авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:   || 2 | 3 |
-- [ Страница 1 ] --

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

КАФЕДРА СТРАХОВАНИЯ

Д.А. ГОРУЛЕВ

С.Б. БОГОЯВЛЕНСКИЙ

Л.А. ТАРАСЕВИЧ

ИМУЩЕСТВЕННОЕ

СТРАХОВАНИЕ:

ВИДЫ, РИСКОЛОГИЯ, СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ Учебное пособие ИЗДАТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА 2013 2 ББК 65.271 Г 67 Горулев Д.А.

Г 67 Имущественное страхование: виды, рискология, страховые продукты : учебное пособие / Д.А. Горулев, С.Б. Богоявленский, Л.А. Тарасевич. – СПб. : Изд-во СПбГЭУ, 2013. – 120 с.

ISBN 978-5-7310-2869- В учебном пособии отражен материал по курсам «Имущественное страхование», «Риск-менеджмент» и «Страхование», входящим в про граммы подготовки бакалавров и магистров. Данный материал может быть полезен для студентов экономических вузов и специалистов страхо вых компаний.

Рассмотрены вопросы, связанные с теоретическими основами имуще ственного страхования, управления рисками и рискологии, андеррайтинга в имущественном страховании. Также дано описание основных видов имуще ственного страхования, страховых продуктов, факторного анализа рисков.

Для студентов экономических вузов, специалистов страховых и пе рестраховочных компаний, специалистов по управлению рисками.

ББК 65. Рецензенты: д-р экон. наук, проф. В.Г. Шубаева канд. экон. наук С.С. Петрова Горулев Денис Алексеевич Богоявленский Сергей Борисович Тарасевич Леонид Алексеевич ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ:

ВИДЫ, РИСКОЛОГИЯ, СТРАХОВЫЕ ПРОДУКТЫ Учебное пособие Редактор В.М. Макосий Подписано в печать 30.01.13. Формат 60х84 1/16.

Усл. печ. л. 7,5. Тираж 100 экз. Заказ 54. РТП изд-ва СПбГЭУ.

Издательство СПбГЭУ. 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д. 21.

ISBN 978-5-7310-2869- © СПбГЭУ, Предисловие Уважаемые студенты и магистранты, вам представлено учебное по собие по курсу «имущественное страхование» и ряду смежных курсов, ко торое поможет вам в освоении материала и расширении своего представ ления об имущественном страховании и управлении имущественными рисками. Его целью является упорядоченное конспективное представ ление материала, читаемого студентам и магистрантам кафедры страхо вания СПБГЭУ в рамках курсов «Страхование», «Имущественное страхо вание», «Риск-менеджмент» и ряда смежных курсов.

Учебное пособие поможет вам систематизировать и структурировать Ваши знания по прослушанным курсам, а также более эффективно подго товиться к зачету или экзамену. Однако обращаем ваше внимание, что это лишь конспект лекций, который не может заменить ни сами лекции, ни вашу индивидуальную работу с учебной литературой и иными ин формационными источниками, рекомендуемый перечень которых приве ден в конце данного учебного пособия.

Материал, представленный в данном учебном пособии, разделен на три главы: «Теория страхования», «Виды имущественного страхования», «Основы бизнес-процессов».

В первой главе рассматриваются основные теоретические вопросы имущественного страхования, раскрываются категории, термины, поня тия;

анализируются принципы имущественного страхования, основные положения договора страхования и вопросы страхового андеррайтинга.

Во второй главе рассмотрены вопросы управления рисками и риско логии, понятие риска и неопределенности, системы управления рисками и выбора решений по работе с риском, а также механизмов финансирования риска.

В третьей главе рассмотрены виды имущественного страхования.

страховые продукты и факторный анализ рисков имущественного страхо вания по видам. Отражена система приема рисков на страхование, вклю чая основы мониторинга рисков, проводимого в ходе предстраховой экс пертизы.

Желаем вам больших творческих успехов в изучении страхования!

Дополнительная информация о кафедре страхования СПбГЭУ размещена на сайте:

http://www.insurance-finec.ru/ Глава 1. Теоретические основы имущественного страхования 1.1. Имущественное страхования и его формы Понятие «страхование» и его предназначение Страхование как экономическая категория – это система эконо мических отношений по поводу формирования и использования целевых (денежных) фондов, предназначенных для возмещения ущербов, вызван ных различными неблагоприятными событиями (страховыми случаями, реализацией риска), а так же для оказание помощи лицам, при наступле нии определенных событий в их жизни (при накопительном страховании – дожитие, смерть, выход на пенсию, свадьба и т.д.).

В Законе «Об организации страхового дела в РФ» дано следую щее понятие: страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федера ции и муниципальных образований при наступлении определенных стра ховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхова нию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию ус луг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Предназначение страхования – сохранение имущественного положения субъекта Формы страхования, их предназначение и специфика Формы страхования:

a. Обязательное Обязательное страхование – это страхование, условия и порядок осуществления которого определяются федеральными законами о дан ном конкретном виде обязательного страхования.

b. Добровольное Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и поря док его осуществления.

c. Вмененное («добровольно-обязательное») – отдельным субъ ектам в силу осуществления ими определенных видов деятель ности вменяется в обязанность (законом или договором) стра ховать свою ответственность или иные объекты.

Вмененное страхование является по своей юридической форме добровольным страхованием, но в соответствии с Законом или Догово ром, регламентирующим определенные виды деятельности, субъекту (чья деятельность регламентируется данным Законом или Договором) вменя ется обязанность осуществлять страхование определенных имущест венных интересов в пользу третьего лица, как система обеспечения (га рантирования) ответственности субъекта перед заинтересованными лицами.

Правовая регламентация форм страхования.

ГК РФ:

• Статья 927. «Добровольное и обязательное страхование».

• Статья 935. «Обязательное страхование».

ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»:

• Статья 3. п.2-4 «Формы страхования».

Соотношение добровольного и обязательного страхования • Обязательное – Социально значимые риски.

– Катастрофические и широкоохватные виды, где возможна жесткая стандартизация.

• Вмененное – Развитие – через смежные финансовые (кредитные) инсти туты и переход от лицензирования к саморегулированию, с включением механизма страхования ответственности.

– Четкое законодательное определение 3 вопросов:

• Объект страхования.

• Страхуемые риски.

• Страховые суммы.

• Добровольное – Экономически целесообразное для субъекта.

– Стимулирование развития через налоговые преференции.

– Отражает уровень развития страховой культуры в обще стве.

Различия между обязательным, добровольным и вмененным страхованием Характерные черты обязательного страхования:

Обязательственность для всех субъектов, включенных в систему оп ределенных взаимоотношений (например, владельцы автотранс портных средств).

Наличие санкций (наказания) за отсутствие полиса (в отношении не застрахованных).

Полная идентичность полисных условий, включая тарифы у всех страховщиков.

Отсутствие ценовой (тарифной) конкуренции, а следовательно появ ляется:

• качественная (неценовая) конкуренция;

• предоставление дополнительных опций;

• скидки на добровольные виды страхования, при приобретении полиса обязательного страхования.

Публичность договора (страховщик не может отказать страхователю в заключении договора страхования).

Особые условия лицензирования + особые требования к страховщи кам, осуществляющим обязательные виды страхования.

Характерные черты добровольного страхования:

Обеспечивает максимальную дифференциацию страховых продук тов в зависимости от запросов клиента (страхователя).

Страхователь может получить страховую защиту в объеме, отра жающем его индивидуальный профиль рисков, и в необходимом ему объеме.

Позволяет страхователю (потребителю) выступать суверенным уча стником страховых отношений.

Дает возможность страховщику больше вариативности и свободы в формировании продуктов.

Дает возможность страховщику устанавливать более экономически обоснованные тарифы, определяющие специфику его статистиче ского наблюдения, а также проводить более качественный андеррай тинг и селекцию рисков.

Направлено на защиту интересов самого страхователя.

Характерные черты вмененного страхования:

Обеспечивает экономическую безопасность бенефициара и защиту его интересов.

Обязанность страховаться задается Законом (не прямого действия) или Договором между страхователем и бенефициаром или условия ми конкурса (тендера).

Полисные условия могут задаваться Законом или Договором с бене фициаром только частично.

Направлено на защиту интересов выгодоприобретателя.

Каждая из форм страхования имеет не только свою специфику по строения, но и свои особенности применения и целевого использования.

