авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 || 3 |

«Утвержден Годовым общим собранием акционеров ОАО «КБ «Луч» Протокол № б/н от 20 июня 2012 года ...»

-- [ Страница 2 ] --

Процент акций Об- Иные должности, занимае № Фамилия, имя, отчество Должность, место работы щества, которым ли- Образование мые в Обществе или в дру п/п цо владеет гих организациях Сыроежко ОАО «Концерн «Вега», Председатель Совета ди 1. Аркадий 0% Высшее директор программ по комплек ректоров сам с БЛА Аркадьевич ОАО «Концерн «Вега», Артюх член правления, заместитель ге Член Совета директоров 2. Андрей 0% Высшее нерального директора по эконо Анатольевич мике и финансам ОАО «Концерн «Вега», Давыдкин член правления, заместитель ге Член Совета директоров 3. Александр 0% Высшее нерального директора - исполни Петрович тельный директор ОАО «Концерн «Вега», Минченко член правления, заместитель ге Член Совета директоров 4. Александр Владимиро- 0% Высшее нерального директора по управ лению имуществом и правовому вич обеспечению ОАО «Концерн «Вега», Пересыпкин член правления, заместитель Ге Член Совета директоров 5. Анатолий 0% Высшее нерального конструктора по технической политике - дирек Федорович тор по НИОКР ОАО «Концерн «Вега», Силкин член правления, заместитель ге Член Совета директоров 6. Александр 0% Высшее нерального директора по научно Тихонович технической политике Шебакпольский ОАО «КБ «Луч», Член Совета директоров 7. Михаил 0% Высшее Генеральный директор Феликсович 2. Состав Совета директоров ОАО «КБ «Луч», избранный годовым Общим собранием акционеров ОАО «КБ «Луч»

20.06.2011 г., и, действовавший до конца 2011 г.

Процент акций Об- Иные должности, занимае № Фамилия, имя, отчество Должность, место работы щества, которым ли- Образование мые в Обществе или в дру п/п цо владеет гих организациях Сыроежко ОАО «Концерн «Вега», Председатель Совета ди 1. 0% Высшее Аркадий Директор программ по комплек ректоров сам с БЛА Аркадьевич ОАО «Концерн «Вега», Артюх Заместитель генерального ди Член Совета директоров 2. Андрей 0% Высшее ректора по экономике и финан Анатольевич сам, член правления ОАО «Концерн «Вега», Минченко Заместитель генерального ди Член Совета директоров 3. Александр 0% Высшее ректора по управлению имуще ством и правовому обеспечению, Владимирович член правления ОАО «Концерн «Вега», Пересыпкин Заместитель генерального кон Член Совета директоров 4. Анатолий 0% Высшее структора по технической по литике - директор по НИОКР, Федорович член правления Шебакпольский ОАО «КБ «Луч», Член Совета директоров 5. Михаил 0% Высшее Генеральный директор Феликсович 3. Положение о Совете директоров ОАО «КБ «Луч» утверждено решением Общего собрания акционеров ОАО «КБ «Луч» (протокол б/н от 25.06.2008 г.).

4. Специализированные комитеты при Совете директоров ОАО «КБ «Луч» не формировались.

5. Размер вознаграждения, выплаченный членам Совета директоров ОАО «КБ «Луч» в 2011 г., составил:

- Сыроежко Аркадий Аркадьевич – 240 000 руб.;

- Артюх Андрей Анатольевич – 240 000 руб.;

- Давыдкин Александр Петрович – 180 000 руб.;

- Минченко Александр Владимирович – 240 000 руб.;

- Пересыпкин Анатолий Федорович – 240 000 руб.;

- Силкин Александр Тихонович – 180 000 руб.;

- Шебакпольский Михаил Феликсович – 240 000 руб.

Итого: 1 560 000 руб.

16. Сведения о ревизионной комиссии ОАО «КБ «Луч»

Решением годового Общего собрания акционеров ОАО «КБ «Луч» от 20.06.2011 г. избрана ревизионная комиссия из 3-х человек в следующем составе:

Епихина Светлана Владимировна - ведущий специалист отдела финан сово-экономического анализа и прогнозирования ОАО «Концерн «Вега»;

Корнев Виталий Сергеевич - начальник управления корпоративных фи нансов и инвестиций ОАО «Концерн «Вега»;

Руцкова Валентина Ивановна - начальник отдела финансово экономического анализа и прогнозирования ОАО «Концерн «Вега».

17. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа ОАО «КБ «Луч»

и членах коллегиального исполнительного органа ОАО «КБ «Луч»

1. Единоличный исполнительный орган ОАО «КБ «Луч».

Генеральный директор – Шебакпольский Михаил Феликсович.

Акциями предприятия не владеет. В должности Генерального директора ра ботает с 29.06.2007 г. по настоящее время.

2. Члены коллегиального исполнительного органа (Правления) ОАО «КБ «Луч»:

- Шебакпольский Михаил Феликсович - генеральный директор (председа тель Правления). Акциями предприятия не владеет.

- Жуков Дмитрий Владимирович - заместитель генерального директора по финансам и экономике (член Правления). Акциями предприятия не вла деет.

- Варзарь Алексей Иванович - директор по производству (член Правления).

Акциями предприятия не владеет.

- Кочин Сергей Владимирович - заместитель генерального директора по НИОКР (член Правления). Акциями предприятия не владеет.

18. Критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов) лица, занимающего должность единолично го исполнительного органа ОАО «КБ «Луч», каждого члена коллеги ального исполнительного органа ОАО «КБ «Луч» и каждого члена Совета директоров ОАО «КБ «Луч»

1.) В соответствии с договорами (контрактами) лица, занимающего долж ность единоличного исполнительного органа ОАО «КБ «Луч», каждого члена коллегиального исполнительного органа ОАО «КБ «Луч» определены следую щие критерии по выплате вознаграждения:

1.1.) По итогам работы за год, в зависимости от финансовых результатов дея тельности ОАО «КБ «Луч», может выплачиваться единовременное вознагражде ние в размере, определяемом решением Совета директоров ОАО «КБ «Луч»;

1.2.) Иные выплаты стимулирующего характера определяются трудовым до говором (контрактом) и дополнительными соглашениями к нему и (или) решени ями Совета директоров.

2.) В соответствии с Положением о Совете директоров ОАО «КБ «Луч» чле нам Совета директоров ОАО «КБ «Луч» определены следующие критерии по вы плате вознаграждения:

2.1.) В период исполнения членом Совета директоров своих обязанностей ОАО «КБ «Луч» выплачивает ему ежемесячное вознаграждение в размере 10 руб.

2.2.) По итогам работы Совета директоров, ОАО «КБ «Луч» выплачивает членам Совета директоров предыдущего состава, срок полномочий которых исте кает с проведением Годового общего собрания акционеров, единовременное воз награждение, размер которого определяется из расчета 5 (пять) процентов от чи стой прибыли ОАО «КБ «Луч» отчетного года за вычетом общей суммы выплат ОАО «КБ «Луч» ежемесячных вознаграждений всем членам Совета директоров предыдущего состава, а если общая сумма выплат ежемесячных вознаграждений превысит 5 (пять) процентов от чистой прибыли ОАО «КБ «Луч» отчетного года, то единовременное вознаграждение членам Совета директоров не выплачивается.

2.3.) Выплаты членам Совета директоров вознаграждений производятся ОАО «КБ «Луч» за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении ОАО «КБ «Луч», включая нераспределенную прибыль прошлых лет.

19. Сведения о соблюдении ОАО «КБ «Луч»

Кодекса корпоративного поведения Деятельность ОАО «КБ «Луч» в 2011 финансовом году осуществлялась в со ответствии с правилами и принципами Кодекса корпоративного поведения, реко мендованного к применению акционерным обществам распоряжением ФКЦБ России от 4 апреля 2002 г. № 421/р и одобренного на заседании Правительства Российской Федерации (Протокол № 49 от 28.11.2001 г.).

20. Иная информация, предусмотренная уставом ОАО «КБ «Луч»

или иным внутренним документом Общества На 2012 г. Обществом разработана и утверждена «Политика в области качества ОАО «КБ «Луч» следующего содержания:

Стратегическими целями предприятия в области качества являются:

- завоевание и укрепление позиции лидера в своей отрасли посредством вы пуска качественной, конкурентоспособной продукции, отвечающей требованиям Заказчика, соответствующей требованиям безопасности и надежности;

- достижение и поддержание репутации как поставщика высококачественной продукции;

- повышение результативности мероприятий по обеспечению качества со здаваемой продукции.

