авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ БИБЛИОТЕКА РОССИИ

КОНФЕРЕНЦИИ, КНИГИ, ПОСОБИЯ, НАУЧНЫЕ ИЗДАНИЯ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ


Pages:     | 1 |   ...   | 10 | 11 || 13 |

«Институт экономики, управления и права (г. Казань) ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО В РОССИИ: ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ БИЗНЕСА И ГОСУДАРСТВА Материалы Всероссийской ...»

-- [ Страница 12 ] --

Решение проблемы образа предпринимателя в массовом сознании, во-пер вых, зависит от роста благосостояния населения. Рейтинг предпринимателя повышается с ростом благосостояния населения, так как на предпринимате лей все меньше возлагается ответственность за бедность. Время отчасти рабо тает на решение этой проблемы благодаря росту благосостояния населения.

Во-вторых, важную роль здесь играет благотворительность предпринимате ля и одобрение населением производимых им услуг и товаров. Позитивность об раза предпринимателя в массовом сознании способствует бизнесу, ибо помогает завоевать и удержать покупателя. Не случайно наибольших успехов в предпри нимательстве, как показывает история, добивались не те, кто преследовал цель личного обогащения, а те из предпринимателей, у кого превалировало стрем ление предоставлять обществу ценные услуги (Афанасий Никитин, Демидовы, Генри Форд), кто занимался широкой благотворительностью, те, кому деньги нужны были для осуществления своей мечты, достижения высоких целей (Р. Оуэн, Г. Шлиман, К.С. Станиславский, В.М. Третьяков, Д.И. Менделеев и др.). Их действия были направлены на достижение высоких интеллектуальных, культурных, научных, этических ценностей общественного значения.

3. Проблема психологического соответствия предпринимателя требо ваниям бизнеса заключается в недостаточном соответствии этим требова ниям многих начинающих предпринимателей, что породило немало жизнен ных и финансовых трагедий.

Бизнес предполагает: мобильность и динамичность экономической дея тельности, свободу выбора стратегии и тактики экономических действий в условиях их относительной кратковременности, постоянный предприни мательский поиск, высокий уровень неопределенности, риск, угрозу потерь, ответственность. Все это выдвигает специфические психологические требо вания к предпринимателю.

Литературные данные, наблюдения и результаты психологического анали за деятельности свидетельствуют о необходимости следующих качеств:

1. Склонность к риску на уровне оптимума (средних значений). Слишком низкая склонность к риску приводит к бездействию, к упущению выгодных сделок и шансов развития. Слишком высокая склонность к риску к чревата авантюризмом и опасностью потери бизнеса.

2. Преобладание мотива достижения успеха над мотивом избегания неудачи.

3. Потребность и умение брать на себя ответственность.

4. Профессиональная компетентность.

5. Управленческая компетентность и организаторские способности.

6. Интеллект (мышление, память, воображение, восприятие), внимание.

7. Надежность в экстремальной ситуации (ЭС), особенно психоэмоцио нальная устойчивость (важная и для сохранения здоровья) и устойчивость мышления в ЭС.

Решение проблемы психологического соответствия предпринимателя требованиям бизнеса кроется, на наш взгляд, прежде всего, в коррекции (самокоррекции) индивидуального стиля деятельности предпринимателя, а также в формировании (самоформировании) у него вышеуказанных ка честв. Содержание этой работы определяется по результатам психологичес кой диагностики, которая одновременно служит и средством обратной связи в процессе формирования стиля деятельности и профессионально важных качеств (ПВК).

Практика показывает, что склонность к риску, мышление, память, вообра жение, восприятие, внимание, психоэмоциональную устойчивость и устой чивость мышления в ЭС лучше измерять аппаратурными методами, в част ности с помощью аппаратно-программного комплекса «Активациометр» [3].

Мотивационно-потребностную сферу и компетентность можно оценить с помощью опросников.

4. Проблема профессиональных способностей и ПВК персонала изу чена, в сравнении с предыдущими проблемами, наиболее полно, особенно в психологии труда. Имеется большое количество работ по этой проблеме применительно к различным профессиям и специальностям. Составлен целый ряд профессиограмм (психологических описаний профессий) и психограмм (перечней требований профессии к психологическим свойствам индивида).

Благодаря достижениям в этой области имеется реальная возможность и богатый опыт качественного профессионального психологического отбора и подбора кадров, профессиональной ориентации и консультации, повыше ния производительности и качества труда, оптимизации профессионального обучения.

Огромную роль здесь играет психологическая диагностика, которую так же можно осуществлять с помощью АПК «Активациометр», получившего признание в нашей стране и за рубежом (Чехия, Словакия, США и др.).

5. Проблема лояльности персонала. От ее решения во многом зависит судьба предприятия, особенно в экономическом и организационном аспектах.

Ибо нелояльный сотрудник опасен, так как может нанести фирме экономи ческий урон, способствовать ее дезорганизации.

Лояльность – это преданность сотрудника своей фирме, осознанное соблюдение принятых правил и норм, стремление сделать свою работу наилучшим образом. Лояльность к ее объекту характеризуется: верностью, честностью, разделением основных убеждений и ценностей, радением за ус пех, готовностью предупредить об опасности, готовностью идти на жертвы, чувством гордости за фирму и принадлежность к ней, стремлением наилуч шим образом выполнить свою миссию.

На отсутствие (недостаточность) лояльности к объекту указывают: ложь, обман, сарказм, высмеивание, надругательство над принятыми ценностями и нормами, отсутствие заботливости и предупредительности, нарушение до стигнутых договоренностей.





По данным Национального института правосудия США, полученным в результате опроса 9000 работников различных американских фирм, каждый третий сотрудник признался, что в течение года хотя бы раз украл деньги или материальные ценности у своей компании. Почти две трети сообщили об иных нелояльных действиях. По оценкам этого института, ущерб от хищений со стороны сотрудников только в малом бизнесе составляет 30 млрд долларов США [2].

В России по данным анонимного опроса, проведенного в Интернете К.В. Харским (2003), 81% сотрудников используют ресурсы компании в лич ных целях. При этом 19% сотрудников делают это в отместку владельцу фир мы, 28% считают это издержками общества, 33% ставят это в вину самим сотрудникам.

Решение проблемы лояльности персонала предполагает:

1. Взаимную лояльность предпринимателя к сотрудникам (честность, обя зательность в выполнении договоров и обещаний).

2. Конкурентоспособную оплату труда.

3. Конкурентоспособные условия труда.

4. Учет лояльности сотрудников при приеме на работу и в кадровой по литике. Общепринятым во многих станах мира методом диагностики лояль ности и выявления должностных нарушений является детекция лжи. Эту диа гностику также можно осуществлять с помощью АПК «Активациометр».

Литература 1. Дейнека О.С. Психологический портрет молодого российского пред принимателя // Актуальные проблемы психологической теории и практики / под ред. А.А.Крылова. – СПб., 1995.

2. Харский К.В. Благонадежность и лояльность персонала. – СПб: Питер, 2003.

3. Цагарелли Ю.А. Теория и практика системной диагностики человека. – Казань: Изд-во ИЭУП, 2002.

Чепарина О.А.

г. Казань К ВОПРОСУ О КОРПОРАТИВНОЙ ПРИРОДЕ ВНУТРИОРГАНИЗАЦИОННЫХ ОТНОШЕНИЙ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ Реализация гражданской правосубъектности юридического лица происхо дит через механизм выработки воли внутри юридического лица и выражения ее вовне.

Если применительно к юридическим лицам-корпорациям указанный ме ханизм исследуется достаточно подробно, то изучению гражданско-правовой природы указанных отношений с участием некоммерческих организаций и, особенно, с участием учреждений в науке уделяется недостаточное внимание.

То же самое можно сказать и о действующем законодательстве.

Так, в законодательстве, посвященном хозяйственным обществам, под робно регламентирована компетенция органов управления, процедура приня тия ими решений и последствия нарушения этих процедур.

В то же время в отношении некоммерческих организаций, за небольшим исключением194, законодатель подробно не регламентирует указанный круг вопросов. А применительно к бюджетным учреждениям на законодательном уровне вообще отсутствует единство в гражданско-правовом регулировании отношений по управлению такими учреждениями.

Между тем некоммерческие организации являются активными участни ками гражданско-правовых отношений. В настоящее время наблюдается тен денция их коммерциализации.

Например, Федеральный закон «Об автономных учреждениях» от 3 ноября 2006 г.

№ 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» // Парламентская газета. – 2006. – 9 ноября. – № 185-186.

В этих условиях отсутствие на законодательном уровне полного и всес тороннего регулирования гражданско-правовых отношений, возникающих по поводу управления некоммерческими организациями, приводит к тому, что отсутствует механизм принятия решений некоммерческими организациями, механизм защиты прав учредителей таких организаций, внесших свои вкла ды в имущество некоммерческой организации.