Добровольное страхование имеет самое широкое распространение с т.з. дифференциации страховых продуктов. Каждый из страховщиков имеет возможность формирования своей продуктовой линейки по добро вольным видам страхования и предложения на рынок различных вариан тов страхового покрытия рисков. А страхователь имеет возможность полной свободы выбора страховой защиты, в плоть до полного отказа от ее приобретения. Добровольное страхование является истинно рыночной формой страхования, а спрос на услугу формируется на базе соотноше ния цены и качества услуги.

Обязательное страхование выступает системой квазисоциальной защиты. Оно направлено на обеспечение интересов граждан и, подобно собственно социальной защите, обеспечивает экономическую безопас ность последствий реализации социально значимых рисков. Все основные условия обязательного страхования определены Законом, а страховщики, следуя норме закона, выступают механизмом реализации этой системы.

При этом мы имеем полную идентичность полисных условий у всех стра ховщиков. Это значит, что отсутствует какая-либо дифференциация страховых продуктов и страховых тарифов между страховщиками. С т.з. рынка обязательное страхование является формой неценовой конку ренции между страховщиками. В связи с тем, что цена страховой защи ты (размер страховой премии) устанавливается Законом, то страховые компании могут конкурировать между собой только путем улучшения страхового продукта, выражающегося прежде всего в качестве и опе ративности урегулирования убытков. Как правило, Законом устанавлива ется не только сама система тарификации рисков, но и предельный раз мер агентского вознаграждения (или размера расходов на ведения дела – накладных расходов страховщика), что не позволяет страховщику вво дить систему косвенной ценовой конкуренции (конкуренции на базе диф ференциации размера агентского вознаграждения). Для осуществления обязательного страхования страховщик должен иметь специальную от дельную (дополнительную) лицензию на проведение этого вида страхова ния, а надзор за его деятельностью более объемный, чем при осуществле нии добровольных видов страхования.

Вмененное страхование направлено на защиту имущественных интересов бенефициара (выгодоприобретателя). В этом оно схоже с обязательным страхованием, однако здесь отсутствует абсолютная идентичность полисных условий, которая есть в обязательном страхо вании, и страхователь может выбирать как объем страхового покрытия (если он не конкретизирован источником вменения), так и конкретные условия страховой защиты (покрытия). Вмененное страхование отдель но законодательно не регламентировано. Оно является, по своему юриди ческому статусу, добровольным. Вменение субъекту обязанности стра ховаться осуществляется либо через требование закона, либо через дого ворные отношения между страхователем и выгодоприобретателем.

В зависимости от формы страхования конкретный вид страхова ния приобретает свою специфику с т.з. вариативности принятия реше ний как страховщиком, так и страхователем.

Вмененное Добровольное Обязательное Социальные риски ской безопасности субъектов взаимо риски, порождаю Риски экономиче мические риски + Индивидуальные значимые эконо щие социальные экономические экономические Общественно действия риски риски Социальное индивидуальное социальное стра социальное стра Государственное Коммерческое Коллективное страхование страхование Взаимное хование хование 1.2. Принципы осуществления имущественного страхования Организационные основы осуществления имуществен ного страхования 1. Имущественное (индивидуальное) страхование – система органи зации страхового фонда, при которой страхователь и страховщик яв ляются независимыми субъектами, взаимоотношения которых стро ятся на коммерческой (возмездной) основе.

2. Индивидуальное страхование реализуется через систему децен трализованных страховых фондов, создаваемых коммерческими страховщиками и обществами взаимного страхования.

3. Страховые организации могут создаваться – в любых организа ционно-правовых формах, предусмотренных гл. 4 ГК РФ (юриди ческие лица, созданные в соответствии с законодательством Россий ской Федерации п.1 ст.6 Закона «Об организации страхового дела в РФ»).

4. Государственное регулирование деятельности страховщиков про исходит через систему лицензирования страховой деятельности и проведение страхового надзора.

Имущественное страхование осуществляется на следую щих принципах:

1. Наличие (подтвержденного) страхового интереса. Страхователем (выгодоприобретателем) может быть только лицо, имеющее закон ный (документально подтвержденный) страховой интерес.

2. Возмещается (подлежит возмещению) только реально нанесен ный, документально подтвержденный ущерб (вред):

i. Как правило не возмещается:

1. Упущенная выгода.

2. Моральный ущерб.

3. Неустойки.

4. Убытки, вызванные действиями органов власти.

5. Убытки, вызванные обстоятельствами форс-мажора.

3. Письменная форма договора – Договор страхования может быть заключен только в письменной форме (ст. 940 ГК РФ).

4. Принцип участия страхователя в несении риска:

i. Франшиза.

ii. Недострахование (неполное страхование).

5. Перехода права требования i. Суброгация – Переход к страховщику прав страхователя требовать с лица, виновного в причинении ущерба воз мещения этого ущерба после уплаты страховщиком стра хового возмещения (в пределах уплаченного страхового возмещения).

ГК РФ Статья 965. Переход к страховщику прав страхователя на воз мещение ущерба (суброгация):

…к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, воз мещенные в результате страхования.

ii. Регресс – Право требования страховщика к лицу, по вине которого возник данный ущерб возместить ущерб (в пре делах выплаченного страхового возмещения (обеспече ния)).

ГК РФ Статья 1081. Право регресса к лицу, причинившему вред:

Лицо, возместившее вред, причиненный другим лицом (работником при исполнении им служебных, должностных или иных трудовых обязанно стей, лицом, управляющим транспортным средством, и т. п.), имеет право обратного требования (регресса) к этому лицу в размере выплачен ного возмещения, если иной размер не установлен законом.

6. Принцип наивысшей добросовестности – страхователь обязан со общить страховщику обо всех известных ему на момент заключения договора страхования обстоятельствах и характеристиках переда ваемого страховщику риска. А в случае, если страхователь скрыл ка кие-то существенные обстоятельства, страховщик вправе при урегу лировании страхового случая, уменьшить размер возмещения или отказать в выплате страхового возмещения.

7. Принцип предшествия взноса выплате – уплата страховой премии всегда предшествует выплате страхового возмещения.

8. Принцип контрибуции – в случае обнаружения факта двойного страхования страховщик имеет право обратиться к другим страхов щикам, которые подобным же образом ответственны перед страхо вателем, с предложением поделить между собой расходы по возме щению ущерба, пропорционально доли своей ответственности, в пределах реально понесенного ущерба.

9. Принцип непосредственной (детерминированной) причины – возмещению подлежат только те убытки, которые возникли в след ствии воздействия событий, попадающих в перечень, указанный в договоре страхования. Т. е. возмещается не любой ущерб, а только тот ущерб, который возник в результате определенных (означенных в договоре страхования) событий.

10. Принцип независимости (декумуляции) страхуемых рисков – страховщик всегда стремится к избеганию ситуации, когда реали зация одного риска приводит к реализации остальных застрахован ных рисков.

11. Видовое деление рисков – в целях систематизации страхового дела в страховании осуществляется выделение отраслей страхования, видов страхования, подвидов и страховых продуктов.

12. Не страхуемые риски (ст. 928 ГК РФ) (интересы, страхование ко торых не допускается):

i. Противоправные действия.

ii. Участие в играх, лотереях и пари.

iii. Расходы, к которым лицо может быть принуждено в це лях освобождения заложников.

1.3. Виды страхования: отраслевая структура Для того чтобы правильно идентифицировать риск и страховой про дукт, необходимо знать отраслевую структуру видов страхования. Осно вания деления на отрасли – различие по объекту страхования.

В страховании выделяют две отрасли:

Личное – объект – жизнь и здоровье (трудоспособность) – не вос станавливаемые блага.

Имущественное – все остальное объекты (имущество, ответствен ность, капитал).

ГК РФ Статья 929. Договор имущественного страхования:

п.2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930);

2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вслед ствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по догово рам – риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за на рушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изме нения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск (статья 933).

ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» Статья 4. Объекты страхования:

п.2. Объектами имущественного страхования могут быть имуществен ные интересы, связанные, в частности, с:

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхо вание имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхова ние предпринимательских рисков).

Объектами имущественного страхования является:

o имущество – материальные ресурсы (имущество) во всех формах и видах, которые подвержены риску и не является исключением из страхового покрытия;

Трактуются ГК РФ как объекты гражданских прав (ст.128).

Статья 128. Виды объектов гражданских прав:

К объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права;

ра боты и услуги;

информация;

результаты интеллектуальной деятельно сти, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная соб ственность);

нематериальные блага;

o гражданская ответственность – расходы (издержки) субъекта, связанные с обязанностью возместить вред, при чиненный 3-м лицам, возникший по вене субъекта;

o капитал (предпринимательская деятельность) – пред принимательская деятельность субъекта, направленная на получение дохода и приращение капитала.