Принципы достижения целей:

- систематический анализ результатов деятельности предприятия в области качества, совершенствование системы менеджмента качества с использованием отечественного и международного опыта по управлению качеством продукции на основе норм, правил и требований стандартов ГОСТ Р ИСО 9001 и ГОСТ РВ 15.002;

- проведение оперативного контроля за результативностью принимаемых решений и действий по обеспечению качества продукции на всех стадиях жизнен ного цикла и предупреждение отклонений от заданных требований;

- постоянный анализ запросов потребителей, выявление перспективных (ак туальных) направлений и проведение опережающих работ по их реализации;

предупреждение появления любого несоответствия продукции на всех стадиях ее жизненного цикла;

- совершенствование механизмов управления предприятием, повышение ква лификации работников, стимулирование их инициативы и творческого роста;

- эффективное использование ресурсов и средств, оптимизация и сокращение затрат на всех стадиях жизненного цикла продукции, системный анализ эффек тивности, стоимости проектов и их реализации у потребителя;

- создание предпосылок, способствующих вовлечению всего персонала в де ятельность по постоянному совершенствованию процессов управления и произ водства, поощрение инициативы в вопросах повышения качества;

- анализ и внедрение опыта лучших мировых производителей, современных технологий и оборудования и повышение на этой основе качества продукции;

- развитие корпоративной культуры, создание привлекательных для работ ников условий труда и его оплаты.

Руководство предприятия принимает на себя обязательства по созданию усло вий и обеспечению ресурсами для реализации политики и целей в области каче ства, а также постоянно заботится об обучении персонала, стимулировании иници ативы и творческого роста работников акционерного общества.

Иная информация, подлежащая включению в годовой отчет о деятельности ОАО «КБ «Луч», уставом Общества и иными внутренними документами не предусмотрена.

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год Организация ОАО «Конструкторское бюро «Луч» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности Научные исследования и разработки по ОКВЭД 73. Организационно-правовая форма Открытое акционерное общество по ОКОПФ/ОКФС 47 Местонахождение (адрес) 152920, г.Рыбинск, бульвар Победы, Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Содержание Страница 1. Описание деятельности................................................................................................................... 2. Основа составления бухгалтерской (финансовой) отчетности............................................... 3. Пояснения к строкам отчетности. Учетная политика.............................................................. Нематериальные активы (строка 1110)........................................................................ 3. Результаты исследований и разработок (строка 1120).............................................. 3. Основные средства (строка 1150) и доходные вложения в материальные ценности 3. (строка 1160)............................................................................................................................ Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (строки 1170 и 3. 1240) Прочие активы (строки 1190 и 1260).......................................................................... 3. Запасы (строка 1210).................................................................................................... 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (строка 1220)... 3. Дебиторская задолженность (строка 1230)................................................................ 3. Денежные средства и денежные эквиваленты........................................................... 3. Чистые активы (строка 3600)....................................................................................... 3. Кредиты и займы полученные (строки 1410 и 1510)................................................. 3. Кредиторская задолженность (строка 1520).............................................................. 3. Оценочные обязательства (строка 1540).................................................................... 3. Прочие обязательства (строки 1450 и 1550).............................................................. 3. Обеспечения полученные и выданные....................................................................... 3. Прибыль (убыток) от продаж (строка 2110 – 2200).................................................. 3. Прочие доходы и расходы (строки 2320 – 2350)....................................................... 3. Учет расчетов по налогу на прибыль (строки 2300 – 2460)..................................... 3. Активы и обязательства в иностранной валюте........................................................ 3. 4. Иные обстоятельства, оказавшие или способные оказать влияние на бухгалтерскую отчетность.

................................................................................................................................................ Прекращаемая деятельность........................................................................................ 4. События после отчетной даты..................................................................................... 4. Вознаграждение ключевого управленческого персонала......................................... 4. Информация о затратах на энергетические ресурсы................................................. 4. Экологическая деятельность общества...................................................................... 4. Информация о связанных сторонах............................................................................ 4. Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

1. Описание деятельности Открытое акционерное общество «Конструкторское бюро «Луч» (далее – Общество) зарегистрировано ИФНС №7610 города Рыбинска. Свидетельство о государственной регистрации от «14» ноября 2004 года за ОГРН 1047601614390.

Фактический адрес: 152920, г.Рыбинск, бульвар Победы, д. Численность работающих на отчетную дату 730 человек (на начало периода 766 человек).

Уставный капитал Общества на начало отчетного периода и на отчетную дату составляет тыс.руб. На дату подписания отчетности решения об изменении уставного капитала не принимались.

Основным акционером Общества с долей участия 85,2067 % является Открытое Акционерное общество «Концерн радиостроения «ВЕГА».

Бухгалтерская отчетность Общества за 2010 год утверждена собранием акционеров от «20» июня 2011 года. По результатам деятельности 2010 год выплачены дивиденды 1371 тыс. руб., по итогам работы 2009 года дивиденды не начислялись и не выплачивались.

Все показатели бухгалтерской отчетности и настоящих пояснений представлены в тысячах рублей.

Общество имеет следующие филиалы и представительства, выделенные на отдельный баланс:

Город Адрес Среднесписочная численность Москва 111250, г.Москва, Красноказарменная ул., д. Санкт-Петербург 197376, г.С.-Петербург, ул. Академика Павлова, д.14 а Общество имеет лицензии по следующим видам деятельности:

№ Номер лицензии Лицензируемый вид деятельности Срок действия лицензии п/п 1 ГТ №0001069 На осуществление работ с использованием 14 января 2015 года сведений, составляющих государственную тайну 2 ГТ №0001070 На осуществление мероприятий и оказание 14 января 2015 года услуг в области защиты государственной тайны 3 000951 ВВТ-О На осуществление разработки вооружения и 28 января 2015 года военной техники 4 000952 ВВТ-О На осуществление производства вооружения и 28 января 2015 года военной техники 5 000953 ВВТ-О На осуществление ремонта вооружения и 28 января 2015 года военной техники Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа: генеральный директор Шебакпольский Михаил Феликсович Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Органы управления и ревизионная комиссия Общества на дату подписания отчетности:

Фамилия И.О Должность Совет директоров Сыроежко А.А. Председатель Совета директоров, директор программ по комплекса с БЛА ОАО «Концерн «Вега»

Артюх А.А. Заместитель генерального директора по экономике и финансам ОАО «Концерн «Вега»

Минченко А.В. Заместитель генерального директора по управлению имуществом и правовому обеспечению ОАО «Концерн «Вега»

Пересыпкин А.Ф. Заместитель генерального конструктора по технической политике – директор по НИОКР ОАО «Концерн «Вега»

Шебакпольский М.Ф. Генеральный директор ОАО «КБ»Луч»

Правление Варзарь А.И. Директор по производству ОАО «КБ «Луч»

Жуков Д.В. Заместитель генерального директора по финансам и экономике ОАО «КБ» Луч»

Кочин С.В. Заместитель генерального директора по НИОКР ОАО»КБ «Луч»

Шебакпольский М.Ф. Генеральный директор ОАО «КБ «Луч»

Ревизионная комиссия Руцкова В.И. Начальник отдела финансово-экономического анализа и прогнозирования ОАО «Концерн «Вега»

Епихина С.В. Ведущий специалист отдела финансово-экономического анализа и прогнозирования ОАО «Концерн «Вега»

Корнев В.С. Начальник управления корпоративных финансов и инвестиций ОАО «Концерн «Вега»

Размер вознаграждений, начисленных членам Совета директоров, Правления и Ревизионной комиссии в 2011 году утвержден собранием акционеров в сумме 2392,5 тыс. руб. (в 2010 году 700 тыс. руб.).

2. Основа составления бухгалтерской (финансовой) отчетности Бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена по формам, утвержденным к применению приказом №66н Министерства финансов РФ. Оценка статей бухгалтерской (финансовой) отчетности произведена с учетом действующих в Российской Федерации правил ведения Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

бухгалтерского учета и порядка формирования отчетности, установленных законами и иными нормативными правовыми актами:

Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н;

Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утв.

приказом Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н.

Иные Положения по бухгалтерскому учету и нормативные правовые акты, входящие в систему регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации и применимые к хозяйственным операциям, осуществлявшимся в 2011 году;

Утвержденная руководителем организации Учетная политика.

Агрегированные статьи бухгалтерского баланса сформированы с учетом и в порядке, определенном Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации»

ПБУ 4/99, утвержденным приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н. Пояснения к статьям бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках приведены в соответствующих примечаниях ниже по тексту.

С 2011 года вступили в действие новые положения по бухгалтерскому учету или изменены ранее принятые нормативные правовые акты:

Наименование документа Влияние на отчетность 1 Положение по ведению бухгалтерского 1. С 2011 года организация создает резерв по учета и бухгалтерской отчетности в сомнительным долгам и признает оценочные Российской Федерации, утв. приказом обязательства перед работниками по оплате отпусков.

Минфина РФ от 29.07.1998г. № 34н 2. Часть расходов будущих периодов реклассифицирована и представлена по строкам прочие оборотные/внеоборотные активы, запасы либо дебиторская задолженность.

Положение по ведению бухгалтерского Создание резервов по сомнительным долгам привело к учета и бухгалтерской отчетности в ретроспективному внесению изменений в показатели Российской Федерации, утв. приказом отчетности (изменены сопоставимые показатели по Минфина РФ от 29.07.1998г. № 34н отдельным статьям) Положение по бухгалтерскому учету Данное положение не является обязательным к применению «Информация по сегментам», утв. Обществом, т.к. публичное размещение ценных бумаг не приказом Минфина РФ от 08.11.2010 N осуществляется 143н Положение по бухгалтерскому учету Введено понятие «денежные эквиваленты», денежные потоки «Отчет о движении денежных средств», представляются за минусом косвенных налогов (НДС), утв. приказом Минфина РФ от 02.02.2011 изменен порядок представления информации по отдельным N 11н строкам, что привело к изменению сопоставимых показателей по статьям отчета о движении денежных средств.

