авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 8 | 9 || 11 |

«Как стать электронной компанией в России Руководство – методы и бизнес-кейсы Редакторский коллектив: Баланёв С.А., Бонневэй Ж., Вартанов М.О. и Голованов В.Д. Авторский коллектив: ...»

-- [ Страница 10 ] --

Чем более масштабен проект внедрения ИКТ, тем шире круг задач, связанных с его реализацией и тем больше усилий, средств и внимания нужно уделять управлению их реализацией для того, чтобы результат был именно тот который ожидается и в те сроки, которые были запланированы. Для того, чтобы не изобретать велосипед и не упустить что-либо важное, полезно использовать опыт, сконцентрированный в различных методологиях управления проектами Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 14.2 Методологии управления проектами 14.2.1 Методология Жизненного цикла (SDLC) Одна из хорошо зарекомендовавших себя методологий управления проектами создания информационных систем - методология Жизненного цикла SDLC (System Development Life Cycle). Описание ее вариаций можно встретить во многих первоисточниках. Во многих странах (например в Германии и Бельгии), в качестве национальных стандартов, регламентирующих создание информационных систем принята V-модель жизненного цикла, которую мы и рассмотрим более подробно.

Рис.2 V-модель управления проектом внедрения ИКТ Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Предложенная методология состоит из семи рассматриваемых этапов, которые, в графическом представлении расположены в виде буквы V в соответствии с организационными уровнями, ответственными за их исполнение:

Организационный уровень Сфера ответственности Топ-менеджеры компании или 1. Инициация проекта подразделения, в котором 7. Контроль за внедрением и результатами проекта производится внедрение ИКТ Менеджеры и сотрудники 2. Анализ и формулирование информационных подразделений потребностей 6. Функциональное тестирование и эксплуатация системы Менеджеры и руководители проектов 3. Технический дизайн ИТ-служб или сторонних 5. Техническое тестирование организаций, привлеченных для работ по внедрению ИКТ Технические сотрудники ИТ-служб 4. Техническое создание системы или привлеченных организаций 14.2.2 Инициация проекта Формулирование стратегического плана развития информационной системы, также как и инициация действий по его реализации является прерогативой топ-менеджеров.

Именно они должны (в виде документов) сформулировать общие бизнес требования к будущей системе. Под создаваемой системой мы можем рассматривать не только вновь внедряемые ИКТ и процедуры их использования, но и новое состояние модернизируемой в ходе проекта существующей системы. Для успешного осуществления этого этапа, топ-менеджеры должны обеспечить в организации соответствующую среду, отвечающую следующим условиям:

• Руководство должно быть уверено в том, что инициируемый проект на самом деле необходим и оно будет уделять его реализации достаточно средств и своего внимания. Т.е. Этап обоснования необходимости применения ИКТ, описанный в одной из предыдущих глав, должен к этому моменту быть пройден.

• Руководители подразделений, также заинтересованы в реализации проекта, их понимание целей и задач проекта совпадает с пониманием топ-менеджеров и обеспечено (в первую очередь организационно) их активное участие на всех стадиях реализации проекта.

• Все сотрудники организации проинформированы о целях и задачах проекта и их мотивация обеспечит успешное проведение всех, связанных с проектом работ.

Сформулированные бизнес требования на этой стадии не должны быть привязаны к какой-либо конкретной технологии. Даже если ранее, при обосновании необходимости внедрения ИКТ, они были указаны, рекомендуется абстрагироваться от готовых решений и попытаться на новом, более специфичном и конкретном уровне повторить эту часть обоснования для получения более качественного результата. Сейчас, основная задача – описать ЧТО ИМЕННО создаваемая информационная система Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий должна обеспечить компании и какие преимущества (в тех же терминах, которые используются в стратегическом плане организации) компания должна получить в результате реализации этого проекта. В дальнейшем, на стадии внедрения и эксплуатации, именно сравнение этих бизнес-требований с полученными результатами будет являться основой для анализа успеха или неуспеха проекта.

На этом же этапе проводится оценка осуществимости проекта с привлечением различных специалистов (технологов, финансистов, кадровиков и др.) и в случае ее позитивного исхода эти бизнес требования передаются менеджерам подразделений для дальнейшей работы. В случае негативного результата анализа осуществимости, топ-менеджеры должны пересмотреть формулировки бизнес требований с учетов выявленных ограничений или даже пересмотреть стратегический план развития информационных систем организации в целом.

14.2.3 Анализ потребностей Осуществляется руководителями функциональных подразделений, являющихся объектами изменений, связанных с созданием новой информационной системы. Имея сформулированные бизнес требования, они, совместно со своими сотрудниками, используя опыт, результаты моделирования организации, модели своих функциональных областей и бизнес-процессов, создают пользовательскую спецификацию создаваемой системы. Пользовательская спецификация описывает:

• Какая информация, в каком виде, в какое время и т.д. необходима для эффективного достижения подразделением поставленных бизнес-целей на каждом из рабочих мест.

• Как должна быть обработана введенная в систему информация для ее использования на рабочих местах • Какие необходимые исходные данные (что, как оперативно, с какой частотой и точностью, и т.д.) должны вводиться в систему.

Пользовательская спецификация будет являться рабочим документом на стадии технического дизайна и, вместе с Планом проверки пригодности созданным на ее основе, инструментом проверки функционирования системы.

В случае выявления невозможности удовлетворения бизнес-требований, по каким либо причинам, осуществляется возврат к стадии инициации проекта для их корректировки.

На этой стадии руководители подразделений должны учитывать не только моменты связанные с работой новой системы в рамках своего подразделения, но и изменения, которые потребуется внести в работу других подразделений и партнеров по бизнесу.

На этом этапе возможно, и даже приветствуется привлечение сторонних, независимых экспертов, обладающих навыками и методологиями обследования, моделирования и анализа бизнес процессов. С большой осторожностью нужно относиться к привлечению специалистов из организаций, оказывающих услуги внедрения каких либо ИКТ, поскольку на объективность их решений будет оказываться давление тех технологий, которые они внедряют.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 14.2.4 Технический дизайн Технический дизайн осуществляется под руководством менеджеров отделов, отвечающих за создание информационных систем (Информационный отдел, исследовательский отдел, отдел организации документооборота и делопроизводства и т.д. или сторонняя специализированная организация) На основании пользовательской спецификации, с применением методик и средств технического и системного дизайна, на этом этапе создаются:

• Системная спецификация (чертежи, схемы, диаграммы, описания технических характеристик и т.д.) системы и ее элементов, которые должны будут обеспечить работу системы в соответствии с пользовательской спецификацией.

• Руководства пользователей (инструкции по эксплуатации системы нужны не только для применения по своему прямому назначению, но и для того, чтобы еще на этапе технического дизайна будущие пользователи смогли оценить приемлемость предлагаемых процедур использования ИКТ) • План тестирования системы и отдельных ее узлов Если, по техническим причинам, не удается спроектировать систему, действующую в соответствии с требованиями пользовательской спецификации, осуществляется возврат на этап анализа потребностей для корректировки Пользовательской спецификации.

14.2.5 Создание системы Собственно создание системы (изготовление компонент, сборка, программирование и т.д.) осуществляется под руководством менеджеров технических служб Результатом осуществление этого этапа является система или ее отдельные составляющие, способные выполнять задачи, оговоренные в системной спецификации.