В то же время применительно к частным и бюджетным учреждениям отсутствует императивная норма, обязывающая учредителя обеспечи вать надлежащее финансирование созданного им учреждения, а также ме ханизм защиты прав учреждения в случае отсутствия финансирования (недофинансирования).

Такая позиция законодателя и исследователей совпадает с существовав шей долгое время в гражданско-правовой доктрине позицией о непризнании корпоративной природы отношений с участием некоммерческих организа ций, в том числе отношений с участием учреждений.

Корпоративные отношения традиционно характеризуются как отноше ния, возникающие между участниками организации, основанной на началах членства (корпорация), и самой организацией, а также правоотношения ее участников друг с другом195. Таким образом, в гражданско-правовой доктрине корпоративный характер отношений связывается с участием только корпора ций, а не всех юридических лиц.

Вместе с тем в настоящее время наблюдается тенденция признания кор поративной природы отношений с участием не только коммерческих, но и некоммерческих организаций, основанных на началах членства.

Так, Е.А. Суханов полагает, что «корпоративные отношения складывают ся и в некоторых некоммерческих организациях…»196.

Н.В.Козлова не связывает рассматриваемые отношения с участием только корпораций и полагает, что корпоративные отношения имеют место примени тельно ко всем видам юридических лиц197.

Единство правовой природы внутриорганизационных отношений, прису щих всем юридическим лицам независимо от их деления на коммерческие и некоммерческие, представляется очевидным.

Суханов Е.А. Гражданское право: В 4 т. Том I. Общая часть: учебник;

отв. ред.проф.

Е.А.Суханов. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: Волтерс Клувер, 2005. – С.41. Шабу нова И.Н. Корпоративные отношения как предмет гражданского права // Справоч но-правовая система «Гарант». Платформа F1. Эксперт. – Последнее обновление 18.03.2008. Ломакин Д.В. Корпоративные отношения и предмет гражданско-право вого регулирования // Справочно-правовая система «Гарант». Платформа F1. Экс перт. – Последнее обновление 18.03.2008.

Ем В.С. Гражданское право: В 4 т. Том I. Общая часть: учебник;

отв. ред.

проф. Е.А.Суханов. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: Волтерс Клувер, 2005. – С. 134.

Козлова Н.В. Правосубъектность юридического лица. – М.: Статут, 2005. – С. 121.

И в отношениях с участием корпораций, и в отношениях с участием уч реждений складываются одинаковые по своей правовой природе гражданско правовые отношения. Указанные отношения включают в себя как имущест венные отношения, так и функционально связанные с ними организационные отношения между юридическим лицом и его учредителями (участниками).

Очевидно, что необходимость обеспечения управления обособленным имуществом складывается во всех организациях, независимо от того, являет ся ли юридическое лицо корпорацией или учреждением.

В.Н. Цирульников рассматривает организационное единство как корпо ративный механизм согласования воли людей, осуществляющих управление имуществом организации198.

Организационное единство является предпосылкой формирования кор поративных отношений во всех юридических лицах, безотносительно к их делению на корпорации и учреждения.

Таким образом, единство правовой природы внутриорганизационных отношений юридического лица объясняется наличием у юридического лица признаков имущественной обособленности и организационного единства, ко торые, проявляясь по-разному, присутствуют во всех юридических лицах.

«На некоммерческие организации как юридические лица в полной мере распространяются все основные, классические положения о понятии, содер жании и сущности этой основополагающей цивилистической категории (юри дическое лицо)199. Коль скоро организации, созданные не для коммерческих целей, а для выполнения функций социального управления, научно-образо вательных, культурно-воспитательных, благотворительных и тому подобных целей, тем не менее по необходимости участвуют в имущественном обороте для материального обеспечения выполнения своей основной, некоммерчес кой деятельности, они должны иметь четкий гражданско-правовой статус как юридические лица. Этого требуют, прежде всего, интересы их контра гентов – других участников имущественного оборота, которые должны ясно представлять себе, с кем они имеют дело»200.

Таким образом, представляется, что на некоммерческие организации в полной мере должны распространяться нормы гражданского законодательст ва, регламентирующие гражданско-правовой статус учредителя юридическо го лица (ст.ст. 48, 52, 53 Гражданского кодекса РФ201), органа юридического Цирульников В.Н. К проблеме организационного единства как основополагающего элемента конструкции юридического лица // Актуальные проблемы гражданского права и гражданского процесса. Сборник научных статей по итогам научно-практи ческой конференции, Волгоград – Волжский, 20-21 апреля 2007. – С.338-339.

Курсив автора статьи.

Суханов Е.А. О правовом статусе образовательных учреждений // Вестник высшего Арбитражного Суда РФ. 2002. – № 11. – С. 62.

Гражданский кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ. Часть первая // Российская газета. 1994. – 8 декабря. – № 238-239.

лица (лиц, составляющих орган юридического лица) (ст.53 Гражданского ко декса РФ), их права и обязанности по отношению друг к другу и к самому юридическому лицу.

При этом не трудно заметить что, именно указанные нормы и институты являются правовой основой регулирования гражданско-правовых корпора тивных отношений.

В связи с исследуемой темой представляет интерес кардинальное измене ние законодательных подходов к определению процессуальной подведомст венности гражданско-правовых корпоративных споров.

Так, в первом чтении Государственной Думой принят проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (в части совершенствования механизмов разрешения корпоратив ных конфликтов)»202.

Указанный проект в частности предусматривает отнесение к подведомст венности арбитражного суда споров, возникающих в связи с участием в ко оперативах и некоммерческих организациях в форме некоммерческих парт нерств, ассоциаций, союзов, фондов, кредитных потребительских кооперати вов, негосударственных пенсионных фондов203.

Авторы пояснительной записки к законопроекту особо подчеркивают, что в законе намеренно не вводится какой-либо легальной дефиниции понятия «корпоративный спор», учитывая существующее многообразие точек зрения по вопросу, что следует понимать под корпоративными отношениями и спо рами, возникающими из них204.

Еще одним важным нововведением указанного законопроекта является положение, предусматривающее отнесение к подведомственности арбит ражных судов споров, вытекающих из деятельности юридического лица и связанных с управлением юридическим лицом, а также споров, связанных с назначением (избранием), прекращением, приостановлением полномочий и ответственностью лиц, входящих (входивших) в состав органов управления и контроля юридического лица, в том числе споров с участием вышеназванных некоммерческих организаций.

Проект федерального закона № 384664-4 «О внесении изменений в некоторые зако нодательные акты Российской Федерации (в части совершенствования механизмов разрешения корпоративных конфликтов)» (внесен Правительством РФ). [Электрон ный ресурс] // Справочно-правовая система «Гарант». Платформа F1. Эксперт. – Последнее обновление 18.03.2008.

Пояснительная записка к проекту федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (в части совершенст вования механизмов разрешения корпоративных конфликтов)» [Электронный ре сурс] // Справочно-правовая система «Гарант». Платформа F1. Эксперт. – Послед нее обновление 18.03.2008.

Там же.

Правда круг указанных споров ограничен, и государственные учреждения, в том числе бюджетные вузы, в круг субъектов таких споров не входят205.

Вместе с тем полагаем, что сам факт разработки и принятия такого законо проекта свидетельствует о внимании законодателя к проблеме корпоративных отношений, признанию их многообразия и включении в круг субъектов кор поративных отношений некоммерческих организаций различных организаци онно-правовых форм, а также лиц, образующих органы таких организаций.

Полагаем, что единство гражданско-правовой природы внутриорганиза ционных отношений всех юридических лиц независимо от организацион но-правовых форм, базирующихся на единых гражданско-правовых нормах, регламентирующий основные гражданско-правовые категории настоятельно диктует необходимость обеспечения единого механизма правового регулиро вания указанных отношений со стороны законодателя, включающего, в том числе, обеспечение единой подведомственности споров, возникающих из внутриорганизационных отношений юридических лиц.

Представляется, что работу над законопроектом «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (в части совер шенствования механизмов разрешения корпоративных конфликтов)» можно рассматривать как первый шаг на пути обеспечения такого единства право вого регулирования.

Шакиров Н.Ш.

канд. экон. наук, доцент Казанского филиала РГГУ, Шакиров И.Н.

экономист-менеджер УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В БИЗНЕСЕ На протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что, начиная с 30-х гг., банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и «безграничные платежеспособность и ликвидность» государства в условиях неконвертируе мости национальной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рис ков, детали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования банковских рисков во внутрихозяйственной дея Пояснительная записка к проекту федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (в части совершенст вования механизмов разрешения корпоративных конфликтов)» [Электронный ре сурс] // Справочно-правовая система «Гарант». Платформа F1. Эксперт. – Послед нее обновление 18.03.2008.

тельности кредитных учреждений. Возникновение и развитие коммерческих банков вызвало децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссион ную деятельность от кредитной, что существенно преобразило облик кредит ных институтов. Для удовлетворения возрастающих требований к качеству управленческих решений в банках в первую очередь необходима теория бан ковских рисков, включающая в себя осмысление сущности рисков, их класси фикацию, методы их оценки и управления.