Отраслевая структура видов страхования (ст. 929-934 ГК РФ и ст.32.9. ФЗ «Об организации страхового дела в РФ») Личное:

Страхование жизни 1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступле ния иного события;

2) пенсионное страхование;

3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Страхование от н.с. и болезней 1) страхование от несчастных случаев и болезней.

Медицинское страхование 1) медицинское страхование.

Имущественное:

Страхование имущества 1) страхование средств наземного транспорта (за ис ключением средств железнодорожного транспорта);

2) страхование средств железнодорожного транспорта 3) страхование средств воздушного транспорта;

4) страхование средств водного транспорта;

5) страхование грузов;

6) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолет них насаждений, животных);

7) страхование имущества юридических лиц, за ис ключением транспортных средств и сельскохозяй ственного страхования;

8) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств.

Страхование ответственности 1) страхование гражданской ответственности вла дельцев автотранспортных средств;

2) страхование гражданской ответственности вла дельцев средств воздушного транспорта;

3) страхование гражданской ответственности вла дельцев средств водного транспорта;

4) страхование гражданской ответственности вла дельцев средств железнодорожного транспорта;

5) страхование гражданской ответственности органи заций, эксплуатирующих опасные объекты;

6) страхование гражданской ответственности за при чинение вреда вследствие недостатков товаров, ра бот, услуг;

7) страхование гражданской ответственности за при чинение вреда третьим лицам;

8) страхование гражданской ответственности за неис полнение или ненадлежащее исполнение обяза тельств по договору.

Страхование предпринимательских рисков 1) страхование предпринимательских рисков;

2) страхование финансовых рисков Виды, подвиды, правила страхования, страховые продукты:

Вид страхования – сфера деятельности страховщика, по кото рой он обязан иметь отдельную лицензию. Количество видов страхования 23. Количество видов конечно и их перечень оп ределен в Законе «Об организации страхового дела в РФ».

Также существуют «дополнительные» виды, осуществление которых регламентируется отдельными Федеральными зако нами об обязательном страховании.

«Подвиды» или «Правила страхования» – направляются в орган страхового надзора в уведомительном порядке. В Прави лах страхования описываются все взаимоотношения сторон в процессе страхования. Правила – основа для формирования Договора страхования.

Страховой продукт (конкретный договор страхования) – мак симально точное описание предоставляемой страховой услуги (страховой защиты). Регламентируется Правилами и договором страхования, формируемыми и утверждаемыми СК.

Исторические корни имущественного страхования и наиболее крупные группы риски:

Огневое страхование.

Морское страхование.

В ХХ веке добавляется:

Гражданская ответственность.

Авиа-космические риски.

Основные направления имущественного страхования:

Огневое страхование o Имущество ю.л.

o Домашнее имущество (имущество ф.л.).

Страхование СМР и СМД o Страхование строительной деятельности.

o Страхование монтажной деятельности.

Морское страхование o Каско.

o Карго.

o Фрахт.

o Ответственность перевозчика и судовладельца.

o Общая авария.

Страхование грузов и перевозок o Страхование грузов.

o ИНКОТЕРМС.

o Мультимодальные перевозки.

o Страхование ответственности перевозчика и экспедитора.

Автотранспортное страхование i. Автокаско и спецтехника.

ii. Автогражданская ответственность и Зеленая карта.

Авиа-космическое страхование i. Авиационное страхование.

ii. Космическое страхование.

Страхование иных видов ответственности i. Ответственность ОПО (предприятий, эксплуатирующих источники повышенной опасности).

ii. Ответственность товаропроизводителя (производителя товаров, работ, услуг за качество продукции).

iii. Ответственность работодателя (предприятия).

iv. «Профессиональная» ответственность.

v. Страхование ответственности туроператоров.

vi. Ответственность в сфере частной жизни.

С/х страхование и страхование лесов o Страхование урожаев.

o Страхование животных.

1.4. Договор имущественного страхования Договор страхования – это соглашение между страхователем и страховщиком, определяющие взаимные права и обязанности сторон по поводу передачи риска от страхователя к страховщику на определенных договором условиях и за определенную плату (страховую премию).

Форма договора страхования – только письменная (ст. 940 ГК РФ).

При этом в соответствии со ст.942 ГК РФ существенными усло виями договора страхования являются:

По договорам имущественного страхования:

Имущество или имущественный интерес.

Характер события, на случай наступления которого осуществляет ся страхование (страховой случай).

Размер страховой суммы.

Срок действия договора.

По договорам личного страхования:

Застрахованное лицо.

Характер события, на случай наступления которого осуществляет ся страхование (страховой случай).

Размер страховой суммы.

Срок действия договора.

Условия страхования в широком смысле включают в себя не только и не столько цену страхования, сколько целый ряд положений, описываю щих и идентифицирующих принимаемый на страхование риск, как с точ ки зрения объекта, так и с т.з. иных факторов. Условия страхования опре деляют ряд положений, на основе которых риск передается от страховате ля к страховщику и на основании которых в дальнейшем будут урегули роваться заявляемые страхователем убытки.

Любой (каждый) договор страхования, как правило, содержит в себе следующие разделы, отражающие основные договорные отношения сторон:

Преамбула договора – стороны договора (включая реквизиты сто рон, указываемые, как правило, в конце договора), представители сторон и основания их полномочий.

Предмет договора – страховщик принимает на себя риск … страхо ватель уплачивает страховую премию… Предмет договора страхо вания – защита имущественных интересов страхователя (застрахо ванного) на случай наступления событий, оговоренных в договоре страхования.

Объект страхования и его идентификация.

Риски и страховые случаи, их идентификация.

Территория страхования.

Страховая сумма (лимит ответственности страховщика) и страховая стоимость (для страхования имущества).

Сроки (периоды) страхования и действия договора страхования.

Страховой тариф, страховая премия и порядок ее уплаты.

Действия сторон при наступлении страхового случая (случая, имеющего признаки страхового).

Порядок расчета и выплаты страхового возмещения (обеспечения).

Исключения из страхового покрытия (оговорки страхования).

Ответственность сторон за несоблюдение условий договора.

Иные обязательства сторон.

Порядок урегулирования споров.

Особые условия (форс-мажор, регресс/суброгация, принцип наи высшей добросовестности, последствия увеличения степени риска).

Дополнительные условия (франшиза, выгодоприобрета тель/застрахованный, недострахование, приложения к договору).

В комплект документов по страхования, как правило, включаются:

o Заявление.

o Правила страхования.

o Договор/Полис.

o Анкеты предстраховой экспертизы + документы, описывающие объект страхования, а также условия содержания и эксплуатации объекта страхования.

o Документы, подтверждающие наличие у страхователя страхового интереса.

Чтобы договор был заключен, стороны должны прийти к общему мнению о приемлемости условий договора страхования. Для этого риск, страхуемый по договору, должен быть правильно идентифицирован и оценен.

1.5. Основы андеррайтинга в имущественном страховании Андеррайтинг является одним из важнейших элементов процесса страхования. От качества его организации и осуществления во многом за висит соответствие принимаемого страховщиком риска (условий приня тия риска) той цене, которую страховщик получает за прием этого риска (страховой премии), а также соответствия принятого риска финансовым возможностям страховщика.

Андеррайтинг (англ. underwrite – «подписание под» чем-либо, под какими-либо условиями) в страховании – процесс анализа предлагаемых на страхование рисков, формирования и обоснования решения о приня тии на страхование того или иного риска, определения адекватных риску страховой премии и условий страхования.

Андеррайтинг можно определить как бизнес-процесс в страховании, заключающийся в триединстве действий по:

принятию на страхование или отклонению рисков, присущих кон кретному предмету страхования с целью формирования или коррек тировки условий страхового покрытия, условий договора страхова ния и определения страховых тарифов, обеспечивающих заданные значения убыточности по виду страхования и страховому портфелю в целом;

разработке и внедрению методических рекомендаций по защите все го или части страхового портфеля, в т.ч. посредством перестрахова ния;

разработке и контролю исполнения страхователем рекомендаций по снижению уровня принятых на страхование рисков.

Цель андеррайтинга – обеспечить возможность принятия риска при условии неубыточной стоимости страхования. Т.е. определить (достовер но детерминировать) условия (ценовые и иные условия) принятия риска на страхование, при которых будет сформирован сбалансированный и не убыточный страховой портфель.