Соответствующая информация представлена в пояснениях к строке баланса «Денежные средства и денежные эквиваленты»

Кроме того, в учетную политику, применяемую в 2011 году и в последующие периоды, внесены следующие изменения:

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Учетная политика Причина, обусловившая внесение изменений Положение, применявшееся до 2011 Положение, применяющееся с года года 1 2 К основным средствам относится К основным средствам относится Изменение ПБУ 6/01 и имущество стоимостью более 20 тыс. имущество стоимостью более 40 тыс. 25 главы НК РФ руб. руб.

В части отражения выручки на счетах В части отражения выручки на счетах Утвержденная Единая бухгалтерского учета – с бухгалтерского учета – без корпоративная учетная применением балансового счета 46 применения балансового счета 46 политика «Этапы выполненных работ» «Этапы выполненных работ»

Влияние корректировок на сопоставимые показатели бухгалтерского баланса, связанное с изменением нормативных правовых актов, учетной политики, постатейно представлено в таблице:

Наименование На На Причина изменения показателя 31.12.2010 31.12. года года Нематериальные активы. Код строки Незавершенные вложения в НМА до корректировок 173 перенесены из строки «Прочие корректировка внеоборотные активы» в строку 32 после корректировок 205 Результаты исследований и разработок. Код строки НИОКР и незавершенные вложения в до корректировок 0 НИОКР перенесены из строки «Прочие корректировка внеоборотные активы» в строку 7560 после корректировок 7560 Основные средства. Код строки Незавершенные капитальные вложения в до корректировок 180183 собственные объекты основных средств корректировка представлены по одной строке с основными 7220 средствами в эксплуатации.

после корректировок 187403 Отложенные налоговые активы. Код строки Приняты к учету ОНА при ретроспективном до корректировок 20015 отражении операций с впервые созданными корректировка резервами по сомнительным долгам (в 69 Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименование На На Причина изменения показателя 31.12.2010 31.12. года года корреспонденции со счетом 20084 после корректировок нераспределенной прибыли) Прочие внеоборотные активы. Код строки Вложения в НМА и НИОКР перенесены из до корректировок 14812 строки 1190 в строки по назначению (- корректировка т.руб./2009 и -14812/2010) (13809) (8643) после корректировок Из строки «Прочие оборотные активы»

1003 перенесены долгосрочные права пользования НМА, не принадлежащими Обществу(1559 т.руб./2009и т.руб./2010).

Запасы. Код строки Из строки «Запасы» исключены этапы до корректировок 1752838 выполненных работ (б/с 46) в сумме корректировка 1395928 т.руб./2009 и 1213399 т.руб./2010, (1213399) (1395928) переведены в дебиторскую задолженность в после корректировок сумме 34290 т.руб./2009 и 34483 т.руб/ 539439 и исключены из кредиторской задолженности авансы полученные в сумме 1361639 т.руб./2009 г и 1178917/2010 г.

Дебиторская задолженность. Код строки Расходы на страхование из строки «Прочие до корректировок 77338 оборотные активы» перенесены в строку корректировка «Дебиторская задолженность» ( 34908 т.руб./2009 и 735 т.руб./2010).

после корректировок 112246 Создан резерв по сомнительным долгам ретроспективно (-177 т.руб./2009 и - т.руб./2010).

Из строки «Запасы» переведены этапы выполненных работ (34290т.руб/2009 и 34483 т.руб./2010.) Строка «Дебиторская задолженность»

увеличена на сумму 36 т.руб./2010 г. и соответственно «Кредиторская задолженность» по б/с 73 (отрицательное сальдо) Прочие оборотные активы. Код строки Из состава прочих активов перенесена до корректировок 4899 стоимость неисключительного права корректировка пользования НМА в «Дебиторскую (1738) (3399) Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименование На На Причина изменения показателя 31.12.2010 31.12. года года после корректировок задолженность» и «прочие внеоборотные 3161 активы».

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток). Код строки Ретроспективное изменение показателей до корректировок 37842 (Резерв по сомнительным долгам) в связи с корректировка изменением нормативных актов и учетной (277) (142) политики. Соответствующим образом после корректировок изменены показатели строк отчета о 37565 прибылях и убытка, отчета об изменении капитала за сопоставимый период Кредиторская задолженность. Код строки Кредиторская задолженность уменьшена на до корректировок 1438798 авансы полученные в связи с изменением корректировка учетной политики (без применения (1178881) (1361639) балансового счета 46) после корректировок 259917 На момент подписания отчетности приняты и опубликованы новые нормативные правовые акты:

Наименование документа Влияние на отчетность следующих периодов 1 Положение по бухгалтерскому учету «Учет затрат на Распространяется на пользователей недр и освоение природных ресурсов» (ПБУ 24/2011) не оказывает влияния на отчетность Общества Приказ Минфина РФ от 25.11.2011 N 160н "О введении в Общество не обязано, но вправе применять действие Международных стандартов финансовой МСФО, если по конкретному вопросу в отчетности и Разъяснений Международных стандартов нормативных правовых актах не финансовой отчетности на территории Российской установлены способы ведения Федерации" бухгалтерского учета. Общество не планирует к применению способы ведения учета, приводящие к существенному изменению показателей отчетности.

При оценке существенности показателей, подлежащих отдельному представлению в бухгалтерской (финансовой) отчетности, существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный период составляет более 5%. Под итогом соответствующих данных понимается:

в «Бухгалтерском балансе» - валюта баланса и/или отдельная статья;

в «Отчете о прибылях и убытках» - общая сумма доходов или общая сумма расходов.

При оценке существенности показателей бухгалтерской отчетности, при утверждении новых способов учета, изменении учетной политики, оценки последствий ошибок и в иных Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

аналогичных случаях, существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности составляет более 10%.

3. Пояснения к строкам отчетности. Учетная политика.

Нематериальные активы (строка 1110) 3. Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется в соответствии с ПБУ 14/2008 «Учет нематериальных активов».

Стоимость нематериальных активов погашается линейным способом. В бухгалтерском балансе используемые нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом суммы амортизации, накопленной за все время их использования (переоценка нематериальных активов не производится).

Сроки полезного использования нематериальных активов:

Наименование группы/актива Способ амортизации Срок полезного использования Патенты Линейный От 13 до 19 лет Товарный знак 100% износ Продлен до 2018 года В отчетном периоде срок полезного использования нематериальных активов не изменялся.

Наличие и движение нематериальных активов представлено следующими показателями:

Наименов Код Перио На начало года Изменения за период На конец периода ание строки д Первона Аморт Посту Выбыло Начисл Первонач Аморти показател чальная изация пило ена альная зация я Первонача Аморти стоимост аморти стоимость льная зация ь зация стоимость За Нематери 5100 202 (29) 32 (12) 12 (12) 223 (28) альные За 5110 113 (22) 89 (7) 202 (29) активы – всего, в т.ч.

5101 За Патенты 183 (24) 32 (12) 12 (12) 204 (23) 5111 За 2010 94 (17) 89 (7) 183 (24) 5102 За Товарный 5 (5) 5 (5) знак 5112 За 2010 5 (5) 5 (5) 5103 За Исключит 14 - 14 ельные 5113 За 2010 14 - 14 права на программ у Первоначальная стоимость нематериальных активов с неопределенным сроком полезного использования составляет:

Вид нематериального актива Стоимость на 31.12.2011 Стоимость на 31.12. Всего 14 Исключительные права на программу 14 Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

По НМА «Программа сжатия видовых данных, формирующая выходной поток совместимый с MPEG-2 “ амортизация не начисляется в соответствии с п.25 ПБУ 14/2007.

Нематериальные активы, созданные организацией (остаточная стоимость):

Вид нематериального актива Код строки На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Всего 5120 223 202 Патенты 5121 204 183 Товарный знак 5122 5 5 Исключительное право на 5123 14 14 программу Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью (учитываются на балансе и используются в деятельности Общества):

Вид нематериального актива Код строки На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Всего 5130 6 18 Патенты 5131 1 13 Товарный знак 5132 5 5 Расшифровка незаконченных вложений в нематериальные активы:

Наименование Код Период На начало Изменения за период На конец показателя строки года года Затраты за Списано Принято к период учету 5180 За Незаконченные 32 118 (32) операции - всего 5190 За 2010 106 15 (89) 5181 За Патенты 32 118 (32) 5191 За 2010 106 15 (89) В 2011 году зарегистрировано и поставлено на учет два патента на изобретения.

3.2 Результаты исследований и разработок (строка 1120) Бухгалтерский учет расходов, связанных с выполнением научно-исследовательских, опытно конструкторских и технологических работ осуществляется в соответствии с ПБУ 17/02, утвержденным приказом Минфина РФ от 19.11.02г. №115н.