В условиях перехода к рыночной экономике и оживления конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает, что банковской дея тельности, как и любой другой, присущ риск.

Банковский риск – это ситуационная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода, характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определе нии уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков – неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.

Проблема поиска оптимального определения банковских рисков непо средственно связана с вопросами их классификации. В современной экономичес кой литературе представлено множество различных вариантов классификации.

Практически все разработчики классификаций выделяют политические и экономические риски. Политические риски – это риски, обусловленные изменениями политической обстановки, неблагоприятно влияющей на ре зультаты деятельности банков (закрытие границ, военные действия на терри тории страны и т.п.). Экономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике самого банка. В зависимости от вида банка боль шинством специалистов выделяются риски трех типов:

– риски специализированных банков;

– риски отраслевых банков;

– риски универсальных банков.

Но в этой классификации есть ошибка, так как при делении банков по ох вату различных видов совершаемых операций, а именно на это претендует данная классификация, можно говорить только о двух типах коммерческих бан ков – специализированных и универсальных. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банка. Так, например, в специализированном инновационном банке преобладают риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий, новых технологий. Это требует и особых методов регулирования банковских рисков, в частности получение гарантий, внедрение залогового права и т.д. Таким образом, специализированные банки будут нести риски по тем специфическим банковс ким операциям, которые составляют ведущее направление их деятельности.

В отличие от специализированных, универсальные банки имеют возмож ность покрывать потери от одного вида деятельности доходами по другому.

Именно тем, что специализированные банки подвержены повышенному рис ку, объясняется тенденция к универсализации банков России.

В зависимости от характера банковских операций риски могут быть свя заны со спецификой забалансовых и балансовых операций. Забалансовые риски возникают при осуществлении операций по бумагам, в том числе ак циям и облигациям, взятым на хранение;

рисков по выданным гарантиям и поручительствам, рисков по документарным аккредитивам и т.п.

Риски по балансовым операциям можно подразделить на риски актив ных и риски пассивных операций. К рискам и активных, и пассивных опера ций можно отнести процентный риск, связанный с опасностью понести поте ри в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, по отношению к ставкам по предоставленным кре дитам. С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Выделяют 5 видов рисков по пассивным операциям:

– риск использования прибыли на формирование уставного капитала и на создание фондов, который связан с тем, что банк нерационально распределит имеющиеся у него средства;

– риск по формированию депозитов, который связан с возможностью до срочного востребования вкладов;

– риск невозврата межбанковского кредита;

– риск досрочного востребования привлеченных межбанковских кредитов;

– риск от выпуска банком ценных бумаг.

Развитие банковской системы в России, расширение деятельности банков требует качественного уровня управления рисками, которое можно рассмат ривать как целенаправленное воздействие на развитие деятельности и ми нимизацию потерь. Управление банковскими рисками является важнейшим процессом механизма сознательного использования теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками. Она зависит и от политики Центрального банка страны – на государственном уровне, и то политики отдельно взятого банка – на микроуровне.

Управление на государственном уровне осуществляется через законода тельство и инструктивные материалы. В частности по закону «О банках и банковской деятельности» банки обязаны создавать резервы, порядок фор мирования которых устанавливается Банком России. На микроуровне управ ление банковскими рисками осуществляется банками самостоятельно, на ос нове собственной политики банка. Политика управления рисками сводится к трем основным направлениям:

– стратегия риска, которая состоит из целей, задач, объема, вида, принци пов управления;

– рамки политики (границы риска), которые включают в себя юридичес кие границы, решение банка, срок операции, степень риска;

– навыки оценки, состоящие из методов оценки, форм и этапов управле ния рисками.

В современной практике банков сложились три основных метода оценки рисков: статистический метод;

метод экспертных оценок;

аналитический метод.

Суть статистического метода состоит в анализе статистических данных за возможно больший период времени, что позволяет сравнить частоту воз никновения потерь банка с вероятность их возникновения.

Метод экспертных оценок строится на базе сбора и изучения оценок, сде ланных экспертами банка. Этот метод включает в себя обработку мнений и со ставление обобщающих рейтингов или определенных финансовых коэффициен тов, отнесение их к определенной зоне банковских рисков. К этому методу можно отнести: рейтинг страхового риска, рейтинг кредитоспособности клиента банка.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с привлечением ранее освещенных методов и установление оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Примерами применения таких оценок на практике являются:

– частный метод, который включает определение частного риска, т.е. раз мера потерь по отдельно взятой операции;

сопоставление фактической вели чины потерь с прогнозируемой;

выявление фактических зон риска для отде льного банка по отдельной операции, определение степени их доступности.

Данный метод используется при расчете риска специализированного бан ка, при контроле за отдельно взятой операцией универсального банка, при на хождении экономических нормативов деятельности банка, при расчете ком плексного риска;

– комплексный метод, который основывается на совокупной оценке рис ка по банку в целом.

Главной задачей управления рисковыми операциями банка является опре деление степени доступности и оправданности того или иного риска и приня тие немедленного практического решения. Поэтому перспективным является определение степени доступности общего размера риска банка для установ ления норматива отчислений от прибыли банка в соответствующий фонд.

Каждый банк должен разрабатывать свою систему управления рисками, важнейшими элементами которой являются:

– четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопро сам политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой технологии;

– создание специальных групп управления рисками, независимых от ком мерческих подразделений банка. В российских банках такие группы сегодня создаются редко;

– установление лимитов банковских рисков и контроль за их соблюде нием, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

– определение периодичности информирования руководства банков о рисках.

В целом такая система управления рисками в банках существенно допол няет и усиливает классический контроль.

Таким образом, любой банк для уменьшения потерь, избежания убытков вообще, т.е. для снижения рисков должен управлять ими и искать и выбирать наиболее приемлемые именно для этого банка методы управления.

Выводы:

1. Практически на всех этапах деятельности банковской системы возни кают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необ ходимое, так как риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения потерь до минимума. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции.

2. Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансиро ванности, банки тем самым обеспечивают свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отноше ний. Все аспекты и сферы деятельности банков объединены единой стратеги ей управления банковским делом, цель которой – достижение доходности и ликвидности и снижение уровня банковских рисков.

3. В деятельности банков существуют три метода оценки рисков: статис тический метод, метод экспертных оценок, аналитический метод. Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг.

Литература 1. Антонов М.В. Залог и кредитный риск / Банковское дело. – 1995. – №5.

2. Гратовый П.Г., Петрова С.Н., Хрусталь Б.Б. «Риски в современном биз несе». – М., 1994.

3. «Кридитный риск в банковском менеджменте» / Карась Л., Канторо вич В. // Хозяйство и право. – 1995. – №14.

4. Сердюкова И.Д. «Управление финансовыми рисками» // Финансы. – 1995. – №12.

Шакиров Н.Ш.

канд. экон. наук, доцент Казанского филиала РГГУ ЭВОЛЮЦИЯ ТЕОРИИ ТРАНСАКЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК Рыночный механизм максимально раскрывает свои преимущества толь ко в чисто конкурентной среде при отсутствии трансакционных издержек (идеальная модель рынка). Поэтому в условиях несовершенной конкуренции, а Российская экономика адекватно подходит к данному типу рынка, исследова ние трансакционных издержек (ТИ) приобретает все большую актуальность.

Интервалы между «провалами» (фиаско) рынка и «провалами» государст ва в начале ХХI в. хотя и сокращаются, но проблемы остаются. Наблюдается тенденция роста трансакционных издержек. Например, в современных раз витых странах, таких как США и страны Западной Европы, трансакционные издержки составляют до 55% стоимости произведенных товаров и услуг [5. С. 112]. Столь высокий уровень связан с высокой степенью разработки правового поля (по любым проблемам предприниматели могут оперативно об ратиться в судебную инстанцию) с плотностью экономического пространства (обилие деловых предприятий и интенсивность коммерческих связей между ними) и обострением конкуренции.

Отсюда следует заметить, что трансакционные издержки – это цена, оп лачиваемая экономической системой за несовершенства, «провалы» рынка и «провалы» государства.

В прикладной экономике, в частности в Российской отраслевой (про мышленной, аграрной и др.) экономике, очень мало уделяется внимание к исследованию проблемы трансакционных издержек, не говоря уже об их практических приложениях. До сих пор в Российской системе статистической и бухгалтерской отчетности (т.е. на практике) в экономические элементы (по казатели) и калькуляционные статьи себестоимости продукции (работ, услуг) трансакционные издержки не включаются.

Трансакционные издержки рассматриваются неадекватно современным реалиям деятельности предпринимательских структур (малых и средних) и крупных корпораций. Все это можно объяснить объективно, трансформа ционными процессами, происходящими в обществе, но субъективно это свя зано с психологией рыночных агентов, т.е. с восприятием ими трансакцион ных издержек как несистемообразующего фактора.