Если их создание оказывается невозможным по техническим причинам, происходит возврат на стадию Технического дизайна для внесения необходимых изменений в Системную спецификацию.

14.2.6 Техническое тестирование В ходе реализации Плана технического тестирования, проводимой совместно сотрудниками технических и дизайнерских отделов, проверяется работоспособность системы или ее компонент и их соответствие требованиям Пользовательской и Технической. Если полученный результат неудовлетворителен, то, в соответствии с выявленными причинами, осуществляется возврат, либо на стадию создания системы, либо на стадию технического дизайна.

14.2.7 Функциональное тестирование Принятые на стадии технического тестирования модули ИКТ передаются на проверку функционирования пользователями в соответствующие отделы. На этой стадии пользователи, или специальные проверяющие вооруженные Руководствами пользователя, в соответствии с Планом тестирования проверяют соответствие Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий элементов системы требованиям Пользовательской спецификации. При этом могут использоваться как реальные бизнес-ситуации, так и специально подготовленные задачи. Целью руководителей подразделений на этом этапе является имитация работы системы в реальных (в том числе экстремальных) условиях для проверки соответствия результатов ее работы требованиям, сформулированным в Пользовательской спецификации.

Если проверка показала, что требования не выполняются, чаще всего это означает, что недостаточно корректна была сформулирована Пользовательская спецификация и происходит возврат на стадию Анализа потребностей для внесения изменений в Пользовательскую спецификацию.

14.2.8 Внедрение системы и ее эксплуатация На этапах внедрения и эксплуатации системы происходит сравнение реально полученных результатов функционирования бизнес-процессов компании с теми, которые ожидались и были сформулированы в Общих бизнес-требованиях. В случае соответствия результатов требуемым, принимается решение о начале коммерческой эксплуатация системы. В противном случае, должно быть принято решение о приостановке эксплуатации созданной системы (если это возможно) и происходит возврат на этап Инициации проекта для возобновления изучения вопроса о формулировании новых бизнес требований и о начале нового цикла проекта с учетом выявленных ошибок.

Внедрение ИКТ происходит не на пустом месте. В организации всегда имеются уже сложившиеся системы и новые должны ее либо вытеснить, либо дополнить (что фактически, равносильно вводу в эксплуатацию новой системы). Этот процесс не менее сложен и важен чем процесс создания системы. От правильности выбора способа внедрения и степени проработки всех сопутствующих ему вопросов напрямую зависит успешность следующего этапа – эксплуатации.

Рис.3 Способы внедрения ИКТ Все проиллюстрированные на Рисунке 3 разновидности внедрения новой системы встречаются в реальной жизни. Все имеют свои достоинства и недостатки, которые можно учесть и использовать при планировании процесса внедрения.

Параллельное внедрение При использовании этого подхода старая система продолжает использоваться параллельно с внедряемой новой до тех пор, пока не будет уверенности, что все функции (как новые, так и старые) выполняются новой системой не хуже, чем справлялась с ними старая.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Достоинства Недостатки • • Низкий риск возникновения ошибок, Требуются дополнительные затраты поскольку старая система продолжает всех ресурсов (человеческих работать и есть возможность финансовых, энергетических, сравнивать получаемые результаты с помещений и т.д.) для поддержания получаемыми старой, отлаженной двух систем в рабочем состоянии во системой. время всего периода параллельной • эксплуатации.

Есть время для доработки и настройки новой системы • Достаточное время для переподготовки персонала к работе с новой системой прямо на рабочих местах.

• Хорошо удовлетворят требованиям, предъявляемым к внедрению ключевых систем.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Пилотное и пошаговое внедрение Пилотное, как и пошаговое внедрение представляют собой разновидности постепенного перехода на новую систему, при котором отдельные функции или группы функций переключаются с обслуживания старой системой на обслуживание новой.

Достоинства Недостатки • • Не требуется дополнительных Риск обнаружения ошибок уже в ресурсов для обслуживания двух процессе рабочей эксплуатации систем. системы.

• • Подготовка персонала проводится Возможная несовместимость группами по мере внедрения системы. исходных данных и результатов • работы старой и новой систем в Опыт, приобретенный при различных подразделениях, эксплуатации первых внедренных находящихся на разных этапах подсистем может быть использован внедрения.

при внедрении последующих.

• Подходит для внедрения вспомогательных и в меньшей степени ключевых систем Переключение В случае выбора варианта «Переключение», в означенную дату старая система прекращает свою работу (например в пятницу) и со следующего рабочего дня (обычно с понедельника) начинается работа организации с использованием новой системы.

Достоинства Недостатки • • Исключение проблем с Высокий риск обнаружения ошибок в совместимостью старой и новой работе в процессе эксплуатации в системы. случае недостаточных усилий в • процессе создания системы и Действительно «Быстрый» ввод в подготовке персонала.

эксплуатацию новой системы, важный • для внедрения стратегических систем. Одновременная (желательно) и полноценная (а значит дорогостоящая) подготовка персонала к работе с новой системой.

• Одновременный перевод рабочих данных из среды старой системы в среду новой. Этот перевод, для избежания потерь актуальной информации должен быть произведен в промежуток времени между остановкой старой системы и запуском новой.

• Выбор приемлемого варианта внедрения осуществляется на основе сравнения потребностей и возможностей организации с вышеперечисленными свойствами вариантов. После выбора варианта осуществляется обычное (рассматриваемое в специальном курсе) управление проектом внедрения.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 14.2.9 Альтернативные методологии Методология жизненного цикла, подразумевающая наличие всех вышеперечисленных этапов, обладает как достоинствами, так и недостатками по сравнению с альтернативными методологиями. Основным достоинством данной методологии является высокая управляемость процесса и вероятность достижения целей проекта.

К основным ее недостаткам можно отнести высокую сложность формального анализа бизнес потребностей, особенно для стратегических информационных систем, для которых еще не накоплен опыт их создания и эксплуатации. Другим основным недостатком является дороговизна и большие затраты времени по сравнению с получаемым результатом, особенно, если создаваемая система не предназначена для достижения стратегических целей.

Рис.4 Связь альтернативных методов с SDLC Создание прототипа.

К созданию прототипа, обычно прибегают в тех случаях, когда невозможно, или сложно получить ясное представление об информационных потребностях будущих пользователей системы. Этот метод подразумевает создание упрощенной модели системы, которая выполняет отдельные функции будущей системы и в процессе опытной эксплуатации уточняются требования к создаваемой системе. Несомненными достоинствами этого подхода являются его пригодность для информационного анализа трудно формализуемых бизнес-процессов и создания детализированных моделей системы As-Is. Другим положительным свойством является значительная вовлеченность будущих пользователей в процесс создания системы, которая гарантирует как высокую степень соответствия создаваемой системы реальным нуждам пользователей, так и заинтересованность пользователей в применении результатов проекта, в котором они принимали участие. Основным и недостатками являются завышенные ожидания пользователей, принимавших участия в создании прототипа, как в отношении сроков внедрения, так и в отношении реализованной в готовой системе функциональности. Причиной этого несоответствия является высокая сложность создания многофункциональной интегрированной системы на основе Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий хорошо описанных, но разрозненных прототипов, при объединении которых в единую систему неизбежны сложности и компромиссы.