Незаконченные и неоформленные НИОКР представлены следующими показателями:

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименование Код Период На начало Изменения за период На конец показателя строки периода периода Затраты за Списано Принято к период учету 5160 За Незаконченные 7560 28497 (5800) - операции - всего 5170 За 2010 7287 272 - - 5161 За НИОКР, - 3122 - - подлежащие 5171 За 2010 - - - - правовой охране 5162 За НИОКР, не 7560 25375 (5800) - подлежащие 5172 За 2010 7287 272 - - правовой охране Понесенные Обществом расходы на получение новых знаний, поиск, оценку и окончательный отбор областей применения результатов исследований или иных знаний, на поиск альтернативных материалов, устройств, продуктов, процессов, систем или услуг, на формулирование, проектирование, оценку и окончательный отбор возможных альтернатив новым или улучшенным материалам, устройствам, продуктам, процессам, системам или услугам признаются в момент их осуществления и не включаются в стоимость актива.

Для определения момента начала включения затрат в стоимость актива Общество руководствуется признаками, свидетельствующими о вероятности получения экономической выгоды от результатов работы. Такими признаками, в частности, признаются: техническая осуществимость и намерение завершения создания актива;

возможность использовать результаты работ для производственных и (или) управленческих нужд организации;

возможность продемонстрировать результаты разработок;

наличие рынка для продукции, создаваемой с помощью результатов исследований и разработок, либо полезность этих активов для внутренних целей;

наличие достаточных технических, финансовых и прочих ресурсов для завершения разработки и использования актива;

возможность надежно измерить затраты, относящиеся к активу в процессе его разработки.

Незавершенные вложения в НИОКР инновационного характера на 31.12.2011 года представлены в бухгалтерском балансе в сумме 30257 тыс. руб.(на 31.12.2010 года - 1760 тыс. руб.) 3.3 Основные средства (строка 1150) К основным средствам в бухгалтерском балансе отнесены активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 №26н, первоначальная стоимость которых превышает тыс. руб. (по принятым к учету до 01.01.2011 - 20 тыс. руб.).

В момент ввода в эксплуатацию объект основных средств, включается в амортизационную группу, определяемую в соответствии с Классификацией основных средств, утв. постановлением Правительства №1. Срок полезного использования устанавливается по среднему пределу амортизационной группы.

Принятые сроки полезного использования объектов основных средств (по основным группам):

Наименование группы Срок полезного использования 1 Здания От 25 до 30 лет Сооружения и передаточные устройства От 16 до 20 лет Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименование группы Срок полезного использования Машины и оборудование От 4 до 12 лет Транспортные средства От 4 до 8 лет Производственный и хозяйственный инвентарь От 6 до 10 лет Земельные участки Не амортизируются В бухгалтерском балансе основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за время их эксплуатации. Стоимость всех объектов погашается линейным способом. Переоценка основных средств не производится.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные ПБУ 6/01 и стоимостью не более 40 тыс. руб. за единицу (по объектам, принятым к учету в 2010 году – 20 тыс. руб. за единицу), отражаются в бухгалтерском учете в составе материально-производственных запасов.

Стоимость данных объектов списывается на соответствующие счета затрат в момент передачи объекта в эксплуатацию.

Расходы на ремонт основных средств отражаются в бухгалтерском учете по мере их фактического осуществления.

Наличие и движение используемых в деятельности основных средств представлено следующими показателями:

Наименовани Код Перио На начало года Изменения за период На конец периода е показателя строки д Первона Аморт Посту Выбыло Начисл Первонач Аморти чальная изация пило ена альная зация Первонач Аморти стоимос аморти стоимост альная зация ть зация ь стоимост ь Основные 5200 За 278413 (28230 12559 (3100) 2909 (28032) 287054 ( средства – 2011 ) ) всего, в т.ч.

5210 За 234210 (80771 46333 (3126) 2000 (19460) 278413 (98230) 2010 ) Здания 5201 За 75813 (19490 - - - (1207) 75813 (20697) 2011 ) 5211 За 75813 (18281 - - - (1208) 75813 (19490) 2010 ) Сооружения и 5202 За 8924 (1908) - - - (689) 8924 (2597) передаточные устройства 5212 За 8924 (1219) - - - (689) 8924 (1908) Машины и 5203 За 172376 (67190 12503 (2111) 2097 (23616) 181977 (88709) оборудование 2011 ) 5213 За 132530 (52344 40541 (501) 446 (15292) 172376 (67190) 2010 ) Транспортные 5204 За 12536 (6418) (986) 812 (1647) 11550 (7253) средства Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименовани Код Перио На начало года Изменения за период На конец периода е показателя строки д Первона Аморт Посту Выбыло Начисл Первонач Аморти чальная изация пило ена альная зация Первонач Аморти стоимос аморти стоимост альная зация ть зация ь стоимост ь 5214 За 10600 (6197) 3454 (1518) 1438 (1659) 12536 (6418) Производствен 5205 За 6429 (3099) 56 - - (793) 6458 (3893) ный и хозяйственный инвентарь 5215 За 4176 (2605) 2170 (117) 116 (611) 6429 (3099) Другие виды 5206 За 377 (125) - (3) - (80) 374 (205) основных средств 5216 За 209 (125) 168 - - (1) 377 (125) Информация о структуре незавершенных капитальных вложений в основные средства представлена в таблице:

Наименование Код Период На начало Изменения за период На конец показателя строки года периода Затраты за Списано Принято к период учету в качестве ОС или увеличена стоимость За Незавершенное 5240 7220 19538 (12559) строительство и За 5250 2808 51789 (666) (46333) незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего За Реконструкция 5242 5825 6535 - - и модернизация За 5252 2692 3510 - - За Оборудование 5243 1184 12905 - (12559) За 5253 - 44542 (666) (42691) За Земельные 5244 211 98 - - участки За 5254 116 95 - - За Прочее 5245 - - - - Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименование Код Период На начало Изменения за период На конец показателя строки года периода Затраты за Списано Принято к период учету в качестве ОС или увеличена стоимость За 5255 - 3642 - (3642) Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации:

Наименование показателя Код В отчетном периоде В предыдущем строки отчетном периоде Увеличение стоимости в результате 5260 112 достройки, дооборудования, реконструкции всего Линия поверхностного монтажа 5261 112 Уменьшение стоимости в результате 5270 - частичной ликвидации - всего В том числе капитальные вложения на реконструкцию и модернизацию по программе инновационного развития и технологической модернизации в 2011 году составили 19440 тыс. руб.

(в 2010 году - 48052 тыс. руб.). Инвестиционные вложения осуществляются в рамках Стратегии инновационного развития интегрированной структуры ОАО «Концерн «Вега» на период до года. Запланированный объем капитальных вложений составляет 225 тыс. руб., в том числе за счет поступлений взносов в уставный капитал в рамках Федеральной целевой программы «Развитие электронной компонентной базы и радиоэлектроники» на 2008-2015 годы, утв.

постановлением Правительства РФ от 26 ноября 2007 г. N 809, и за счет собственных средств.

Разработанная Стратегия как составная часть Программы инновационного развития предусматривает:

по уровню развития отрасли – создание привлекательных условий для российских заказчиков по отношению к продукции отечественных предприятий для обеспечения своих потребностей, и возврат в первую десятку стран производителей радиоэлектронной продукции;

по государственной программе вооружения – обеспечение в полном объеме потребности Российской Федерации в наукоемкой высокотехнологичной продукции отечественного производства в области радиостроения, в наземных, воздушных и космических радиолокационных средствах, системах наблюдения и управления, средствах радиоэлектронной борьбы и другой аппаратуры;

по гражданской продукции – доведение доли гражданской продукции в общем объеме реализации до 20% и обеспечение на этой основе потребности Российской Федерации в многофункциональных системах мониторинга процессов и инфраструктур, медицинской технике, системах автономного жизнеобеспечения, а также возможности экспорта гражданской продукции на мировой рынок;

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Иное использование основных средств:

Наименование показателя Код На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. строки Переданные в аренду - - основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду 125626 12526 основные средства (земельный участок), числящиеся за балансом Полученные в аренду 2698 2698 (лизинг) основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду - - (лизинг) основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, 1699 1699 принятые на ответственное хранение (объекты ГО) Основные средства, 3624 3474 переведенные на консервацию Залог основных средств 149981 293235 Кроме того, Общество использует на правах аренды объекты, стоимость которых договорами не определена:

Земельный участок, кадастровый номер 76:20:070603:35. Площадь 3300 кв.м, для проектирования и строительства жилого дома, кадастровая стоимость 12526 т.руб.

Балансовая стоимость основных средств, переданных в залог, составила (первоначальная стоимость за минусом начисленной амортизации):

Группы основных средств На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Всего, в т.ч. 149981 293235 Здания 137203 152650 Сооружения и передаточные - 4670 устройства Транспортные средства - 466 Земельные участки 12778 19550 Другие виды основных - 115899 средств Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (строки 3. 1150 и 1240) Бухгалтерский учет финансовых вложений ведется в соответствии с ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утв. приказом Минфина РФ от 10.12.2002 № 126н Информация о структуре долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений представлена в таблице:

Наименовани Код Период На начало Изменения за период На конец периода е показателя строки года Первон Кор Пост Выбыло Рыночной Первона Коррект ачальна рект упил (погашено) стоимости чальная ировка я иров о (резерв стоимос стоимос ка* Первонач Коррект под ть ть альная ировка обесценен стоимость ие) Наличие и 5300 За 2011 13780 (1500) движение 5310 За 2010 13780 1500 (1500) финансовых вложений Долгосрочн 5301 За 2011 13780 (1500) ые – всего, в 5311 За 2010 12280 1500 т.ч Займы 5304 За 2011 - - (1500) 5314 За 2010 1500 Вложения в 5305 За 2011 12280 - - УК 5315 За 2010 12280 - - Прочие 5306 За 5316 За Краткосроч 5305 За 2011 - - ные – всего, 5315 За 2010 1500 (1500) в т.ч.