В данной работе мы хотим обратить внимание на роль трансакционных издержек (ТИ) в экономической системе как позитивно-разрушающего фено мена микро- и макроэкономического равновесия;

рассматриваем эволюцию теории трансакционных издержек, их структуру и представляем некоторые аспекты моделирования ТИ с целью их оптимизации или снижения.

Открытие первоначально самого понятия «трансакционные издержки», а затем постепенное и последовательное приближение его к теоретическим основам явилось крупным достижением в современной экономической науке.

Многие экономисты считают, что понятие «трансакционные издержки»

было введено в экономическую теорию американским экономистом, лау реатом Нобелевской премии (1991 г.) Рональдо Коузом (1910 г.) в его рабо те «Природа фирмы» (1937 г.). Согласно Р. Коузу, трансакционные издержек связаны не с производством вообще, а со сферой обмена, с передачей прав собственности.

В первоначальном подходе можно представить, что любой обмен связан с издержками, но не всякие издержки являются трансакционными. Хотя в пере воде с английского transaction (трансакция – введение, отправление дела) – это сделка, соглашение, сопровождаемое взаимными уступками. Следовательно, трансакционные издержки (transaction costs) в узком смысле представляют издержки, связанные с обменными, договорными операциями.

Однако в «Курсе микроэкономики» [4. С. 422] мы обнаружили тезис:

трансакционные издержки возникают до процесса обмена (ех аnte), в про цессе обмена и после него (ex post). Поэтому возникает вопрос: кому прина длежит первенство познания? А что, если заглянуть в предысторию вопроса?

В связи с этим проследим исторический ход событий, т.е. возвратимся к ис токам (краткий экскурс).

Конечно, классическая школа (У. Петти, А. Смит, Д. Рикардо) не могла и представить возможность возникновения и существования трансакционных издержек. Потому что в условиях «невидимой руки», т.е. свободной рыноч ной конкуренции, трансакционные издержки не могли возникнуть, так как еще не созданы экономические и социальные предпосылки и условия.

Неоклассики (Л. Вальрас, К. Менгер, А. Маршалл и др.) в направлении теоретического осмысления трансакционных издержек сделали скромные шаги. Например, Л. Вальрас (1834-1910 гг.) и А. Маршалл (1842-1924 гг.) ана лизировали рыночное равновесие в условиях совершенной конкуренции при нулевых трансакционных издержках.

К. Менгер (1840-1921 гг.) в своей работе «Основания политической эконо мии» (1871 г.) писал о возможности существования издержек обмена и об их влиянии на решения двух обменивающихся субъектов. К. Менгер даже попы тался классифицировать систему трансакционных издержек, и включил в их состав следующие элементы: 1) издержки вычленения;

2) издержки информа ции;

3) издержки масштаба;

4) издержки поведения.

Марксистско-ленинская теория специально не изучала трансакционные издержки, так как предполагала возможное их отсутствие в коммунистичес кой формации. Так, Р. Коуз (1910 г.) утверждал, что абсолютно коммунисти ческое общество в его представлении – это система, в которой трансакцион ных издержек не существует. Но в реальности социалистическая система ока залась «перегруженной» трансакционными издержками.

Попытка построить все общественное производство по типу фирмы, или «единой фабрики», как писал В.И. Ленин (1870-1924 гг.), оказалась несостоя тельной из-за огромных трансакционных издержек, с которыми связано регу лирование из единого Центра (ГОСПЛАНА).

Актуальность проблем исследования трансакционных издержек стала оче видной во второй половине XX в. после публикации работ Р. Коуза «Проблемы социальных издержек» (1960 г.) и «Фирма, рынок и право» (1993 г.). В соот ветствии с экономической теорией прав собственности и трансакционных из держек Р.Коуза, базовой системой в обществе признаются отношения эконо мического взаимодействия, договорно-контрактные сделки, трансакции.

В статье «Проблемы социальных издержек» (1960 г.) Р. Коуз сформулиро вал свою теорию так: «…если права собственности точно определены и пред писаны, если люди согласны твердо придерживаться результатов доброволь ного обмена, то никаких внешних эффектов не возникает, «провала» рынка нет, а значит, нет основания для государственного вмешательства с целью его корректировки» [1].

Внешние эффекты (экстерналии) представляют собой издержки или выго ды, связанные с производством или потреблением блага, но выпадающие на долю лиц, не являющихся участниками данной рыночной сделки (например, загрязнение окружающей среды, услуги здравоохранения и образования, об щественные блага и т.д.) Доказательство трансформации экстернальных (внешних) эффектов во внутренние (интернальные), путем распределения прав собственности, по лучило название «теорема Коуза». Суть ее заключается в том, что если пра ва собственности всех сторон тщательно определены, а трансакционные издержки равны нулю, конечный результат ( максимизирующая ценность производства) не зависит от изменений в распределении прав собственности (если отвлечься от эффекта доходов) [6].

Из теоремы Коуза делаются определенные практические выводы:

1) перераспределение прав собственности будет происходить лишь в том случае, если трансакционные издержки (затраты на поиск информации, на заключение контрактов, контроль за их исполнением, защита права собствен ности и т.п.) меньше, чем возрастание экономической выгоды (ценности) в результате такого перераспределения;

2) не ресурс сам по себе является собственностью, а «пучок прав», или доля прав по использованию собственности. Полный «пучок прав» собствен ности, по Р. Коузу, состоит из параллельных элементов (право владения, ис пользования, управления, суверенитета, право на доход, на безопасность, на запрет, на бессрочность, на ответственность, на передачу в наследство и т.д.);

3) рынок заработает, как только будут разграничены права собственности, и появиться возможность для оптимизации или снижения трансакционных издержек в сфере обмена;

4) минимизация отрицательных и стимулирование положительных экс терналий оптимизирует или снижает трансакционные издержки;

5) правильное государственное регулирование экономики (правовое обес печение функционирования рыночного механизма, защита конкуренции, сгла живание макроэкономических колебаний, политика поддерживания доходов, пресечение асимметричной информации, производство общественных благ, социальная защита населения и т.д.) оптимизирует или сокращает трансак ционные издержки.

Таким образом, экономическая теория прав собственности и трансакцион ных издержек Р.Коуза в целом позволила определить оптимальный механизм функционирование рынка и государственного регулирования экономики.

После выхода в свет работы Р.Коуза, его теорема, как теория трансак ционных издержек в целом, стала подвергаться критики, и ученые неоинс титуционального направления начали ее корректировать (Д. Норт, К. Эрроу, Дж. Стиглер, О. Уильямсон). Так, например, американский экономист, лау реат Нобелевской премии К.Эрроу (1921 г.) трансакционные издержки на звал «издержками по поддержанию экономических систем на ходу», сравнив это понятие с понятием трения в физике: «Подобно тому, как трение мешает движению физических объектов, распыляя энергию в форме тепла, так и трансакционные издержки препятствуют перемещению ресурсов к пользо вателям, для которых они представляют наибольшую ценность,… так фак тически и любой известный институт возникает как реакция на присутствие трансакционных издержек, и для того, по-видимому, чтобы минимизировать их воздействия,… экономист, игнорирующий существование трансакцион ных издержек, будет сталкиваться с такими же трудностями при объяснении экономического поведения, с каким сталкивался бы физик, игнорирующий факт трения при описании движения объектов» [7].

К. Эрроу дал более широкое определение трансакционных издержек: «это издержки по эксплуатации экономической системы». Другими словами, любая экономическая система функционирует с «трением». И рыночная экономика, и альтернативные ей системы сталкиваются с трансакционными издержками.

Другой виднейший представитель неоинституционализма, американс кий экономист, лауреат Нобелевской премии Д. Норт (1921 г.) определяет трансакционные издержки как состоящие «из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению»[3]. Все это Д. Норт объясняет той значительной ролью со циальных институтов, которую они выполняют в экономике: институты сни жают неопределенность, с которой сталкиваются экономические субъекты в своей деятельности и тем самым способствуют минимизации трансакцион ных издержек.

Таким образом, в соответствии с теоретико-методологическими подхо дами ученых институционального и неоинституционального направлений в современной экономике структурные элементы трансакционных издержек рассматриваются в более широком аспекте.

Литература 1. Коуз Р. Фирма, рынок и право. – М.: Дело, 1993.

2. Менгер К. основания политической экономии. – М., 1992.

3. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирова ние экономики. – М., 1997.

4. Нуреев Р.М. Курс микроэкономики: учебник для вузов. – М.: Инфра-М, 2001.

5. Олейник А.Н. Институциональная экономика: учеб. пособие. – М.:

Инфра-М, 2005.

6. Стиглер Дж. Экономическая теория информации // Теория фирмы. – СПб.: Экономическая школа, 1995.

7. Эрроу К. Возможности и пределы рынка как механизма распределения ресурсов. – М.: Тесис, 1991.

Шарифуллина Э.Я.