Андеррайтинг как вид деятельности страховщика должен для дос тижения цели следовать основным принципам андеррайтига.

Принципы андеррайтинга:

Последовательность, основанная на строгом следовании ус тановленной поэтапности всей процедуры.

Андеррайтинг должен начинаться с осмотра и анализа объекта стра хования и идентификации факторов риска, присущих объекту стра хования. Далее обоснование размера страхового интереса у страхо вателя и согласование страховой суммы (и страховой стоимости).

После этого – согласование специальных условий (франшиза, нали чие недострахования, выгодоприобретатель, страхование по первому риску и т.д.). Затем перевод аналитически описанных факторов рис ка и условий страхования в их цифровые значения и установление страхового тарифа и размера страховой премии. Подготовка проекта договора к заключению.

Независимость, основанная на мотивации андеррайтеров, не связанной с объемом продаж, недопущении страхования «че го угодно».

В отличие от продаж, мотивация и вознаграждение андеррайтеров должны строиться не на показателях объема подписанных премий, а на более сложной системе KPI (Key Performance Indicators). Необхо димо помнить два основных момента: андеррайтер НЕ должен об щаться на прямую со страхователем;

«клиентом» андеррайтера явля ется не страхователь, а продавец (агент, продажник). Цель андеррай тера – подписание только целесообразных для страховщика рисков.

Объективность, основанная на подлинных сведениях о пред мете страхования и рисках, полученных от страхователя и подтвержденных в результате предстраховой экспертизы и осмотра, профессиональных знаниях и опыте андеррайтера.

Как правило, андеррайтеры, при анализе объекта страхования, должны работа не с самим объектом, а с его «описанием», т.е. долж ны работать с документами, что обеспечивает формализацию отно шения как страхователя, так и страховщика к принимаемому на страхование риску. А также опираться на формализованные источ ники суждения о риске и возможности его страхования – андеррай тинговое руководство, андеррайтинговая политика, тарифные указа ния и т.д. Что делает суждение андеррайтера более объективным.

Всесторонность, основанная на изучении и оценке всех ин дивидуальных факторов, влияющих на параметры рисков Чем более точно андеррайтерами компании разработаны методики предстраховой оценки и описания объекта страхования, тем более точно будет описан и идентифицирован объект страхования с т.з.

присущих ему рисков и их факторов.

Креативность, основанная на творческом подходе андеррай тера к принятию решения о принятии (отказе) заявленного предмета страхования исходя из своих профессиональных знаний, интуиции, прогноза возможного сценария развития рисков.

В ряде случаев андеррайтеру приходится сталкиваться с нестандарт ными рисками и ситуациями, формализация (описание, которых в руководствах) невозможна или затруднительна. В этих случаях, ан деррайтер должен обладать способностью к нестандартному мыш лению, чтобы базируясь на андеррайтингокой политики компании иметь возможность принимать взвешенные решения о возможности и условиях принятия нестандартных (не формализованных) рисках на страхование. Умение видеть риск целиком, и понимать особенно сти его технической и финансовой структуры – одна из главных компетенций андеррайтера.

Непрерывность, основанная на постоянном слежении за из менениями застрахованного предмета и параметров рисков, своевременном учете этих изменений в условиях договора страхования.

Андеррайтинг предполагает не только принятие решения о возмож ности и условиях страхования какого-либо риска, но и мониторинг состояния и изменения объекта страхования в течении действия до говора страхования, особенно тогда, когда мы имеем дело с так на зываемыми длинными договорами страхования или изменяемыми объектами. Например, страхование строительно-монтажных рисков.

Или страхование жизни.

Преемственность, основанная на использовании опыта и прецедентов страхования конкретным страховщиком и рын ком в целом аналогичных рисков.

Обратной стороной андеррайтинга риска, является андеррайтинг убытков. Связь прямых андеррайтеров с убытчиками и с перестра ховщиками – дает возможность формирования и учета того преце дента, который накапливается в компании и должен служить осно вой для корректировки андеррайтинговых руководств.

Нацеленность на конечный положительный финансовый ре зультат, основанная на селекции рисков для снижения убы точности по виду страхования или всему страховому портфе лю.

Принимая решение о принятии риска или его отклонении, или вы ставлении особых условий по страхованию риска, андеррайтер дол жен в своей деятельности учитывать множество факторов, деятель ности страховой организации, связанных не только собственно с риском и его убыточностью, но и с тем, какие финансовые потоки и организационные изменения (возможности и издержки) влечет за собой подписание конкретного риска.

Деятельность андеррайтеров основывается на принятой в компании андеррайтинговой политики и определяется (для андеррайтеров по видам) андеррайтинговыми и тарифными руководствами.

Андеррайтинговая политика представляет собой документально закрепленные основные (концептуальные) положения по работе с рисками принятые в организации. В андеррайтинговой политике отражается кон цепция принятия или отказа от работы с определенными классами рисков в зависимости от целей и миссии компании, задается приоритет экономи ческой или структурной (организационной) эффективности работы с рис ками, принцип работы с партнерами и контрагентами и ретрансляции рис ков в перестрахование.

Цель андеррайтинговой политики – определить концептуальные основы принятия решения по работе с различными группами рисков в за висимости от таких критериев, как:

Доходность работы с риском (уровень экономической целе сообразности).

Аффелированность страхователя.

Уровень издержек на привлечение риска (РВД).

Достоверность и объективность информации о риске.

Прогнозируемость убыточности.

Стратегическая ценность работы с риском.

иное.

Андеррайтинговая политика строится на базе миссии и ценностей копании и является базой для создания андеррайтинговых руководств по видам страхования (видам деятельности страховщика).

Андеррайтинговое руководство представляет методические реко мендации по приему рисков на страхование (перестрахование) и оценки (тарификации) этих рисков.

Андеррайтерская политика должна учитывать:

финансовые возможности страховщика, включая:

показатели максимальных рисков, возможных к принятию на страхование, долю рисков, оставляемых на собственном удержании стра ховщика, характеристики имеющейся перестраховочной защиты порт феля страховщика, допустимый уровень кумуляции рисков, допустимый уровень убыточности страховых операций, максимальный размер РВД, обеспечивающий доходность стра ховых операций, инвестиционные возможности страховщика, иные показатели;

взаимосвязь с другими политиками страховщика – тарифной, акви зиционной, бюджетной, финансовой, инвестиционной, выплатной, кадровой;

величину прогнозируемого андеррайтерского дохода, устойчивость и управляемость портфеля рисков;

политику перестрахования:

виды и формы имеющейся перестраховочной защиты портфе ля;

ограничения и оговорки перестрахования (защиты портфеля);

тарификация рисков в перестраховании;

объем полномочий андеррайтеров и их мотивацию, в т.ч.

полномочия андеррайтеров по видам, полномочия андеррайтеров в обособленных подразделениях, полномочия андеррайтеров по урегулированию убытков, порядок согласования приема/урегулирования рисков, при превышении сумм над квотой андеррайтера;

резервную и учетную политику страховщика и ее влияние на андер райтерскую политику;

прогноз уровня убыточности, определяющего размер отчислений в фонд больших убытков и величину статистических индексов выплат, а также отклонения фактической суммы убытков от прогноза;

рыночную конъюнктуру, в т.ч.

тарификационную вилку, динамику перестраховочных тарифов, инвестиционные показатели;

допустимые нормы дебиторской задолженности:

с т.з. приемлемого кассового разрыва, с т.з. приемлемого уровня дебиторки для принятия в покрытие страховых резервов;

изменения в законодательстве и возможности их оперативного учета в политике страховщика;

программы по развитию новых видов страхования.

Операции страхового андеррайтинга включают в себя:

1) анализ рисков, включающий:

сбор и изучение информации об объекте страхования и присущих ему рисках, классификацию и селекцию рисков, оценку рисков;

2) принятие решения о страховании отобранных рисков или отказ в страховании;

3) определение адекватного страхового тарифа по объекту и рискам, принимаемым на страхование;

4) согласование страховой суммы и расчет страховой премии;

5) определение условий страхового покрытия по рискам, принимае мым на страхование;

6) заключение договора страхования;

7) разработка мероприятий по снижению рисков;

8) контроль состояния застрахованного объекта, факторов, способст вующих и препятствующих развитию рисков и выполнения мероприятий по снижению рисков.