Создание прототипа является по сути не самостоятельной методологией, а вариантом, замещающим формальный анализ потребностей в методологии жизненного цикла.

Приобретение готовых решений В ряде случаев можно найти готовые решения (программные, технические, организационные) приобретение и внедрение которых окажется более привлекательным по сравнению с самостоятельной разработкой. Этот вариант создания информационной системы, также, вписывается в методологию жизненного цикла и замещает этапы технического дизайна, создания и тестирования.

Достоинствами этого подхода являются:

• Относительная дешевизна тиражируемых решений • Отработанность (на других организациях) методик и процедур • Более быстрое внедрение К числу основных недостатков относятся:

• Обычно возникающая необходимость подстройки организации под процедуры, отлаженные на других организациях • Не полное удовлетворение предъявляемым требованиям или необходимость дополнительных доработок • Возникающая зависимость от компании – поставщика решения.

Учитывая все вышеперечисленное, обычно, приобретение готовых решений рекомендуется в случае создания информационной системы для типовых, не стратегических приложений, основными требованиями к которым являются невысокая стоимость, высокая надежность и стандартизация.

Использование услуг сторонних организаций (Outsourcing) В тех случаях, когда на рынке присутствуют организации, которые предлагают услуги по более эффективному выполнению каких-либо вспомогательных функций Вашей организации, можно рассмотреть вопрос о включении аутсорсинга в информационную систему.

Основными недостатками аутсорсинга считаются низкая управляемость той части системы, которая находится за пределами вашей организации и проблемы с конфиденциальностью. Положительным же свойством является отсутствие необходимости содержать в компании инфраструктуру, обслуживающую функцию, переданную сторонней компании.

Нередки случаи неудачных применений этого метода, но в том случае, если Outsourcing включить в схему жизненного цикла вместо этапов технического дизайна, создания и тестирования, вероятность его успешного применения многократно возрастает.

Создание систем конечными пользователями (End-user computing) Аналогично Outsourcing–у, создание систем конечными пользователями, с одной стороны плохо управляемо, но, с другой стороны, более дешево и зачастую, самостоятельно создаваемые системы более эффективно удовлетворяют потребности самих пользователей. Для успешного применения этого подхода необходимо:

• Обеспечить более высокую квалификацию конечных пользователей в части самостоятельного создания систем с применением соответствующего Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий инструментария (электронные таблицы, системы управления базами данных, программирование и т.д.) • Для уменьшения издержек, связанных с информационным обменом и обслуживанием разнородных систем, обеспечить внедрение стандартов на самостоятельно разрабатываемые системы.

• Для обеспечения преемственности, добиться наиболее полного документирования создаваемых систем.

В виду вышесказанного, применения подхода создания систем конечными пользователями наиболее оправдано там, где требуется оперативное решение проблем, связанных с повышением индивидуальной эффективности сотрудников и где эти системы не оказывают значительного влияния на решение стратегических проблем.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 14.3 Выбор способа создания и управления проектом внедрения ИКТ Процесс создания информационных систем, с точки зрения менеджера должен управляться в рамках существующей (или разработанной в процессе создания информационной системы) организационной структуры соответствующими людьми и в соответствии с политикой, выбор которой, также, может быть осуществлен в зависимости от класса управляемой системы:

• Потенциальные системы Системы этого класса могут давать наиболее непредсказуемые результаты, как положительные, так и отрицательные. Поэтому, нельзя ограничивать и необходимо поощрять стремления персонала, вовлеченного в работу с ней, к творческим изысканиям и поиску новых путей ее применения с одной стороны.

С другой стороны, требуется уделять максимум внимания оценке потенциальных последствий их применения для того, чтобы как можно раньше принять решение о скорейшем развитии или прекращении работ в этом направлении. Как правило, люди, обладающие необходимыми для продуктивной работы с потенциальными системами креативными способностями не являются, в то же время хорошими организаторами и администраторами. Поэтому, команда должна быть составлена как из людей, генерирующих идеи, так и из людей, направляющих эти идеи в русло стратегии организации.

• Стратегические системы Эти системы, в силу своей значимости, должны эксплуатироваться командами, сформированными из людей обладающих способностями к тщательному анализу, планированию и неукоснительному следованию разработанным планам. Но при этом, приоритет должен отдаваться не планам как таковым, а целям, достижению которых они служат. Поэтому, анализ и планирование должны быть неотъемлемыми функциями команды гарантированными соответствующей мотивацией. Только такая команда будет способна гарантированно обеспечить работу системы, обеспечивающую достижение организацией ее стратегических целей.

• Ключевые системы «Контроллер» – наиболее подходящее название для руководителя, отвечающего за работу ключевых систем. Обеспечение качества выполняемых работ и их эффективности должно обеспечиваться, в первую очередь, за счет неукоснительного соблюдения правил работ и следования разработанным процедурам. Основной задачей менеджера на этом участке является достижение стабильности, что не допускает привлечения к руководству людей с задатками предпринимателя.

• Вспомогательные системы При эксплуатации систем этого класса, наиболее оптимальным может считаться «реактивный» подход – ничего не делать до тех пор, пока не возникнет проблема. В данном случае, удовлетворение сиюминутных потребностей клиента (внутреннего или внешнего) более важно, чем прогнозирование и планирование долгосрочных действий. Высшее руководство должно ставить целью управления вспомогательными системами недопущение превращения мелких проблем, возникающих в процессе ее эксплуатации, в серьезные проблемы организации.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Для того, чтобы правильно оценить насколько полно система соответствует требованиям бизнеса в процессе эксплуатации, и верно выбрать момент для инициализации процесса создания новой системы или модернизации существующей, необходимо постоянно осуществлять ее мониторинг.

В первую очередь, необходимо оценивать именно те свойства системы, ради которых она создавалась, т.е. насколько ожидаемые преимущества оказываются достигнуты благодаря эксплуатации системы. При этом, все время необходимо производить сравнения не только с целями, которые были в момент внедрения системы, но и цели, которые уже сформулированы в качестве стратегических на следующий период.

В процессе мониторинга необходимо оценивать не только измеримые показатели, такие как:

• Рост продуктивности • Рост доли рынка • Рост производительности • Снижение операционных расходов • Снижение расходов на вычисления, приобретение, рабочих, клерков/специалистов, оборудование, помещения.

• Замедление роста расходов • и другие показатели но и множество неизмеримых показателей:

• Оптимизация управления ресурсами • Возросшая гибкость • Более своевременная, верная, адекватная и т.д. информация • Рост профессионального уровня персонала • Рост заинтересованности и удовлетворенности персонала • Соответствие нормам • Рост удовлетворенности клиентов • Улучшение имиджа фирмы • и др.

Для того, чтобы подытожить общие принципы применения методологии жизненного цикла при создании информационных систем различного назначения, попытаемся их представить в виде следующей таблицы:

Потенциальные Стратегические ИС Ключевые ИС Вспомогательные ИС ИС Инициация Свободная и Тщательное, Следование за Использование открытая. детальное технологиями. внешних служб, где Некоторое планирование с Последовательное возможно. Свобода ограничение применением внедрение и пользователю.

средств инструментов следование стратегического стандартам.

