авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 ||

«АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СБОРНИК МАТЕРИАЛОВ КОМИТЕТА ПО ПЕНСИОННЫМ ТЕХНОЛОГИЯМ НАЦИОНАЛЬНОЙ ...»

-- [ Страница 6 ] --

Во-первых, у застрахованного лица может быть несколько (например, два) страховых свидетельства. Не вполне ясно, в каких случаях это может произойти, однако, в редких случаях происходит (с подобной ситуацией нам уже приходилось сталкиваться). Понятно, что когда нибудь дублирование пенсионных счетов будет обнаружено ПФР, но до этого застрахованное лицо, получив два письма, может, например, один счет перевести в НПФ, а другой оставить в ПФР.

Во-вторых, данные в страховом свидетельстве и документе (напри мер, паспорте) застрахованного лица могут не совпадать (например, фамилия). Должен ли НПФ заключать договор об обязательном пен сионном страховании (далее – ОПС), используя присвоенный страхо вой номер и новую фамилию, если застрахованное лицо представляет документ, подтверждающий изменения (например, свидетельство о браке), и предупреждать застрахованное лицо о необходимости об ратиться в ПФР с заявлением о замене страхового свидетельства.

Страховой номер при этом не должен меняться.

В-третьих, у застрахованного лица может еще не быть страхового свидетельства. Например: заявку на получение страхового свидетель ства организация подает в первом квартале, вместе с отчетом за про шлый год, а застрахованное лицо пришло заключать договор с НПФ в апреле. Вероятно, до получения страхового свидетельства застрахо ванным лицом, НПФ не должен заключать с ним договор об ОПС из за недостаточности представленной информации. В этом случае, по логике, во втором квартале текущего года ПФР должен оформить страховое свидетельство и зачислить средства прошлого года на пер сональный счет застрахованного лица, после чего застрахованное ли цо будет иметь право подать заявление о переходе из ПФР в НПФ, т.е. заключить с последним договор об ОПС.

Рассмотрим, что происходит, если переданная из НПФ информация не соответствует данным, имеющимся в ПФР. Предположим, договор Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск заключен 20 августа, а у застрахованного лица к этому времени уже новая фамилия (изменил 20 июля). При этом информация подана в ПФР на старую фамилию. Возможно также, что изменились паспорт ные данные, или произошла простая ошибка оператора (вместо «На талья», введено «Наталия»). В связи с этим возникает вопрос: доста точно ли сообщения НПФ о новых данных со ссылкой на документы, подтверждающие изменения, или в этом случае застрахованное лицо само должно обращаться в ПФР? Ведь застрахованное лицо может не сразу сообщить об изменениях в ПФР, и получится, что договор с НПФ заключен под одной фамилией, а заявление о переходе из ПФР под другой. При отсутствии постоянного электронного взаимодейст вия НПФ - ПФР возникновение подобного казуса вполне реально.

В связи с изложенным актуальным выглядит следующее предложе ние: после заключения договора об ОПС НПФ должен выверить со вместно с ПФР реквизиты общей части лицевого счета застрахован ного лица (страховой номер, фамилия текущая, фамилия при рожде нии, дата и место рождения, пол, адрес, паспортные данные, граж данство). Иначе говоря, НПФ направляет в ПФР электронную версию формы регистрации договора об ОПС. ПФР либо подтверждает дан ные, либо сообщает, какие из реквизитов не совпадают.

ПФР до 31 декабря текущего года должно подтвердить внесение из менений в реестр застрахованных лиц (о переходе застрахованного лица в НПФ) и переслать пенсионные накопления и соответствую щую информацию. Информацию просто необходимо передавать в электронном виде, иначе идентификация средств для зачисления их на пенсионный счет застрахованного лица может продолжаться неоп ределенно долгое время, как в случае отправки ее ПФР в бумажном виде по почте, так и в случае использования для этой цели пенсион ной книжки застрахованного лица. В последнем случае перевод нако плений каждого застрахованного лица придется производить раз дельно, т.е. каждую сумму переводить отдельным платежным пору чением с указанием застрахованного лица и номера договора об ОПС в назначении платежа. Гораздо удобнее было бы перевести общую сумму по всем договорам, заключенным НПФ и подтвержденным за явлениями застрахованных лиц, одним платежным поручением, что Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск вполне возможно при одновременной передаче массива информации из ПФР в НПФ в электронном виде.

НПФ должен уведомить ПФР о получении средств (с указанием об щей суммы) и поступлении информации о застрахованных (с указа нием количества человек). Если в отчетном периоде ПФР были вне сены изменения в общие реквизиты застрахованного лица, в общем блоке информации должен передаваться отдельный файл изменений параметров застрахованного лица.

В случае если сумма взноса или количество человек по переданной информации не совпадает с реально поступившими, НПФ сообщает об этом в ПФР и просит уточнить данные.

В случае если на один из действующих договоров об ОПС средства не перечислены (например, застрахованное лицо прекратило трудо вые отношения с работодателем, или у самого работодателя возникла задолженность перед ПФР), то ПФР должен передать в НПФ инфор мационную строку данного застрахованного лица с нулевой суммой перечисленных средств.

