предпринимательских отношений, а также они предусмотрены Гражданским кодексом РК, Трудо вым кодексом, Кодексом об административных правонарушени ях и Уголовным кодексом. Следовательно, санкции могут быть гражданско-правовыми, дисциплинарными, материальными, ад министративно-правовыми и уголовно-правовыми.

Особо место в системе санкций, применяемых в предпри нимательских отношениях, занимают имущественные санкции и санкции неимущественного характера. В имущественных санкциях выделяют возмещение убытков и уплату неустойки (штрафа, пени).

Они применяются в области договорных отношений, взыскивают ся в пользу кредитора и по своей юридической природе являются гражданско-правовыми. Санкции за нарушение законодательства, устанавливающего правила осуществления предпринимательской деятельности, взыскиваются в бюджет государства и относятся к категории административных или финансовых.

Санкции неимущественного характера оказывают косвенное воздействие на экономические интересы субъектов предпринима тельской деятельности, нарушивших нормы действующего законо дательства. К таким санкциям можно отнести компенсацию мо рального вреда, опубликование в средствах массовой информации опровержения недостоверных сведений или сведений, порочащих деловую репутацию предпринимателя и т.п.

В зависимости от цели и направленности предпринима тельско-правовые санкции можно подразделить на четыре ви да:

1) предупредительные (превентивные) – имеющие своей целью профилактику нарушений прав и обязанностей, а также интересов государства, юридических лиц и других участников предпринимательской деятельности (например, предупреждение, штраф, приостановление лицензии и др.);

2) пресекательные – направленные на прекращение проти воправного действия и предотвращение их вредных последствий (например, отзыв лицензии, конфискация имущества и др.);

3) обеспечительные – используемые для побуждения должника к исполнению обязанности перед кредитором (напри мер, обращение взыскания на предмет залога);

4) восстановительные – обеспечивающие восстановление положения, существовавшего до нарушения права и совершение действий по устранению допущенных нарушений (например, взыскание убытков и неустойки, возврат неосновательного обо гащения и др.).

К специфическим видам предпринимательско-правовых санкций можно отнести налогово-правовые санкции – санкции, которые взыскиваются с субъектов предпринимательской деятель ности за нарушение ими обязанностей по внесению в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и других обязательных плате жей.

Предпринимательско-правовые санкции, исходя из их содержания, можно классифицировать на три основные группы:

1) штраф (штрафные санкции);

2) возмещение убытков;

3) опера тивные санкции (меры оперативного воздействия).

Под штрафными санкциями (штрафом) понимается де нежная сумма, которую субъект предпринимательского права, со вершивший правонарушение в предпринимательской сфере (должник), обязан уплатить субъекту, чьи права либо законные интересы ущемлены (кредитору). В законодательстве различают три разновидности таких санкций: 1) штраф, 2) пеня, 3) неустойка.

Отличие между ними сводится к тому, что штрафная санкция, как правило, устанавливается в твердой денежной сумме, а неустойка – в процентном отношении к сумме неисполненной части обязатель ства либо в процентном отношении к сумме всего обязательства, независимо от степени его исполнения. Общее между ними заклю чается в том, что они могут быть предусмотрены не только зако ном (т.е. нормативными правовыми актами, регламентирующими отдельные виды предпринимательских отношений), но и догово ром. Соответственно, санкции могут быть как законными, так и договорными.

Разновидностью предпринимательско-правовых санкций является компенсация убытков. Под убытками подразумеваются расходы, которые произведены или должны быть произведены ли цом, право которого нарушено, утрата или повреждение его иму щества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (п. 4 ст. 9 ГК РК).

Применение этой санкции нередко оказывает больший эффект, чем привлечение к административной или даже уголовной ответствен ности.

К оперативным санкциям, например, могут быть отнесены:

перевод на аккредитивную форму расчетов, односторонний отказ от исполнения предпринимательского договора и другие санкции, применяемые в договорных отношениях предпринимателей. К государственным органам и их должностным лицам могут быть применены такие санкции, как признание недействительным или неподлежащим применению акта государственного органа или местного представительного либо исполнительного органа и взы скание штрафа с государственного органа или должного лица за воспрепятствование гражданину или юридическому лицу в при обретении или осуществлении права.