анализа. Сильный Педантичное менеджмент. управление проектом Анализ Неформальны, Креативный и Полный по Ограничение лишь потребностей творческий. широкий. Тщательное возможности. самыми Применение документирование и Особое внимание необходимыми прототипов отслеживание эффективности и потребностями и результатов в совместимости изоляция от других контрольных точках систем.

Создание Быстрое и Инновационное, но По заказу или Избежание Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий (Тех. дизайн, итеративное. тщательно приобретение излишних усилий.

+ Использование спланированное и готовых решений где Использование создание, экспертов для быстрое. возможно. Внимание готовых решений, + оценки Ограниченное на эффективное Outsourcing или тех.тестиро- потенциала и использование расходование создание вание) слабых мест прототипов. средств.

пользователями Проверка Неформальная Хорошо Всестороння, с Работает ли?

функциониро спланированное с фокусом на Под -вания фокусом на экономическую ответственность удовлетворение эффективность пользователей.

бизнес-потребностей.

Внедрение и Пользователи Очень аккуратное, но Тщательное, с Минимальные эксплуатация должны быстрое и обеспечением усилия лишь для полагаться на решительное. дублирования для обеспечения свою Тщательная гарантии верности самостоятельности собственную подготовка персонала. результатов. пользователей оценку Обеспечение совместимости с другими системами Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 15 Источники финансирования для ИКТ решений МСП Источники финансирования для ИКТ решений могут быть классифицированы по признаку права собственности:

• собственные - финансирование за счет средств самого предприятия;

• заемные – банковские кредиты;

• привлеченные - долевое участие, частные/ корпоративные инвестиции;

• государственное финансирование из федерального, региональных бюджетов в рамках программ по поддержке МСП;

• международные – участие в международных программах, финансируемых международными организациями, в виде грантов и субсидий.

Приведенная классификация включает достаточно широкий перечень потенциальных источников финансирования инвестиционных проектов, в и.ч. ИКТ. В особую группу выделяются государственные (бюджетные) средства и международные источники.В России преобладает финансирование инвестиционных проектов за счет собственных средств. К ним относятся:

• уставной капитал;

• прибыль предприятия;

• амортизация;

• резервы, накопленные предприятием;

• прочие взносы юридических и физических лиц (целевое финансирование, пожертвования и др.) Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 15.1 Заемные средства Заемные средства для финансирования ИКТ проекта могут быть получены предприятием в виде банковского кредита (долгосрочного, среднесрочного, краткосрочного;

в рублях, в иностранной валюте), а также в виде коммерческого кредита (отсрочка платежа за оборудование/ программное обеспечение, предоставляемая поставщиками).

Кредитные учреждения подразделяются на банковские и небанковские. К небанковским учреждениям кредитной системы относятся:

• Кредитное товарищество Кредитное товарищество создается в целях кредитования кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса. Капитал формируется посредством внесения вступительного взноса и покупки паев, которые при выходе из общества не возвращается.

• Кредитное общество (общество взаимного кредита) Коммерческие учреждения, в настоящее время практически не ведущие свою деятельность. ОВК по своей сути очень близки к коммерческим банкам, обслуживают мелкий и средний бизнес. Источник формирования средств:

внесение вступительных взносов участником общества.

• Кредитный союз Образование возникающие в результате объединения нескольких физических лиц, мелких групп заемщиков объединяющихся по профессиональному признаку, либо по территориальному признаку с целью предоставления краткосрочного потребительского кредита. Основные источники формирования средств: оплата паев участниками, членские взносы, основные операции:

привлечение вкладов, выпуск займов, предоставление ссуд своим членам, торговые и посреднические операции.

Наибольшее распространение в России получили банковские учреждения. Работа небанковских учреждений носит специфичный характер и для финансирования инвестиционных проектов они практически не используются.

15.1.1 Основные принципы кредитования Возвратность кредита Выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Срочность кредита Способ достижения возвратности кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Ссудный процент.

Выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты их использования.

Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

• перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

• регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

• на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

При установлении процента учитываются следующие факторы:

• процентная ставка рефинансирования, устанавливаемая ЦБ;

• средняя процентная ставка по межбанковским кредитам;

• средняя процентная ставка по привлеченным вкладам или депозитам;

• соотношение своих и заемных средств: чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит;

• спрос на кредитные ресурсы: чем выше спрос, тем дороже кредит;

• срок, на который испрашивается кредит, степень риска по кредиту;

• финансовая стабильность в стране: чем выше темп инфляции, тем дороже кредит.

Дифференцированность кредита Определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Обеспеченность кредита Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

15.1.2 Виды кредита Банковский кредит Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике.

Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит классифицируется по ряду базовых признаков.

• Сроки погашения Краткосрочные ссуды, предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.

Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуются следующими отличительными признаками:

• более короткими сроками, обычно не превышающими одного - трех месяцев;

• ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

• обслуживанием в основном сферы торговли, в силу ограниченной доступности для производственного сектора из-за высоких цен.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили при кредитовании инновационных процессов со средними объемами инвестиций.

Долгосрочные ссуды, предоставляются, как правило, в инвестиционных целях.

Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 15 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Сроки кредитования зависят от объема выделяемых средств и финансируемого капитала. Средства на финансирование оборотного капитала (закупка сырья, материалов, комплектующих, продукции) предоставляются на срок от 3 до Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий мес., инвестиционного (закупка оборудования, транспортных средств, выкуп зданий, сооружений, реконструкция и модернизация объектов производственного назначения и т.д.) - от 1 до 5 лет. Для крупных или сезонных проектов ряд программ предусматривает льготные периоды по погашению основного долга (от 3 до 24 мес.), при этом процентные платежи платятся после первой выдачи кредита. Погашение кредита осуществляется, как правило, ежемесячно (иногда ежеквартально) равными частями. Если же заемщик погашает кредит преждевременно, то банк может взять с заемщика пеню в размере 0,125-0,5% от суммы, которая погашается.

• Способ взимания ссудного процента Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок). Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

• Наличие обеспечения Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.

Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков. Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

• Целевое назначение Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. Нарушение указанных обязательств, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки, начисления штрафных процентов.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Формы предоставления кредита • разовый кредит;

o кредитная линия;

o овердрафт.

o Коммерческий кредит Одна из первых форм кредитных отношений, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

На практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;

• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственный кредит Основной признак этой формы кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Международный кредит Совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.), правительства и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по характеру кредитов - межгосударственный, частный;

• по форме - государственный, банковский, коммерческий;

• по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

15.1.3 Программы кредитования МСП Наиболее известная кредитная линия ЕБРР по поддержке малых и средних предприятий представлена рядом российских банков. Первая линия была открыта в конце 90-х годов. Проект действует уже более 5 лет и постоянно пополняется средствами за счет возврата кредитов от профинансированных проектов. Банки в Санкт-Петербурге: КМБ-банк, Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Промсвязьбанк, Балтинвестбанк и др.

Требования банков для МСП • деятельность предприятия – не менее 6 мес.;

• устойчивое финансовое положение;

• ограничение по видам деятельности;

• наличие ликвидного залога;

• коэффициент обслуживания долга – не менее 1,5;

• соотношение собственного и заемного капитала – 30/70;

• перевод оборотов предприятия в банк-кредитор;

• местонахождение предприятия.