2.2. Переход из одного НПФ в другой НПФ:

• застрахованное лицо заключает договор об ОПС с НПФ, дого вор вступает в силу только после зачисления пенсионных нако плений от предыдущего страховщика (п.3 статьи 36.4);

• новый НПФ сообщает в ПФР о заключенном договоре в месяч ный срок (п.2 статьи 36.11 Закона);

• застрахованное лицо расторгает договор с прежним НПФ (п. статьи 36.11 Закона) • застрахованное лицо подает уведомление о заключении догово ра в ПФР не ранее 1 июля и не позднее 1 октября текущего года (п.5 статьи 36.4 Закона);

• ПФР в течение двух месяцев со дня получения уведомления от нового НПФ обязан сообщить застрахованному лицу и в оба НПФ о внесении соответствующих изменений в единый реестр Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск застрахованных лиц или об отказе в регистрации изменений (пп.3 и 4 статьи 36.11 Закона);

• прежний НПФ до 31 декабря обязан перевести пенсионные на копления, учтенные на пенсионном счете до 31 декабря (п.3 ста тьи 36.6 Закона) в новый НПФ и одновременно с этим передать необходимую информацию;

• старый НПФ обязан также перевести средства пенсионных на коплений, отраженные на пенсионном счете после перевода ос новной суммы, в течение одного месяца с даты их отражения на пенсионном счете (п.7 статьи 36.6 Закона).

При реализации указанной процедуры также могут возникнуть неко торые проблемы.

Предположим, что застрахованное лицо заключило новый договор об ОПС с другим НПФ, который не знает, что средства находятся в НПФ, а не в ПФР. Застрахованное лицо заявило в ПФР о переходе в новый НПФ, но не сообщило прежнему НПФ о расторжении догово ра. ПФР регистрирует новый договор. В этом случае ситуация разво рачивается следующим образом: новый НПФ ожидает перевода средств из ПФР, прежний НПФ также ждет продолжение перевода средств из ПФР. По Закону ПФР при регистрации заявления застра хованного лица о переходе сообщает об этом как новому, так и ста рому НПФ. Соответственно, прежний НПФ должен потребовать от застрахованного лица заявление о расторжении договора и переводе средств в другой НПФ. Однако если заявления о расторжении от за страхованного лица не поступило, то договор продолжает действо вать и старый НПФ не может осуществить перевод средств в новый НПФ, поскольку для этого нет документальных оснований. Уведом ление из ПФР не может являться основанием для расторжения дого вора, хотя бы потому, что оно подписано не застрахованным лицом, с которым заключен действующий договор. Из этой ситуации должен быть найден выход.

При нормальном течении событий застрахованное лицо должно по дать в старый НПФ заявление о расторжении договора, в котором указать причину расторжения (переход в другой НПФ) и указать рек визиты нового НПФ (его полное наименование, номер лицензии, кон Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск тактную информацию, банковские реквизиты, номер договора и дату его заключения). Эта информация должна быть подтверждена ПФР.

Как вариант, ПФР в уведомлении о регистрации заявления застрахо ванного лица указывает реквизиты нового и старого НПФ. Это уве домление рассылается застрахованному лицу, новому НПФ и старому НПФ.

Прежний НПФ, после получения разрешения ПФР, перечисляет сред ства в новый НПФ и одновременно передает ему информацию в том же формате, в котором передает информацию ПФР. Новый НПФ должен уведомить старый НПФ (и, вероятно, ПФР) о получении средств (с указанием их суммы) и информации. Прежний НПФ сооб щает в ПФР о расторжении договора.

Вероятно в том случае, если ПФР откажет во внесении соответст вующих изменений в единый реестр, договор со старым НПФ будет продолжать действовать.

3. Переход из НПФ в ПФР Данная процедура в соответствии с Законом осуществляется в сле дующем порядке:

• застрахованное лицо подает заявление о переходе в ПФР не позднее 1 октября текущего года (п.3 статьи 36.8 Закона). Одно временно застрахованное лицо направляет в НПФ заявление о прекращении договора;

• заявление подлежит рассмотрению ПФР и НПФ до 1 ноября (п. статьи 36.10 Закона) • ПФР посылает до 1 декабря застрахованному лицу и НПФ уве домление об отказе в регистрации заявления (при нарушении сроков заявление не рассматривается), или о внесении измене ний в единый реестр застрахованных лиц (п.2 статьи 36.10 Зако на);

• НПФ обязан перевести пенсионные накопления, учтенные на пенсионном счете до 31 декабря (п.3 статьи 36.6 Закона), одно Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск временно с этим НПФ должен передать и соответствующую ин формацию;

• НПФ обязан также перевести средства пенсионных накоплений, отраженные на пенсионном счете после перевода основной суммы, в течение одного месяца с даты отражения их на пенси онном счете (п.7 статьи 36.6 Закона).

При реализации указанной процедуры также могут возникнуть про блемы, описанные в двух предыдущих разделах. Например, два страховых свидетельства у одного застрахованного лица, не соответ ствие учетных данных в НПФ и ПФР, застрахованное лицо забыло расторгнуть договор с НПФ и пр.

К тому же проблемы могут возникнуть при переводе средств и пере сылке информации из-за устаревших сведений о реквизитах ПФР.

Желательно, чтобы ПФР в уведомлении НПФ о регистрации заявле ния застрахованного лица указал реквизиты, по которым перечисля ются средства и сообщается необходимая информация.

4. Извещение застрахованных лиц о состоянии пенсионного счета В соответствии со статьей 36.2 Закона не позднее 1 июля НПФ дол жен рассылать информацию о состоянии счета и результатах инве стирования.

Но НПФ скорее всего не получит к этому времени денежные средства прошлого года, поступившие в ПФР на счет конкретного застрахо ванного лица, т.к. разноска информации по пенсионным счетам ПФР проводит только во втором квартале. В связи с этим необходимо оп ределить, что по данным средствам перед застрахованным лицом бу дет отчитываться ПФР.

5. Назначение пенсии При назначении накопительной части пенсии из текста Закона неяс но, может ли она быть назначена до момента назначения трудовой Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск пенсии вообще (т.е. до обращения застрахованного лица в ПФР о на значении трудовой пенсии по старости или инвалидности). Этот во прос важен, т.к. от ответа на него зависит, будут или нет входить в передаваемую информацию некоторые реквизиты (например, стаж, инвалидность).