9.3. Виды юридической ответственности за нарушение законодательства о предпринимательской деятельности и их характеристика Существуют различные подходы к классификации видов юридической ответственности. К числу наиболее развернутых можно отнести следующую классификацию: по основным целям применения – наказательная (карательная) и компенсационная (штрафная) ответственность;

по видам правонарушений и по ха рактеру применяемых санкций – уголовная, административная, дисциплинарная и имущественная (материальная) ответствен ность;

по порядку применения санкций – судебная и администра тивная ответственность;

по субъекту правонарушения – персо нальная ответственность и коллективная ответственность субъек тов права;

по характеру нарушения правопорядка, влекущего при менение и реализацию санкции, – ответственность за вину и ответ ственность без вины;

по способу возникновения и осуществления ответственности – ответственность, возникающая непосредствен но из закона вследствие факта правонарушения, и ответствен ность, возникающая на основе закона в процессе расследования государственными органами дел о правонарушениях и применения ими санкций к правонарушителю. Существуют и такие подходы, согласно которым, наряду с отраслевыми видами юридической ответственности можно выделить собирательные виды ответст венности и виды юридической ответственности межотраслевого характера. Не вдаваясь в подробности, отметим, что среди видов юридической ответственности можно выявить главные (основные) и второстепенные (дополнительные). Главным следует признать деление на отраслевые и специализированные виды ответственно сти, а дополнительным – деление на индивидуальную (персональ ную) ответственность и коллективную ответственность;

ответст венность за вину и ответственность без вины;

и т.п.

Законом о частном предпринимательстве предусмотрены два основных вида ответственности: 1) ответственность государст венных органов и должностных лиц при осуществлении государ ственного контроля, лицензировании и аккредитации;

2) ответ ственность субъектов частного предпринимательства (в том числе ответственность индивидуального предпринимателя).

Государственные органы и их должностные лица в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей при осуществлении государственного контроля, ли цензирования и аккредитации, приведших к недостижению целей государственного администрирования, а также в случае соверше ния иных противоправных действий (бездействия) несут ответст венность, установленную законами РК.

Государственные органы и их должностные лица несут ус тановленную законами РК ответственность за: 1) распространение информации о субъекте частного предпринимательства (при этом вред, причиненный субъекту частного предпринимательства в ре зультате распространения информации без его согласия, подлежит возмещению);

2) воспрепятствование частному предприниматель ству (ст. 189 УК РК «Воспрепятствование законной предпринима тельской деятельности»;

ст. 151 КоАП РК «Незаконное вмеша тельство должностных лиц в предпринимательскую деятель ность»);

3) нарушение установленного порядка проверки частного предпринимательства (необоснованное назначение проверки, про изводство проверки без вынесения акта и регистрации его в органе по правовой статистике, неправомерное изъятие документов, неза конная инвентаризация материальных ценностей, приостановле ние производства, составление излишних справок, предъявление необоснованных запросов и в иных случаях) в объем убытков, предъявляемых к возмещению, могут быть включены суммы воз награждений, выплаченных работникам субъектов частного пред принимательства за подготовку материалов для проверки, зара ботная плата за время вынужденной остановки производства, упущенная выгода, которую получил бы субъект частного пред принимательства при реализации соответствующих товаров (ра бот, услуг), не выпущенных вследствие приостановления произ водства. Административная ответственность предусмотрена ст. КоАП РК «Незаконное проведение проверок», гражданско правовая ответственность за вред, причиненный субъекту частного предпринимательства действиями (бездействием) должностных лиц государственных органов при проведении государственного контроля, признанными неправомерными в порядке, установлен ном законами РК, наступает в соответствии с ГК РК, в частности, со ст. 922 ГК РК «Ответственность за вред, причиненный государ ственными органами, органами местного самоуправления, а также их должностными лицами»). Законодателем особо предусмотрена ответственность органов по подтверждению соответствия, пове рочных, калибровочных и испытательных лабораторий (центров) за неисполнение своих обязанностей (ст. 46 Закона о частном предпринимательстве) и ответственность за нарушение законода тельства РК об антидемпинговых мерах (согласно ст. 43 Закона РК «Об антидемпинговых мерах» от 13 июля 1999 г. № 421-I ответст венность уполномоченного органа и его должностных лиц за на рушение законодательства по антидемпинговым мерам применя ется в соответствии с законами РК).

Субъекты частного предпринимательства несут ответст венность за: 1) нарушение законодательства РК о недобросовест ной конкуренции (в соответствии с п. 1 ст. 6 Закона РК «О недоб росовестной конкуренции» от 9 июня 1998 г. № 232-I ответствен ность в виде штрафа наступает по следующим основаниям: за ук лонение от выполнения предписаний уполномоченного органа, выданных в соответствии с требованиями Закона о недобросовест ной конкуренции;

за непредоставление уполномоченному органу документов, справочных материалов и другой информации, а так же письменных объяснений или предоставление заведомо недос товерных или ложных сведений. Срок предоставления справочных материалов и другой информации устанавливается уполномочен ным органом и не должен превышать 15 дней;

за совершение дей ствий (бездействия), признаваемых недобросовестной конкурен цией;

за совершение должностными лицами государственных ор ганов и органов местного самоуправления действий, способст вующих ограничению или устранению конкуренции);

2) за нару шение законодательства РК о мерах защиты внутреннего рынка при импорте товаров (нарушение субъектами частного предпри нимательства законодательства РК о мерах защиты внутреннего рынка при импорте товаров влечет ответственность, установлен ную законами РК, в частности, Законом РК «О мерах защиты внутреннего рынка при импорте товаров» от 28 декабря 1998 г.