Как правило, на получение финансирования по кредитным линиям по поддержке малого и среднего бизнеса могут претендовать два типа заемщиков: стабильно действующие предприятия с уже налаженным бизнесом, срок работы которых на рынке не менее 1 года, либо все остальные предприятия и предприниматели, обладающие ликвидным залогом. Предприятия также должны быть платежеспособными и иметь положительную кредитную историю.

Большинство кредиторов подходят к заемщику дифференцированно: в зависимости от количества штатных работников предприятия и от величины активов. Некоторые также ограничивают круг предприятий-участников по принципу регионального размещения, происхождения уставного капитала и формы собственности. Основным критерием в отборе заемщика является его финансовое состояние, которое отслеживается банком на всех этапах кредитования. В крупных проектах, финансируемых по программам ЕБРР, ряд показателей финансового состояния четко регламентирован: коэффициент обслуживания долга должен быть не менее 1,3-1,5 и соотношение заемный капитал/собственный - не более 70/30 (ЕБРР) и 75/25 (МБРР).

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Как правило, для крупных инвестиционных проектов предприятию необходимо профинансировать 20-30% стоимости проекта за счет собственных средств. Делается это с целью мотивировать заемщика, а также получить подтверждение реальности его намерений.

(Коэффициент обслуживания долга определяется как отношение выручки от реализации к задолженности перед банком. Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть прибыли используется для возмещения процентных или всех фиксированных платежей. Особое значение эти коэффициенты имеют при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или даже его превышать. Чем большая часть прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств, покрытия рисков, капитализацию, т.е. тем хуже кредитоспособность клиента. Оптимальное значение коэффициента обслуживания долга от 2,0 до 7,0).

При определении обеспечения банк руководствуется оценкой трех факторов:

менеджмента предприятия, его конкурентоспособности и финансового состояния. Чем выше эта оценка, тем условнее подход к залогу и наоборот. Главный критерий для действующих предприятий - сумма кредита не должна быть критической по отношению к доходам предприятия. Поэтому указанные в программах процентные соотношения залога и суммы кредита довольно условны.

Залог определяется следующим образом: в качестве залога банк принимает недвижимость (50-70% от реальной стоимости), транспортные средства, оборудование и продукцию (20-30%), поручительства третьих лиц. Полученная таким образом дисконтированная стоимость залога должна покрывать кредитные обязательства предприятия на 120-200%. Согласно условиям большинства проектов, залог должен быть обязательно застрахован.

КМБ-Банк Виды кредитов:

• Бизнес-рост: до 300 000 руб.

• Микро-кредиты: от 10 001 до 30 000 долларов США, от 10 001 до 25 000 Евро или от 300 001 до 900 000 руб.

• Малые кредиты: от 30 001 до 150 000 долларов США,от 25 001- до 125 000 Евро или от 900 001 до 4 500 000 руб.

Процентные ставки по кредитам, в % годовых Валюта Сумма 12 24 36 60 месяцев месяцев месяцев месяцев месяцев Рубли от 900 001 18 18 18 18* до 4 500 Доллары от 30 001 до 13 13 13 Libor+7** Libor+7** США 150 Евро от 25 001 до 13 13 13 Libor+7** Libor+7** 125 * при предоставлении кредита применяется ставка, действующая для кредитов на срок до 12 мес., данная ставка пересматривается каждый год на 1 января следующего года.

** шестимесячный в долларах США / евро Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Условия для получения кредита:

• бизнес должен существовать не менее 6 мес.;

• возврат кредита осуществляется равными ежемесячными платежами.

• наличие стабильной прибыли, позволяющей делать ежемесячные взносы по кредиту без ущерба для бизнеса;

• необходимо залоговое обеспечение на всю сумму кредита и процентов. В качестве залога может быть предоставлено любое имущество: транспорт, оборудование, товар в обороте, собственные векселя банка, личное имущество, недвижимость;

• необходимо представление поручительства от основных учредителей/ собственников, залогодателей.

Банк при рассмотрении вопроса о кредитовании учитывают "серые" доходы как компаний, так и частных лиц.

ЛОКО банк Условия кредитования:

• авансовый платеж – не менее 20% стоимости оборудования или техники;

• без авансового платежа – для клиентов с кредитной историей;

• минимальная сумма кредита – 5 000 долларов США или 150 000 руб.;

• максимальная сумма кредита – 50 000 долларов США или 1 500 000 руб.;

• срок кредита – 12 и 18 мес.;

• погашение – ежемесячно равными платежами;


• досрочное погашение в полном объеме в удобное время, с восстановлением лимита;

• без переводов оборотов в банк;

• обеспечение – залог приобретаемого оборудования или техники;

• срок рассмотрения кредитной заявки – 5 дней;

• стоимость кредитования (удорожание оборудования или техники):

• 11,97% за год в долларах США (при авансовом платеже 30% от стоимости оборудования или техники);

• 14.05% за год в рублях (при авансовом платеже 30% от стоимости оборудования или техники).

Кредит предоставляется на приобретение оборудования для торговли и общественного питания, медтехника, оборудования для салонов красоты, производственного оборудование, компьютерного, полиграфического, упаковочного и пищевого оборудования, оборудования для автосервисов.

15.1.4 Процедура получения кредита Процедура получения кредита для банков приблизительно одинакова. После предварительной консультации с кредитным отделом заемщик подает в банк документы. Стандартный набор документов включает в себя информацию о компании, описание проекта и финансовые отчеты. Для крупных проектов обязательным условием является бизнес-план. После подачи документов кредитный эксперт банка проводит анализ финансового состояния предприятия и рассчитывает его кредитный рейтинг. Необходимым условием является также посещение кредитным экспертом предприятия. Параллельно с кредитным экспертом работает юридическая служба на предмет проверки прав собственности на имущество, а также службы безопасности на предмет кредитной истории предприятия и личности заемщика. Далее предприятие вправе обсудить условия кредитования с банком. После положительного решения кредитного комитета, в котором участвуют представители банка, проект должен Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий получить одобрение в головном офисе банка. Как только будет получено окончательное решение, предприятие попросят перейти на обслуживание в банк, в котором необходимо будет открыть ссудный счет. Это делается банком для того, чтобы оперативно отслеживать денежные потоки предприятия, а также получить нового клиента. За управление ссудным счетом банк может взять единовременные комиссионные в размере 1-2% от суммы кредита, однако это делают не все банки.

После подписания кредитного договора и договора залога предприятие получает кредит. С момента подачи всех документов до принятия окончательного решения проходит от 1 до 4 недель в зависимости от программы и масштабности проекта. На протяжении всего действия кредитного договора заемщик регулярно предоставляет отчетность банку.

Для снижения рисков кредитования заемщиков, имеющих просроченную задолженность по уплате налогов, банки зачастую требуют справку из ИМНС с подтверждением отсутствия таковой задолженности. Сроки изготовления справки делают категорически невозможным предоставление кредита даже за неделю.

Затраты по кредиту Платежи, уплаченные в соответствии с кредитным договором:

• процент по кредиту и все прочие платежи обязательные для уплаты в соответствии с кредитным договором, такие как:

• процент за пользованием кредитом;

• разовая комиссия за выдачу кредита;

• оценка залога;

• страхование залога;

• услуги нотариуса за регистрацию документов по кредиту;

• плата за открытие ссудного счета.