Займы 5306 За 2011 - - 5316 За 2010 1500 (1500) Проценты по займам начислены в 2011 году в сумме 378 тыс. руб.

Резерв под обесценение финансового вложения в качестве вклада в уставный капитал ООО «Коприно» в 2011 году не создавался в связи с предстоящим в 2012 году повышением расчетной стоимости финансового вложения за счет увеличения Уставного капитала ООО.

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Прочие активы (строка 1260) 3. Прочие активы в бухгалтерском балансе представлены следующими показателями:

Наименование показателя На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Прочие оборотные активы, в т.ч 5925 3161 НДС по авансам полученным 5834 2376 Неисключительные права 88 785 использования НМА со сроком погашения менее 12 мес.

Запасы (строка 1210) 3. Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется в соответствии с ПБУ 5/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 09.06.01г. №44н.

Материалы в бухгалтерской отчетности оценены в сумме фактических затрат по их приобретению с учетом транспортно-заготовительных расходов.

Стоимость товаров, принимаемых к учету, формируется с учетом всех расходов, связанных с приобретением, включая транспортные расходы, заготовительные расходы, и таможенные пошлины.

Способы оценки материально-производственных запасов в отчетном и предшествующем периоде не изменялись.

Движение запасов в отчетном периоде представлено следующими показателями:

Наименовани Код Период На начало года Изменения за период На конец периода е показателя строк Себестои Рез Поступ Выбыло Убытки от Себесто Резерв и мость ерв ило снижения имость Себесто Резерв стоимости имость Запасы - 5400 За 2011 539440 824755 (632838) всего 5420 За 2010 456415 909650 (826625) Материалы 5401 За 2011 37359 100591 (102482) 5421 За 2010 38951 155706 (157298) Затраты в 5402 За 2011 502081 658070 (465940) незавершенн 5422 За 2010 417464 726365 (641748) ом производстве Товары 5403 За 2011 - 138 (138) 5423 За 2010 - 74 (74) Готовая 5403 За 2011 - 64278 (64278) продукция 5423 За 2010 - 27505 (27505) РБП 5404 За 2011 - 1678 - (банковская 5424 За 2010 - - - гарантия) Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (строка 1220) 3. Остаток не предъявленного к налоговому вычету налога на добавленную стоимость по счетам фактурам поставщиков составляет:

Основание для учета суммы в качестве актива Сумма на 31.12.2011 на 31.12. Приобретение/создание основных средств 339 НДС по приобретенным МПЗ 6826 Итого 7165 В 2011 году сумма НДС, включенная в затраты по обычным видам деятельности и отнесенная на увеличение стоимости внеоборотных активов, составила 16637 тыс. руб. (в 2010 - 19927 тыс. руб.).

Указанное отнесение на затраты производится в связи с осуществлением операций, не облагаемых НДС в соответствии с 21 главой НК РФ.

Дебиторская задолженность (строка 1230) 3. Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами с покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных скидок и НДС.

Дебиторская задолженность в бухгалтерском балансе представляется за минусом созданного резерва.

Наличие и движение краткосрочной дебиторской задолженности представлено следующими показателями (данные о движении раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной в одном отчетном периоде):

Вид Код Период На начало года Изменения за период На конец периода задолже строки Задолж Резер Принято Погаше Списано Создани Задолже Резерв нности енность в к учету но в состав е/восста нность прочих новлени расходо е/исполь в зование резерва За 5510 112590 (346) 838119 (874729) 75980 (337) Кратко срочна За – я 5530 172197 (177) 969389 (102899 112590 (346) всего. В 6) т.ч.

За Покупа 5511 38995 (146) 239786 (246913) 31868 (136) тели и За заказчи 5531 38326 (118) 566145 (565476) 38995 (146) ки За Авансы 5512 70367 (200) 487311 (515685) 41993 (201) выданн За ые 5532 129596 (59) 343186 (402415) 70367 (200) За Прочие 5513 3228 - 111022 (112131) 2119 дебитор За ы (не 5533 4275 - 60058 (61105) 3228 более 5% строки 1230) Резерв по сомнительным долгам в 2011 году создается по всем видам дебиторской задолженности.

Исключение составляет:

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Задолженность, обеспеченная гарантиями и поручительствами (учет обеспечений ведется за балансом на счете 008);

Задолженность Обществ, входящих в интегрированную структуру связанных сторон (аффилированные лица по ПБУ 11/2008).

Задолженность, погашенная до даты подписания финансовой (бухгалтерской) отчетности (факт погашения не позволяет признать такую задолженность сомнительной);

Задолженности контрагента, перед которым имеется кредиторская задолженность в сопоставимой сумме;

Задолженность контрагента, если такая задолженность контролируется организацией и не погашается либо в результате намерения сторон совершить сделку, которая приведет к возникновению встречных обязательств, либо по иным аналогичным зависящим от организации причинам.

Величина резерва определяется ежегодно отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от срока просрочки платежа:

По задолженности со сроком возникновения свыше 90 до 365 дней резерв создается в размере 50 процентов;

По задолженности со сроком возникновения свыше 1 года резерв создается в размере процентов.

Если сторонами в дополнение к условиям договора совершены юридические действия, определенно свидетельствующие о достижении договоренности об отсрочке платежа (получено и акцептовано гарантийное письмо с указанием более поздней даты оплаты, например), течение срока начинается с новой согласованной даты.

Изменение учетной политики в отношении резерва по сомнительным долгам обусловлено изменением нормативных правовых актов и отражено в отчетности ретроспективно.

Штрафные санкции, начисленные дебиторам в отчетном периоде составили 10 т.руб. (за 2010 год 325 т. руб.).

Просроченная дебиторская задолженность:

На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Наименование Код показателя строки По Балансовая По Балансовая По Балансовая условиям стоимость условиям стоимость условиям стоимость договора договора договора Всего, в т.ч. 5540 341 4 346 - 177 Покупатели и 5541 136 - 146 - 118 заказчики Авансы выданные 5542 205 4 200 - 59 Нереальная ко взысканию задолженность списана в отчетном периоде за счет резерва в сумме тыс.руб. (за предыдущий период 47 тыс.руб.). С целью контроля над возможностью истребования после списания задолженность в течение 5 лет учитывается за балансом. Общая сумма списанной и учтенной за балансом дебиторской задолженности на отчетную дату составляет 116 тыс.руб. (на 31.12.2010 – 142 тыс.руб.) Дебиторская задолженность отдельных контрагентов, превышающая 5% от статьи бухгалтерского баланса, представлена следующими показателями:

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименование дебитора Характер задолженности Сумма на 31.12.2011 на 31.12. ОАО «ВедаПроект» Заказчик 8000 НАПО им. В.П.Чкалова Покупатель 8160 Денежные средства и денежные эквиваленты 3. К денежным средствам для целей представления информации в бухгалтерском балансе и в отчете о движении денежных средств относятся:

Денежные средства на счетах в кредитных учреждениях и в кассе организации;

Остаток денежных средств, представленный в бухгалтерском балансе, состоит из следующих показателей:

Показатель На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Расчетные счета 94731 77117 Касса 31 50 Денежные эквиваленты - - Итого 94762 77167 Отчет о движении денежных средств сформирован в соответствии с требованиями ПБУ 23/ «Отчет о движении денежных средств», утв. приказом Минфина РФ от 2 февраля 2011 г. N 11н.

В соответствии с требованиями ПБУ 23/2011 при формировании показателей отчета о движении денежных средств за 2011 год:

1) весь налог на добавленную стоимость, уплаченный поставщикам и полученный от покупателей, исключен из денежных потоков и представлен в составе потоков от текущих операций по дополнительной строке свернуто:


Показатель За 2011 год За 2010 год НДС, поступивший от 14231 покупателей по текущим и инвестиционным операциям НДС, уплаченный поставщикам ( 17586 ) ( 33910 ) по текущим, инвестиционным и финансовым операциям НДС, уплаченный в бюджет ( 9128) НДС, возмещенный из бюджета - Итого отнесено в строку НДС (12483) (23938) 2) в составе денежных потоков не отражены или отражены свернуто также следующие платежи и поступления:

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Показатель За 2011 год За 2010 год инвестирование в денежные 14000 эквиваленты и погашение (14000 ) ( 780 ) денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов) Депозиты получение наличных со счета в 288316 банке, перечисление денежных (288316 ) (171376 ) средств с одного счета на другой оплата и последующее 2330 возмещение коммунальных ( 2330) ( 2474 ) платежей В результате указанных выше корректировок, а также исключение из оборота денежные средства между филиалами, за 2010 год:

общая сумма поступлений уменьшилась на 41842тыс. руб.;

общая сумма платежей уменьшилась на 41842 тыс. руб.