№ 337-I).

Говоря об ответственности индивидуального предприни мателя необходимо отметить, что согласно п. 7 ст. 7 Закона о ча стном предпринимательстве индивидуальные предприниматели несут ответственность по своим обязательствам всем своим иму ществом, за исключением имущества, на которое взыскание не может быть обращено в соответствии с законами РК.


При осуществлении личного предпринимательства физиче ское лицо несет ответственность всем имуществом, принадлежа щим ему на праве собственности, в том числе долей в общей соб ственности супругов. В случаях, когда физическое лицо использу ет для осуществления частного предпринимательства общее иму щество супругов, взыскание по его долгам может быть обращено и на общее имущество супругов. Имущество каждого из супругов, не являющегося частным предпринимателем, не может быть пред метом обращения взыскания по долгам другого супруга, осущест вляющего личное предпринимательство.

Другое дело, когда имеет место предпринимательство суп ругов, тогда взыскание по долгам супругов в связи с осуществле нием предпринимательства может быть обращено на общее иму щество супругов независимо от того, кто из них выступает в дело вом обороте.

Таким образом, за нарушение законодательства о частном предпринимательстве предусмотрено три вида ответственности:

гражданско-правовая, административно-правовая и уголовно правовая. Но как уже говорилось выше основных (отраслевых) видов юридической ответственности пять, поэтому здесь будут рассмотрены каждый из них применительно к предприниматель ской деятельности.

К числу видов юридической ответственности, способных самым серьезным образом повлиять на эффективность предпри нимательской деятельности относится гражданско-правовая от ветственность. В качестве основных признаков гражданско правовой ответственности, можно назвать следующие: 1) граждан ско-правовая ответственность есть лишь одна из форм государст венно-правового воздействия на правонарушителя;

2) гражданско правовая ответственность имеет имущественный характер, харак тер имущественного воздействия на правонарушителя;

3) граж данско-правовая ответственность есть возложение невыгодных имущественных последствий на лицо, допустившее нарушение гражданских прав или обязанностей;

4) гражданско-правовая от ветственность есть такое возложение невыгодных имущественных последствий на нарушителя гражданских прав и обязанностей, ко торое связано с применением санкций. Наряду с этим среди спе цифических особенностей гражданско-правовой ответственности следует назвать ее имущественный и компенсационный (восстано вительный) характер.

Гражданско-правовая ответственность за нарушение обяза тельств, может выступать в форме: возмещения убытков;

уплаты неустойки;

потери задатка либо уплаты дополнительно суммы за датка сверх возвращенной суммы задатка;

конфискации в доход государства всего полученного по сделке, направленной на дости жение преступной цели;

утраты права собственности на заложен ное имущество, а также на имущество, удерживаемое в соответст вии с правом удержания;

и т.п.;

при этом наиболее распространен ные, хотя и не единственные формы ответственности за наруше ние обязательства – возмещение убытков и уплата неустойки.

Действующим законодательством определяется различный порядок возмещения вреда: вред, причиненный вследствие недос татков товара, подлежит возмещению по выбору потерпевшего продавцом или изготовителем товара;

вред, причиненный вслед ствие недостатков работы или услуг, подлежит возмещению их исполнителем;

вред, причиненный вследствие не предоставления полной или достоверной информации о свойствах и правилах поль зования товаром, подлежит возмещению продавцом или изгото вителем товара;

вред, причиненный вследствие предоставления недостоверной или недостаточной информации о работе или ус луге, подлежит возмещению исполнителем.

Говоря о гражданско-правовой ответственности, нужно ска зать, что она очень близко связана с материальной ответствен ностью с учетом того, что и в том и в другом случае речь идет о возмещении причиненного материального вреда. Однако, несмот ря на сходство регулируемых отношений, а также на то, что тру довое право своими корнями уходит в гражданское и выделилось из него в качестве самостоятельной отрасли права, можно гово рить о нормах материальной ответственности как самостоятельном институте трудового права, с присущими ему специфическими чертами, поэтому нет оснований противопоставлять гражданско правовую ответственность за причинение вреда материальной от ветственности, так как оба вида ответственности являются реали зацией правовосстановительных санкций.