Указанную проблему предлагается решать следующим образом.

Должно быть определено, что накопительная часть трудовой пенсии назначается только после назначения базовой части, т.е. только после обращения застрахованного лица в ПФР о назначении трудовой пен сии. Иначе говоря, накопительная часть назначается позже остальных частей трудовой пенсии. В этом случае НПФ, после обращения за страхованного лица о назначении накопительной части, запрашивает ПФР о праве застрахованного лица на получение трудовой пенсии.

Разумеется, НПФ должен сообщать в ПФР о назначении и начале выплаты накопительной части трудовой пенсии.

6. Прекращение действия договора об обязательном пенсионном страховании между НПФ и застрахованным лицом Договор об обязательном пенсионном страховании прекращается в случае наступления одного из следующих событий в зависимости от того, какое из них наступило ранее:

а) заключение нового договора с другим НПФ;

б) переход в ПФР;

в) аннулирование лицензии;

г) смерть застрахованного лица;

Процедура реализации первых трех событий осуществляется в соот ветствии с Законом в следующем порядке:

• прежний НПФ уведомляет ПФР о прекращении действия дого вора и его причине в течение двух месяцев (п.6 статьи 36.5 За кона);

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск • ПФР делает запись в реестре еще в течение двух месяцев (п. статьи 36.5 Закона);

• НПФ извещает застрахованное лицо или его правопреемников в месячный срок о прекращении действия договора (п.8 статьи 36.5 Закона);

• НПФ передает средства и соответствующую информацию:

- в другой НПФ (вариант «а») до 31 декабря, - в ПФР (вариант «б») до 31 декабря, - в ПФР (вариант «в») в течение трех месяцев с даты принятия решения судом об аннулировании лицензии (статья 36.6 Зако на).

В случае смерти застрахованного лица до назначения ему накопи тельной части пенсии (вариант «г»):

• НПФ извещает правопреемников застрахованного лица в месяч ный срок о прекращении действия договора (п.8 статьи 36.5 За кона);

• НПФ выплачивает правопреемникам учтенную на пенсионном счете сумму (п.3 статьи 36.5 Закона).

Целесообразно, чтобы информацию о смерти застрахованного лица НПФ получал бы в течение месяца из ПФР, который, в свою очередь, должен получать эту информацию из ЗАГС’а или от правопреемника застрахованного лица. Если застрахованное лицо определило право преемников и их долю, НПФ осуществляет выплату соответствую щих средств. Если правопреемники не определены, то НПФ по исте чении 0,5 года возвращает средства в ПФР с соответствующей ин формацией.

НПФ должен извещать ПФР о закрытии договора и выплате средств правопреемникам, или переводе их в ПФР.

7. Изменение реквизитов НПФ Проблема вообще не описана в Законе, так как носит чисто техноло гический характер, но требует, тем не менее, обязательного решения.

В противном случае, денежные средства или информация могут не Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск доходить до адресата, а это не допустимо в таком серьезном деле, как пенсионное страхование. Информация об изменении реквизитов как НПФ, так и ПФР должна своевременно поступать в первую очередь в УФО, а уже оттуда сведения поступают в ПФР и предоставляются НПФ. Так или иначе, эта процедура должна быть четко определена и контролироваться УФО.

8. Реорганизация и ликвидация НПФ Вопросы реорганизации и ликвидации НПФ описаны в статье 33 За кона: «При ликвидации фонда (НПФ) средства пенсионных накопле ний в трехмесячный срок передаются в Пенсионный фонд Россий ской Федерации в порядке, определяемом Правительством Россий ской Федерации».

В данном случае процедура взаимодействия НПФ и ПФР в части пе редачи средств и информации может быть аналогичной процедуре перехода застрахованного лица из НПФ в ПФР. Любое решение, од нако, должно предотвратить возникновение ситуации, когда ПФР пе ресылает денежные средства застрахованного лица в ликвидируемый НПФ.

При ликвидации НПФ, и вообще при передаче средств, может воз никнуть проблема нехватки средств для покрытия обязательств по обязательному пенсионному страхованию, т.е. рыночная стоимость инвестированных средств меньше балансовой стоимости пенсионных накоплений. Что в этом случае делает НПФ? Гасит разницу за счет собственных средств, если их достаточно. Но при ликвидации НПФ необходимо погасить обязательства также и по негосударственному пенсионному обеспечению и профессиональному пенсионному стра хованию.

В связи с этим возникает, по крайней мере, два серьезных вопроса, совершенно определенные ответы на которые должны содержаться, вероятно, в Законе:

• в какой очередности или пропорциях происходит расходование собственных средств на покрытие задолженностей;

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск • в какие сроки УФО сообщает ПФР о ликвидации НПФ (напри мер, в течение 10 дней, как при аннулировании лицензии).

Кроме того, необходимо определить порядок работы и взаимодейст вия ПФР и НПФ, если у последнего приостановлено действие лицен зии. Вероятно, НПФ не должен заключать новых договоров, а по ра нее заключенным договорам об ОПС он продолжает исполнять свои обязательства, а ПФР продолжает перечислять денежные средства в НПФ.

К тем проблемам, которые возникают из-за того, что действия участ ников пенсионной реформы не достаточно четко определены в на стоящий момент, добавляются проблемы разночтений, на которые наталкиваешься при внимательном чтении Закона.

В данной статье выявлены далеко не все проблемы, которые могут возникнуть при вхождении НПФ в рынок обязательного пенсионного страхования, но даже те, что перечислены, подтверждают необходи мость тщательной разработки технологии взаимодействия с ПФР.