По состоянию на отчетную дату Общество имеет возможность привлечь дополнительные денежные средства, в том числе:

Открытые, но не использованные кредитные линии - 126804 тыс. руб.;

По состоянию на отчетную дату:

необходимая сумма денежных потоков, связанных с поддержанием деятельности на уровне существующих объемов, составляет 154114 тыс. руб.

необходимая сумма денежных потоков, связанных с расширением масштабов деятельности, составляет 38859 тыс. руб.

Денежные потоки со связанными сторонами составили (без НДС):

Показатель За 2011 год За 2010 год Поступления по текущим операциям 82943 Платежи по текущим операциям ( 19823 ) ( 44936 ) Поступления по инвестиционным - операциям Платежи по инвестиционным операциям (- ) (-) Поступления по финансовым операциям 160000 Платежи по связанным операциям (-) (- ) Сальдо денежных потоков 223120 Чистые активы (строка 3600) 3. Величина чистых активов Общества удовлетворяет требованиям Гражданского кодекса Российской Федерации. Прирост чистых активов за 2011 год составил (18098) тыс. руб. (за 2010 87048 тыс. руб.) Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

При подготовке настоящей финансовой (бухгалтерской) отчетности руководство организации предполагает, что организация будет осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность в течение 12 месяцев года, следующего за отчетным, и не имеет намерения или потребности в ликвидации, прекращении финансово-хозяйственной деятельности в дальнейшем или обращении за защитой от кредиторов. Активы и обязательства учитываются на том основании, что организация сможет выполнить свои обязательства и реализовать свои активы в ходе обычной деятельности.

Недостаточность чистых активов на отчетную дату отсутствует Кредиты и займы полученные (строки 1410 и 1510) 3. Бухгалтерский учет финансовых вложений ведется в соответствии с ПБУ 19/02 «Учет расходов по займам и кредитам», утв. приказом Минфина РФ от 06.10.2008г. № 107н Затраты по заемным средствам принимаются к учету в размере причитающемся к оплате на последний день отчетного периода и признаны прочими расходами отчетного периода в сумме 12710 тыс. руб. (за аналогичный период предыдущего года 5472 тыс. руб.).

Задолженность по начисленным, но не выплаченным процентам на конец отчетного периода составляет 791 тыс. руб. и отражена в бухгалтерском балансе в составе краткосрочных обязательств по заемным средствам.

В соответствии с учетной политикой проценты, причитающиеся к оплате займодавцу (кредитору) начисляются равномерно (в последний день каждого месяца в соответствии с условиями договора) и признаются прочими расходами того отчетного периода, к которому они относятся.

Обязательства по кредитам и займам в бухгалтерском балансе представлены следующими показателями:

Вид обязательств На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Краткосрочные обязательства Кредиты банков 423196 359166 Сроки погашения займов и кредитов:

Сумма Период погашения 423196 2012 год Кредиторская задолженность (строка 1520) 3. Наличие и движение краткосрочной кредиторской задолженности представлены следующими показателями:

Вид Код Период На начало Принято к Погашено Списано в На конец задолженности строки периода учету состав периода прочих доходов За 2011 259917 938352 (789796) (35) Краткосрочная – всего. В т.ч.

За 2010 586975 1006537 (1333588) (7) За 2011 38546 211512 (228746) (31) Поставщики и подрядчики За 2010 45426 412371 (419244) (7) За 2011 202072 140322 (122614) Авансы Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Вид Код Период На начало Принято к Погашено Списано в На конец задолженности строки периода учету состав периода прочих доходов полученные За 2010 494144 128282 (420354) За 2011 11210 173948 (178048) Расчеты с персоналом За 2010 10359 154539 (153688) За 2011 7889 130497 (127138) Расчеты по налогам, сборам За 2010 14165 161285 (167561) и социальному страхованию За 2011 - 149869 (1371) Расчеты с учредителями по За 2010 - 82600 (82600) дивидендам и взносам в уставный капитал За 2011 200 132204 (131897) (4) Прочие кредиторы За 2010 22881 67460 (90141) Просроченная кредиторская задолженность:

Код строки На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Вид задолженности Всего, в т.ч. 5590 425 31 Поставщики и подрядчики 5591 425 31 Прочие кредиторы 5596 - - Кредиторская задолженность отдельных контрагентов, превышающая 5% от статьи бухгалтерского баланса, сформирована перед следующими лицами:

Наименование кредитора Характер задолженности Сумма на 31.12.2011 на 31.12. ОАО «НИИ «Кулон» Поставщик 4048 МТУСИ Поставщик 1750 ОАО «НПП «Радий» Поставщик 4374 ООО НПФ «Сигма-ТС» Поставщик 2462 Минпромторг Авансы полученные 15000 ФНЦП ОАО «РПКБ» Авансы полученные 6261 ОАО «РИРВ» Авансы полученные 716 ОАО «Концерн «Вега» Авансы полученные 131114 Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Оценочные обязательства (строка 1540) 3. Бухгалтерский учет оценочных обязательств ведется в соответствии с ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы», утв. приказом Минфина РФ от 13.12.2010 N 167н.

Наличие и движение оценочных обязательств представлено следующими показателями:

Наименование Код Остаток на Начислено Использовано Восстановлено Остаток на показателя строки начало года конец периода Всего, в т.ч. 5700 - 887 - - Резерв на оплату 5701 - 887 - - предстоящих отпусков Все признанные в балансе оценочные обязательства являются краткосрочными.

Прочие обязательства (строка 1550) 3. Прочие обязательства в бухгалтерском балансе представлены следующими показателями:

Наименование показателя На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Прочие краткосрочные обязательства, в - - т.ч НДС с авансов выданных - - Обеспечения полученные и выданные 3. 1. Обеспечения, полученные Обществом Вид обеспечений Код строки На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Всего, в т.ч. 5800 1824 - Банковские гарантии 5801 1824 - Расшифровка обеспечений полученных Обществом по состоянию на 31.12.2011 года:

Вид обеспечений Характер обязательств Срок действия Сумма Государственный контракт 24.06.2013 2. Обеспечения, выданные Обществом:

Вид обеспечений Код строки На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Всего, в т.ч. 5810 328372 770081 Залог основных средств 5812 149981 293235 Векселя третьих лиц 5815 - 14520 Прочие обеспечения 5816 178392 462326 Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Расшифровка обеспечений выданных Обществом по собственным обязательствам по состоянию на 31.12.2011 года:

Вид обеспечений Характер Срок действия Сумма Превышение обязательств стоимости актива над суммой обязательства Залог имущества По кредитным 2012 328372 договорам 1. Обеспечения, выданные за Общество третьими лицами:

Вид обеспечений Код строки На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12. Всего, в т.ч. 5800 450000 340000 Поручительства 5802 450000 340000 Структура обеспеченных обязательств Общества по состоянию на 31.12.2011 года:

Заемные средства 423196 тыс. руб.;

Прибыль (убыток) от продаж (строка 2110 – 2200) 3. Доходами по обычным видам деятельности признаются доходы на выполнение заказов по следующим направлениям:

Системы и комплексы разведки, дозора и управления авиационного и космического базирования;

Комплексы с беспилотными летательными аппаратами с наземными средствами управления и обслуживания;

Системы, комплексы телекоммуникации, связи и АСУ;

Радиоэлектронные системы управления воздушным движением и аэродромного обеспечения;

Продукция гражданского назначения.

Прочие направления деятельности (предоставление в аренду основных средств, теплоснабжение, гостиничные услуги, санаторно-курортное обслуживание и т.п.) Выручка определяется исходя из цены, установленной договором между организацией и покупателями (заказчиками). В отчете о прибылях и убытках все доходы представлены в оценке нетто – за минусом налога на добавленную стоимость.

Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года тыс. руб. % тыс. руб. % 1 2 3 4 Доходы по обычным видам деятельности, в том числе 302793 100% 529792 100% НИОКР 192110 64% 269403 51% Производство 103974 34% 254769 48% Прочие услуги и работы 6709 2% 5620 1% Расходы по обычным видам деятельности, в том числе 255419 100% 479117 100% НИОКР 177656 70% 224954 52% Производство 72786 28% 250010 47% Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года тыс. руб. % тыс. руб. % 1 2 3 4 Прочие услуги и работы 4976 2% 4153 1% Структура затрат на производство продукции (выполнение работ, оказание услуг) представлена следующими показателями:


Наименование показателя Код строки За 2011 год За 2010 год 5610 134746 Материальные затраты 5620 203585 Расходы на оплату труда 5630 60593 Отчисления на социальные нужды 5640 27991 Амортизация 5650 20634 Прочие затраты 5660 447549 Итого по элементам Прирост незавершенного 5670 (192130) (84617) производства, готовой продукции и др.

Уменьшение незавершенного 5680 - производства, готовой продукции и др.