ИЭУП, г. Набережные Челны К ВОПРОСУ О СИТУАЦИИ НА РЫНКЕ ИПОТЕЧНОГО ЖИЛИЩНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В современных условиях развития рыночных отношений невозможно обойтись без системы кредитных отношений, основными участниками кото рых являются Центральный банк РФ, коммерческие банки, физические и юри дические лица. Одной из форм предпринимательской деятельности в области коммерческого кредитования является система ипотечного кредитования.

Задача развития ипотечного кредитования является одной из приоритет ных и наиболее социально значимых.

Ипотечное кредитование обеспечивает гражданам возможность купить жилье, не имея накоплений, равных ее стоимости. Покупателю предостав ляется возможность купить квартиру или загородный дом, внеся лишь пер воначальный взнос, который обычно составляет от 10 до 30% от стоимости квартиры. Оставшуюся сумму банк выдает в качестве кредита сроком от 10 до 25 лет. Вы покупаете недвижимость, становитесь собственником и выплачи ваете кредит, пользуясь приобретенной недвижимостью.

Потребность населения в улучшении жилья огромна. Жилищный фонд необходимо увеличивать не менее чем в полтора раза. Доля граждан, готовых решать свои проблемы на рынке, составляет порядка 60% от общей потреб ности, однако лишь у 20% из них есть финансовые возможности, достаточ ные для приобретения жилья. Общая потребность в жилье составляет около 1,57 млрд. кв. м., что примерно равно 55 % имеющегося фонда. По уровню обеспеченности населения жильем (без учета качества и комфортности жи лого фонда) Россия заметно отстает от развитых стран: в среднем на одного россиянина приходится 19,7 кв. м. жилой площади. Для сравнения: в США – 70 кв. м., в Великобритании – 62 кв. м., а в Германии – 50 кв. м. Таким обра зом, средняя обеспеченность жильем в России значительно ниже, чем в раз витых странах.

Вопрос обеспечения населения России доступным жильем является го сударственной задачей, решение которой проходит в рамках национального проекта «Доступное жилье – гражданам России». Вопрос обеспечения граж дан России доступным жильем является одной из наиболее остро стоящих социальных проблем российского общества, одним из вариантов решения ко торой является развитие системы ипотечного кредитования. Основным регу лятором доступности ипотечного кредитования является процентная ставка.

Чем она будет ниже, тем больше будет возможностей у населения приобре тать квартиры с использованием ипотечного кредитования.

Ипотека, как и другие виды кредитов, имеет свои плюсы и минусы.

Главным преимуществом ипотеки является то, что вместо многолетнего на капливания необходимой суммы на покупку жилья возникает возможность уже сейчас жить в новой квартире (или доме). При этом жилье, приобретенное по ипотеке, сразу является собственностью заемщика ипотечного кредита. В новом жилье можно зарегистрироваться заемщику и членам его семьи. Безопасность операции обеспечивается страхованием рисков утраты права собственности на квартиру и ее повреждения, а так же потери заемщиком трудоспособности.

Кроме того, у ипотечного кредитования есть еще ряд достоинств:

– заемщику ипотечного кредита предоставляется имущественный налого вый вычет, который фактически снижает процентную ставку по ипотеке за счет того, что заемщик не будет платить подоходный налог с суммы, потра ченной на покупку жилья и с процентов по ипотеке;

– длительный срок кредитования делает платежи по ипотеке не слишком большими и, следовательно, не слишком обременительными. Для определен ных категорий лиц приятным сюрпризом может оказаться существование в их регионе социальной ипотеки.

Самым существенным недостатком ипотеки является так называемая «пе реплата» за квартиру, которая может достигать 100% и более. «Переплата»

по ипотеке включает в себя проценты по ипотечному кредиту и ежегодные суммы обязательного страхования. Кроме того, в процессе получения ипо течного кредита заемщику приходится нести еще некоторые дополнительные расходы, такие как оплата услуг оценочной компании и нотариуса, плата бан ку за рассмотрение заявки на кредит, сбор за ведение ссудного счета и т.п.

Накладные расходы в совокупности могут достигать 10% первоначального взноса на приобретение жилья.

Еще один недостаток ипотеки – большое количество требований ипотеч ных банков к заемщикам: документальное подтверждение доходов, наличие регистрации и российского гражданства, определенный стаж работы на од ном месте, возможность представить поручителей по кредиту и т.д.

Ипотечное кредитование получило большую популярность в России.

Темпы роста выдачи кредитов превышают все прогнозы правительства.

В 2007 г. объем выданных ипотечных кредитов предполагался в размере 520 млрд руб. Он был превышен на 550 млрд руб., а в 2008 г. ожидается рост в районе 680 млрд руб. Однако нельзя не отметить, что в 2008 г. произошло резкое снижение объема выдаваемых ипотечных кредитов. Некоторые анали тики связывают данное явление с недавно разразившимся ипотечным кризи сом в США. Повлияет ли этот кризис на нашу страну? Так как Центральный банк РФ заимствовал деньги у западных инвесторов и передавал эти деньги коммерческим банкам для стимулирования ипотечного кредитования, все это не оставит нас безучастными.

Российские банки под влиянием мирового финансового кризиса ужесто чают условия выдачи ипотечных кредитов. Сегодня нашим банкам приходит ся срочно рассчитываться с западными кредиторами, при этом Центробанк повысил ставку рефинансирования на 0,25% до 10,25% годовых, к тому же, растет «невозврат» по потребительским кредитам.

Статистика неумолима – на рынке ипотечного кредитования уже зафикси ровано двукратное сокращение объема выдаваемых средств. Банкиры расхо дятся в оценках происходящего. Одни считают, что наши банки, проанализи ровав опыт ипотечного кризиса в США, прекратили выдавать кредиты заем щикам с низким кредитным рейтингом. Другие же предпочитают объяснять существенное снижение объемов кредитования в январе 2008 г. по сравнению с предыдущими месяцами «новогодними каникулами». Да и нестабильная обстановка на финансовых рынках отнюдь не способствует оптимизму по тенциальных заемщиков.

Однако многие банки уже внесли изменения в список требований, предъяв ляемых к заемщикам: они увеличивают сумму первоначального взноса, жест че подходят к форме подтверждения дохода, снижают предельный возраст заемщиков, повышают процентные ставки по кредитам в среднем на 1-2%.

Впрочем, не исключено, что, например, в третьем квартале 2008 г. произойдет пересмотр ставок в сторону их снижения.

Большинство аналитиков убеждены в том, что в 2008 г. процентные став ки будут выше и купить жилье в кредит будет сложнее, поскольку в банках просто не будет хватать денег. При этом одни банкиры уверены в том, что сокращение объемов ипотеки коснется только некоторых участников рынка, а в целом он будет расти. Ведь потребность в ипотеке все равно останется, а благоприятный экономический фон скорее всего сохранится.

Взгляд на происходящее других участников рынка менее оптимистичен:

как известно, некоторые банки уже свернули свои ипотечные программы.

При этом все, и банкиры, и аналитики сходятся в одном: времена «дикого»

ипотечного рынка, когда банки правдами и неправдами «завлекали» непуга ного клиента в «ипотечные сети» остались в прошлом. Сегодня банк хочет быть уверенным прежде всего в том, что заемщик вернет кредит.

А что делает Правительство РФ для устранения проблем, связанных с ипотечным кредитованием? В данный момент Госдума рассматривает за кон о строительных сберкассах. Его суть заключается в том, чтобы создать альтернативу ипотеки. Фактически, эта новая ипотечная система, которая, по приблизительным оценкам, позволит брать кредит всего под 3% годовых.

Планируется принять этот закон в конце текущего года.

В нашей стране развивается социальная ипотека – это улучшение жи лищных условий социально не защищенных граждан с использованием ипо течного кредитования и государственной финансовой поддержки. В первую очередь социальной ипотекой могут воспользоваться люди, признанные нуж дающимися в улучшении жилищных условий и стоящие в очереди на это улучшение. Но механизмы социальной ипотеки могут распространяться на такие категории, как молодежь, работники бюджетной сферы, военные, мо лодые семьи и пр.

Существует несколько вариантов социальной ипотеки:


– дотирование процентной ставки по ипотечному кредиту;

– предоставление субсидии на часть стоимости ипотечного жилья;

– продажа государственного жилья в кредит по льготной цене.

Уже работает национальный проект «Доступное жилье». Данный проект подразумевает увеличение строительства, что в итоге приведет к снижению цен на жилье. Но и здесь есть свои проблемы. Летом 2007 г. мы столкнулись с нехваткой строительных материалов и цементной монополией, вследствие чего подорожал конечный результат строительства. Существуют и более се рьезные проблемы. К ним можно отнести вопрос о качестве жилья. В данный момент некоторые дома вырастают как грибы после дождя. Многие из них не соответствуют требованиям и не могут быть сданы в эксплуатацию.

Получается, что ипотечные деньги вложены, а владельцы в свои квартиры въехать не могут.