Для негосударственных пенсионных фондов уже сегодня становится очевидным, что одной из важнейших задач пенсионной реформы на этапе ее реализации становится организация постоянного взаимодей ствия НПФ с ПФР. В этом случае возникающие информационные проблемы могут решаться в рабочем порядке по мере их возникнове ния. Обеспечить такое взаимодействие может специально созданный в структуре ПФР отдел (или центр), деятельность которого будет на правлена на обслуживание НПФ, участвующих в обязательном пен сионном страховании.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск А.В. Михайлов А.А. Пчелинцев О.В. Харченко РОЛЬ И ФУНКЦИИ АДМИНИСТРАТОРА НПФ Повышающаяся роль негосударственных пенсионных фондов в Пенсионной реформе, развитие корпоративных добровольных пенсионных систем ставит перед участниками рынка негосудар ственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования в накопительной его части вопросы, связанные с возможностью передачи ряда функций НПФ на коммерческой ос нове «Администраторам НПФ».

В связи с этим целесообразно рассмотреть круг возможных функ ций Администратора НПФ, его правовой статус, организацион ную форму и причины заинтересованности учредителей в созда нии подобного института.

В настоящее время развитие рынка негосударственного пенсионного обеспечения и деятельность негосударственных пенсионных фондов (НПФ) выявили ряд существенных проблем:

• деятельность НПФ имеет большое количество специфических особенностей и находится в состоянии постоянных изменений, на освоение которых требуется значительное количество време ни, а подготовка специалистов для НПФ, готовых в короткие Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск сроки технологически обеспечить деятельность НПФ, практиче ски отсутствует;

• количество действующих НПФ и численность их персонала от носительно невелики, трудовые коллективы НПФ, как правило, стабильны и нетрудоустроенные, опытные сотрудники НПФ практически отсутствуют;

• в связи с привлечением НПФ к работе с накопительной частью обязательных пенсионных взносов обостряется конкуренция между самими НПФ, а также НПФ с ПФР, что предполагает не обходимость большого внимания к деятельности корпоративных (подведомственных) НПФ, особенно на первоначальном этапе их деятельности;

• деятельность НПФ находится под строгим контролем различных государственных органов (Инспекция НПФ и Минтруд РФ, на логовые органы, ФКЦБ, Антимонопольный комитет и др.), структура и содержание документооборота и отчетности посто янно меняется;

• деятельность НПФ является составной частью социального обеспечения пожилой части населения страны, очень болезнен но относящейся к проявлениям непрофессионализма и некаче ственной работы;

• значительный объем работ по организации деятельности НПФ почти не зависит от размеров привлеченных взносов, создание НПФ требует значительных затрат на его обеспечение (особенно на начальной стадии): приобретение специальных программных продуктов, разработка пенсионных и финансовых схем, реклама и маркетинг, создание филиальной сети, оплата труда и непре рывное обучение персонала.

Таким образом, создание НПФ и стартовый этап его развития предо пределяет освоение за короткий срок значительных объемов специ альной технологической и методической информации по организации деятельности в условиях многостороннего жесткого контроля со сто роны органов государственной власти, Учредителей, Вкладчиков и непосредственных получателей пенсий – участников НПФ.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск Существенную помощь в создании и текущей деятельности НПФ может оказать новый тип консалтинговых организаций – Админист ратор негосударственных пенсионных фондов (далее – Администра тор НПФ). При этом объемы и виды услуг на разных стадиях разви тия НПФ, дополнительные требования по вопросам взаимоотноше ний Администратора с Учредителями, Вкладчиками и Участниками, обеспечение конфиденциальности и другие вопросы определяются и конкретизируются на договорной основе между Администратором и НПФ, а также Учредителями, Вкладчиками и Участниками НПФ.

За рубежом «Администратор НПФ» выполняет достаточно большой набор функций в зависимости от законодательства, определяющего взаимоотношения между НПФ, как юридическими лицами, вкладчи ками и участниками пенсионных схем и программ. Можно выделить две крайних точки зрения:

• негосударственный пенсионный фонд является полноправным юридическим лицом и может выполнять все функции реализа ции пенсионной программы вкладчика от приема пенсионных взносов до инвестирования и депозитарного обслуживания уча стников (Канада);

• негосударственный пенсионный фонд не является юридическим лицом по аналогии с паевым инвестиционным фондом (ПИФ) в нашем понимании и все взаимоотношения с вкладчиками и уча стниками и операторами инвестиционного рынка выполняет и обеспечивает «Администратор НПФ», который уже и является юридическим лицом (Украина).

В мировой практике организации, основным бизнесом которых явля ется ведение пенсионных счетов (Recordkeeping) существуют давно, кроме того, в североамериканской пенсионной системе они являются ядром самой пенсионной системы. Некоторые наши коллеги на пост советском пространстве, например, Украина, реформируя свою пен сионную систему, также делают основной упор на Администраторов, ведущих пенсионные счета.

Помимо основной функции - ведения пенсионных счетов и учета прав участников, Администратор НПФ может оказывать широкий спектр услуг. Например, компания Milliman USA, созданная в Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск году в г. Сиэтле шт. Вашингтон США предлагает для своих клиентов также услуги по разработке проектов пенсионных программ, финан сированию и анализу финансового состояния программ, разработке согласительных процедур, контролю за инвестированием, услуги свя зи, юридические услуги.

На начальном этапе развития деятельности Администратора НПФ в России мы выделяем два основных направления в организации работ по созданию и обеспечению деятельности НПФ, которые могут реа лизовываться параллельно:

1) регистрация, лицензирование и начальное обеспечение дея тельности НПФ;

2) разработка, согласование и внедрение корпоративных пенси онных программ для корпоративных Вкладчиков.