255419 Итого расходы по обычным видам деятельности Прочие доходы и расходы (строки 2320 – 2350) 3. Показатель За 2011 год За 2010 год тыс. руб. % тыс. руб. % 1 2 3 4 5532 100% 7146 100% Прочие доходы всего в том числе Проценты к получению 149 3% 468 7% МОП (целевое финансирование) 576 10% 576 8% Техперевооружение (целевое финансирование) 992 18% 998 14% Реализация ОС и прочих активов 967 17% 963 13% Курсовые разницы 155 3% 2070 29% Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Показатель За 2011 год За 2010 год тыс. руб. % тыс. руб. % 1 2 3 4 Участие в конкурсе 1215 22% - Возвратные отходы 328 6% 276 4% Возмещение затрат 443 8% 190 3% Возврат переплаты - 1448 20% прочие доходы 707 13% 157 2% 76562 100% 48003 100% Прочие расходы в том числе Проценты к уплате 40597 53% 27346 57% Курсовые разницы 155 0,2% 359 1% Выплаты членам Правления и Совету директоров 3665 5% 2954 6% Выплаты согласно коллективного договора 2658 3% 2054 4% Выплаты согласно приказов и положений по 429 1% 552 1% предприятию Налоги 4283 6% 3398 7% Услуги банка 13538 18% 6220 13% Услуги оценки акций и имущества 700 1% 500 1% прочие расходы 10537 14% 4620 10% Учет расчетов по налогу на прибыль (строки 2300 – 2460) 3. Налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет за отчетный период, сформирован в следующем порядке:

Показатель 2011 год 2010 год Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета до (23656) налогообложения Постоянные разницы (15865) Временные вычитаемые разницы принятые к учету и (или) 785 погашенные в отчетном периоде Временные налогооблагаемые разницы принятые к учету и (или) (60220) (66989) погашенные в отчетном периоде Налоговая база (100020) (45074) Ставка налога 20% 20% Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Показатель 2011 год 2010 год Текущий налог на прибыль, в т.ч. - Условный расход (доход) 4731 (1964) Постоянное налоговое обязательство (актив) (3173) Изменение величины отложенных налоговых активов 20161 Изменение величины отложенных налоговых обязательств (12044) (13398) Отложенные налоговые активы и обязательства в бухгалтерском балансе представлены развернуто.

Постоянные разницы сложились по следующим основаниям:

Вид постоянных разниц 2011 год 2010 год Социальные расходы 11203 Прочие расходы, не учитываемые для 4662 целей налогообложения прибыли Временные разницы сложились по следующим основаниям:

Вид временных разниц 2011 год 2010 год Отличия в учете основных средств (2050) (455) Отличия в составе прямых расходов (58745) (67630) Перенос убытка на будущее в 20004 налоговом учете Признание резервов в бухгалтерском 68 учете Прочие операции 664 Активы и обязательства в иностранной валюте 3. Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с обязательствами, стоимость которых выражена в условных единицах, отражены в составе прочих доходов и расходов в отчете о прибылях и убытках развернуто. При этом:

величина положительных курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в условных единицах стоимости обязательств, подлежащих оплате в рублях, составила 155 тыс. руб.;

величина отрицательных курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в условных единицах стоимости обязательств, подлежащих оплате в рублях, составила 1870 тыс. руб.;

На иные счета бухгалтерского учета курсовые разницы не относились.

4. Иные обстоятельства, оказавшие или способные оказать влияние на бухгалтерскую отчетность Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Прекращаемая деятельность 4. По решению генерального директора Общество прекратило деятельность обособленного подразделения (сектор 403) в г. Казани.

По состоянию на 31.12.2011 стоимость активов сегмента передана в головное подразделение, расчет уволенных сотрудников произведен, обязательства к погашению отсутствуют.

О закрытии обособленного подразделения направлено сообщение в регистрирующий орган в целях снятия с учета.

События после отчетной даты 4. Факты хозяйственной деятельности, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности организации, и имели место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год отсутствовали.

Вознаграждение ключевого управленческого персонала 4. Общая сумма вознаграждений руководящего персонала до удержания налога на доходы физических лиц составила в отчетном периоде 16620 тыс. руб. (в 2010 -13814 тыс. руб.).

Пенсионное обеспечение и прочие долгосрочные выплаты руководящему персоналу не назначались.

Расходы на страхование управленческого персонала в отчетном периоде составили 57 тыс. руб. (в 2010 - 75 тыс. руб.).

Информация о затратах на энергетические ресурсы 4. Затраты на приобретение энергетических ресурсов составили:

№ Вид энергетических 2011 год 2010 год п/п ресурсов 1 Электрическая 3079 энергия 2 Тепловая энергия 4715 3 Приобретение воды 446 Итого 8240 Экологическая деятельность общества 4. В 2011 году предприятие выполняло природоохранные мероприятия:

Биотестирование сточных вод для обеспечения качественного контроля за состоянием • сточных вод;

• Проведена чистка системы канализации;

• Выполнены мероприятия по поднятию хозяйственно-бытовых колодцев;

• Своевременно очищались и поддерживались в надлежащем состоянии площадки временного хранения отходов;

• Проведен химический анализ ливневки, микробиология ливневки, замеры воздуха, замеры шума и выбросов на санитарно-защитной зоне.

• Утилизация ртутных ламп.

Затраты по экологической деятельности составили 110 т.руб.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду составила 162 т.руб., в т.ч сверхнормативная 143 т.руб.

Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Информация о связанных сторонах 4. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28.04.2004 № 569, Указом Президента Российской Федерации от 20.03.2009 №297, постановлением Правительства Российской Федерации от 13.07.2004 №352 и распоряжением Правительства Российской Федерации от 08.05.2010 №615-р открытое акционерное общество «Концерн радиостроения «Вега» является головной организацией интегрированной структуры, в состав которой входят следующие предприятия:

Связанная сторона Адрес Характер отношений Контролирует Москва, Кутузовский проспект, д. 34, филиалы: организацию ОАО «Концерн «Вега»

Ижевск, Санкт-Петербург, Таганрог контролируется ОАО «НИИ «Кулон» Москва, Мурманский проезд, дом одним лицом контролируется ОАО «НИЦЭВТ» Москва, Варшавское шоссе, одним лицом контролируется ОАО «СКБ «Топаз» Москва, Варшавское шоссе, 125, стр. одним лицом контролируется ОАО «ИМЦ Концерн «Вега» Москва, ул. Балтийская, одним лицом контролируется ОАО «ВНИИ «Эталон» Москва, 1-я ул. Ямского поля, 19, стр одним лицом контролируется ОАО «МНИИС» Москва, Кировоградский проезд, 3, кор. одним лицом контролируется ОАО «НПП «Рубин» Пенза, ул. Байдукова, одним лицом контролируется ОАО «ЧРЗ «Полет» Челябинск, ул. Тернопольская, одним лицом контролируется ОАО «НИИ «Вектор» Санкт-Петербург, ул. Академика Павлова, 14а одним лицом ОАО «Опытный завод контролируется Санкт-Петербург, ул. Академика Павлова, 14а «Интеграл» одним лицом контролируется ОАО «Завод «Энергия» Санкт-Петербург, ул. Пионерская, одним лицом Рыбинск, Ярославской области, бульвар Победы, контролируется ОАО «КБ «Луч»

25 одним лицом Рыбинск, Ярославской области, проспект Серова, контролируется ОАО «РЗП»

89 одним лицом ОАО «НИИТАП» контролируется Москва, Зеленоград, Южная Промзона, проезд Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Связанная сторона Адрес Характер отношений 4806, 6 одним лицом контролируется ОАО «КНИИТМУ» Калуга, ул. Карла Маркса, одним лицом Целью участия ОАО «Концерн «Вега» является обеспечение приоритетного развития ключевых технологий радиостроения, радиолокационных средств и систем разведки и управления наземного, авиационного и космического базирования в интересах обороны и экономики страны.

Остатки по операциям со связанными сторонами представлены в бухгалтерском балансе следующими показателями:

Наименование актива/обязательства На 31.12.2011 На 31.12. Торговая и прочая дебиторская задолженность:

Торговая дебиторская задолженность 2596 Авансы поставщикам 11400 Задолженность за реализованные основные средства и - прочее имущество Задолженность по вкладам в уставный капитал - Задолженность по дивидендам к получению - Прочая дебиторская задолженность 265 Финансовые вложения: - Акции и доли - Предоставленные займы и проценты к получению - Долговые ценные бумаги - Товары, переданные для реализации - Итого активы: 14261 Торговая и прочая кредиторская задолженность:

Торговая кредиторская задолженность 6470 Авансы покупателей 150853 Средства, внесенные в счет увеличения уставного - капитала Задолженность по дивидендам к выплате - Прочая кредиторская задолженность - Полученные займы и проценты к уплате - Итого обязательства: 157323 Пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «КБ «Луч» за 2011 год.

Наименование актива/обязательства На 31.12.2011 На 31.12. Выданные по обязательствам связанных сторон поручительства - и обеспечения Полученные от связанных сторон поручительства и 450000 обеспечения Обеспечения, выданные связанными сторонами в адрес третьих - лиц по обязательствам организации Все расчеты между связанными сторонами осуществляются в денежной форме. Требования и обязательства, представленные в таблице, подлежат погашению в краткосрочном периоде.