Потребность в жилье в России до сих пор остается на высоком уровне. Для преодоления данной проблемы государство должно создать условия, при кото рых у населения появится возможности в приобретении жилья. Цены на жи лье должны снижаться или быть урегулированы. Этого можно добиться путем увеличения объемов строительства, и это же приведет к стимулированию от раслей производства стройматериалов. Для желающих приобрести жилье по ипотеке необходимо снижение процента по кредиту. Правительство РФ стре мится уменьшить уровень инфляции в стране, тем самым снизить и ставку рефинансирования, что приведет к снижению ставки по ипотечному кредиту.

Главное не в том, где мы находимся, а в том, куда мы движемся. И в дан ной ситуации понятно, что без поддержки государства не обойтись. В стране должны строиться заводы, производящие строительные материалы, должно создавать соответствующие финансовые инструменты.

Только комплексное решение существующих проблем позволит стабили зировать ситуацию на рынке ипотечного кредитования и решить вопрос обес печенности населения страны доступным жильем.

Шафранская Ч.Я.

ИЭУП, г. Казань ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКОЙ СЕМЬИ ТАТАРСТАНА Проблемы в современном российском обществе определяются как об щемировыми тенденциями, характерными для развитых стран, так и специ фикой переживаемого Россией исторического периода, суть которого в сис темной трансформации общества и его переходе на рыночные отношения.

Трансформационный период сопровождался острым экономическим кризи сом, политической нестабильностью, изменением нравственно-этических основ жизнедеятельности личности, которые оказывают сильное влияние на состояние института семьи.

Проблемой российского общества конца ХХ в. стало выведение социо культурных факторов из процесса перехода страны к рыночной системе. Это обстоятельство и привело к провалам, оказавшимся характерными признака ми для практики социальных реформ в России. Модель «шоковой терапии»

оказалась крайне неудачной как для экономики, так и для социальной сферы и общества в целом. П. Мюррелл, исследовав результаты «шоковой терапии», пришел к заключению, что мало оснований считать шоковую терапию основ ной движущей силой в процессе реформирования и в экономическом росте.

И в Польше, и в России, считает П. Мюррелл, общество победило «шоковых терапевтов»206.

По мнению В.А. Ядова, «особенность российского трансформирующе гося общества заключается не в том, что оно преобразуется (преобразуется вся макросистема), но скорее в том, что мы находимся в высокоактивной ста дии социальных трансформаций, когда нестабильность социальной системы близка к состоянию «динамического хаоса»207.

Трансформация в России не имела ни отработанной концепции, ни ясной стратегии и политики ее осуществления. Этим во многом объясняется углуб ление кризисных явлений, усиление так называемых бифуркационных про цессов, рост всевозможных рисков, усиление неопределенности, увеличение количества экстремальных ситуаций, характерных для субстанциональной нестабильности.

Негативные результаты реформирования в России таковы: с 1922 по 1999 гг. производство в России сократилось в три раза;

сегодня наша страна по величине ВВП на душу населения, по паритетам покупательной способ Беляев Э.В. Трансформация: у каждой страны уникальный путь // Социс. – 2002. – №10. – С. 43.

Ядов В.А. А все же умом Россию понять можно // Россия: трансформирующееся общество / под ред. В.А. Ядова. – М.: Канон–Пресс–Ц, 2001. – С. 9.

ности находится на 104 месте в мире (в 1913 г. Россия находилась на 24 мес те). На выплату процентов по внешним долгам расходуется 30% федерально го бюджета. Годовой бюджет страны на 1999 г. – 20 млрд долларов, что равно недельному бюджету США (американцы только на оборону ежегодно тратят 270 млрд долларов)208. И не случайно некоторые публицисты оценивают пос ледствия реформ для России как превышающие в несколько раз потери СССР в годы второй мировой войны209.

В 1994 г. муниципальная собственность сократилась до 74% от общего числа предприятий, а частная собственность, в том числе акционерная, со ставляла 23%210.

Производительность труда за восемь реформенных лет сократилась при мерно на треть по сравнению с ее дореформенным уровнем, а реальная зара ботная плата наемных работников упала более чем в 2,5 раза.

С 1992 г. в России происходит процесс естественной убыли, который не покрывается положительным сальдо миграции. За семь лет, с 1992 по 1999 гг., депопуляция составила около пяти миллионов человек211.

За годы реформ россияне не стали свободнее: если их политические пра ва несколько расширились, то социально-экономические существенно су зились – таков вывод международного симпозиума «Куда идет Россия»? На симпозиуме отмечалось повсеместное распространение нелегальных, не правовых отношений. Г.С. Широкалова213 считает, что десятилетие систем ного кризиса увеличило разрыв между городским и сельским населением (особенно пострадавшим от аграрной политики реформаторов) при общей тенденции снижения благосостояния, утраты профессиональных, образова тельных, культурных статусов подавляющего большинства населения.

И все же в третьем тысячелетии, по мнению многих исследователей, совре менная сельская семья в России имеет адаптационный потенциал, и он сложил ся в последние годы на совершенно новой основе – рыночной. Село не осталось в стороне от города, от процессов, которыми охвачены все регионы России, и это расширение сферы действия законов товарно-денежных отношений. В эту стихию были вовлечены не только материальные, исконно рыночные сферы, существующие на селе, – экономическая, финансовая, производственная. Но и идеальные, духовные. Одним из возможных путей эволюционирования россий ского села, а с ним и института сельской семьи является институт крестьянско го двора – уникальный социальный механизм, имеющий историческую тради Быковский Я. Перевернутый мир // Московский комсомолец. – 1999. – 5 мая.

Львов Д.С. Экономика развития. – М., 2002.

Там же.

См. Социально-экономическое положение России. – М., 1994. – 80 с.

К десятилетию международного симпозиума «Куда идет Россия?» // СОЦИС. – М., 2003. – № 6. – С. 130-136.

Широкалова Г.С. Горожане и селяне в результате реформ 90-х годов // СОЦИС. – М., 2002. – № 2. – С. 71-82.

цию и высокую актуальность в современном российском обществе. Активное развитие фермерских хозяйств России может укрепить продовольственную бе зопасность государства. Справедливо утверждение И.А. Ножкиной о том, что «крестьянский двор – это, по сути, одна из тех немногих принципиально не уп раздняемых социально-экономических, демографических и культурно-нравст венных форм социальной организации, которые создают достаточно сильное и широкое гравитационное поле, способное на свой лад воспринять и «искри вить» многие идущие сверху властные импульсы и инициативы»214.

Именно в крестьянском дворе становится возможным решение целого ряда социальных задач – от демографических до экономических. Именно в данной социальной структуре могут быть объединены интересы всех субъек тов брачно-семейных отношений – индивида, семьи и общества.

И.А. Ножкина подчеркивает, что крестьянский двор – традиционная по своему характеру структура, и ее развитие в современном российском об ществе является откликом крестьянства на системный кризис, возвратом в прошлое, обусловленным переходным состоянием общества. Характерно, что крестьянский двор претерпел эволюцию от доколхозной хозяйствующей структуры до позднеколхозной и новейшей. В наши дни сельский социум дифференцировался, социальные группы разделились по уровню зажиточ ности и по способам повседневного выживания. Каждая семья сформировала свою материально-вещественную базу, которая в большей или меньшей сте пени способна удовлетворить насущные потребности ее членов.

Село в Татарстане переживает те же трансформационные процессы, что и Россия в целом. Это показали исследования, проведенное нами в 2003-2007 гг.

Доходы – один из самых актуальных вопросов на селе. Постоянные источник доходов имеют далеко не все – лишь 84% респондентов сообщают об этом.

При этом место жительства опрошенных (райцентр или село) роли не играет, как не имеет значения и их пол. Однако существует связь между наличием источников доходов и этнической принадлежностью респондентов. Так, оп рошенные русские, татары, чуваши находятся в одинаково благоприятной си туации, тогда как марийцы и удмурты лишь в трети своей имеют постоянный источник дохода, а в двух третях лишены его.

Есть связь источников доходов и с возрастом респондентов. Отсутствие ста бильных доходов отмечают опрошенные в возрастных группах от 21 до 25 лет (32% не имеют постоянных источников доходов) и от 41 до 55 лет (23%).

Еще большую роль в получении доходов играет в современном обществе уровень образования. Чем он выше, тем больше доход. Однако как нет правил без исключений, так нет и здесь прямой закономерности. В частности, мень ше проблем с поиском источников доходов имеют люди с незаконченным Ножкина И.А. Российский крестьянский двор на этапе реформ и изменений: Соци ологические проблемы: автореф. … канд. соц. наук. – Саратов, 1999. – С. 3.