Глава 2. Рискология имущественного страхования 2.1. Понятие риска Риск и неопределенность являются неотъемлемой частью нашей жиз ни. Реализация рисков может привести к неблагоприятным последствиям, поэтому необходима защита от них. Одним из основных методов защиты является страхование, которое представляет собой передачу риска (а точнее экономических последствий его наступления) от страхователя к страховщи ку.

Появление риска обусловлено существованием неопределенности.

Неопределенность – это отсутствие или недостаток ясности и (или) уве ренности относительно состояния рассматриваемого объекта. Неопреде ленность означает невозможность предугадать или точно указать, в каких состояниях может оказаться рассматриваемый объект и(или) в какое из возможных состояний он попадет. Если хотя бы одно из возможных со стояний объекта рассматривается как неблагоприятное, то можно гово рить о существовании риска (риска наступления неблагоприятного со стояния (события, исхода)).

Риск – это вероятное неблагоприятное событие.

Понятие "риск" достаточно сложное и сочетает в себе объективные и субъективные начала.

Объективные черты Субъективные черты 1. Объективное существование слу- 1. Для конкретного субъекта неоп чайности явлений окружающего ределенность (случайность) наступ мира. ления того или иного события мо 2. Объективная недостижимость жет быть вызвана не объективной полного познания мира (а, следова- случайностью данного явления, а тельно, и невозможность полного ограниченностью знаний этого устранения неопределенностей из субъекта.

жизни).

3. Наступление конкретного исхода 2. Оценка возможных исходов явля не зависит от воли и сознания субъ- ется строго субъективной и зависит екта. от конкретного субъекта.

С одной стороны, наличие случайности и ограниченности знаний человечества является объективным свойством нашего мира. С другой стороны, неполная информированность конкретного человека, которая также порождает неопределенность, и его личная оценка возможных ис ходов являются сугубо субъективными. Поэтому понятие риска представ ляет собой диалектическое единство объективного и субъективного. Аб солютизация какого-то одного из этих двух начал ведет к обеднению представлений о таком сложном явлении и исключает из рассмотрения часть важных аспектов, не вписывающихся в выбранный подход.

Практическое исследование рисков проводится в различных облас тях знаний. В последнее время стали чаще говорить об отдельной области знаний, о наиболее общих закономерностях риска – о рискологии.

Рискология – это наука о риске (исследующая сущность риска), факторном анализе рисков и исследовании источников их возникновения.

2.2. Классификация рисков Классификация является одним из важных инструментов управления рисками. Это обусловлено, прежде всего, многообразием рисков, их при чин и проявлений.

Риски можно классифицировать:

По результату:

o чистые – риски, в результате не реализации которых имуще ственное положение субъекта не изменяется;

спекулятивные – риски, в результате не реализации которых имущественное положение субъекта улучшается.

По охвату и возможности воздействия:

o фундаментальные – события, не зависящие от воли человека (находятся вне контроля какого-либо лица), но воздейст вующие на множество субъектов (лиц). Границы воздейст вия фундаментальных рисков достоверно установить невоз можно;

частные – зависит от воли человека + влияет отдельно на каждого субъекта.

По источнику возникновения (генератору риска):

o природная среда;

техногенная среда;

социальная среда – политические риски, социальные риски, военные риски;

экономическая среда – инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент, валютные курсы и т. д.

По сроку воздействия:

o срочные временные (или срочные) риски, период действия которых меньше срока существования объекта;

бессрочные постоянные (постоянно действующие или бес срочные) риски, которые действуют все время, пока сущест вует сам объект.

По типу возникновения:

o эндогенные (внутренние);

экзогенные (внешние).

По объекту, на который воздействует риск (чему причиняется o ущерб – объекты, подверженные риску):

человек (индивид), в т.ч. его жизнь и здоровье;

рабочая сила (как экономический ресурс);

общество (государство, социальная система и т.д.);

природа (экология, природные ресурсы и т.д.);

имущество (искусственно созданные материальные ценности);

техносфера (орудия производства, система производства) (сфера генерации техногенных рисков);

финансы (денежный капитал);

информация (включая культурную составляющую и интел лектуальный ресурс);

репутация.

По изменению степени риска во времени:

o монотонно увеличивающийся риск (например, изменение с возрастом риска смертности для взрослого населения);

монотонно уменьшающийся риск (например, изменение риска угона автомобиля в зависимости от его возраста);

периодический риск (например, различные сезонные риски – риск простудных заболеваний, высокий в холодное время и низкий в теплый сезон);

немонотонный непериодический риск (например, риск отка за механических систем – первое время непосредственно по сле изготовления вероятность отказа достаточно высока, так как детали еще не приработались, затем после приработки в течение определенного периода отказы маловероятны, далее после выработки ресурса риск снова начинает расти из-за увеличения износа).

В зависимости от возможности денежной оценки последствий o реализации рисков различают:

экономический риск – риск, последствия реализации которо го выражаются в денежной форме;

неэкономический риск – риск, последствия реализации ко торого не могут быть выражены в денежной форме.

Классификация ценностей (интересов) и связанных с ними рисков Ценность Риск Жизнь и здоровье (в т.ч. психиче- Риск получения вреда жизни и ское) здоровью Имущество (в т.ч. нематериальные Риск повреждения или утраты активы) имущества Возможность получать доход от сво- Риск снижения или утраты дохода ей деятельности (для человека – спо собность зарабатывать себе на жизнь) Свобода (от обязательств) Риск наступления ответственности Духовные ценности (моральные Риск получения морального вреда принципы, убеждения и т.д.) Страхуемость рисков Как правило, страхуются только чистые частные экономические риски. Спекулятивные риски и фундаментальные риски, как правило, не страхуются.

2.3. Процесс реализации риска. Факторы риска Процесс реализации любого риска имеет определенную последова тельность (структуру). Изучение процесса реализации риска и его послед ствий позволяет лучше строить защиту от него, в том числе страховую (см. рисунок).

Причина (причины) Опасное явление (событие) Вредное воздействие на объект Потери (вред, ущерб) Все обстоятельства, от которых зависит состояние объекта (явления, свойства и т.д.), можно объединить общим понятием "факторы".

Процесс реализации риска не является детерминированным. В об щем случае переход от одного элемента к другому может произойти или не произойти, а каждый элемент риска может реализоваться тем или иным способом. При разных обстоятельствах брошенная спичка может привести к пожару или нет, рост курса валюты может повлиять на деятельность фирмы или не задеть ее, падение для человека может привести к тяжелой травме или легкому ушибу.

Все обстоятельства, которые влияют на вероятность переходов меж ду элементами структуры риска и/или на способ их реализации, мы объе диним общим названием "факторы риска". Брошенная спичка имеет больше шансов вызвать пожар, если упадет на горючее покрытие, колеба ние курса валюты окажет воздействие на предприятие, закупающее сырье за эту валюту, тренированный человек успеет сгруппироваться и не полу чит травм при падении. Эти обстоятельства (материал покрытия, структу ра закупок, натренированность) сами по себе не являются причиной на ступления опасного события, не оказывают воздействия на объект, не приводят к последствиям. Но только они способствуют или, наоборот, за трудняют реализацию риска.

Фактор – условие, причина, параметр, показатель, оказывающий влияние, воздействие на процесс и результат этого процесса.

К факторам риска могут относиться:

свойства самого объекта;

свойства окружающей среды.

Фактор риска – это обстоятельство, влияющие на вероятность или последствия реализации риска, но не являющееся его непосредственной причиной.

Однако обстоятельства, которые в одной ситуации являются только фактором риска, в другой могут оказаться одним из основных элементов (например, причиной).

Подверженность риску и уязвимость В специальной литературе при описании рисковых ситуаций так же встречаются такие понятия, как подверженность риску и уязви мость. Они используются применительно к объекту и характеризуют его свойства по отношению к неблагоприятному воздействию опасного явления.

Подверженность риску – свойство объекта, характеризующее его способность попасть под неблагоприятное воздействие опасного явления.

Уязвимость – свойство объекта, характеризующее его способность изменять свое состояние в результате неблагоприятного воздействия опасного явления.

Также существует и обратное понятие – "защищенность", которое в общем случае характеризует способность объекта избежать неблагопри ятного воздействия опасного явления и/или не изменять свое состояние в результате этого воздействия.


2.4. Общая схема управления рисками Общая схема управления рисками одинакова для любых организа ций, фирм, социальных систем, отдельных людей. Она базируется на тра диционном подходе к решению любой проблемы:

1) постановка задачи;

2) сбор информации для решения;

3) принятие решения;

4) выполнение решения;

5) контроль выполнения и корректировка.