Несмотря на определенное сходство и общность граждан ско-правовой и материальной ответственности – это самостоя тельные виды юридической ответственности и институты различ ных отраслей права (гражданского и трудового). Помимо традици онных отличий, существующих между этими видами юридической ответственности, выделяемых в литературе, можно назвать и такие различия: гражданско-правовая ответственность предполагает возмещение реального вреда и упущенной выгоды, а материальная ответственность ограничивается размерами прямого действитель ного (реального) ущерба;

в отличие от материальной ответствен ности, гражданско-правовая ответственность предполагает возме щение морального вреда.

Следовательно, гражданско-правовая ответственность осно вана на принципе полного возмещения вреда, а материальная от ветственность может быть и ограниченной. В частности, согласно ст. 167 Трудового кодекса РК от 15 мая 2007 г. № 251-III ЗРК ма териальная ответственность в полном размере ущерба, причинен ного работодателю, возлагается на работника в случаях:

1) необеспечения сохранности имущества и других ценно стей, переданных работнику на основании письменного договора о принятии на себя полной материальной ответственности;

2) необеспечения сохранности имущества и других ценно стей, полученных работником под отчет по разовому документу;

3) причинения ущерба в состоянии алкогольного, наркоти ческого или токсикоманического опьянения (их аналогов);

4) недостачи, умышленного уничтожения или умышленной порчи материалов, полуфабрикатов, изделий (продукции), в том числе при их изготовлении, а также инструментов, измерительных приборов, специальной одежды и других предметов, выданных работодателем работнику в пользование;

5) причинения ущерба незаконными действиями работника, подтвержденными в порядке, установленном законодательством РК.

Данный перечень является закрытым, а это означает, что во всех остальных случаях материальная ответственность работника будет ограниченной.

Законодателем устанавливается правило о необходимости заключения в письменной форме договора о полной ответственно сти работника, который может быть одним из двух видов: 1) дого вор о полной индивидуальной материальной ответственности работника за необеспечение сохранности имущества и других ценностей, переданных ему (заключается с работником, занимаю щим должность или выполняющим работы, связанные с хранени ем, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой, применением или иным использованием в процессе производства переданных ему имущества и ценностей);

2) договор о полной коллективной (солидарной) материальной ответственности работников за не обеспечение сохранности имущества и других ценностей, пере данных им (заключается с работниками, совместно выполняющи ми работы, связанные с хранением, обработкой, продажей (отпус ком), перевозкой, применением или иным использованием в про цессе производства переданных им имущества и ценностей, когда невозможно разграничить материальную ответственность каждого работника за причинение ущерба).

Дисциплинарная ответственность рабочих и служащих, наступает только при совершении работником дисциплинарного проступка и носит сугубо индивидуальный характер, может при меняться оперативно и в отношении всех категорий работников.

Дисциплинарной является юридическая ответственность в порядке подчиненности по службе рабочих и служащих предприятий, уч реждений, организаций, а также членов общественных организа ций за совершение проступков, связанных с профессиональной или общественной деятельностью, если эти проступки в силу их относительно меньшей степени общественной опасности не ква лифицируются как уголовные преступления или административ ные проступки.

Дисциплинарная ответственность предполагает совершение дисциплинарного проступка. Дисциплинарным проступком в дан ном случае может быть признано неисполнение или ненадлежащее исполнение работниками (рабочими или служащими) своих тру довых обязанностей, связанных с обеспечением рационального и комплексного использования недр, а также их охраны. В соответ ствии с Трудовым кодексом за совершение работником дисципли нарного проступка работодатель вправе применять следующие виды дисциплинарных взысканий: 1) замечание;

2) выговор;

3) строгий выговор;

4) расторжение трудового договора по ини циативе работодателя в случаях, установленных Трудовым кодек сом. Применение дисциплинарных взысканий, не предусмотрен ных Трудовым кодексом и иными законами РК, не допускается.

Согласно ст. 73 Трудового кодекса при определении вида дисциплинарного взыскания работодатель должен учитывать со держание, характер и тяжесть совершенного дисциплинарного проступка, обстоятельства его совершения, предшествующее и последующее поведение работника, отношение его к труду. За ка ждый дисциплинарный проступок к работнику может быть приме нено только одно дисциплинарное взыскание. Акт работодателя о наложении на работника дисциплинарного взыскания не может быть издан в период: 1) временной нетрудоспособности работни ка;

2) освобождения работника от работы на время выполнения государственных или общественных обязанностей;

3) нахождения работника в отпуске;

4) нахождения работника в командировке.

При этом работник имеет право обжаловать дисциплинарное взы скание в порядке, установленном законом.