средним образованием (здесь «при деньгах» 92,5%, ибо нет выбора места работы – нет и стремления найти более интересную, уволиться при критичес ких обстоятельствах), а больше, чем у других – у людей с наличием ученой степени (40% не имеют устойчивого источника доходов). Связь источника до ходов с социальным статусом сельской семьи также прослеживается. Имеют гарантированный постоянный источник доходов военнослужащие, работни ки органов внутренних дел, предприниматели и безработные, если они со стоят на учете на бирже труда (по 100% ответов). С проблемами в данной сфере сталкиваются такие категории лиц, как фермеры (60%), у которых труд имеет наиболее высокую долю риска, домохозяйки (44% из них не имеют постоянного источника доходов), рабочие промышленных предприятий (44%) и сельскохозяйственные рабочие (26%).

Следовательно, почти каждый шестой опрошенный (16%) находится в за труднительной финансовой ситуации, и чаще всего это люди определенного возраста, определенной национальности, с определенным уровнем образова ния и определенным социальным статусом.

Один работающий член семьи – ситуация более редкая (19%), чаще тру дятся двое (55%) или трое (17%) домочадцев, в ряде случаев даже четверо (7%). Основной упор сельские семьи делают на мужскую занятость – две тре ти респондентов указали, что муж является основным кормильцем. Есть слу чаи, когда в качестве основного добытчика выступают родители супругов (3,5%) или даже дети (6,5%).

В качестве основных источников доходов респонденты назвали зара ботную плату (77%) и пенсию (38,5%). Незначительная часть опрошенных указали и такой источник, как доходы от продажи сельхозпродуктов (14%).

Иначе говоря, способы формирования семейного бюджета остаются на селе традиционными – они почти целиком зависят от государственных выплат, от уровня минимальной зарплаты.

Опросы показали, что средний доход на всю семью в целом в месяц составляет у большей доли респондентов (38%) от тысячи до трех тысяч руб лей. Есть и такие семьи, доходы которых он колеблются от пятисот рублей до тысячи (24%). Между тремя и пятью тысячами имеют доход около 20% опро шенных. До 10 тысяч – 8% и свыше десяти тысяч – менее 3%. Иначе говоря, о прожиточном минимуме в татарстанских сельских семьях говорить трудно, уровень их жизни крайне низок, в связи, с чем сами опрошенные оценивают свои доходы как недостаточные (40%) и совершенно недостаточные (6%).

«Концы с концами» сводят еще около трети опрошенных (28%), что само го ворит за себя, и только 12% могут удовлетворить все семейные потребности.

Самые бедные семьи молодоженов – с доходами до 500 руб. на семью (24%) или от 500 до 1000 руб. (24%), есть и более успешные, с доходом от 3 до 5 ты сяч руб. в месяц (20%) и от 5 до 10 тысяч руб. (8%). Наиболее распространен ным на селе оказывается средний доход семьи от 3 до 5 тысяч руб. в месяц.

В целом за годы рыночных реформ материальное положение семей из менилось, как считают 56,8% респондентов. В лучшую сторону в той или иной степени изменилось материальное состояние 32,5% семей опрошенных респондентов, в худшую – 24,3%.

Материальные проблемы обострились у тех, кто является сегодня основ ной производительной силой в обществе либо будет таковой в ближайшем бу дущем. Следовательно, экономическая несостоятельность стала одним из ос новных бедствий села. Таким образом, жители современного села не считают собственную жизнь благополучной, обеспеченной. Об этом говорят ответы 41% респондентов. Лишь 11% респондентов удовлетворены своим уровнем жизни. В большей степени довольны, чем недовольны, своим материальным состоянием еще 26%.

Среди тех, кто способен ни в чем себе не отказывать, чаще встре чаются предприниматели (17% по сравнению, например, с руководителя ми – 1,5% или бюджетниками – 1,8%). Дорогие товары без затруднений могут приобрести предприниматели (50%) и фермеры (40%), но не служа щие (1,6%) или пенсионеры (3,7%). На необходимые продукты и одежду зарабатывают фермеры (60%), ИТР (72%), военнослужащие (100%), но не работники промпредприятий (19%). У последних хватает средств только на питание (63%). Так же ответили многие служащие сельхозпредприятий (48%), пенсионеры (42%), бюджетники (36%), служащие (33%). В долгах находятся чаще других работники сферы торговли и обслуживания (25%) и домохозяйки (19%).

Следовательно, чем ближе к рыночным отношениям, тем более успеш но функционируют сельские семьи. Однако способы решения материальных проблем сельской семьей в начале ХХI в. трансформируются – экономия во всем по-прежнему привычна для 46 % сельчан, но появились и иные источ ники дохода – поиск дополнительного заработка (31%) и расширение подсоб ного хозяйства (29%). Для 15% опрошенных привлекательным способом поп равить дела является получение ссуд от государства. Каждый одиннадцатый респондент считает хорошим выходом из затруднительного материального положения открытие своего дела или же его расширение, а каждый десятый опрошенный привлекает к трудовой деятельности детей. На переобучение сельчане рассчитывают мало (10%), еще меньше на помощь близких людей, которые, очевидно, сами ограничены в средствах (7,5%). Отметим некоторые различия в социальном статусе респондентов, ответивших на данный вопрос.

Экономию во всем предпочитают фермеры (60%), для них важно расширение дела, и итээровцы (58%), которые во всем и всегда мыслят рационально, ра ботники бюджетной сферы (57%), у которых нет иных способов выживания в кризисной ситуации. Близко к ним по этому показателю находятся сельско хозяйственные работники как самые малооплачиваемые на селе (44%), слу жащие (40%), рабочие промышленных предприятий (38%). Фермеры исполь зуют такой способ зарабатывания средств, как сдача в аренду жилья (20%), на которую не способны другие категории опрошенных.

Расширение подсобного хозяйства в целях пополнения семейного бюдже та выбирают прежде всего те же работники сферы обслуживания и торговли (50%), которые оказались наиболее мобильными в рыночных условиях, а так же руководители (41%), пенсионеры (38%), безработные (37,5%), служащие (33%), домохозяйки (31%) – те категории сельчан, у кого самое безвыходное материальное положение и позволяет время.

Поиском дополнительного заработка заняты преимущественно бюджет ники (50%), работники промышленных предприятий (44%), фермеры (40%), руководители (37%), студенты (36%), сельскохозяйственные рабочие (35%), итээровцы (30%), домохозяйки (25%) – фактически все категории опрошен ных в большей или меньшей степени.

Реже сельские респонденты обращаются к таким способам повышения доходов, как открытие или расширение своего дела. Здесь впереди предпри ниматели (50%), работники торговли (25%), руководители (21%). Позитивно относятся к этим явлениям и безработные (25%).

Поездки за рубеж или в другие регионы страны с целью заработать ис пользуют предприниматели (17%) и реже домохозяйки (6%), студенты (5%), сельскохозяйственные рабочие (1,5%).

Из сказанного можно сделать вывод, что начались изменения в сознании сельских жителей. Оно становится все более рыночным, ориентируется на ак тивные способы решения материальных проблем. При этом совершенно оче видным является тот факт, что эти новые средства улучшения материального положения носят адаптивный характер. Сельчане настроены на доступные им способы пополнения семейного бюджета и проявляют активность тогда, ког да это возможно – позволяют пол, профессия, должность, ситуация в семье, возраст, здоровье, уровень образования. Однако результативность их усилий крайне низка. Данные исследования показывают, что несмотря на позитив ное отношение к различным способам улучшения материального положения обратиться к ним большинству опрошенных не представляется возможным, и они остаются с традиционными источниками доходов – зарплатой по ос новному месту работы, пенсией и приработками от продажи выращенного на своих грядках урожая.

Шевцов А.М.

канд. психол. наук, ИЭУП, г. Казань ПСИХОЛОГИЧЕСКИЕ ПРИЧИНЫ СЛАБОСТИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ГОСУДАРСТВА Основной проблемой при рассмотрении взаимодействия двух центров силы любого государства является теневой сектор экономики. Хотя бы по той простой причине, что в идеале это взаимодействие заключается в изъятии государством у предпринимателя части дохода в виде налогов и дальнейшем перераспределении этих средств. Под термином «теневая экономика» можно подразумевать как оборот криминальных денег, так и скрытый оборот средств, получаемых в ходе законных видов деятельности. Лица, задействованные в первом случае, осознают преступность своих действий и не имеют каких-либо самооправдательных доводов. Во втором же случае у лиц, задействованных в рассматриваемом процессе, можно выявить ряд мотивов, по которым осущест вляемые финансовые операции укрываются от контроля налоговых органов.

Естественно, что невозможно выделить единственный мотив такого по ведения. И причину очевидной устойчивости системы теневого оборота де нежных средств следует рассматривать с точки зрения междисциплинарного, комплексного подхода. В наиболее общих чертах можно выделить шесть ос новных причин, в которых в различной степени задействован психологичес кий компонент.

1. Необходимость отчислений в пользу государства. В целом законопос лушный гражданин, как показывает опыт стран Европы, не имеет ничего против уплаты налогов, так как видит результат расходования этих средств.

Однако в условиях современной российской действительности, когда пред ставители органов власти ведут вызывающе роскошный образ жизни при низком уровне развития и сохранности бытовой инфраструктуры и не столь же низком уровне безопасности гражданина, у человека возникают значи тельные сомнения в правильности и целесообразности расходования полу чаемых от него государством средств.