Схема построения и работы системы управления рисками состоит из нескольких шагов.

Шаг 1. Определение целей организации.

Управление рисками – составная часть общего планирования орга низации. Прежде, чем приступать к созданию системы управления риска ми, следует четко определить цели самой организации.

Шаг 2. Осознание необходимости управления рисками и приня тие решения о создании системы риск-менеджмента.

Система управления рисками в любой организации, будь то государ ство, фирма или отдельная семья, не будет создана до тех пор, пока лица, принимающие в ней решения, не осознают, что:

цели организации могут быть не достигнуты из-за воздействия рисков;

рисками можно и нужно управлять.

Решение о формировании системы управления рисками является за кономерным следствием понимания указанных обстоятельств. Оно же обеспечивает правильное отношение руководства к затратам на создание и поддержание данной системы.

Шаг 3. Определение целей и требований к системе управления рисками.

Коммерческая организация создается для получения прибыли. Це лью некоммерческой организации является осуществление определен ной деятельности. Система управления рисками должна обеспечить достижение этих целей. Но в зависимости от установленных руково дством конкретных целевых показателей, отношения к риску в органи зации и располагаемых ресурсов, перед риск-менеджментом могут быть поставлены разные задачи, которые условно можно разделить на две ка тегории:

требования к системе управления риском, пока риск не реализовался;

цели риск-менеджмента, которые он должен обеспечить на этапе после реализации риска.

Шаг 4. Определение ограничений для системы управления рис ком.

Любая организация действует в условиях определенных ограниче ний. Они могут быть обусловлены характеристиками внешней среды, ли бо самой организации. Некоторые из ограничений существуют и в отно шении деятельности организации по управлению рисками. Риск менеджерам приходится их учитывать в работе при достижении постав ленных целей. Поэтому необходимо представлять источники и характер возможных ограничений.

Шаг 5. Идентификация рисков.

После постановки задачи начинается сбор необходимой информа ции. И первое, что надо собрать, – это информация о том, какие риски действуют на объект. Делать это достаточно сложно, потому что риски очень многообразны по своей природе и характеру влияния на различные ценности. К наступлению опасного явления могут привести разные при чины. Одно опасное явление, как правило, обладает несколькими вариан тами влияния на объект. Объект по-разному реагирует на эти воздействия.

Кроме того, весь процесс реализации риска во многом зависит от наличия или отсутствия многочисленных факторов риска. Поэтому процесс иден тификации, т.е. выявления и описания рисков, является творческим и пло хо поддается формализации. Результатом данного этапа является макси мально полно описанный перечень возможных рисков, действующих на объект.

Шаг 6. Измерение (количественная оценка) рисков.

Выявленные на предыдущем этапе риски требуется количественно измерить, чтобы появилась возможность сравнить их между собой и оце нить их приемлемость или опасность для организации. Основные сложно сти измерения рисков связаны с необходимостью оценки вероятности и последствий событий, которые еще не произошли. А в ряде случаев речь идет о явлениях, которых вообще никогда не происходили с данным объ ектом. При этом объем доступной информации для измерения чаще всего очень ограничен. Поэтому достаточно сложным является поиск подходя щих методов расчетов и исходных данных, а также оценка надежности полученных результатов. По итогам выполнения данного этапа для каж дого идентифицированного риска определяются численные значения ве роятности, последствий и иных показателей, характеризующих степень опасности.

Шаг 7. Определение критериев значимости рисков.

Все выявленные и измеренные риски несут в себе разную угрозу для организации. В условиях ограниченных ресурсов важно грамотно распре делить их. Поэтому необходимо провести ранжирование рисков по степе ни опасности и наибольшее внимание уделять самым критичным из них.

Для этого следует установить некоторые критерии, которые позволят разделить все риски на группы по их значимости для организации. Эти критерии в значительной степени зависят от отношения руководства к риску, поэтому не всегда являются объективными.

Шаг 8. Ранжирование рисков по значимости.

Идентифицировав риски и применив к ним выбранные критерии, получают перечень рисков, сгруппированных по степени значимости.

В нем, как правило, различают категории критических (неприемлемых), допустимых и пренебрежимо малых рисков. В результате, сразу стано вятся видны те из них, которые требуют особого внимания, и те, обработ ку которых можно производить в зависимости от наличия возможностей и ресурсов.

Шаг 9. Анализ возможных мер управления рисками.

Большое количество видов рисков влечет и многообразие мер управ ления ими. Так же как и при идентификации рисков, важно структуриро вать все множество вариантов. У организации, подверженной какому либо риску, есть четыре принципиальных пути:

1) полностью избежать риска;

2) изменить риск до приемлемого уровня;

3) передать риск кому-то другому;

4) принять риск на себя.

Эти подходы могут применяться обособленно или комбинироваться между собой. Все возможные меры управления конкретными рисками мо гут быть сгруппированы в зависимости от того, какой из указанных прин ципов лежит в их основе. Лица, ответственные за управление рисками в организации, обязаны провести анализ вариантов обработки идентифици рованных рисков, оценить их достоинства и недостатки, а также возмож ность применения в существующих условиях.

Шаг 10. Выбор мер обработки рисков.

С теоретической точки зрения выбор организацией методов управ ления риском – это задача оптимизации в условиях ограничений. Кроме ограниченности ресурсов сложность выбора заключается в необходимости сопоставления реальных затрат и возможных событий. В обработке рис ков, которые могут вообще не наступить, должны быть задействованы конкретные трудовые силы и материальные средства. При этом результат подобных усилий далеко не всегда можно объективно измерить. Поэтому данный процесс также очень плохо поддается формализации и требует творческого подхода. По окончании этапа должен быть сформирован план мероприятий по управлению рисками и предусмотрены соответствующие ресурсы для его исполнения.

Шаг 11. Реализация выбранных мер обработки рисков.

Утвержденный руководством план является основным документом, определяющим участие каждого сотрудника в управлении рисками орга низации. Выполнение всех мер осуществляется всеми подразделениями предприятия, а лица, ответственные за управление рисками, координиру ют их действия. Шаги по анализу, выбору и реализации мер обработки рисков, представляющие собой принятие и реализацию управленческих решений в отношении риска, объединяются понятием "обработка риска".

Их надлежащее выполнение собственно и обеспечивает достижение по ставленных перед риск-менеджментом задач.

Шаг 12. Мониторинг результатов управления рисками.

После реализации выбранных мер всегда необходима проверка по лученных результатов. Далеко не всегда это легко сделать, поскольку от сутствие аварий и несчастных случаев не обязательно является следстви ем хорошей работы риск-менеджеров, а может объясняться просто благо приятным стечением обстоятельств. В случае наступления нежелательных явлений об эффективности системы можно, в частности, судить, сопоста вив возможные неблагоприятные последствия с фактическими убытками.

Шаг 13. Корректировка системы управления риском.

Если мониторинг результатов выявил их несоответствие поставлен ным требованиям, то необходима корректировка на всех или отдельных этапах управления рисками. В тяжелых случаях, когда картина не ясна, может потребоваться дополнительный более глубокий анализ тех или иных шагов. В ряде случаев возможен пересмотр целей и требований к системе.

1. Определение целей организации Постановка задачи 2. Принятие решения о создании системы управления рисками 3. Определение целей и требований к системе управления рисками 4. Определение ограничений для системы управления рисками 5. Идентификация рисков Анализ риска 6. Измерение (количественная оценка) рисков Оценка риска Оценивание 7. Определение критериев значимости рисков риска 8. Ранжирование рисков по значимости 9. Анализ возможных мер управления рисками Обработка риска 10. Выбор мер обработки рисков 11. Реализация выбранных мер обработки рисков корректировка Мониторинг и 12. Мониторинг результатов управления рисками 13. Корректировка системы управления рисками Общая схема системы управления рисками организации 2.5. Понятие идентификации риска Идентификация является первым и одним из основных этапов анали за риска. Рисками, о существовании или о свойствах которых нет доста точной информации, невозможно эффективно управлять. Поэтому задача обнаружения всех рисков является чрезвычайно важной.

По существу, идентификация сводится к выявлению возможных проблем. В данном случае под "проблемой" можно понимать что-либо (событие, объект, человека, идею и т.д.), что может встать между органи зацией и ее целями. И в начале надо определить, что может пойти "не так", чтобы затем решить, как это устранить или обойти.

Идентификация риска – процесс нахождения, составления перечня и описания элементов риска.