В целом дисциплинарная ответственность может применять ся как на государственных предприятиях, так и на негосударст венных, в соответствии с заключенным трудовым договором либо контрактом, как в отношении должностных лиц (руководителей), так и в отношении иных категорий работников (рабочих и служа щих).


В настоящее время к числу видов юридической ответствен ности в сфере предпринимательства, получивших наибольшую регламентацию в действующем законодательстве, относится ад министративная ответственность. Административная ответст венность наступает за совершение административного правонару шения, то есть противоправного, виновного (умышленного или неосторожного) деяния (действия или бездействия), посягающее на государственный, общественный строй, на собственность, на жизнь и здоровье граждан.

В Кодексе РК об административных правонарушениях от января 2001 г. есть специальная гл. 14 «Административные право нарушения в области предпринимательской деятельности» (ст.ст.

137-158-1), в которой содержатся девятнадцать составов админи стративных правонарушений в сфере предпринимательства. В ча стности, ст. 140 «Нарушение правил вывоза или отправки сырья, продовольственных и промышленных товаров за пределы РК»;

ст.

141 «Нарушение правил приема сырья, продовольственных и про мышленных товаров для отправки за пределы РК»;

ст. 143 «Заня тие запрещенными видами предпринимательской деятельности»;

ст. 144 «Нарушение правил публичной демонстрации кино- и ви деопроизведений»;

ст. 145 «Незаконное использование чужого то варного знака, знака обслуживания, наименования места происхо ждения товара или фирменного наименования»;

ст. 147 «Антикон курентные соглашения (согласованные действия) субъектов рын ка, злоупотребление доминирующим (монопольным) положени ем»;

ст. 147-1 «Нарушение законодательства о государственной монополии»;

ст. 147-2 «Неправомерные действия субъектов рынка при экономической концентрации»;

ст. 147-3 «Невыполнение ре шений антимонопольного органа. Нарушение обязательств по предоставлению информации и создание препятствий доступу в помещения и на территорию»;

ст. 147-4 «Антиконкурентные дей ствия государственных органов, недобросовестная конкуренция»;

ст. 147-5 «Нарушение законодательства о естественных монополи ях»;

ст. 151 «Незаконное вмешательство должностных лиц в пред принимательскую деятельность»;

ст. 153 «Незаконное проведение проверок»;

ст. 154 «Лжепредпринимательство»;

ст. 155 «Неправо мерные действия при банкротстве»;

ст. 156 «Преднамеренное бан кротство»;

ст. 157 «Ложное банкротство»;

ст. 158 «Нарушение обязанности сохранения коммерческой, банковской тайны, сведе ний кредитных отчетов или информации из базы данных кредит ных историй кредитного бюро»;

ст. 158-1 «Нарушение обязанно сти сохранения тайны страхования».

К числу административных правонарушений, совершаемых при осуществлении предпринимательской деятельности также можно отнести: административные правонарушения, посягающие на собственность (гл. 13 КоАП РК – ст.ст. 118-136);

администра тивные правонарушения в области торговли финансов (гл. 15 Ко АП РК – ст.ст. 159-204);

административные правонарушения в об ласти налогообложения (гл. 16 КоАП РК – ст.ст. 205-219);

админи стративные правонарушения в области промышленности, исполь зования тепловой, электрической энергии (гл. 17 КоАП РК – ст.ст.

220-230);

административные правонарушения в сфере архитектур но-строительной деятельности (гл. 18 КоАП РК – ст.ст. 231-239);

административные правонарушения в области охраны окружаю щей среды, использования природных ресурсов (гл. 19 КоАП РК – ст.ст. 240-306);

административные правонарушения в области ка рантинных правил, зернового рынка и хранения зерна, семеновод ства и ветеринарного надзора (гл. 20 КоАП РК – ст.ст. 307-311);

административные правонарушения, посягающие на обществен ную безопасность и здоровье населения (гл. 21 КоАП РК – ст.ст.

312-328);

административные правонарушения в сфере таможенно го дела (гл. 26 КоАП РК – ст.ст. 400-438);

и др.

При характеристике административной ответственности можно назвать присущие ей особенности: 1) административная ответственность налагается за правонарушения, не представляю щие высокой степени общественной опасности;

2) ответственность по административному праву всегда представляет собой следствие противоправного действия (бездействия) юридического или физи ческого лица;

3) административная ответственность по преимуще ству наступает вследствие правонарушений в сфере общегосудар ственных, а не частно-правовых интересов;

4) административно правовая ответственность носит оперативный характер;

5) приме няется различными уполномоченными на то государственными органами (их должностными лицами);

6) наступает в соответствии с нормами административного законодательства и носит превен тивный характер (т.е. предупреждает совершение более опасного деяния – преступления).