Часть платежей, которые могут не включаться в расчет:

• платежи за нарушение условий кредитного договора;

• дополнительная комиссия за задержку платежа;

• платежи за перевод денег и обслуживание банковского счета предназначенного для обслуживания кредита.

Необходимые документы для банка Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику последний обязан представить в банк определенный набор документов:

• Копии учредительных документов: устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, решение о создании предприятия, копии протокола решения о назначении директора и приказа о назначении гл. бухгалтера.

• Копии паспортов директора, главного бухгалтера и учредителей.

• Квартальные отчеты (баланс, форма №2) за два последних отчетных периода.

• Выписка о движении средств по расчетным счетам за последние 6 мес., заверенная банками (из каждого банка).

• Справка о наличии или отсутствии картотеки № 2 и ссудной задолженности (по каждому из обслуживающих банков).

• Список основных средств. Копии документов, подтверждающих право собственности на основные средства и на имущество, предлагаемое в залог.

• Копии договоров аренды помещений и транспорта, договоров о совместной деятельности.

• ТЭО/ бизнес-план.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий ТЭО проекта ТЭО должно содержать следующие данные:

• информация о сумме и сроке запрашиваемого кредита, цель получения кредита с указанием конкретных направлений использования заемных средств;

• описание предприятия: описание основных направлений деятельности, сведения о дочерних и зависимых компаниях и их роль в бизнесе предприятия, основные контрагенты (поставщики и покупатели) и условия расчетов с ними;

• характеристика производственной деятельности предприятия (описание производственного и операционного циклов (сроки пребывания средств предприятия в виде авансов, выданных поставщикам, срок хранения производственных запасов с момента их поступления до отпуска в производство, длительность процесса производства, период хранения готовой продукции на складе, средний срок погашения дебиторской и кредиторской задолженностей), перечень необходимого сырья и материалов, информация о номенклатуре производимой продукции);

• информация о наличии заключенных договоров (контрактов) и иных договоренностей с покупателями и поставщиками с приложением соответствующих документов (копии контрактов и т.п.);

• предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги;

• планируемый рынок сбыта;

• сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет);

• экономическое обоснование проекта.

В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанный перечень может быть, значительно расширен. В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сделки производится путем заключения кредитного договора. После того, как заемщик предоставил заявку на получение кредита, и если получен положительный результат ее рассмотрения, стороны переходят к проведению переговоров, в которых определяются намерения потенциального заемщика о размерах предполагаемой к получению ссуды, срока кредитования, размерах процентной ставки за пользования ссудой, виды обеспечения, способы и сроки погашения и т.д.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 15.2 Привлеченные источники К привлеченным средствам относятся: прямые инвестиции (средства инвесторов);

• венчурные инвестиции (средства от продажи долей уставного капитала, акций);

• эмиссия облигаций (облигации с фиксированной процентной ставкой, с возрастающей процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой;

облигации с продлением или сокращением срока действия;

отзывные облигации;

конвертируемые облигации);

• векселя (дисконтные, процентные) и т.д.

Существенным недостатком прямых инвестиций является полный контроль со стороны стратегического инвестора над предприятием. Кроме того, прямой (стратегический) инвестор не всегда преследует своей целью развитие и рост компании. Целью инвестирования прямого инвестора может являться приобретение контрольного пакета акций с целью устранения предприятия конкурента, например путем слияния с другой компанией.

15.2.1 Венчурное (рискованное) финансирование бизнеса Большинство банковских кредитных продуктов ориентировано на финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов. Для компаний, ищущих финансирование более долгосрочных проектов, часто, внебанковские инструменты становятся более предпочтительным. По мере развития инвестиционного процесса, роль банковских инструментов - классического кредитования - постепенно снижается и увеличивается значимость внебанковских учреждений, внебанковских фондов финансирования.

Стартовый бизнес в настоящее время практически не кредитуют ни банки, ни государство. Это направление является наиболее проблемным, поскольку рынок кредитов на развитие бизнеса в настоящее время активно насыщается предложениями коммерческих банков, а стартовый бизнес продолжает бесполезный поиск инвесторов.

Венчурное (рискованное) финансирование бизнеса предполагает инвестирование финансовых ресурсов в акции (паи) фирм без приобретения контроля над фирмой (контрольного пакета акций или большей доли). Инвестор фактически приобретает лишь обязательственные права, так как собственником фирмы в полном смысле этого слова он не становится. Однако, в отличие от кредитной организации, венчурный инвестор приобретает статус совладельца предприятия. Такой статус позволяет инвестору оказывать активное влияние на развитие компании путем ее расширения, модернизации или реструктуризации. Преимущества такого инвестирования - не только в дополнительном финансировании, но, в равной степени, и в опыте управления, знаниях и деловых связях, предоставляемых управляющей компанией, действующей от лица инвестора. Эти преимущества реализуются за счет представительства в Совете директоров предприятия и специализированных программ технической помощи и консультирования для предприятия, получающего инвестиции.


Реципиент венчурных инвестиций обязан обеспечить выплату дивидендов по акциям инвестора в объеме и в сроки, установленные решением общего собрания акционеров (пайщиков), при условии вынесения соответствующего решения.

Инвестор венчурного капитала становится акционером предприятия на ограниченный срок и по прошествии 3 - 5 лет осуществляет "выход" - продажу своей доли в Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий предприятии. Акции могут быть предложены другим акционерам предприятия или внешним российским или иностранным инвесторам. Способ и сроки выхода, как и все важные юридические вопросы, согласуются с владельцами предприятия до начала инвестиций.

капитал Инвести Венчурный Инвесторы руемая фонд фирма IPO/ прямая продажа/ поглощение акции капитал Однако, чтобы получить венчурные инвестиции компания должна отвечать определенным требованиям, а именно:

• показывать потенциальный рост, не менее 35% ежегодно;

• иметь уникальную идею или технологию;

• иметь высококвалифицированную команду менеджмента.

Недостатком венчурного капитала является достаточно долгий по времени и трудоемкости процесс его получения. Порою на окончательное принятие решения об инвестировании уходит около года.

Наибольшую активность в России проявляют фонды, сформированные и действующие с участием международных финансовых организаций и государств-доноров.

В России в настоящее время действуют 10 региональных венчурных фондов, образованных за счет средств Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР), вложившего в них капитал на общую сумму 308 млн. долл.

По данным Санкт-петербургского Фонда развития бизнеса наиболее активными венчурными фондами на территории Северо-запада России следует признать:

• Венчурный фонд ЕБРР Северо-Запада и Запада России (EBRD North-West and West Russia Regional Venture Fund).

• Квадрига Капитал (Quadriga Capital Russia GmbH & Co.KG) • Российский Технологический Фонд (The Russian Technology Fund).

Общность проблем, стоящих перед венчурными фондами в России, привела их к учреждению в 1998 году Российской Ассоциации Венчурных Инвесторов - РАВИ (RVCA-Russia Venture Capital Association), в которую, наравне с другими организациями, вошли и наиболее значимые венчурные фонды, действующие на Северо - Западе России (адрес в Интернет: http://www.rvca.ru).

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Венчурный фонд ЕБРР Северо-Запада и Запада России (EBRD North-West and West Russia Regional Venture Fund).