Основными элементами риска являются:

1) причины, которые приводят к наступлению опасного явления;

2) опасные явления (события), оказывающие воздействие на объект;

3) виды воздействия, которые могут привести к изменению состоя ния объекта;

4) последствия, представляющие собой потери из-за воздействия и их оценку со стороны субъекта;

5) факторы риска, которые влияют на вероятность реализации риска и тяжесть последствий.

Подходы к идентификации рисков, как правило, зависят от размеров и степени формализации процессов в организации. Для небольших фирм идентификация сводится, как правило, к составлению "коллекции" от дельных возможных неблагоприятных событий. На крупных предприяти ях уже выработаны определенные стандарты, соблюдение которых ведет к достижению поставленных целей. Отклонение от них рассматривается как основная причина неполучения желаемых результатов. Идентификация там может быть сведена к поиску возможных причин отклонения от этих стандартов.

В любом случае необходимо выявить максимальное количество рис ков, которым подвержена организация. Для упорядочивания процесса их нахождения широко используются различные системы классификации, задающие направление поиска. Выявленные риски группируются и опи сываются в принятом на предприятии едином формате, чтобы упростить процесс их сравнения.

Организация процесса идентификации рисков требует решения це лого ряда вопросов, к числу которых, в частности, относятся:

1) какую информацию следует собирать;

2) из каких источников ее можно получить;

3) каким образом эту информацию нужно систематизиро вать/структурировать и хранить;

4) как ее анализировать.

2.6. Источники информации для идентификации рисков Все используемые источники информации по отношению к органи зации делятся на внутренние и внешние.

Внутренние источники информации для идентификации рисков Внутри предприятия сведения, необходимые для идентификации рисков, можно получить в результате:

1) изучения документов;

2) инспекции (осмотра);

3) общения с сотрудниками.

В любой организации имеются различные документы в письменном или электронном виде. Их изучение является хорошей отправной точкой для анализа рисков, так как позволяет, не выходя из офиса, получить не которое представление об организации и происходящих в ней процессах.

Трудности создает многообразие и большой объем документации. Поэто му лицо, занимающееся идентификацией рисков, должно представлять, какую именно информацию в каких документах следует искать.

Некоторые аспекты деятельности предприятия или особенности тех или иных процессов нельзя выявить из документов. В этом случае рассле дование, что и как произошло или может произойти, осуществляется на месте. Одновременно появляется возможность напрямую пообщаться с находящимися там сотрудниками, от которых зависит фактический уро вень риска.

Несмотря на то, что инспекция проводится на месте, она не гаранти рует идентификацию всех возможных рисков. Некоторые операции могли не происходить во время проведения осмотра. Действие многих опасных факторов невозможно определить невооруженным глазом, требуются спе циальные замеры, экспертизы и т.д. Для выявления таких аспектов требу ется регулярное общение с сотрудниками. Хорошо организованный по стоянный контакт между лицами, ответственными за управление рисками, и работниками всех уровней создает эффективную "систему раннего пре дупреждения" о появлении или обострении рисков.

Внешние источники информации для идентификации рисков Кроме внутренних каналов существует целый ряд сторонних (внеш них по отношению к субъекту) лиц и организаций, которые также могут дать необходимую информацию для анализа рисков, и даже провести его самостоятельно. К ним, в первую очередь, относятся:

1) страховые организации (в т.ч. те, в которых объект страховался ранее);

2) государственные органы, осуществляющие надзор в отдельных областях деятельности;

3) специализированные организации, занимающиеся оценкой рис ков.

Однако при привлечении их на этапе анализа рисков приходится учитывать особенности, связанные со спецификой деятельности этих ор ганизаций, и специфичность подаваемой ими информации.

Реестр рисков Полученная из разных источников информация о выявленных рис ках собирается в информационной системе по управлению рисками. Ее основой является так называемый реестр рисков. В нем собранные данные структурируются определенным образом (обычно, в табличном виде), по зволяющим их наглядно представлять и сравнивать.

В нем присутствуют поля, определяющие для каждого риска:

- категорию по разным критериям классификации;

- виды ценностей, подверженных действию данного риска;

- основные причины реализации риска;

- описание опасных событий;

- виды воздействия опасных событий на ценности при реализации данного риска;

- перечень факторов, влияющих на вероятность и тяжесть реализа ции риска (факторы риска);

- сотрудников или подразделения, ответственных за работу с данным риском.

Данная информация регистрируется в реестре в процессе идентифи кации. Кроме того, в реестре предусмотрены поля, которые заполняются в процессе дальнейшей работы, в частности при оценивании и обработке рисков. Они определяют:

- вероятность наступления риска;

- тяжесть последствий;

- возможные меры регулирования и финансирования данного риска;

- способы контроля уровня риска и эффективности управления им.

2.7. Измерение риска При управлении рисками их приходится сравнивать между собой по степени опасности, которую они представляют для организации. Для это го каждому риску ставятся в соответствие определенные численные зна чения, характеризующие его силу (степень, уровень).

Как отмечалось в главе 1, основными мерами риска являются его ве роятность и последствия. Вероятность характеризует степень возможности или степень уверенности субъекта в наступлении риска, а последствия – степень изменения состояния объекта вследствие реализации риска. Про цесс определения их значений представляет собой измерение (или количе ственную оценку) риска.

Измерение (количественная оценка) риска – процесс присвоения значений вероятности и последствий риска.

Количественная оценка не всегда может быть строгой. Когда нет возможности выразить вероятность численно, используют качественно количественные значения вероятности (например: 1 – "маловероятно", 2 – "вероятно", 3 – "очень вероятно" и т.д.). Последствия, которые плохо под даются количественному измерению (например, физические и моральные страдания, утрата произведений искусства и т.д.), выражаются аналогич ным образом (например, 3 – "очень тяжелые", 2 – "умеренные", 1 – "лег кие" и т.д.).

Выделяют четыре группы методов количественной оценки рис ков:

1) статистические методы;

2) вероятностно-статистические;

3) теоретико-вероятностные;

4) экспертные.

В основе данных методов лежит оценка вероятности наступления случайного события исходя из относительной частоты появлений данного события в серии наблюдений. Данные методы являются наиболее пред почтительными, поскольку, во-первых, они достаточно просты, и, во вторых, их оценки базируются на фактических данных (а практика, как известно, является критерием истины).

Но статистические методы не применимы там, где нет достаточного объема наблюдений. Для корректной оценки рисков редких событий тре буется очень большой объем статистических данных. Кроме того, сбор и обработка таких массивов информации может оказаться слишком долгой и дорогой.

Вероятностно-статистические методы Если имеющаяся статистическая информация недостаточно полная, то иногда возможно восполнить имеющиеся пробелы за счет анализа до полнительных косвенных данных или за счет логических рассуждений.

Использование комбинации статистических данных и теоретических ги потез для оценки риска составляет основную идею вероятностно статистических методов. Это расширяет область применения данной группы методов, но надежность полученных результатов может оказаться ниже, чем при использовании статистических методов.

Теоретико-вероятностные методы Две предыдущие группы методов требуют наличия достаточного или хотя бы ограниченного объема статистических данных об исследуе мом явлении. Однако при управлении рисками приходится сталкиваться с необходимостью оценки редких событий, которые допускают очень тяже лые последствия. В прошлом данные события могли вообще не происхо дить в силу их "редкости" (т.е. малой вероятности) или уникальности рас сматриваемых объектов. В этом случае статистика либо вообще отсутст вует, либо относится к другим объектам, которые существенно отличают ся от исследуемого. Это делает невозможным применение статистических и вероятностно-статистических методов. Приходится использовать теоре тико-вероятностные методы, в основе которых лежит построение матема тической модели изучаемого риска и теоретической оценки его парамет ров. Данные методы очень трудоемки и имеют относительно невысокую точность, но в ряде случаев являются единственным возможным научно обоснованным способом оценки. В частности, они применяются при раз работке деклараций промышленной безопасности предприятий.

Теоретико-вероятностные методы Две предыдущие группы методов требуют наличия достаточного или хотя бы ограниченного объема статистических данных об исследуемом яв лении. Однако при управлении рисками приходится сталкиваться с необхо димостью оценки редких событий, которые допускают очень тяжелые по следствия. В прошлом данные события могли вообще не происходить в си лу их "редкости" (т.е. малой вероятности) или уникальности рассматривае мых объектов. В этом случае статистика либо вообще отсутствует, либо относится к другим объектам, которые существенно отличаются от иссле дуемого. Это делает невозможным применение статистических и вероятно стно-статистических методов. Приходится использовать теоретико вероятностные методы, в основе которых лежит построение математиче ской модели изучаемого риска и теоретической оценки его параметров.