Наконец, особым способом повышения эффективности за конодательства о предпринимательской деятельности является уголовная ответственность. Традиционно, уголовная ответст венность всегда ассоциируется с государственным принуждением и воспринимается как самая суровая (по отношению к правонару шителю) мера воздействия (хотя как уже отмечалось, гражданско правовая ответственность может оказаться более значительной в плане воздействия на имущественное положение нарушителя).

Уголовный Кодекс РК от 16 июля 1997 г. содержит специ альную гл. 7, посвященную преступлениям в сфере экономической деятельности. Преступления в сфере экономической деятельности можно подразделить на две группы: а) преступления, совершае мые должностными лицами государственных органов, нарушаю щие права субъектов частного предпринимательства, и б) преступ ления, совершаемые субъектами частного предпринимательства.

В первую группу преступлений входят: 1) ст. 189 УК РК «Воспрепятствование законной предпринимательской деятельно сти»;

2) ч. 2 ст. 200 «Незаконные получение и разглашение сведе ний, составляющих коммерческую или банковскую тайну»;

3) ст.

225 «Регистрация незаконных сделок по природопользованию».

Вторую группу преступлений составляют: 1) ст. 190 «Неза конное предпринимательство»;

2) ст. 191 «Незаконная банковская деятельность»;

3) ст. 192 «Лжепредпринимательство»;

4) ст. «Легализация денежных средств или иного имущества, приобре тенного незаконным путем»;

5) ст. 194 «Незаконное получение и нецелевое использование кредита»;

6) ст. 195 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»;

7) ст. 196 «Монопо листические действия и ограничение конкуренции»;

8) ст. «Злостное нарушение установленного порядка проведения пуб личных торгов и аукционов»;

9) ст. 198 «Заведомо ложная рекла ма»;

10) ст. 199 «Незаконное использование товарного знака»;

11) ст. 200 «Незаконные получение и разглашение сведений, со ставляющих коммерческую или банковскую тайну»;

12) ст. «Подкуп участников и организаторов профессиональных спортив ных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов»;

13) ст.

202 «Нарушение порядка выпуска эмиссионных ценных бумаг»;

14) ст. 202-1 «Непредоставление информации либо представление заведомо ложных сведений должностным лицом эмитента ценных бумаг»;

15) ст. 203 «Внесение в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведений»;

16) ст. 204 «Представление заведомо ложных сведений профессиональными участниками рынка ценных бумаг»;

17) ст. 205 «Нарушение правил проведения операций с ценными бумагами»;

18) ст. 206 «Изготовление или сбыт поддель ных денег или ценных бумаг»;

19) ст. 207 «Изготовление или сбыт поддельных платежных карточек и иных платежных и расчетных документов»;

20) ст. 208 «Нарушение порядка и правил маркиров ки подакцизных товаров акцизными марками и (или) учетно контрольными марками, подделка и использование акцизных ма рок и (или) учетно-контрольных марок»;

21) ст. 209 «Экономиче ская контрабанда»;

22) ст. 213 «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте»;

23) ст. 214 «Уклонение от уплаты таможенных платежей и сборов»;

24) ст. 215 «Неправомерные действия при банкротстве»;

25) ст. 216 «Преднамеренное банкрот ство»;

26) ст. 217 «Ложное банкротство»;

27) ст. 218 «Нарушение законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности»;

28) ст. 219 «Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях»;

29) ст. 220 «Незакон ное использование денежных средств банка»;

30) ст. 221 «Уклоне ние гражданина от уплаты налога»;

31) ст. 222 «Уклонение от уп латы налогов с организаций»;

32) ст. 223 «Обман потребителей»;

33) ст. 224 «Получение незаконного вознаграждения»;

34) ст. «Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее соверше ния»;

35) ст. 227 «Неправомерный доступ к компьютерной инфор мации, создание, использование и распространение вредоносных программ для ЭВМ»;

36) ст. 227-1 «Неправомерное изменение идентификационного кода абонентского устройства сотовой связи, устройства идентификации абонента, а также создание, использо вание, распространение программ для изменения идентификаци онного кода абонентского устройства».

Также непосредственное отношение к сфере предпринима тельства имеют преступления против интересов службы в коммер ческих и иных организациях (гл. 8 УК РК). В частности, ст. «Злоупотребление полномочиями»;

ст. 229 «Злоупотребление пол номочиями частными нотариусами и аудиторами, работающими в составе аудиторской организации»;

ст. 230 «Превышение полно мочий служащими частных охранных служб»;

ст. 231 «Коммерче ский подкуп»;

ст. 232 «Недобросовестное отношение к обязанно стям».