Управляющая компания «Норум».

Адрес: Россия, 193015 Санкт-Петербург, Калужский переулок, Тел.: (812) 320-04-04 Факс: ( 812) 320-04- Е-mail: main@norum.spb.ru URL: http://www.norum.ru Квадрига Капитал (Quadriga Capital Russia GmbH & Co.KG) Адрес: 191011, Санкт- Петербург, Невский пр., Тел.: (812) 325-84-74 Факс: (812) 325-84- E-mail: info@quadriga-capital.ru Российский Технологический Фонд Развития (Russian Technology Fund Management Ltd) Адрес: 194156, Санкт-Петербург, пр. Энгельса, Тел.: (812) 244-25-06 Факс: (812) 326-61- E-mail: rtf@fi.ru Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 15.3 Государственное финансирование Государственное финансирование инвестиционных проектов может осуществляться в нескольких формах:

• финансовая поддержка проектов на условиях размещения выделенных бюджетных средств на конкурсной основе;

• централизованное финансирование (частичное и полное) федеральных и региональных инвестиционных программ.

В России пока слабо работают традиционные и развитые в США и Западной Европе механизмы целевого финансирования проектов из централизованных государственных и специализированных фондов.

Государственное финансирование инвестиционных проектов может осуществляться в нескольких формах:

• предоставление налоговых льгот (льготы, налоговый кредит, налоговый инвестиционный кредит);

• финансовая поддержка высокоэффективных инвестиционных проектов на условиях размещения выделенных бюджетных средств на конкурсной основе;

• централизованное финансирование (частичное и полное) значительных федеральных и региональных инвестиционных программ.

Государственная поддержка зачастую является наилучшем типом финансирования для предприятия на стадии НИОКР. Но его недостатками является определенная сложность в получении такого вида финансирования, а также его объемы обычно недостаточны.

Типы программ государственного финансирования:

• Кредиты - являются прямым размещением финансовых средств, которые должны быть возвращены государству. В этом случае устанавливаются процентные ставки и сроки возврата.

• Гранты и субсидии - ссужаются под определенный проект и не требуют возврата.

• Совместное участие - осуществляется государством через аффилированные структуры совместно с финансовыми учреждениями при участии в финансировании проектов.

• Гарантии - в случае, когда компания получает кредиты в финансовых организациях, государство гарантирует этот заем и осуществляет выплату долга в случае неплатежеспособности компании.

Федеральный Фонд поддержки МСП формируется из ассигнований федерального бюджета. Поддержка МСП должна включать:

• предоставление льготных кредитов через систему лизинга, • предоставление гарантий, • компенсацию процентной ставки.

Программа государственной поддержки кредитования коммерческими банками МСП в СПб только начинает свою деятельность.

Однако, на практике все эти меры реализованы в ограниченном виде.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 15.4 Международные источники По географическому признаку источники финансирования инвестиционных проектов делятся на национальные и международные.

Виды финансирования • Финансирование в рамках целевых программ • Кредитование • Долевое участие в капитале • Гранты Международные финансовые институты и правительственные организации/ программы и (Европейский союз, Мировой банк, EBRD, NEFCO и др.) проявляют интерес к инвестиционным проектам в России.

USAID в рамках ряда программ предлагает гранты направленные на развитие МСП, причем финансирование технической помощи (в т.ч. ИКТ) должно составлять не более 25%.

Фонд «Евразия» в рамках малых грантов финансирует программу займов для МСП, но для Северо-Запада она не доступна.

Программа ЕБРР финансирует в виде кредитных линий российские банки для поддержки малых и средних предприятий. Проект действует уже более 5 лет и постоянно пополняется средствами за счет возврата кредитов от профинансированных проектов.

ЕБРР Фонд поддержки МСП Банки-Партнеры Предприятия Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Условия международного финансирования Международные финансовые институты (Мировой Банк, Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР), Северный Инвестиционный Банк (СИБ), Северная Экологическая Финансовая Корпорация (NEFCO) и др.) проявляют большой интерес и постепенно расширяют масштабы финансирования программ/ проектов по поддержке МСП в России.

Основные формы их участия: софинансирование, выделение грантов на подготовку проекта (ТЭО/Бизнес-план).

Эти институты предлагают схемы финансирования детально разработанные под различные типы (по объему финансирования, характеру проекта, принадлежности) проектов.

Основные приоритеты в поддержке СМП: также оказывает техническое содействие в реализации проектов по реструктуризации сектора, развитию правового регулирования.

Международные финансовые институты, имеющие опыт финансирования в Северо Западном регионе Наименование Условия финансирования Срок реализации проекта • Финансирование федеральных программ через ЕБРР От 2-х до 10 лет и более российские банки.

• Кредитные линии.

• Долевое участие в капитале – 20-25%.

• Средне- и долгосрочное кредитование.

• Долевое участие в капитале – 30%.

СИБ До 5 лет • Средне- и долгосрочное кредитование.

• Ограничение по проекту – от 200 тыс. до 5 млн.

NEFCO От 1г.- до 5 лет дол. США.

• Долевое участие в капитале - 25-35%, но не более 50%.

• Средне- и долгосрочное кредитование.

• Грантовое финансирование – не более 1/ бюджета проекта.

• Ставка – 6%.

• Прямые инвестиции.

Финский фонд До 3-5 лет технического • Инвестиции в фонды.

сотрудничества • Долевое участие в капитале с неконтрольным (FINNFUND) пакетом акций.

• Специальное финансирование: необеспеченные субординированные и конвертируемые кредиты.

• Средне- и долгосрочные кредиты.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Программы ЕС Российско-финляндская компания "МанНет Партнерс" открыла на деньги Европейского союза (ЕС) проект - НП "Северо-Западный сервисный центр по привлечению финансирования".

Сервисный центр был профинансирован в рамках программы ЕС "Приграничное сотрудничество". Общие вложения составили около 400 тыс. евро. Выделенные средства освоены, создана база данных источников финансирования. Руководители проекта рассчитывают, что членами центра станут 50-100 малых компаний города.

Сервисный центр информирует МСП о возможностях получения коммерческого и донорского финансирования.

15.4.1 Сравнительный анализ национальных и международных источников финансирования Источники Преимущества Недостатки финансирования • • Национальные Относительно короткий Короткий срок срок подготовки. кредитования (обычно • – не более 2 лет).

Заемщик и кредитор • более открыты. Ограниченные • объемы кредитов.

Как правило, более • простая процедура Высокая процентная подготовки и ставка.

• оформления. Предварительный и • Отсутствие культурных прединвестиционный различий. этапы, как правило, не финансируются заемщиком • • Международные Длительный срок Длительные период кредитования (до 15 подготовки и лет). оформления.

• • Низкие процентные Как правило, ставки. связанные источники • финансирования.

Доступ к современным • технологиям. Высокая зависимость • от политических Развитие долгосрочных факторов.

партнерских отношений.