В ходе реализации каждого из этих направлений Администратор НПФ оказывает различные услуги, перечень которых изменяется по мере развития обслуживаемого НПФ.

1. Регистрация, лицензирование и обеспечение начальной деятельности НПФ На этом этапе Администратор НПФ на основе полученной от Заказ чика информации предоставляет на согласование и утверждение За казчику следующие типовые (образцы, формы) документов:

• устав НПФ;

• протоколы Совета НПФ;

• рекомендации по полномочиям Совета, Исполнительной дирек ции, Попечительского Совета;

• положения о Попечительском совете, Ревизионной комиссии фонда, филиале фонда, должностные инструкции, учетную по литику;

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск • правила НПФ, договоры с юридическими и физическими лица ми;

• технико-экономическое обоснование деятельности НПФ и смету содержания НПФ на первый год;

• договоры с управляющей компанией и специализированным де позитарием;

• план размещения пенсионных резервов НПФ;

• типовой план формирования страхового резерва НПФ.

Для разработки перечисленных материалов заказчик-учредитель НПФ оформляет своим внутренним решением и передает Админист ратору НПФ следующую информацию:

• наименование и местонахождение фонда;

• состав учредителей;

• размер совокупного вклада учредителей (СВУ) фонда (не менее 3-х млн. рублей) и доли учредителей в формировании СВУ;

• персональный состав членов Совета фонда, Ф.И.О. председателя Совета;

• кандидатуру исполнительного директора фонда;

• смету на содержание аппарата фонда на первый год деятельно сти;

• состав попечительского совета фонда;

• состав ревизионной комиссии фонда;

• виды пенсионных схем и другую дополнительную информацию, необходимую для разработки правил НПФ и различных видов договоров Фонда.

После согласования Устава в уполномоченном федеральном органе (Инспекции НПФ при Минтруде России или другом УФО) Заказчик регистрирует НПФ в ГНИ. После регистрации НПФ как юридическо го лица и формирования в необходимом объеме СВУ, Правила НПО, ТЭО и другие необходимые документы подаются на лицензирование.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск На этом этапе Администратор НПФ и Фонд определяют перечень, сроки и соответствующую оплату предоставляемых услуг по органи зации деятельности НПФ.

2. Разработка, согласование и внедрение корпоративной пенсионной программы на предприятиях Заказчика.

Заказчик определяет круг предприятий, участвующих в корпоратив ной пенсионной программе и обеспечивает заполнение демографиче ских анкет.

На базе демографических анкет и пожеланий Заказчика Администра тор разрабатывает проект корпоративной пенсионной программы и ТЭО Фонда на первые два года деятельности (ТЭО представляется вместе с Правилами на лицензирование).

Заказчик согласует и утверждает основные параметры корпоративной пенсионной программы: ставки взносов, размеры пенсий и условия их назначения.

Далее Администратор НПФ обеспечивает организацию (после полу чения лицензии НПФ) сбора пенсионных взносов работодателя, учета пенсионных прав работников, обучение пенсионных комиссий пред приятий Заказчика, назначение и доставку пенсий.

Администратор НПФ предоставляет Заказчику типовой документо оборот:

• номенклатура дел и должностей НПФ;

• типовые документы централизованного финансирования пенси онной программы и проведения взаимозачетов;

• типовые формы документов по назначению пенсий;

• типовые документы по работе пенсионных комиссий;

• типовые документы внутреннего документооборота фонда;

• типовые документы по взаимодействию с управляющей компа нией и специализированным депозитарием.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск После утверждения корпоративной пенсионной программы Админи стратор НПФ осуществляет внедрение этой программы на предпри ятиях Вкладчика, которое состоит из следующих этапов:

разработка и согласование регламента документооборота и ти • повых форм документов Программы;

реклама и продвижение пенсионной программы путем проведе • ния семинаров, профсоюзных собраний, конференций трудовых коллективов с подготовкой необходимой PR-продукции, вклю чая Интернет-сайты;

организация потока пенсионных взносов и выплат с минимиза • цией издержек на ведение дела;

организация работы пенсионных комиссий на предприятиях За • казчика, создание агентской сети;

организация назначения и выплаты пенсий и контроля за выбы • тием пенсионеров;

рекомендации по инвестированию пенсионных резервов, коор • динация взаимодействия с УК и СД;

• непрерывный мониторинг пенсионной программы, секвестры, изменения прав работников и режимов финансирования;

• подготовка и проведение «отчетно-выборных» мероприятий: ре визии хозяйственной деятельности, годовые и внеочередные Советы Фонда с подготовкой необходимой отчетной докумен тации.

Мы рассмотрели круг вопросов, связанных с созданием и деятельно стью НПФ при добровольном негосударственном пенсионном обес печении. С допуском НПФ к работе с накопительной частью трудо вой пенсии круг функций Администратора НПФ может существенно расшириться. Рассмотрим более подробно весь возможный диапазон деятельности Администратора НПФ с учетом зарубежного опыта.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск 3. Ведение пенсионных счетов.

В свете недавних изменений законодательства (75-ФЗ) в системе не государственного пенсионного обеспечения появился новый субъект правоотношений – «организации, которые в соответствии с догово ром осуществляют ведение пенсионных счетов» (статья 15, 75-ФЗ).

Передача ведения именных пенсионных счетов (ИПС) Администра тору НПФ может быть действительно выгодна фонду: можно «торго ваться» с различными Администраторами НПФ и снижать издержки на ведение дела.