Как результат возникает сомнение в це лесообразности уплаты налогов в целом. Данная проблема может быть снята только при условии жесткой ответственности государственных деятелей пе ред избравшим их народом и уверенности граждан в возможности контроля над властными структурами. Возможным способом решения этой проблемы является так называемый «прозрачный» бюджет государства (и отчет по его исполнению), подробно расписанный (причем в рублях, а не абстрактных процентах) и доступный для ознакомления любому гражданину, например, на электронном сайте правительства.

2. Отчисления на различные обязательные «пенсионные» и «медицинские»

страховки. Только за последние несколько лет законодательство о финансовой стороне этих элементов социальной инфраструктуры дважды ставилось с ног на голову, и рядовой гражданин не может быть уверен, куда денутся деньги, отчисляемые им сегодня. К тому же средний возраст предпринимателей-муж чин (основных деятелей теневого сектора) не превышает 55 лет, в то время как пенсионный возраст составляет 60 лет. Возникает вполне обоснованное нежелание платить деньги, которые скорее всего не удастся получить в виде пенсии. Строго говоря, предпринимательство – вид деятельности, вообще не предполагающий выхода на пенсию. Что же касается медицинской страховки, то она не работает в силу слабой отработанности механизма оборота денег в этой сфере. Среди психологических мер, позволяющих снизить роль дан ного фактора в обращении к теневому сектору экономики, следует отметить снятие фактора обязательности отчислений и развертывание агитационной кампании, убеждающей граждан в целесообразности такого рода отчислений.

Прочие меры по регуляции данной проблемы носят преимущественно поли тический и юридический характер.

3. Инерция мышления. После 15 лет (1985-2000 гг.) безраздельного властво вания криминальных и полукриминальных коммерческих структур, очень труд но за шесть лет относительной стабильности привыкнуть к государственному контролю над финансовыми потоками. Более того, влияние криминальных структур на средний и малый бизнес по большей части сохранилось. И опла та труда сотрудников правоохранительных органов (которая и осуществляется посредством уплаты налогов) оказывается в глазах предпринимателя менее эф фективной, чем отчисления в пользу криминального сообщества, контролирую щего территорию, на которой развернуто дело. Шаги, направленные на решение данной проблемы с психологической точки зрения, уже замечены – это широко освещаемые судебные процессы над лидерами и участниками различных ОПГ.

С одной стороны, гражданин видит, что правоохранительные органы способны эффективно действовать против организованной преступности, с другой – что криминальные структуры последовательно уничтожаются, и теряется необхо димость в оплате их «услуг». Остается лишь добавить, что подобный критерий по мере снижения количества «резонансных» уголовных дел придется заменить на какой-либо другой показатель уровня общей безопасности жизни.

4. Работа многих предприятий строится по принципу «банно-прачечного комбината», где производится легализация средств криминального происхож дения. Работа на таком предприятии вовлекает работника в теневой сектор оборота денежных средств автоматически. При этом единственным способом выйти из системы является увольнение из структуры, что в подавляющем большинстве случаев ведет к длительному периоду безработицы и практи чески гарантированно приводит к понижению социального и экономического статуса индивида. Таким образом, дополнительным мотивом к теневой фи нансовой деятельности является страх перед утратой собственного относи тельно стабильного дохода и связанного с ним образа жизни.

5. Обилие примеров успешных «теневиков», ставших депутатами федераль ных и региональных органов власти. Как известно не только из психологичес ких работ, личный пример в управлении групповыми процессами существенно эффективнее любого приказа или инструкции. Также известно отношение по давляющего числа граждан России к правящей «элите»: широко распростра нено мнение, что во власть идут люди, стремящиеся уйти от ответственнос ти, в том числе и за деяния, связанные с теневыми финансовыми операциями.

С психологической точки зрения, здесь действуют сразу два фактора. С одной стороны, действует личный пример: человек нарушал закон, а теперь имеет от ношение к власти;

налицо выгоды от такого поведения. С другой – очевидно отсутствие наказания за совершенные преступления. Данный факт формирует в сознании гражданина убежденность в том, что при совершении крупных фи нансовых махинаций вероятность наказания стремится к минимуму и, соот ветственно, побуждает гражданина (особенно при низкой правовой культуре последнего) к совершению правонарушений рассматриваемого типа.

6. Недостаточная эффективность государственных служб, контролирую щих финансовые потоки. Данная проблема имеет общую природу с предыду щей рассмотренной причиной вовлечения людей в теневой сектор экономики.

Добавочным фактором является, к сожалению, вполне реальная возможность избежать не только наказания, но и даже детальной проверки финансовой дея тельности организации посредством такого действия, как подкуп. Несмотря на то, что данное действие имеет совершенно определенное соответствие в Уголовном кодексе РФ, оно влечет за собой три варианта последствий: ус пешный подкуп и избежание проверки и ответственности;

отказ контроли рующего сотрудника от предложения (в этом случае можно попробовать до говориться с вышестоящим контролером и в ряде случаев добиться успеха);

уличение в предложение взятки и судебное разбирательство в дополнение к результатам проверки (при грамотной работе адвоката в суде дело можно и развалить). В сущности, вероятность встречи с абсолютно неподкупной кон тролирующей структурой не очень велика. В современной России в любой системе можно найти человека, склонного к взяточничеству или имеющего другие слабые места. Осознание данного факта снижает у деятелей теневого сектора экономики страх неотвратимости наказания в силу осведомленности о наличии множества путей ухода от ответственности – как явно преступных, так и основанных на пробелах в действующем российском законодательстве.

Из вышеизложенного следует, что проблема вовлечения людей в теневую экономику является комплексной. Следовательно, ее решение также должно содержать в себе элемент комплексного подхода. Наряду с правовыми, поли тическими, экономическими, административными и педагогическими мера ми, можно указать вполне осуществимые меры психологического характера.

Очевидна необходимость привлечения психологов к формированию прог рамм развития правовой культуры граждан. Из всего вышеизложенного сле дует, что, ограничиваясь двоичным методом «кнута и пряника», невозможно убедить предпринимателей в целесообразности открытой финансовой дея тельности. Как уже указывалось, страх перед неотвратимым наказанием не значителен, а выгоды неочевидны и преподносятся неубедительно.

С другой стороны, в рамках психологии к настоящему времени разработан ряд методов, позволяющих своевременно выявлять лиц, склонных к исполь зованию вверенных полномочий в личных целях. Необходимо отметить, что они оцениваются достаточно неоднозначно и известны способы их обхода.

Тем не менее, применение наиболее надежных из этих методов в практике от бора сотрудников контрольных служб позволит снизить количество наруше ний, которые были проигнорированы благодаря «вознаграждению» в пользу проверяющего со стороны проверяемого.

Учет возможностей психологической отрасли позволит сделать противо действие теневому обороту средств более эффективным.

Шевцов А.М.

канд. психол. наук, ИЭУП, г. Казань УПРАВЛЕНИЕ ЧЕЛОВЕЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ КАК ФАКТОР КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ КОМПАНИИ К человеческим ресурсам (ЧР) принято относить:

1) собственно людей с их индивидуально-психологическими особенностями;

2) профессионально-важные способности и навыки людей;

3) мотивы к деятельности и уровень их выраженности у людей;

4) временные и пространственные характеристики деятельности (ско рость и безошибочность выполнения производственных операций).

Эти компоненты взаимосвязаны: в частности человек, достигший потол ка самореализации (лишенный перспективы служебного или квалификаци оного роста), будет постепенно терять мотивацию (если нет перспективы, то нет стремления становиться лучше), что будет ухудшать характеристики деятельности.

Представляется возможным выделить признаки грамотного управления человеческими ресурсами:

1. Персонал имеет положительную мотивацию на работу. Тут важно пони мать, что официально объявленная положительная мотивация часто не совпа дает с реально имеющейся. Данный факт чаще всего имеет место в коммер ческих организациях с жесткой вертикальной структурой.

2. Персонал не испытывает дискомфорта, не изнашивается. Как правило, такое положение дел обусловлено разумным соотношением труда и отдыха:

сверхурочные работы (и переработки) вознаграждаются по желанию сотрудни ка дополнительными выходными днями или оплачиваются выше обычного.

3. Обязанности распределены равномерно. Уровень трудоемкости и от ветственности соответствует должности и вознаграждению.

4. Ставятся адекватные задачи. Не требуется выполнение невыполнимых и взаимоисключающих требований.

5. Персонал осведомлен об истинных целях и задачах организации. Нет «информационной завесы», когда декларируется одна цель, а на деле реали зуется другая.

Говоря о возможных негативных последствиях неграмотного управления ЧР, необходимо указать следующее:



Pages:     | 1 |   ...   | 10 | 11 || 13 |
 



Похожие работы:





 
© 2013 www.libed.ru - «Бесплатная библиотека научно-практических конференций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.