Данные методы очень трудоемки и имеют относительно невысокую точ ность, но в ряде случаев являются единственным возможным научно обоснованным способом оценки. В частности, они применяются при разра ботке деклараций промышленной безопасности предприятий. В отличие от статистического метода, где объект рассматривается как "черный ящик", в приведенном примере изучается структура объекта и влияние каждого его элемента на вероятность реализации риска. Но при использовании подоб ных теоретических методов полученное абсолютное значение вероятности может быть неточно, и как оно зависит от правильности определения веро ятности отказа всех звеньев. Зато, если модель адекватна, то хорошо учи тывается влияние изменения схемы (структуры) объекта. Поэтому теорети ко-вероятностные методы лучше работают при сравнении надежности раз личных схем, чем при абсолютной оценке степени их безопасности Экспертные методы В ситуации, когда нет ни статистики, ни возможности построить ма тематическую модель, остается использование опыта и знаний экспертов.

Это имеет место при исследовании объектов с неопределенными парамет рами или неизученными свойствами. Количественная оценка риска про исходит на основе обработки ответов специально отобранных экспертов.

При этом большое внимание должно уделяться процедуре отбора экспер тов и формированию шкал оценок. Для организации процесса может ис пользоваться так называемый метод Дельфи. Однако и он не дает гаран тии достоверности результатов.

Теоретическая модель ЕСТЬ Теоретико- Вероятностно вероятностные статистические методы методы НЕТ Статисти ЕСТЬ ческие данные Статистические Экспертные методы методы НЕТ Области применения методов измерения риска 2.8. Регулирование и финансирование риска Регулирование риска (risk control) – совокупность методов, направ ленных на целенаправленное изменение характеристик риска, в частности его вероятности, последствий и/или предсказуемости.

Регулирование риска объединяет следующие методы обработки:

1) уклонение от риска;

2) уменьшение риска, в т.ч.

- предупреждение (уменьшение вероятности) риска;

- уменьшение последствий;

- сегрегация риска;

3) передача риска в целях регулирования.

Основным достоинством данных методов является их направлен ность на "физическое" сохранение объектов. Мероприятия, снижающие частоту или тяжесть последствий, позволяют тем самым сберечь для об щества ресурсы, которые пострадали бы при реализации рисков. Кроме того, при правильном использовании они допускают снижение уровня финансирования риска, что дает возможность высвободившиеся средства для дальнейшего развития.

Одновременно, данной группе методов присущи и недостатки, к числу которых, в частности, относится невозможность полностью исклю чить реализацию риска или сократить до нуля неблагоприятные последст вия. Это означает необходимость принятия или планирования других мер обработки риска, например, финансирования при удержании.

Понятие финансирование риска (risk financing) в специальной ли тературе имеет две трактовки.

Финансирование риска:

в широком смысле – планирование и осуществление расходов по управлению риском;

в узком смысле – предусмотрение и (или) формирование источников средств для покрытия наступивших случайных убытков.

В общем случае расходы по управлению риском условно можно раз делить на планируемые и случайные. Суммы расходов на содержание соб ственной службы риск-менеджмента, на услуги сторонних экспертов и ор ганизаций по анализу рисков, на проведение мероприятий по снижению риска и прочие планируемые затраты относительно легко поддаются оценке.

Предприятие само планирует реализацию тех или иных мер исходя из их стоимости и эффективности. Поэтому финансирование этих расхо дов осуществляется наряду с другими управленческими расходами в рам ках бюджета организации и не имеет ярко выраженных особенностей.

В отличие от них суммы средств, необходимые для покрытия воз можных случайных убытков, с трудом поддаются прогнозированию. Ру ководство предприятия не может точно предсказать, сколько и когда про изойдет случайных убытков, какова будет их величина и сколько потребу ется средств для восстановления состояния компании.

Как видно из приведенных определений, широкая трактовка финан сирования риска охватывает и покрытие случайных убытков (т.е. финан сирование в узком смысле) и различные планируемые расходы на анализ и обработку риска, включая оплату труда специалистов по управлению рис ками, проведение превентивных мероприятий и т.д. Поскольку нас инте ресует в первую очередь специфика управления социально экономическими системами в отношении случайных неблагоприятных со бытий, то в настоящей работе мы будем использовать понятие "финанси рование риска" в узком смысле.

Классификация источников финансирования риска Покрытие случайных убытков организации может осуществляться за счет различных источников.

По отношению к предприятию данные источники можно условно разделить на:

внутренние внешние.

К внутренним мы будем относить источники, которые создаются и/или контролируются (управляются) самой организацией. Если мы рас сматриваем группу компаний, холдинг и т.д., объединяющую несколько фирм, то формируемые ими совместные источники средств также можно считать внутренними по отношению к объединению в целом и к каждому предприятию в отдельности. При этом формально (юридически, организа ционно) подобные источники финансирования являются внешними по от ношению к отдельным участникам холдинга.

Когда организация предполагает использование только собственных (внутренних) источников для покрытия случайных убытков, это означает, что она принимает на себя бремя потерь от реализации риска. То есть она использует метод удержания (сохранения) риска.

Если же планируется привлечение внешних источников, то тем са мым организация намеревается разделить бремя потерь с теми, кто пре доставляет ей данные источники. Иными словами, она применяет метод передачи (переноса) риска в целях финансирования.

На практике очень часто для покрытия случайных убытков от одно го риска одновременно предусматривается использование как собствен ных средств, так и внешних источников. Такие программы, сочетающие в себе элементы и удержания и передачи риска, называют смешанными или гибридными планами.

Каждый из указанных способов финансирования рисков имеет свои достоинства и недостатки, а также свою область применения.

Виды удержания 1) осознанное удержание - вынужденное;

- добровольное;

2) неосознанное удержание - по неведению;

- по неверной оценке.

Вынужденное осознанное удержание чаще всего встречается, когда риск не может быть застрахован (т.е. передан по договору страхования).

Факторы, учитываемые при принятии решения об удержании риска:

1) характеристики самого риска (его уровень и, прежде всего, тя жесть последствий) и 2) возможности организации по удержанию риска.

А) Финансовые возможности организации, которые опреде ляют, какие случайные убытки она может выдержать, не ставя под сомнение достижение стратегических целей.

Б) Отношение (терпимость, толерантность) руководства к риску, характеризующее его способность сохранять психологиче ское спокойствие в рисковой ситуации и, в частности, в случае удержания риска.

В) Наличие возможностей у фирмы для уклонения или пере дачи риска, и стоимость этих альтернативных вариантов, которая определяет экономическую целесообразность удержания.

Г) Способность организации управлять оставленными на соб ственном удержании рисками, в т.ч. способность осуществить их уменьшение и сегрегацию (диверсификацию), а также способность эффективно управлять расходами по регулированию и финансиро ванию риска.

Д) Законодательные ограничения относительно рисков, остав ляемых на собственном удержании (если они есть).

Варианты финансирования риска при удержании Финансирование риска при удержании осуществляет за счет внут ренних источников организации. В качестве таких источников могут ис пользоваться:

1) текущие доходы;

2) резервы (выделенные или не выделенные в виде отдельных фон дов);

3) заемные средства.

Передача (перенос) риска – разделение с другой стороной бремени потерь или выгод от риска.

Разделяют два основных варианта передачи риска:

1) передача в целях регулирования риска;

2) передача в целях финансирования риска При передаче риска в целях регулирования другой (принимающей) стороне, как правило, передается сама возможность наступления небла гоприятного случайного события. Чаще всего это происходит путем пере дачи объекта или процесса, с которым связано существование риска. В ре зультате, если риск реализуется, убытки (а, следовательно, и необходи мость их покрывать) возникают у принимающей стороны.

При передаче риска в целях финансирования возможность наступле ния случайного убытка остается у передающей стороны. Однако другая (принимающая) сторона обязуется полностью или частично возместить первой стороне указанные убытки или оплатить их вместо нее Передача риска используется, обычно, в случаях, когда:

а) возможный случайный убыток слишком велик, чтобы оставлять его на собственном удержании;

б) законом предусмотрена обязанность передать данный риск (или наложен запрет на удержание данного риска);

в) передача данного риска представляется руководству фирмы наи более эффективным методом.

Существует несколько механизмов передачи риска:

1) передача риска по закону;

2) передача риска по договору;



Pages:   || 2 | 3 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.