В следующей таблице представлены виды и общая сумма операций со связанными сторонами (без НДС):

Виды операций Сумма операций За 2011 За Выручка: 15393 Реализация товаров - Оказание услуг, выполнение работ (НИОКР) 15393 Арендная плата к получению - Прочее - Иные доходы: - Проценты к получению - Дивиденды - Продажа имущества - Итого доходы 15393 Расходы: 20607 Приобретение материально-производственных запасов 2296 Приобретение основных средств и иных внеоборотных - активов Арендная плата к уплате 354 Приобретение услуг, работ (указать каких) 17957 Прочие расходы - Иные расходы 1340 Проценты к уплате 172 Пояснительная записка к бухгалтерскому отчету ОАО КБ «Луч» за 2010 г.

ОАО «КБ «Луч» создано в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2001 года № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» и на основании распоряжения Правительства Российской Федерации от 15.08. № 1165-р путем преобразования федерального государственного унитарного предприятия «Конструкторское бюро «Луч». ОАО является правопреемником ФГУП «Конструкторское бюро «Луч» в отношении всех его прав, обязанностей и обязательств. Учредителем ОАО является Федеральное Агентство по управлению федеральным имуществом в лице Территориального управления Министерства имущественных отношений Российской Федерации по Ярославской области. Дата государственной регистрации открытого акционерного общества – 16 ноября 2004 года.

Данные о хозяйственной деятельности.

Бухгалтерская отчетность объединяет бухгалтерскую отчетность головной организации ОАО «КБ «Луч» г.Рыбинск и филиалов ОАО «КБ «Луч».

Филиалы:

ОАО «КБ «Луч» г. Москва ОАО «КБ «Луч» г. С.-Петербург Филиалы выделены на самостоятельный баланс.

В 2006 году создано обособленное подразделение в г. Казань.

В 2010 году создано обособленное подразделение в г.Жуковский.

Среднесписочная численность работников предприятия за 2010 год составила 738 человек.

При составлении бухгалтерской отчетности использована единая учетная политика в отношении аналогичных статей имущества и обязательств, доходов и расходов бухгалтерской отчетности головной организации и филиалов.

В 2010 году выручка от реализации товаров, работ, услуг составила 529 792 тыс. рублей, в 2009 году – 416 376 тыс. рублей.

Чистая прибыль за 2010 год составила 5 584 тыс. рублей, в году - 722 тыс. рублей ( форма №2 “Отчет о прибылях и убытках” стр.190).

Объем работ по спецтехнике составил в 2010 году 89,5 % от общего объема выполняемых работ, по гражданской тематике – 10, %, доля ГОЗ в объеме затрат по спецтехнике составила 61,2 %, в общем объеме затрат – 54,8 %.

Денежные средства за выполненные в 2010 году работы поступили не в полном объеме. Задолженность по НИОКР на декабря 2010 года составляет 7222,5 тыс. руб. Эта сумма отражается в балансе по строке 213 «Затраты в незавершенном производстве».

Учет затрат на производство осуществляется позаказным методом.

Для учета выпуска продукции используется балансовый счет "Выполненные этапы по незавершенным работам". Учет выпуска продукции ведется по фактической себестоимости.

Расшифровка существенных статей бухгалтерской отчетности.

Расшифровка стр.213 «Затраты в незавершенном производстве»

Баланса (форма №1):

Т.руб.

Балансовый счет На начало На конец отчетного года отчетного периода 20 «Основное 416 785 501 производство»

23 «Вспомогательные 679 производства»

46 «Выполненные этапы 1 395 929 1 213 по незавершенным работам»

Расшифровка стр.240 «Дебиторская задолженность» Баланса (форма №1):

Т.руб.

Балансовый счет На начало На конец отчетного года отчетного периода 62.1 «Расчеты с 4036 покупателями и заказчиками»

60.2 «Расчеты по авансам 129582 выданным»

76АВ «НДС по авансам и 42157 предоплатам»

Прочие 2445 В составе дебиторской задолженности (стр.240 Баланса Ф№1) отражены расходы будущих периодов (б/с 97), срок погашения которых составляет более одного года. В связи с тем, что эта сумма не существенная (931 т.руб.), она учтена в краткосрочной дебиторской задолженности.

Учет материально-производственных запасов Материально-производственные запасы учитываются по фактической себестоимости. При отпуске в производство МПЗ оцениваются по себестоимости каждой единицы, горюче-смазочные материалы – по средней себестоимости.

Способ оценки МПЗ остается неизменным. Материально производственных запасов, переданных в залог, нет. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей не создавался.

Учет основных средств В 2010 году предприятием приобретено основных средств на сумму 46 340 т.руб., в т.ч.

• Передаточные устройства 57 т.руб.

• Машины и оборудование 40297 т.руб.

• Производственный и хозяйственный инвентарь 2364 т.руб.

• Другие 168 т.руб.

Все основные средства приобретены за плату. Сроки полезного использования при принятии объектов к учету установлены в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г.

№1.

На балансе существуют основные средства, стоимость которых не погашается. На основании приказа по предприятию №76 от 24.02.2010 года «О консервировании и не использовании основных производственных фондов мобилизационного назначения»

законсервированы следующие объекты:

• Здание корпуса, инв. № • Здание модуля, инв. № • Вышки, инв. № 15083000, 15083001, 40310000, • Ограждение, инв. № Всего на сумму 3474 т.руб.

Учет активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте Учет курсовых разниц велся в соответствии с ПБУ 3/006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Величина курсовых разниц образовалась по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях.

По договору лизинга № 7210/2008 от 05.08 2008 года предприятием приобретено транспортное средство, которое по условиям договора числится на балансе предприятия. За 2010 год курсовая разница составила 59,8 т.руб. Курс доллара на дату ввода в эксплуатацию составлял 24,6019 т.руб. Сумма лизингового платежа 11010,24 у.е.

При выполнении работ по договору КВ18/05-01 от 11.01. возникли курсовые разницы в сумме 357,7 т.руб., в т.ч.

По этапам:

• 14.1.1 127,2 т.руб.

• 14.1.2 188,8 т.руб.

• 14.2 41,7 т.руб.

Для расчета был применен официальный курс иностранной валюты (доллар) к рублю, установленный ЦБ РФ в 2010 году.

Учет государственной помощи В 2010 году ОАО «КБ «Луч» получено средств целевого финансирования 60680 т.руб., в т.ч.

• на поддержание мобилизационных мощностей 680 т.руб.

• на техперевооружение предприятия 60000 т.руб. в рамках Федеральной целевой программы «Развитие оборонно промышленного комплекса РФ на 2007-2010 гг.»

Источник финансирования - Федеральный бюджет.

Израсходовано средств 42481 т.руб.

Переходящий остаток на начало 2011 года 18200 т.руб., в т.ч.

• строительно-монтажные работы по техническому перевооружению корпуса №9 6200 т.руб.

• комплекс вычислительной техники и программного обеспечения 12000 т.руб.

Учет нематериальных активов Все нематериальные активы, отраженные в балансе, созданы самой организацией. Два нематериальных актива (Блок электронный доплеровского гидроакустического лага с репитером, инв.№3 и товарный знак, инв.№1) с полностью погашенной стоимостью не списаны с бухгалтерского учета и используются для получения экономической выгоды.

Сроки полезного использования нематериальных активов установлены исходя из сроков действия регистрации на патенты.

Начислений амортизации осуществляется линейным способом.

По НМА «Программа сжатия видовых данных, формирующая выходной поток совместимый с MPEG-2» амортизация не начислялась в соответствии с п.25 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», в отношении НМА срок использования которых невозможно надежно определить.

В 2010 году зарегистрировано и поставлено на учет пять патентов на изобретения. Сумма НМА, введенных в эксплуатацию в 2010 году составила 89 т. руб. Начислено за год амортизации 30 т.руб.

Учет расходов по кредитам и займам В 2010 году получено кредитных средств в сумме 445697 т.руб., погашено 169489 т.руб. Заключены новые кредитные договора.

Средняя ставка по кредитным ресурсам 9,5% годовых. Начислено процентов по кредитным договорам 27 346 т.руб.

Предприятие использовало кредиты банков на пополнение оборотных средств и на затраты, связанные с производственно хозяйственной деятельностью.

В отношении всех кредитных договоров предприятие выполняет свои обязательства.

В отчетном периоде предприятие по договору банковского вклада (депозита) перечислила временно свободные средства на депозитный счет в банке в сумме 780 т.руб. под 4% годовых. Срок договора один месяц. Сумма полученных процентов 2,7 т.руб.

Учет финансовых вложений В отчетном периоде в качестве финансовых вложений учитывались вклад в уставный капитал ООО «Коприно» в сумме 12280 т.руб. и займ, предоставленный ООО «Коприно» в сумме 1500 т.руб.

Выбытия финансовых вложений не было. Оценка предоставленного займа по дисконтированной стоимости не производилась.

Резерв под обесценение финансового вложения в качестве вклада в уставный капитал ООО «Коприно» в 2010 году не создавался в связи с отсутствием существенного устойчивого снижения его стоимости.

Учет расчетов по налогу на прибыль Прибыль до налогообложения по стр. 140 Формы №2 составила т.руб.. Условный расход по налогу на прибыль 1997 т.руб.

В целях определения текущего налога на прибыль возникли постоянные и временные разницы, а именно:



Pages:     | 1 || 3 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.