В литературе иногда высказываются предложения о замене мер уголовно-правовой ответственности на меры гражданско правовой ответственности за совершение преступлений в области частного предпринимательства, однако, нельзя искусственно рас ширять один правовой институт (гражданско-правовую ответст венность) за счет включения в него норм другого правового ин ститута (уголовно-правовой ответственности), тем более что только возмещение причиненного материального ущерба нельзя признать эффективным средством борьбы с незаконным предпри нимательством и другими нарушениями в сфере предпринима тельства.

Лекция 10. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БИРЖЕВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 10.1. Понятие и основные признаки бирж и биржевой торговли. Классификация видов бирж Биржа – это юридическое лицо, созданное для организации и проведения биржевой торговли. Биржевая торговля – это сфера обмена и реализации продукции (ценных бумаг, валюты и иных ценностей).

Биржи возникли в эпоху первоначального накопления капи тала. Первые биржи были товарными – раньше всего они появи лись в Антверпене (1531 г.), Леоне и Тулузе (1549 г.), Лондоне (1556 г.). В России первая биржа была образована в 1703 г. по ве лению Петра I (Санкт-Петербургская товарная биржа), в Японии первая биржа по торговле рисом появилась в 1730 г., в США – в 1848 г. в Чикаго (старейшая Чикагская товарная биржа и Чикаг ская коммерческая биржа по торговле скотом в настоящее время являются самыми крупными биржами США).

Признаками, характеризующими биржу как субъекта пред принимательской деятельности, являются следующие: 1) торговля определенным биржевым товаром (биржевым товаром является не изъятый из оборота товар определенного рода и качества, в том числе разрешения на экспорт (квоты и лицензии), стандартный контракт и коносамент на указанный товар, допущенный биржей в установленном порядке к биржевой торговле);

2) проведение глас ных и публичных торгов (все желающие могут получить инфор мацию по поводу заключенных сделок и складывающихся цен);

3) проведение торговли в заранее определенном месте и в опреде ленное время;

4) установление правил проведения биржевой тор говли.

В зависимости от цели, для которой создаются биржи, они подразделяются на коммерческие и некоммерческие организации.

Биржи как коммерческие организации в качестве основной цели своей деятельности преследуют извлечение прибыли, которая рас пределяется между учредителями (которые, как правило, сами на этой бирже не торгуют). Биржи как некоммерческие организации содержатся за счет членских взносов учредителей. Большинство современных бирж создаются как некоммерческие. Считается, что некоммерческий статус биржи заметно повышает ее престиж – так, в США отдельные биржи, особенно крупнейшие, для поднятия престижа иногда указывают в своих годовых отчетах при оборотах в миллиарды долларов чисто символическую прибыль, в 500- долларов. Однако это не означает, что все биржи являются неком мерческими, например, Сиднейская фондовая биржа (Австралия) является товариществом с ограниченной ответственностью, Мос ковская межбанковская валютная биржа создана как акционерное общество закрытого типа.

По характеру биржевой торговли биржи могут быть откры тыми и закрытыми. Исторически вначале появляются открытые биржи – доступные для всех желающих собрания, где продавцы и покупатели без посредников совершали сделки купли-продажи. В настоящее время биржи, как правило, являются закрытыми, то есть в торгах могут принимать участие только биржевые посред ники (брокеры, дилеры), аккредитованные на данной бирже;

дру гие лица могут купить или продать товар на бирже только с помо щью биржевого посредника, заключив с ним соответствующий договор. Наряду с этим существуют такие разновидности бирж как идеально открытые биржи и биржи смешанного типа.

В зависимости от преобладающего вида биржевых сделок различают биржи реального товара (наличные биржи) и фьючерс ные биржи. Первоначально возникли наличные биржи, на которых торговля ведется реальным товаром (заключение биржевой сделки обязательно сопровождается последующей поставкой товара). Се годня получили распространение фьючерсные биржи, т.е. прове дение торгов допускается без последующей поставки товара;

ос новная цель таких торгов – получение после перепродажи кон тракта (прекращение сделки) разницы от возможного изменения цены на предмет контракта, а также страхование (хеджирование) сделок с наличным товаром от неблагоприятного изменения цены на него.