• Необходимы гарантии первоклассных банков/ органов власти.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 15.5 Выбор источников финансирования Выбор источников финансирования предполагает следующую процедуру:

• анализ и оценка инвестиционных ограничений • оценка стоимости инвестиционных ресурсов для каждого источника • расчет совокупной стоимости используемого капитала • выбор оптимального способа финансирования 15.5.1 Инвестиционные ограничения Инвестиционные ограничений • срок привлечения средств • сумма средств, привлекаемых за счет данного источника • эффективность инвестиционных вложений Примеры инвестиционных ограничений: банковский кредит • сумма кредита зависит от размера обеспечения, предоставленного предприятием под данный кредит, и целевого назначения • %, выплачиваемые по кредиту в пределах ставки рефинансирования, списываются предприятием на себестоимость продукции. %, превышающие ставку рефинансирования, покрываются за счет прибыли Использование банковского кредита сопровождается следующими инвестиционными ограничениями:

• по сроку предоставления существуют следующие разновидности банковского кредита: краткосрочные — до 1 года, среднесрочные — от 1 до 3 лет, долгосрочные — от 3 лет и более;

• сумма кредита зависит от размера обеспечения, предоставленного предприятием под данный кредит, и целевого назначения;

• проценты, выплачиваемые по кредиту в пределах ставки рефинансирования, списываются предприятием на себестоимость продукции. Проценты, превышающие ставку рефинансирования, покрываются за счет прибыли.

Примеры инвестиционных ограничений: Государственное финансирование При использовании государственных средств в качестве источника финансирования инвестиционного проекта действуют следующие ограничения*:

• срок окупаемости инвестиционных проектов, которым государство оказывает поддержку, как правило, не должен превышать двух лет;

• по сумме средств, привлекаемых за счет данного источника:

• право на участие в конкурсе на получение государственной поддержки имеют инвестиционные проекты, по которым инвестор вкладывает не менее 20% собственных средств, необходимых для реализации проекта;

• доля государственной поддержки за счет средств федерального бюджета устанавливается в размере не более 20% стоимости проекта;

• размер государственной поддержки в виде государственных гарантий устанавливается в зависимости от категории проекта и не может превышать 40% заемных средств, необходимых для его осуществления;

• эффективность инвестиционных вложений оценивается показателем чистого дисконтированного дохода, который должен быть больше нуля.

* В соответствии с Методическими рекомендациями о порядке организации и проведении конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов и Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Порядком предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств бюджета развития РФ.

15.5.2 Оценка стоимости инвестиционных ресурсов. Критерии Оценка инвестиционных ограничений позволяет произвести расчет стоимости инвестиционных ресурсов по источникам финансирования.

В реальных экономических условиях предприятию, которое собирается реализовывать инвестиционный проект, наиболее важно определить, с какими расходами оно столкнется, если привлечет средства из того или иного источника. Оценка стоимости инвестиционных ресурсов осуществляется по двум критериям:

• цена инвестиционного ресурса в процентах годовых;

• эффективная стоимость инвестиционного ресурса, рассчитываемая за весь срок реализации проекта.

Определив стоимость инвестиционных ресурсов необходимо рассчитать совокупную стоимость используемого капитала путем суммирования затрат на обслуживание всех составляющих источников финансирования проекта.

Выбор оптимального способа финансирования производится с учетом возможностей конкретного проекта и стоимости используемого капитала для различных вариантов реализации проекта.

15.5.3 Источники погашения заемных средств Источники погашения заемных средств определяются целью проекта:

• Проект направлен на увеличение объемов производства (в связи с увеличением количества потребителей продукции/ услуг). В этом случае источником погашения является доход, генерируемый за счет увеличения выручки.

• Проект направлен на создание нового направления на базе существующего предприятия. В этом случае источником погашения является доход, генерируемый за счет выручки от нового направления.

• Проект направлен на модернизацию/ реконструкцию существующего производства, частный случай – совершенствование/ автоматизация системы управления предприятием. В этом случае доход генерируется не за счет выручки, а за счет экономии на затратах.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий 15.6 Заключение Количество источников финансирования инвестиционных ИКТ проектов для МСП ограничено.

Ситуация усугубляется недостатком бюджетных средств, ограниченностью сроков кредитования и сравнительно высокой стоимостью ресурсов на российском рынке капитала. Кроме того:

• российские финансовые институты не имеют практики реализации проектов, в которых доход генерируется не за счет выручки, а за счет экономии на затратах, и испытывают трудности с определением результатов проекта;

• преобладает финансирование инвестиционных ИКТ проектов за счет собственных средств или заемных средств, которые могут быть получены предприятием в виде банковского кредита (долгосрочного, среднесрочного, краткосрочного;

в рублях, в иностранной валюте), а также в виде коммерческого кредита (отсрочка платежа за оборудование, предоставляемая поставщиками).

Преимущества и недостатки собственных, заемных и привлеченных средств Источники Преимущества Недостатки финансирования • • Собственные Ресурсы привлекаются на Ограничения по объему неограниченный срок. привлекаемых средств.

• • Как правило, низкая стоимость При привлечении новых привлечения ресурсов. собственников возможна • потеря контроля над Не требуется дополнительного управлением компанией.

обеспечения по привлекаемым средствам.

• • Заемные Контроль над управлением Высокая стоимость сохраняется в руках привлеченных средств.

• собственников. Ограничения по сроку привлечения.

• Как правило, необходимо обеспечение по привлекаемым средствам.

• Привлеченные Нет жестких требований к Сложности с поиском обеспечению по привлекаемым инвесторов.

средствам. • Наличие ограничений со стороны инвесторов.

• Срок привлечения ресурсов, как правило, ограничен.

• • Государственное Низкая стоимость (может быть Ограничения по сроку финансирование вариант невозвратного окупаемости (до 2 лет).

• беспроцентного Ограничения по доли финансирования) государственного привлеченных средств. финансирования в • общем объеме Возможно только для проектов федерального, инвестиций.

• межрегионального масштаба. Сложная процедура привлечения средств.

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Приложения Информация о проекте Проект проходил месяца с июля года по июнь 2006 года.

Он нацелен на усиление конкурентоспособности малых и средних предприятий (МСП) Северо-Западного региона России и улучшению их деятельности благодаря оптимизации использования информационно коммуникационных технологий (ИКТ), и наращивания потенциала местных консультантов в этой области.

Цели проекта 1. Способствовать расширению деятельности МСП благодаря оптимизации использования ИКТ путем:

• Проведения анализа информационных процессов на предприятии, сравнения с аналогичными процессам предприятий ЕС и разработки плана развития ИКТ на предприятии.

• Отбор пилотных МСП и проведение на их базе показательные повышения квалификации управленческого персонала в области применения и использования ИКТ.

2. Наращивание потенциала местных консультантов по вопросам применения ИКТ в бизнесе благодаря их обучению последним методом ИКТ аудита.

3. Обобщение лучших методов применения ИКТ на МСП в различных отраслях на уровне Северо-Западного Округа и их дальнейшее распространение по России.

В основе проекта лежит методика "Как стать электронной фирмой" разработанная Гренобльской школой бизнеса (GEM Франция) и адаптированной к российским реалиям в рамках проекта:

Как стать электронной компанией в России Электронные навыки для Российских малых и средних предприятий Мероприятия проекта Компонент 1 - Расширение использования ИКТ на предприятиях Основная цель этого компонента – разработать методику преодоления разрыва между российскими и западными МСП в области использованья ИКТ. С этой целью проводились следующие мероприятия:



Pages:     | 1 |   ...   | 8 | 9 || 11 |
 





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.