Администратор НПФ на договорных началах с НПФ будет выполнять основную свою функцию: учитывать права физических лиц – вклад чиков НПФ – и регулярно информировать их о состоянии ИПС. До полнительно может появиться функция «арбитра», особенно при пе реходе вкладчиков из одного НПФ в другой в случае возникновения споров по размеру выкупных сумм. Администратор НПФ и его учре дители будут получать коммерческий доход за предоставление услу ги.

В настоящее время в соответствии с действующим законодательст вом Российской Федерации только две организации ведут счета юри дических и физических лиц: это Банки и НПФ.

Негосударственные пенсионные фонды обязаны учитывать пенсион ные взносы юридических и физических лиц на отдельных счетах син тетического учета. Состояние этих счетов является коммерческой тайной, как и у Банков. Но в отличие от Банков на счетах вкладчиков работодателей учитываются, помимо чисто денежных средств (пен сионных взносов и инвестиционного дохода), еще и пенсионные пра ва участников фонда, учтенные на солидарном счете вкладчика работодателя в соответствии с условиями пенсионной программы.


Через какой-то период времени эти права будут преобразованы в обя зательства НПФ по выплате пенсий участникам. Так что передать на договорных условиях ведение солидарных пенсионных счетов вклад чиков-работодателей Администратору НПФ без непрерывного мони торинга обязательств НПФ по этим счетам и учета выплаты назна ченных пенсий достаточно сложно, а передать обязательства по вы Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск плате пенсий НПФ вообще невозможно. Вопрос передачи ведения солидарных пенсионных счетов Администратору НПФ требует от дельной технологической и юридической проработки, особенно по пенсионным схемам с установленными выплатами (DB).

Дело обстоит проще с именными пенсионными счетами (ИПС) физи ческих лиц, которые являются вкладчиками в свою пользу или в пользу своих родственников, а также – именным пенсионным счетам, на которых учитывается накопительная часть обязательной трудовой пенсии (они сейчас ведутся в Пенсионном Фонде России). На этих счетах учитываются поступившие пенсионные взносы и начисленный годовой инвестиционный доход. Учет прав по ИПС может вести от дельное юридическое лицо, представляющее услуги по администри рованию пенсионных счетов. Это основная и обязательная функция Администратора НПФ. Она требует достаточно дорогостоящего обо рудования и программного обеспечения, аренды каналов связи, мощ ной и надежной архивной службы.

Суть этой функции заключается в ведении аналитического учета пен сионных счетов вкладчиков и участников, а также истории участни ков: периодов участия, изменения их заработной платы, выплат пен сий и индексаций, истории инвестиционных деклараций, которые выбирали участники или вкладчики и полученного инвестиционного дохода.

Для того чтобы обеспечить актуальное состояние счетов, необходимо постоянное проведение транзакций по счетам, отслеживание поступ лений, списаний и разнообразных внутренних проводок, например, между солидарным и именными пенсионными счетами. А это в свою очередь требует налаживания постоянного обмена информацией с НПФ, вкладчиками, участниками, пенсионными комиссиями вклад чиков, собесами и загсами, управляющими компаниями, специализи рованными депозитариями, аудиторами, внешними актуариями и ор ганизациями, поставляющими сведения о текущих котировках и ставках.

Получение подобной информации возможно только в случае делеги рования Администратору НПФ права на прием документов (или ко пий документов) от вышеперечисленных организаций, кроме того, в Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск договорных отношениях между НПФ и Администратором НПФ дол жен жестко оговариваться режим конфиденциальности по этой ин формации.

На основании состояния реестра пенсионных счетов, Администратор должен подготавливать ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные отчеты для последующего представления их НПФ (или самим Адми нистратором по доверенности НПФ) в уполномоченные государст венные органы (Налоговую инспекцию, Инспекцию НПФ) а также аудиторам и независимым актуариям НПФ и членам Попечительских советов.

Кроме регулярных отчетов, Администратор как держатель реестра пенсионных счетов должен формировать отчеты по запросам НПФ, участников, вкладчиков и ревизионных органов:

• отчеты о текущем состоянии пенсионных счетов (или накоплен ных прав участников);

• отчеты о движении по счетам, включающие всевозможные за числения, а также выплаты назначенных пенсий и выкупных сумм;

• актуарные прогнозы изменения состояния счетов.

Обработку запросов и доставку этих документов имеет смысл отне сти уже к другой функции – услугам по связи (см. ниже).

4. Разработка проектов пенсионных планов и программ Администратор НПФ может также осуществлять консультации по со ставлению пенсионных планов (для частных лиц) и пенсионных про грамм (для корпораций) с учетом потребностей работодателей и их сотрудников.

Клиентам предлагается несколько альтернативных проектов с учетом различных уровней взносов и выплат, размеров пенсионных прав, круга участников и моделей развития программ в условиях различ ных сценариев изменения экономических и демографических актуар ных предположений.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск Так как Фонды, особенно небольшие, не всегда в состоянии разрабо тать для своих вкладчиков новые программы, разработка проектов осуществляется профессиональными консультантами Администрато ра как по заказам спонсоров (частных лиц и корпораций), так и по за казам Фондов.

В российских условиях, когда система НПО только формируется и пока не существует стандартов ее деятельности, Администратор НПФ, кроме самих программ может предложить клиентам разнооб разные технологические инструкции, например, по движению доку ментов между Вкладчиком, Участником и НПФ, операционный рег ламент Пенсионной комиссии вкладчика-работодателя, формы типо вых документов и т.д. и т.п.