В зависимости от вида биржевого товара различают: товар ные, фондовые и валютные биржи. Товарные биржи организуют торговлю материальными ценностями определенного рода и могут быть универсальными (т.е. организовывать торговлю различными товарами). Среди универсальных бирж особо можно назвать Чи кагскую товарную биржу, Токийскую товарную биржу, Сидней скую фьючерсную биржу, товарную биржу в Сан-Паулу (Брази лия) и специализированными (то есть заниматься торговлей това ров отдельных видов). При этом специализированные товарные биржи могут быть узкоспециализированными (например, биржа пшеницы «Канзас Сити борд оф трейд» (США), японские биржи сахара, каучука, текстильного сырья и зернобобовых и др.) и бир жами широкой специализации (товарно-сырьевая биржа). Фондо вые биржи создаются для проведения операций с ценными бума гами (акциями, облигациями, опционами и другими). Валютные биржи предназначены для организации купли-продажи иностран ной валюты и определения ее курса. Существуют смешанные биржи – товарно-фондовые, на которых осуществляется торговля товарами (материальными ценностями), ценными бумагами и ино странной валютой.

В зависимости от места и роли бирж в мировой торговли, а также выполняемых функций биржи можно подразделить на меж дународные и национальные. Международные биржи – это особый вид постоянно действующего оптового рынка, охватывающий не сколько государств, на котором совершаются биржевые сделки купли-продажи.

По степени вмешательства государства в сферу биржевого оборота различают свободные или частно-правовые биржи (биржи, которые организуются и действуют на автономных началах как объединения предпринимателей в США и Англии, например, Лон донская фондовая биржа, Нью-Йоркская фондовая биржа) и пуб лично-правовые биржи или биржи, деятельность которых всесто ронне регламентируется государством (биржи, создаваемые на ос нове норм публичного права, получили распространение в запад ноевропейских странах, например, во Франции решение о созда нии или ликвидации фондовой биржи принимается постановлени ем министра экономики и финансов, Миланская фондовая биржа является публичным институтом, ее брокеры и члены органов управления состоят на государственной службе и назначаются ми нистерством финансов).

10.2. Товарные биржи Товарная биржа – это юридическое лицо, основанное на любых формах собственности, осуществляющее организационную и регулирующую деятельность по оптовой торговле биржевыми товарами путем регулярного проведения публичных торгов в оп ределенном месте и в определенное время по установленным пра вилам биржевой торговли.

В соответствии с Законом РК «О товарных биржах» от 7 ап реля 1995 г. № 2170 товарные биржи могут быть закрытыми (когда в биржевой торговле участвуют только члены биржи) и открыты ми (когда к биржевой торговле допускаются посетители).

Биржа на основании предоставленной ей биржевой лицензии (которая выдается бирже уполномоченным органом по товарным биржам не позднее чем через месяц со дня подачи заявления, если соблюдены следующие условия: установлено соответствие учре дительных документов и правил биржевой торговли законодатель ным и иным нормативным актам РК;

оплаченная часть уставного фонда составляет не менее 70% его объявленной суммы) осущест вляет организационную и регулирующую деятельность, непосред ственно связанную с ведением оптовой торговли биржевыми това рами. При этом биржам запрещается осуществлять торговую, тор гово-посредническую и любую иную деятельность, непосредст венно не связанную с биржевой торговлей.

Биржевая торговля на товарных биржах включает в себя:

1) брокерскую деятельность (т.е. совершение биржевых сделок от имени клиента и за его счет, от имени клиента и за свой счет или от своего имени и за счет клиента;

2) дилерскую деятельность (т.е.

совершение биржевых сделок от своего имени и за свой счет с це лью последующей перепродажи на бирже);

3) совершение бирже вых сделок разовыми посетителями от своего имени и за свой счет.

Биржа считается созданной и приобретает статус юридиче ского лица со дня регистрации ее учредительных документов. В уставе биржи в обязательном порядке указываются: 1) наимено вание, вид и местонахождение биржи;

2) порядок приема в члены биржи, приостановки и прекращения членства;

3) определение ор ганизационно-правовой формы;

4) основные задачи биржи;

5) пра ва и обязанности членов биржи и других участников биржевой торговли;

6) имущественная ответственность членов биржи;

7) размер уставного капитала;

8) перечень и порядок формирова ния фондов, образуемых биржей;

9) структура управления и орга ны контроля биржи, их функции и правомочия, порядок принятия ими решений;

10) порядок приемки (утверждения) правил бирже вой торговли;

11) порядок разрешения споров между участниками биржевой торговли по биржевым сделкам, организации и регули рованию деятельности биржи, ее филиалов и других обособленных подразделений;

12) порядок прекращения деятельности биржи.

Биржевая деятельность может осуществляться только при наличии биржевой лицензии, которая выдается бирже уполномо ченным органом по товарным биржам не позднее чем через месяц со дня подачи заявления, если соблюдены следующие условия:

установлено соответствие учредительных документов и правил биржевой торговли законодательным и иным нормативным актам РК;

оплаченная часть уставного фонда составляет не менее 70% его объявленной суммы.



Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 9 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.