5. Финансирование и анализ финансового состояния корпоративных пенсионных программ В мировой практике применяется множество разнообразных методов финансирования пенсионных программ. В большинстве стран приме нение того или иного метода финансирования регламентировано за конодательством, так как выбор метода существенно влияет на раз мер пенсионных платежей, величину амортизационного периода, по гашение нефондированных актуарных обязательств и т.д. Изложение всех особенностей применения методов финансирования – тема объ емной монографии, поэтому в данной статье мы остановимся только на констатации того, что актуарии Администратора НПФ могут пред ложить клиентам огромный выбор моделей и решений по финансиро ванию пенсионных программ и планов На этапе накоплений производиться постоянный анализ финансового состояния корпоративных пенсионных программ, в которых приме няются пенсионные схемы с установленным размером как взносов, так и выплат, в тех случаях, когда:


• установлена гарантированная доходность;

• применяются пенсионные схемы, основанные на страховом принципе;

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск • используется режим ведения солидарного пенсионного счета.

Актуарная оценка пенсионных программ проводится также и на этапе выплат, когда пожизненная пенсия назначается с гарантированной индексацией размера пенсий.

6. Услуги по продвижению пенсионных программ Одной из важнейших задач НПФ является привлечение новых вклад чиков и участников. В этой сфере Администратор, не конкурирую щий с НПФ и владеющий информацией о большом разнообразии пенсионных программ и планов, может предложить фондам широкий спектр услуг по маркетингу и рекламе пенсионных продуктов.

В частности, Администратор НПФ может предложить услуги по раз работке презентационных материалов для НПФ, проведению выезд ных семинаров и проведению предварительных переговоров с потен циальными вкладчиками, организации рассылки рекламных и презен тационных материалов по клиентской базе НПФ. Для вкладчиков работодателей также могут быть предложены решения по разработке буклетов, разъясняющих положения корпоративной пенсионной про граммы.

Администратор НПФ, располагающий высокоавтоматизированным операторским центром (Call-центром) может предложить своим кли ентам (НПФ и вкладчикам) услуги по круглосуточному взаимодейст вию с участниками, включающему ответы на широкий круг вопросов – правильно ли составлен тот или иной документ, какой размер пен сии можно ожидать, как толковать нормативно-правовой акт и т.п.

7. Услуги по связи К этой функции помимо обработки и учета запросов относится также непосредственная доставка участникам, вкладчикам и НПФ отчетов, подтверждений и регулярных выписок (а также копий или оригина лов первичных документов, если у Администратора существует пра Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск во на получение первичных документов) почтовыми отправлениями, электронной почтой, или путем предоставления защищенного паро лем доступа в Интернет к информации о состоянии счетов и транзак ций.

В общем случае документы, передаваемые средствами электронной связи, должны быть криптографически защищены и иметь надлежа щие электронные подписи.

Так как согласно действующему законодательству любые изменения, внесенные в Правила пенсионного обеспечения НПФ должны быть донесены до участников и вкладчиков, то служба связи Администра тора может взять на себя и эту функцию. Оповещение работников участников о происшедших или ожидаемых изменениях пенсионных программ также может быть возложено на службу связи.

Помимо предоставления работодателям отчетов (Plan Sponsor) по пенсионным счетам его участников, когда формирование пенсионных резервов осуществляется за счет взносов Вкладчика, службы Адми нистратора также могут предоставлять информацию о состоянии ин вестиционных портфелей, сформированных за счет средств, учтен ных на пенсионных счетах (субсчетах) Вкладчика. Эта функция час тично дублирует функции специализированного депозитария, но от личается тем, что информация предоставляется не в НПФ, а вкладчи кам и попечительским советам, а сами отчеты содержат не сведения о совокупном портфеле, в который размещены все пенсионные резервы НПФ, а информацию о «локальных» портфелях отдельных вкладчи ков. Реализация этой функции позволит перейти существующей сис теме НПО на новый качественный уровень, характерный для НПО развитых стран, когда вкладчики будут выбирать не столько НПФ, а инвестиционную стратегию, которая реализуется НПФ и его управ ляющими компаниями.

Информирование вкладчиков, участников и попечительских советов фондов об инвестиционных стратегия НПФ и управляющих компа ний – также является одной из функций Администратора.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск 8. Услуги по контролю за управлением и размещением пенсионных резервов вкладчиков Консультанты Администратора могут предоставлять клиентам объек тивные сведения относительно отдельных инвестиционных страте гий, способов управления стратегиями, степени ответственности ме неджеров и формах контроля исполнения в разных Управляющих компаниях. Консультанты должны быть достаточно проверены, и предлагать непредубежденное мнение, полученное исключительно на основе независимого исследования и здравого смысла.

Для этого служба по контролю за управлением и размещением порт фелей, состоящих из пенсионных резервов и пенсионных накоплений отдельных вкладчиков должна производить:

• сверку финансовых результатов управляющих компаний (Trust Transaction);

• ежедневный аналитический учет по портфелям;

• контроль за переводом средств размещенных в портфеле вклад чика на пенсионные счета участников;

• учет изменений в инвестиционных стратегиях вкладчиков и пе реводы по требованиям вкладчиков пенсионных резервов из од ного портфеля в другой с передачей распоряжений управляю щим компаниям (включая переводы в режиме «он-лайн»);

• распределение по указанию вкладчика инвестиционного дохода (аналитический учет);

• контроль и обнаружение ошибок.

9. Услуги по согласительным процедурам Корпоративная пенсионная программа живой организм и с течением времени она может перестать соответствовать условиям ведения биз неса:

• изменились социальные отношения с коллективом;

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск • поменялась кадровая политика;

• возникли проблемы с финансированием социальных программ;

• возникла необходимость реорганизации с выделением непро фильных подразделений в самостоятельные предприятия;

• изменилось законодательство или налоговые нормативы • произошли изменения в основных экономических или демогра фических показателях.

В этом случае в корпоративную пенсионную программу необходимо вносить изменения: производить секвестр или расширять права уча стников. Любая корректива должна быть оценена, и только после анализа множества вариантов вкладчик сможет принять правильное решение. Согласительные процедуры должны находиться в соответ ствии со всеми действующими федеральными законами и норматив но-правовыми актами, а также быть коррелированны с условиями коллективного договора и индивидуальных трудовых контрактов.

Реализация этих требований означает фактическое построение нового проекта корпоративной пенсионной программы и требует привлече ния юридических консультантов по вопросам труда и социального обеспечения, в роли которых наиболее успешно могут выступить со трудники Администратора НПФ.

10. Юридические услуги Кроме согласительных процедур юридическая помощь может потре боваться участникам при составлении заявок, распоряжений, дове ренностей и т.п.;

вкладчикам - при разработке контрактов по пенси онным программам, урегулировании взаимоотношений между рабо тодателем, профсоюзом и работниками, а также по вопросам налого обложения.

Наиболее эффективным путем исполнения Администратором НПФ всех перечисленных функций является его взаимодействие со всеми субъектами пенсионного рынка от имени и по доверенности НПФ.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск 11. Ответственность и роль Администратора НПФ в системе государственного регулирования В североамериканской системе НПО Администратор НПФ представ ляет собой важнейшее звено в государственном контроле.

Администратор отвечает за своевременное обнаружение и исправле ние ошибок в пенсионных программах и планах. Руководитель про граммы, в нашем случае – это НПФ, отвечает персонально за пенси онные резервы, порядок их инвестирования и заключение договоров.

Спонсор (вкладчик-работодатель) несет ответственность, если на ос новании его инструкций были незаконно изъяты пенсионные резер вы, а также когда произошла недоплата пенсионных взносов.

До недавнего времени существовал максимальный период, срок дав ности для обнаружения ошибок – 30 дней, сейчас он отменен. При этом в США существует довольно интересная практика: если исправ ление, которое должен внести Администратор ведет к ущербу спон сора (вкладчика-работодателя), и если такое исправление обнаружено впервые, то его можно не исправлять. Все последующие несоответст вия (начиная со второго) обязательно должны быть исправлены и от несены к затратам виновной стороны.

В случае, когда спонсор (вкладчик-работодатель) или НПФ отказыва ется от выплаты пенсии участнику, права на которую были учтены Администратором, то Министерство труда своим предписанием, ос нованным на жалобе участника и сведений, полученных от Админи стратора, обязывает выплатить пенсию. При этом с виновной сторо ны взимается штраф.

В случае выявления более существенных злоупотреблений со сторо ны спонсора (или НПФ) пенсионная программа (план) может быть дисквалифицирован, с виновной стороны взыскиваются все недопла ченные налоги, и дальнейшее решение может принимать уголовный характер.

Делегированием части контрольных функций Администраторам НПФ позволяет осуществить четкую систему соблюдения прав уча стников и расширить номенклатуру инструментов, в которые допус Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск кается размещение пенсионных резервов. Например, в североамери канской системе НПО, участники, на счетах которых уже накоплены достаточные резервы, приобретают право на целевой кредит для при обретения недвижимости или получения первого высшего образова ния своих детей. После появления у участника пенсионных резервов, размер которых позволяет получить пенсию не ниже прожиточного уровня, переводит этого участника на «самодостаточный» статус, при котором гражданин уже не станет обузой для общества при прекра щении своей трудовой деятельности. При достижении подобного ста туса, часть последующих пенсионных взносов участника (или за уча стника) может быть направлена не только на повышение будущей пенсии, но и как в качестве кредитов самому участнику (при этом кредит выдается не на полную сумму).

Появление Администраторов НПФ позволит существенно сократить издержки пенсионной системы в силу «эффекта масштаба», а также приблизить ведение счетов в НПФ к банковскому принципу ежеднев ного закрытия баланса и переоценки пенсионных резервов.

12. Организационно-правовая форма Администратора НПФ Для того чтобы успешно продвигать услуги Администратора НПФ по негосударственным пенсионным фондам и вкладчикам, как физиче ским, так и юридическим лицам, Администратор должен быть ком мерческой организацией, приносящей прибыль и выплачивающей дивиденды своим учредителям. В противном случае затруднительно привлечь достаточно большой капитал, необходимый для старта дея тельности Администратора и для проведения PR-акции. Очевидно, что в будущем для организаций, ведущих пенсионные счета, будут установлены минимальные требования по размеру капитала, так как, потенциально, степень ответственности таких организаций очень ве лика. Если же Администратор НПФ будет создаваться в форме не коммерческого партнерства или кооператива, формирование уставно го капитала будет затруднено в силу отсутствия финансовой заинте ресованности учредителей в результатах деятельности создаваемой организации.

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Выпуск Мы считаем наиболее целесообразным создание Администратора НПФ в организационно-правовой форме открытого или закрытого акционерного общества. При этом Администратор предоставляет ус луги на договорной коммерческой основе, либо заинтересованные НПФ или крупные вкладчики входят в состав акционеров Админист ратора НПФ через дополнительную эмиссию акций с последующим участием в доходах. Последние могут складываться из двух частей:

• постоянной, на базе абонентской платы за ведение счетов и не прерывное информационное обслуживание вкладчиков и участ ников;

• эпизодической, по контрактам на юридические, маркетинговые услуги и услуги по разработке пенсионных проектов (по дого ворным ценам).

Комитет по пенсионным технологиям НАПФ

Pages:     | 1 |   ...   | 4 | 5 ||
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.